Ứng dụng mô hình tái định giá để phân tích rủi ro lãi suất tại ngân hàng TMCP quân đội

I HC HU TRNG I HC KINH T KHOA K TON - TI CHNH in h t H u - - h cK KHểA LUN TT NGHIP i NG DNG Mễ HèNH TI NH GI PHN TCH RI RO LI SUT TI NGN HNG TMCP QUN I Giỏo viờn hng dn: TS Trn Th Bớch Ngc Tr ng Sinh viờn thc hin: Lờ Th Thựy Trang Lp: K44A - TCNH Niờn khúa: 2010 - 2014 Hu, thỏng 05 nm 2014 Lụứi caỷm ụn! hon thnh khúa lun ny, ngoi s c gng v u n lc ca bn thõn tụi cựng vi nhng kin thc ó tớch ly c, tụi ó nhn c rt nhiu s ng h v t H giỳp ca thy cụ, c quan thc tp, gia ỡnh v bn bố Li u tiờn, tụi xin by t lũng bit n chõn thnh v sõu sc nht ti cụ giỏo hng dn - Tin s Trn h Th Bớch Ngc ó tn tỡnh hng dn tụi sut in quỏ trỡnh nghiờn cu v thc hin ti cK Tụi cng xin gi li cm n n cỏc thy cụ Trng i hc kinh t Hu núi chung v khoa K h toỏn Ti chớnh núi riờng ó trang b cho tụi nhng kin thc v kinh nghim quý giỏ quỏ trỡnh hc i ti trng Tụi xin cm n ban lónh o, th cỏn b cụng nhõn viờn Ngõn hng Thng mi c phn Quõn i - ng MB chi nhỏnh Hu ó giỳp v to iu kin thun li nht cho tụi quỏ trỡnh thc ti õy Tr Cui cựng tụi xin c gi li cm n ti gia ỡnh cựng ton th bn bố ó ng viờn, khớch l tụi quỏ trỡnh hc v thc hon thnh khúa lun ny Tụi xin gi li tri õn chõn thnh v sõu sc n tt c mi ngi! Hu, thỏng nm 2014 Sinh viờn thc hin: Tr ng i h cK in h t H u Lờ Th Thựy Trang Khúa lun tt nghip GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc MC LC PHN I: T VN 1 Lớ chn ti .1 u Mc tiờu nghiờn cu .1 i tng v phm vi nghiờn cu t H Phng phỏp nghiờn cu B cc khúa lun PHN II: NI DUNG V KT QU NGHIấN CU CHNG 1: TNG QUAN V RI RO LI SUT V Mễ HèNH h TI NH GI PHN TCH RI RO LI SUT CA NHTM in 1.1 S lc v NHTM .4 cK 1.1.1 Khỏi nim v NHTM 1.1.2 Chc nng ca NHTM 1.1.2.1 Chc nng trung gian tớn dng h 1.1.2.2 Chc nng trung gian toỏn 1.1.2.3 Chc nng to tin i 1.1.3 Cỏc hot ng ch yu ca NHTM .6 1.2 Lói sut 1.2.1 Khỏi nim ng 1.2.2 Phõn loi lói sut 1.2.2.1 Cn c vo nghip v ngõn hng 1.2.2.2 Cn c vo giỏ tr ca tin lói .7 1.2.2.3 Cn c vo tớnh linh hot ca lói sut Tr 1.2.2.4 Cn c vo loi tin cho vay .7 1.2.2.5 Cn c vo ngun tớn dng nc hay quc t .7 1.4 Ri ro lói sut v qun tr ri ro lói sut ca ngõn hng 1.4.1 nh ngha 1.4.2 Nguyờn nhõn ca ri ro lói sut 1.4.2.1 Khi xut hin s khụng cõn xng gia v kỡ hn gia ti sn Cú v ti sn N SVTH: Lờ Th Thựy Trang Khúa lun tt nghip GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc 1.4.2.2 Do cỏc ngõn hng ỏp dng cỏc loi lói sut khỏc quỏ trỡnh huy ng v cho vay 1.4.2.3 Do cú s khụng phự hp v lng gia ngun huy ng vi vic s dng ngun cho vay 1.4.2.4 Do t l lm phỏt d kin khụng phự hp vi t l lm phỏt d kin u khin ca ngõn hng khụng c bo ton sau cho vay .9 t H 1.4.3 Tỏc ng ca ri ro lói sut 1.4.4 Cỏc loi ri ro lói sut .10 1.4.5 Qun tr ri ro lói sut .11 1.5 Mụ hỡnh tỏi nh giỏ qun tr ri ro lói sut .12 h 1.5.1 Ni dung lý thuyt mụ hỡnh tỏi nh giỏ 12 in 1.5.2 Mt s khỏi nim liờn quan n mụ hỡnh tỏi nh giỏ .14 CHNG 2: NG DNG Mễ HèNH TI NH GI 16 cK 2.1 Tng quan v Ngõn hng TMCP Quõn i chi nhỏnh Hu .16 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca Ngõn hng TMCP Quõn i .16 h 2.1.1.1 Lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca Ngõn hng 16 2.1.1.2 S c cu t chc ca Ngõn hng 17 2.1.2 Tỡnh hỡnh kt qu hot ng kinh doanh ca Ngõn hng TMCP Quõn i 18 i 2.2 Tỡnh hỡnh lói sut ti Vit Nam giai on 2011- 2013 22 2.3 Hot ng qun tr ri ro lói sut ti Ngõn hng TMCP Quõn i thi gian qua 25 2.4 ng dng mụ hỡnh tỏi nh giỏ phõn tớch ri ro lói sut ti Ngõn hng TMCP ng Quõn i 26 2.4.1 Phõn tớch ti sn Cú ca Ngõn hng 26 2.4.2 Phõn tớch ti sn N ca Ngõn hng 31 Tr 2.4.3 Phõn tớch ri ro lói sut bng mụ hỡnh tỏi nh giỏ 33 2.4.3.1 Cỏc gi nh v iu kin ỏp dng 33 2.4.3.2 Khe h nhy cm lói sut 35 2.4.3.3 T l nhy cm lói sut 41 2.5 ỏnh giỏ hoat ng qun tr ri ro lói sut v vic ng dng mụ hỡnh tỏi nh giỏ phõn tớch ri ro lói sut ti Ngõn hng TMCP Quõn i 43 2.5.1 Nhng mt t c 43 SVTH: Lờ Th Thựy Trang Khúa lun tt nghip GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc 2.5.2 Nhng hn ch cũn tn ti .43 2.5.3 Nguyờn nhõn 44 2.5.3.1 Nguyờn nhõn khỏch quan 44 2.5.3.2 Nguyờn nhõn ch quan 45 CHNG 3: GII PHP QUN TR RI RO LI SUT TI NGN HNG u TMCP QUN I .46 t H 3.1 nh hng phỏt trin hot ng v yờu cu t i vi qun tr ri ro lói sut thi gian ti ti Ngõn hng TMCP Quõn i chi nhỏnh Hu 46 3.1.1 nh hng phỏt trin hot ng 46 3.1.2 Yờu cu t i vi qun tr ri ro lói sut ti ngõn hng .47 h 3.2 Gii phỏp cn thc hin qun tr ri ro lói sut ti Ngõn hng TMCP Quõn i 47 in 3.2.1 Gii phỏp hoỏn i cỏc khon mc u t 48 3.2.2 Gii phỏp hoỏn i cỏc khon mc ti sn N 48 cK 3.2.3 Gii phỏp cõn i phự hp v mt thi gian gia ti sn Cú v ti sn N 48 3.2.4 Gii phỏp thit lp quy trỡnh qun tr ri ro .49 h 3.2.5 Gii phỏp v mụ hỡnh t chc qun tr ri ro 50 3.2.6 Gii phỏp s dng thờm cỏc cụng c phỏi sinh 51 3.2.6.1 Hp ng lói sut kỡ hn .51 i 3.2.6.2 Hp ng lói sut tng lai .52 3.2.6.3 Hp ng hoỏn i lói sut (swaps) 52 3.2.6.4 Hp ng quyn chn lói sut 53 ng 3.2.7 Gii phỏp v cụng tỏc nhõn s 54 3.2.8 Gii phỏp v ng dng cụng ngh thụng tin .55 PHN III: KT LUN .56 DANH MC TI LIU THAM KHO 57 Tr PH LC SVTH: Lờ Th Thựy Trang Khúa lun tt nghip GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc DANH MC CC CH VIT TT : Gii thớch NHTM : Ngõn hng thng mi TMCP : Thng mi c phn TCTD : T chc tớn dng NHNN : Ngõn hng nh nc TN : Thu nhp CKKD : Chng khoỏn kinh doanh CKT : Chng khoỏn u t CP : Chi phớ DN : Doanh nghip Tr ng i h cK in h t H u Kớ hiu SVTH: Lờ Th Thựy Trang Khúa lun tt nghip GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc DANH MC BIU Biu 2.1: Thu nhp ca MB giai on 2011 2013 .19 u Biu 2.2: Tng li nhun trc thu MB giai on 2011 2013 21 DANH MC S t H Biu 2.3: Lói sut ca Vit Nam giai on 2011 - 2013 22 Tr ng i h cK in h S 2.1: C cu t chc ca MB 17 SVTH: Lờ Th Thựy Trang Khúa lun tt nghip GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc DANH MC BNG BIU Bng 2.1: Tỡnh hỡnh kt qu hot ng kinh doanh ca MB giai on 2011 2013 18 Bng 2.2: C cu ti sn Cú ca MB giai on 2011 - 2013 27 u Bng 2.3: C cu ti sn N ca MB giai on 2011 - 2013 31 Bng 2.4: Khe h nhy cm lói sut ca MB quý nm 2011 35 t H Bng 2.5: Khe h nhy cm lói sut ca MB quý nm 2012 37 Bng 2.6: Khe h nhy cm lói sut ca MB quý nm 2013 39 Tr ng i h cK in h Bng 2.7: T l nhy cm lói sut ca MB giai on 2011 2013 41 SVTH: Lờ Th Thựy Trang Khúa lun tt nghip GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc TểM TT NGHIấN CU Cụng tỏc qun tr ri ro lói sut ngy cng úng vai trũ quan trng hot ng kinh doanh ca cỏc ngõn hng hin Vic ng dng cỏc mụ hỡnh cụng u tỏc qun tr ri ro lói sut s giỳp cho hot ng ny c thc hin chớnh xỏc v cú hiu qu Do vy, lun tt nghip vi ti ng dng mụ hỡnh tỏi nh giỏ t H phõn tớch ri ro lói sut ti Ngõn hng TMCP Quõn i c thc hin vi ba mc tiờu Th nht, h thng húa cỏc lý thuyt liờn quan n ri ro lói sut v mụ hỡnh tỏi nh giỏ phõn tớch ri ro lói sut ti NHTM Th hai, ng dng mụ h hỡnh tỏi nh giỏ phõn tớch ri ro lói sut ti Ngõn hng TMCP Quõn i Th ba, in mt s gii phỏp c cho cụng tỏc qun tr ri ro lói sut ti Ngõn hng TMCP Quõn i cK Mc dự ti ó gii quyt c ba mc tiờu trờn nhng cũn tn ti mt s hn ch nh hng n ni dung khúa lun nh gii hn v thi gian, kin thc, nhc Tr ng i mi cho nhng ti sau h im ca mụ hỡnh T nhng hn ch ú, ti ó a hng m rng nghiờn cu SVTH: Lờ Th Thựy Trang Khúa lun tt nghip GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc PHN III: KT LUN Qỳa trỡnh t húa lói sut cựng vi xu th hi nhp ca ngnh ngõn hng Vit Nam va to iu kin cho cỏc NHTM cú nhiu c hi kinh doanh, to ng lc cho ngõn hng vic cnh tranh nhng cng li nguy c v ri ro lói sut rt cao u Vỡ vy, cỏc ngõn hng núi chung v Ngõn hng TMCP Quõn i núi riờng cn phi t H chỳ trng n cụng tỏc qun tr ri ro lói sut Xut phỏt t cỏc trờn, lun ó gii quyt c cỏc sau: lun ó trỡnh by c nhng c s lớ lun v lói sut nn kinh t th trng, bao gm khỏi nim, phõn loi lói sut v lun ó i sõu nghiờn cu vo ri ro lói h sut kinh doanh ngõn hng cng nh cụng tỏc qun tr ri ro lói sut ngõn in hng Da trờn nhng c s lớ lun ú v nhng din bin lói sut ca Vit Nam lun ó ỏp dng mụ hỡnh tỏi nh giỏ ti Ngõn hng TMCP Quõn i cú th lng cK húa c ri ro lói sut cú th xy cng nh nh hng ca nú n thu nhp ca vi ngõn hng T ú, lun ó nờu c nhng mt cũn tn ti ca cụng tỏc ny, h ng thi tỡm nguyờn nhõn ca nhng tn ti ú T ú, a cỏc gii phỏp, kin ngh v vic ỏp dng mụ hỡnh tỏi nh giỏ qun tr ri ro lói sut ti Ngõn hng i TMCP Quõn i Nhng kt qu nghiờn cu trờn chc chn cha gii quyt mt cỏch hon ton m yờu cu ca ti Bờn cnh ú, mụ hỡnh tỏi nh giỏ cũn tn ti nhc im l: s thay i ca lói sut khụng nhng nh hng lờn thu nhp ca ngõn ng hng m cũn nh hng n giỏ tr th trng ca ti sn Cú v ti sn N Trong ú, mụ hỡnh tỏi nh giỏ ch cp n giỏ tr ghi s ca ti sn m khụng cp n giỏ tr th trng ca chỳng Vỡ vy, thiu sút l iu khụng th trỏnh quỏ Tr trỡnh thc hin ti ny Do nhng hn ch nht nh nờu nờn nu cú thờm thi gian cng nh c trang b y kin thc hn na thỡ tụi cú th phỏt trin thờm ti nh kt hp mụ hỡnh ti nh giỏ vi mụ hỡnh khỏc nh: mụ hỡnh thi lng cú th cú th ỏnh giỏ c chớnh xỏc hn v ri ro lói sut ca ngõn hng SVTH: Lờ Th Thựy Trang 56 Khúa lun tt nghip GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc DANH MC TI LIU THAM KHO [1] Cụng ty c phn chng khoỏn Thng Long (2011 2013), Bn cỏo bch u niờm yt chng khoỏn MBB t H [2] Cụng ty chng khoỏn ACBS (2012), Phõn tớch chng khoỏn MBB [3] Cụng ty chng khoỏn Phng Nam (2012), Phõn tớch ngnh ngõn hng [4] Cụng ty KMPG (2013), Kho sỏt v ngnh ngõn hng Vit Nam nm 2013 [5] Hong Mnh H (2013), Ri ro lói sut NHTM, Tp Ngõn hng s in h - thỏng 5/2013 http://www.mbamc.com.vn/ cK [6] Lờ Cụng (2013), 19 nm nhng bc i vng chc ca MB, [7] Ngõn hng TMCP Quõn i (2011-2013), Bỏo cỏo ti chớnh, h http://www.mbbank.com.vn/ [8] Nguyn Minh Kiu (2009), Nghip v ngõn hng thng mi, NXB Thng Kờ i [9] Phũng tuyờn truyn bỏo - Ngõn hng Nh nc Vit Nam (2013), Din bin lói sut nhỡn t gúc iu hnh [10] Trn Huy Hong (2010), Qun tr ngõn hng thng mi, NXB Lao ng ng H Ni [11] Tsuzuri Sakamaki C trng cho Ngõn hng nh nc Vit Nam (2011), Mụ hỡnh tỏi nh giỏ qun tr ri ro lói sut Tr [12] www.sbv.gov.vn [13] www.tapchitaichinh.vn [14] www.vneconomy.vn SVTH: Lờ Th Thựy Trang 57 GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc t H u Khúa lun tt nghip PH LC Ph lc 1: n thỏng T 1- thỏng h i n g Tr SVTH: Lờ Th Thựy Trang 8.769 8.218 48.978 65.972 T 3- thỏng T 6- 12 thỏng 0 5.599 9.891 1.070 0 1.508 18068 0 647 9.751 1.339 0 125 11862 0 199 88 2.357 0 2644 3.714 12.932 34 16.680 2.276 2.340 25 832 5.473 425 1.711 92 2234 h 746 27.061 24.989 343 0 1.802 54941 cK TI SN Tin mt, vng bc, ỏ quý Tin gi ti NHNN Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD Cho vay khỏch hng Chng khoỏn u t Gúp u t di hn Ti sn c nh Ti sn cú khỏc Tng ti sn N PHI TR Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro Phỏt hnh giy t cú giỏ Cỏc khon n khỏc Tng n phi tr in CH TIấU Q1/2011 GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc T 3- thỏng 0 25.126 1.916 40.250 1.130 0 1.126 69.548 0 7.087 10.996 695 0 597 19.375 0 1.039 1.436 976 0 49 3.500 0 100 652 5.005 0 3.577 9.334 4.537 9.900 1.410 579 16.427 500 1.749 2.723 119 10 5.103 1.085 1.502 825 673 4.085 h T 1- thỏng Tr n g i h cK TI SN Tin mt, vng bc, ỏ quý Tin gi ti NHNN Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD Chng khoỏn kinh doanh Cho vay khỏch hng Chng khoỏn u t Gúp u t di hn Ti sn c nh Bt ng sn u t Ti sn cú khỏc Tng ti sn N PHI TR Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro Phỏt hnh giy t cú giỏ Cỏc khon n khỏc Tng n phi tr n thỏng in CH TIấU Q2/2011 t H u Khúa lun tt nghip SVTH: Lờ Th Thựy Trang 11.825 58.251 153 674 1.200 72.103 T 6- 12 thỏng GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc T 3- thỏng T 6- 12 thỏng 0 18.885 25.638 181 0 2.103 46807 0 7.664 18.158 795 0 0 26617 0 298 7.503 2.476 0 42 10319 0 100 947 3.261 0 2.316 6624 971 3.052 44 4071 443 1.355 940 2.126 4872 0 60 190 500 750 h T 1- thỏng Tr n g i h cK TI SN Tin mt, vng bc, ỏ quý Tin gi ti NHNN Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD Cho vay khỏch hng Chng khoỏn kinh doanh Chng khoỏn u t Gúp u t di hn Ti sn c nh Bt ng sn u t Ti sn cú khỏc Tng ti sn N PHI TR Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro Phỏt hnh giy t cú giỏ Cỏc khon n khỏc Tng n phi tr n thỏng in CH TIấU Q3/2011 t H u Khúa lun tt nghip SVTH: Lờ Th Thựy Trang 3.589 9.768 222 24 898 14501 GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc T 1- thỏng T 3- thỏng T 6- 12 thỏng 0 19.945 36.699 966 0 4.818 62428 0 16.059 198 21.500 1.482 0 25 39264 0 5.047 1.399 2.783 0 9229 0 0 175 2.291 0 2466 12.932 76.398 89335 10.199 10.740 0 20939 3.682 1.522 1.000 0 6204 104 835 1.030 1978 Tr n g i in h TI SN Tin mt, vng bc, ỏ quý Tin gi ti NHNN Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD Chng khoỏn kinh doanh Cho vay khỏch hng Chng khoỏn u t Gúp u t di hn Ti sn c nh Ti sn cú khỏc Tng ti sn N PHI TR Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro Phỏt hnh giy t cú giỏ Cỏc khon n khỏc Tng n phi tr SVTH: Lờ Th Thựy Trang h n thỏng cK CH TIấU Q4/2011 t H u Khúa lun tt nghip GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc t H u Khúa lun tt nghip Ph lc 2: T 3- thỏng 2.559 22.537 20.358 2.581 0 5.509 53.544 0 9.807 32.108 2.180 0 25 44.120 0 8.622 7.321 771 0 16.714 0 1.250 452 1.573 0 3.275 10.050 72.831 0 4.921 17.017 1.000 7.404 3.486 1.930 1.108 1.398 100 0 0 82.881 22.938 12.827 2.614 cK i n g Tr SVTH: Lờ Th Thựy Trang h T 1- thỏng h TI SN Tin mt, vng bc, ỏ quý Tin gi ti NHNN Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD Cho vay khỏch hng Chng khoỏn u t Gúp u t di hn Ti sn c nh Ti sn cú khỏc Tng ti sn N PHI TR Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro Phỏt hnh giy t cú giỏ Cỏc cụng c ti chớnh phỏi sinh v cỏc cụng c n ti chớnh khỏc Cỏc khon n khỏc Tng n phi tr n thỏng in CH TIấU Q1/2012 T 6- 12 thỏng GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc CH TIấU Q2/2012 t H u Khúa lun tt nghip n thỏng T 1- thỏng TI SN Tin mt, vng bc, ỏ quý 0 0 0 13.757 5.584 2.000 22.937 12.678 191 609 3.313 1.575 0 0 0 5.681 0 59.652 37.303 21.575 3.766 0 0 11.979 8.668 2.889 1.000 82.965 22.552 8.407 3.955 10 1.930 600 1.000 0 0 94.954 33.150 11.898 5.964 7.457 15.286 Cho vay khỏch hng 28.173 Chng khoỏn u t 3.055 in Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD cK Gúp u t di hn Ti sn c nh Ti sn cú khỏc h Tng ti sn N PHI TR Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng i Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro Cỏc khon n khỏc Tr Tng n phi tr n g Phỏt hnh giy t cú giỏ SVTH: Lờ Th Thựy Trang T 6- 12 thỏng h Tin gi ti NHNN T 3- thỏng GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc CH TIấU Q3/2012 t H u Khúa lun tt nghip n thỏng T 1- thỏng Tin mt, vng bc, ỏ quý T 6- 12 thỏng 0 0 0 8.232 15.432 5.266 26.363 14.217 414 4.239 450 1.626 0 0 0 2.923 0 45.186 38.834 30.099 7.306 0 0 i TI SN T 3- thỏng 6.133 1.571 10.622 4.266 58.251 21.980 9.436 8.424 Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro 18 12 100 500 1.000 420 0 0 64.502 24.052 21.061 13.122 6.125 12.115 Cho vay khỏch hng 22.698 Chng khoỏn u t 1.325 in Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD cK Gúp u t di hn Ti sn c nh Ti sn cú khỏc h Tng ti sn N PHI TR Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng Tr Tng n phi tr n g Phỏt hnh giy t cú giỏ Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Cỏc khon n khỏc h Tin gi ti NHNN SVTH: Lờ Th Thựy Trang GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc T 3- thỏng T 6- 12 thỏng 6.239 13.000 30.110 6.283 0 55.632 0 19.083 37.421 3.436 0 59.940 0 6.730 4.688 4.743 0 16.161 0 2.133 638 1.314 0 4.085 9.376 33.330 0 1.000 43.706 5.550 12.783 2.239 9.125 26 420 11.811 h T 1- thỏng Tr n g i h cK TI SN Tin mt, vng bc, ỏ quý Tin gi ti NHNN Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD Cho vay khỏch hng Chng khoỏn u t Gúp u t di hn Ti sn c nh Ti sn cú khỏc Tng ti sn N PHI TR Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng Cỏc cụng c ti chớnh phỏi sinh v cụng c n ti chớnh khỏc Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro Phỏt hnh giy t cú giỏ Cỏc khon n khỏc Tng n phi tr n thỏng in CH TIấU Q4/2012 SVTH: Lờ Th Thựy Trang t H u Khúa lun tt nghip 488 11.325 52.517 0 64.334 0 18.333 GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc Ph lc 3: T 3- thỏng T 6- 12 thỏng 6.573 10.580 29.640 6.048 0 52.841 0 8.995 36.371 3.025 0 48.391 0 9.900 5.204 6.370 0 21.474 0 510 1.127 3.204 0 4.841 4.214 33.166 0 37.384 9.208 16.639 5.092 400 0 31.339 116 12.406 24 0 12.546 h T 1- thỏng Tr n g i h cK TI SN Tin mt, vng bc, ỏ quý Tin gi ti NHNN Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD Cho vay khỏch hng Chng khoỏn u t Gúp u t di hn Ti sn c nh Ti sn cú khỏc Tng ti sn N PHI TR Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro Phỏt hnh giy t cú giỏ Cỏc cụng c ti chớnh phỏi sinh v cỏc cụng c n ti chớnh khỏc Cỏc khon n khỏc Tng n phi tr n thỏng in CH TIấU Q1/2013 SVTH: Lờ Th Thựy Trang t H u Khúa lun tt nghip 8.784 54.047 0 62.838 GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc CH TIấU Q2/2013 n thỏng T 1- thỏng T 6- 12 thỏng 0 5.914 6.698 1.851 0 950 15.413 0 0 2.918 2.926 2.059 63.060 33 400 0 65.552 8.132 36.639 0 44.776 3.885 15.048 19 0 18.952 in h 0 10.630 38.627 3.585 0 165 53.007 h 1.056 16.481 26.287 5.256 0 520 49.600 i n g Tr 1.000 0 456 2.742 1.489 4.411 10.098 T 3- thỏng cK TI SN Tin mt, vng bc, ỏ quý Tin gi ti NHNN Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD Cho vay khỏch hng Chng khoỏn u t Gúp u t di hn Ti sn c nh Ti sn cú khỏc Tng ti sn N PHI TR Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro Phỏt hnh giy t cú giỏ Cỏc cụng c ti chớnh phỏi sinh v cỏc cụng c n ti chớnh khỏc Cỏc khon n khỏc Tng n phi tr SVTH: Lờ Th Thựy Trang t H u Khúa lun tt nghip n thỏng T 1- thỏng T 3- thỏng 1.274 17.056 25.053 930 0 520 44.833 0 4.563 37.354 621 3.962 46.500 0 5.353 11.292 9.167 950 26.762 0 26 0 2.886 2.912 2.059 63.086 33 0 65.178 4.282 36.639 0 40.926 3.885 15.048 19 0 18.952 Tr n g i h SVTH: Lờ Th Thựy Trang 924 0 179 2.930 1.515 4.411 9.959 h TI SN Tin mt, vng bc, ỏ quý Tin gi ti NHNN Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD Cho vay khỏch hng Chng khoỏn u t Gúp u t di hn Ti sn c nh Ti sn cú khỏc Tng ti sn N PHI TR Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng Cỏc cụng c ti chớnh phỏi sinh v cỏc cụng c n ti chớnh khỏc Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro Phỏt hnh giy t cú giỏ Cỏc khon n khỏc Tng n phi tr in CH TIấU Q3/2013 t H u GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc cK Khúa lun tt nghip T 6- 12 thỏng GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc Tr n g SVTH: Lờ Th Thựy Trang 1.031 0 0 3.131 1.508 5.795 11465 cK i h TI SN Tin mt, vng bc, ỏ quý Tin gi ti NHNN Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD Chng khoỏn kinh doanh Cho vay khỏch hng Chng khoỏn u t Gúp u t di hn Ti sn c nh Ti sn cú khỏc Tng ti sn N PHI TR Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN Tin gi v vay ca cỏc TCTD khỏc Tin gi ca khỏch hng Cỏc cụng c ti chớnh phỏi sinh v cỏc cụng c ti chớnh khỏc Ngun ti tr, y thỏc u t, cho vay ca TCTD chu ri ro Phỏt hnh giy t cú giỏ Cỏc khon n khỏc Tng n phi tr T 1- thỏng 0 18 0 3.316 3.334 T 3- thỏng T 6- 12 thỏng 3.616 10.711 23.305 3.679 0 41311 0 8.110 42.397 4.270 0 54777 0 5.562 12.450 2.577 0 20589 11.068 54.623 12 0 65.703 5.420 37.166 0 42.589 2.893 32.144 0 35.040 h n thỏng in CH TIấU Q4/2013 t H u Khúa lun tt nghip Khúa lun tt nghip GVHD: TS Trn Th Bớch Ngc Ph lc 4: Nm 2012, NHNN ó phõn loi cỏc NHTM Vit Nam theo nhúm: - Nhúm 1: l nhng ngõn hng hot ng tng i lnh mnh, an ton v c tng ch tiờu tớn dng mc cao nht - Nhúm 2, 3: cng da trờn cỏc ch tiờu nh nhúm nhng mc thp hn u - Nhúm 4: l cỏc ngõn hng mt kh nng toỏn, nguy c v, ang Tr ng i h cK in h t H phi c cu li, s khụng c cho tng trng tớn dng SVTH: Lờ Th Thựy Trang [...]... khóa luận Nội dung khóa luận gồm 3 phần: Chương 1: Tổng quan về rủi ro lãi suất và mô hình tái định giá để phân tích rủi uế ro lãi suất trong NHTM Chương 2: Ứng dụng mô hình tái định giá để phân tích rủi ro lãi suất tại Ngân tế H hàng TMCP Quân đội Tr ườ ng Đ ại họ cK in h Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân đội SVTH: Lê Thị Thùy Trang 3 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần... phòng chống rủi ro lãi suất vẫn còn nhiều hạn chế Vì vậy, xuất phát từ những vấn đề ng trên, em đã quyết định chọn đề tài “ Ứng dụng mô hình tái định giá để phân tích rủi ro ườ lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân đội ” làm khóa luận của mình Tr 2 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu 1: Hệ thống hóa những vấn đề lý thuyết liên quan đến rủi ro lãi suất và mô hình tái định giá để phân tích rủi ro lãi suất tại NHTM... NHTM Mục tiêu 2: Ứng dụng mô hình tái định giá để phân tích rủi ro lãi suất tại NHTM Mục tiêu 3: Đề xuất các giải pháp nhằm quản trị rủi ro lãi suất tại NHTM SVTH: Lê Thị Thùy Trang 1 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Thị Bích Ngọc 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của đề tài là việc ứng dụng mô hình tái định giá để phân tích rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội + Phạm vi... thức điều chỉnh lãi suất cho vay định kì hàng tháng, hàng quý theo lãi suất huy Tr động tiết kiệm từ dân cư, cộng với một biên độ xác định để đảm bảo thu nhập và bù đắp được rủi ro 2.4 Ứng dụng mô hình tái định giá để phân tích rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội 2.4.1 Phân tích tài sản Có của Ngân hàng Tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, cơ cấu tài sản có được thể hiện qua bảng sau: SVTH: Lê Thị Thùy... NHNN Việt Nam cho phép các ngân hàng và các TCTD, DN được thực hiện hoán đổi lãi suất thì Ngân hàng TMCP Quân đội cũng đã bắt đầu sử dụng công cụ này để đáp ứng nhu cầu của khách hàng và của chính Ngân hàng h trong công tác phòng chống rủi ro lãi suất Ngoài việc sử dụng hợp đồng hoán đổi lãi suất, in Ngân hàng TMCP Quân đội còn sử dụng hợp đồng kì hạn để phòng tránh rủi ro lãi suất cK như hợp đồng kì... giấy tờ có giá) với lãi suất thả nổi Tr ườ ng Đ ại - Giấy tờ có giá (thường là ngắn hạn) sắp đáo hạn SVTH: Lê Thị Thùy Trang 15 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Thị Bích Ngọc CHƯƠNG 2: ỨNG DỤNG MÔ HÌNH TÁI ĐỊNH GIÁ ĐỂ PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Huế uế 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội tế H 2.1.1.1... với giá cả hàng hóa, lãi suất không được biểu diễn dưới dạng số tuyệt đối mà dưới dạng tỉ lệ phần trăm (%) Đ ại 1.2.2 Phân loại lãi suất 1.2.2.1 Căn cứ vào nghiệp vụ ngân hàng ng Lãi suất tiền gửi: là lãi suất ngân hàng trả cho các khoản tiền gửi vào ngân hàng Lãi suất tín dụng: là lãi suất mà người đi vay phải trả cho ngân hàng ườ Lãi suất chiết khấu: áp dụng khi ngân hàng cho khách hàng vay dưới hình. .. biến động lãi suất đến thu nhập của ngân hàng SVTH: Lê Thị Thùy Trang 11 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Thị Bích Ngọc 1.5 Mô hình tái định giá trong quản trị rủi ro lãi suất 1.5.1 Nội dung lý thuyết mô hình tái định giá Mô hình tái định giá đo lường sự thay đổi giá trị của tài sản Có và tài sản Nợ uế khi lãi suất biến động dựa vào việc phân chia nhóm tài sản Có - Nợ theo kì hạn định giá lại của... trong kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội cũng đã thành lập cả Uỷ ban quản trị rủi ro và cả Khối quản trị rủi ro Mặc dù chưa được chú trọng nhiều như rủi ro tín dụng, nhưng ít nhất sự ra thành lập của các bộ phận này cũng phần nào giúp Ngân hàng có cái nhìn tổng quan về rủi ro lãi suất nói riêng cũng như các loại rủi uế ro khác nói chung Bên cạnh đó, để hạn chế rủi ro lãi suất, Ngân hàng TMCP đã và đang... động lãi suất đối với hoạt động ngân hàng 1.4.4 Các loại rủi ro lãi suất h Cho đến nay vẫn chưa có quan điểm thống nhất về phân loại rủi ro lãi suất giữa in các chuyên gia quản lý rủi ro Vì lí do này mà ở Việt Nam cũng như ở nước ngoài, sự Theo đó rủi ro lãi suất bao gồm: cK phân loại rủi ro quy định trong các văn băn của Uỷ ban Basel được thừa nhận rộng rãi (1) Rủi ro cơ bản (Basic risk): Rủi ro này