Thực trạng và một số giải pháp hạn chế rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng kỹ thương đông đô hà nội

Khóa luận tốt nghiệp ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH uế    tế H KHOÏA LUÁÛN TÄÚT NGHIÃÛP ÂAÛI HOÜC THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO in h TỶ GIÁ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI Đ ại họ cK NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ – HÀ NỘI Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Cao Hữu Hải Th.S Nguyễn Việt Đức Lớp: K42 Tài Chính Ngân Hàng Niên khóa: 2008 - 2012 Huế,05/2012 Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Với mức độ tồn cầu hóa nay, đặc biệt sau Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức thương mại giới WTO tạo nhiều hội thách thức cho kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống tài chình - ngân hàng nói riêng.Tính đến năm 2012, Việt Nam giai nhập WTO năm, hệ thống tài - ngân hàng Việt Nam thể số tồn trình độ công nghệ uế chưa cao, lực quản trị, điều hành yếu kém, đặc biệt lực tài cịn H chưa đảm bảo.Những thách thức với hệ thống tài - ngân hàng khơng phải WTO mang lại mà xuất phát từ yếu nội phận Việc tế gia nhập WTO nhanh chóng cho thấy yếu Và hội mà Việt Nam nhận gia nhập WTO h Trong thời kỳ kinh tế mở cửa hội nhập này, hoạt động kinh doanh in truyền thống ngân hàng hoạt động kinh doanh ngoại tệ trở thành hoạt động cK đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nước tiếp cận với thị trường quốc tế, kích thích phát triển kinh tế, nâng cao vai trò Việt Nam thị trường Mặc dù hoạt động kinh doanh ngoại họ tệ hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn năm gần đây.Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Đ ại phải đối mặt với nhiều rủi ro Nguyên nhân chủ yếu điều kiện công nghệ, sở vật chất kỹ thuật hạn chế, trình độ chun mơn nghiệp vụ chưa cao, kinh nghiệm quản lý yếu kém, hành lang pháp lý chưa chặc chẽ, Một rủi ro có gây thiệt hại lớn cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ rủi ro tỷ giá Trước thực trạng này, ngân hàng làm để hạn chế rủi ro để hoạt động kinh doanh ngoại tệ có đạt hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, đề tài “Thực trạng số giải pháp hạn chế rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Kỹ thương Đông Đô- Hà Nội” chọn làm đề tài nghiên cứu thực tập tốt nghiệp Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa lý luận vể rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Kỹ thương chi nhánh Đông Đô – Hà Nội Trên sở phân tích đánh giá rủi ro gặp hoạt động kinh doanh ngoại tệ uế ngân hàng Từ đó, đưa đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện biện pháp hạn chế rủi ro tỷ giá kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Kỹ thương chi H nhánh Đông Đô – Hà Nội tế Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tỷ giá kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Kỹ in Phạm vi nghiên cứu: h thương chi nhánh Đông Đô – Hà Nội cK - Nghiên cứu phạm vi đồng USD - Số liệu thứ cấp ngân hàng Kỹ thương chi nhánh Đông Đô cung cấp từ năm họ 2009 – 2011 Phương pháp nghiên cứu Đ ại Phương pháp thu thập số liệu: - Dữ liệu nội ngân hàng Kỹ thương chi nhánh Đông Đô – Hà Nội cung cấp - Dữ liệu từ bên ngồi thơng tin từ sách báo, phương tiện truyền thông, luận văn, luận án, … Phương pháp thông kê: Thu thập số liệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động kinh doanh ngoại tệ, rủi ro tỷ giá nói riêng Phương pháp so sánh: So sánh số liệu ngân hàng qua năm từ cho biết biến động đối tượng nghiên cứu, xu hướng phát triển ngân hàng Phương pháp phân tích-tổng hợp: Phân tích số liệu thơ từ ngân hàng, rủi ro tỷ Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp giá xảy hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng sau tổng hợp lại để có nhận định, đánh giá hoạt động ngân hàng Từ đó, đề xuất giải pháp phù hợp với tình hình hoạt động, tình hình thực tế ngân hàng Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề thực tập kết cấu ba chương: uế Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại H Chương II: Thực trạng việc hạn chế rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh tế ngoại tệ ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Đông Đô- Hà Nội Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại Đ ại họ cK in h tệ ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Đông Đô- Hà Nội Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TỶ GIÁ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, phân loại tỷ giá phương pháp yết tỷ giá: 1.1.1 Khái niệm tỷ giá Hầu hết quốc gia giới có đồng tiền riêng Thương mại, đầu tư uế quan hệ tài quốc tế … địi hỏi quốc gia phỉa tón với Thanh tốn quốc gia dẫn đến việc trao đổi đồng tiền khác H đồng tiền trao đổi với theo tỷ giá định, tỷ lệ gọi tỷ giá Vậy ta định nghĩa tỷ giá giá đồng tiền biểu thị thông qua đồng tiền khác USD = 20.560 VND tế Ví dụ: h Trong ví dụ này, giá USD biểu thị thông qua VND USD có giá cK 1.1.2 Phân loại tỷ giá in 20.560 VND a Căn nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối: Tỷ giá mua vào/Tỷ giá bán (Bid Rate/Offer Rate): Là tỷ ngân họ hàng yết giá sẵn sàng mua vào/bán đồng tiền yết giá Chênh lệch tỷ giá mua vào tỷ giá bán gọi Spread Đ ại Tỷ giá giao (Spot Rate): Là tỷ giá thoả thuận hơm việc tốn xảy vòng hai ngày làm việc (nếu khơng có thoả thuận khác thường ngày làm việc thứ hai) Tỷ giá kỳ hạn (Forward Rate): Là tỷ giá thoả thuận ngày hôm việc tốn xảy sau từ ba ngày làm việc trở lên Tỷ giá mở cửa/Tỷ giá đóng cửa (Opening Rate/Closing Rate): Là tỷ giá áp dụng cho hợp đồng giao dịch đầu tiên/cuối ngày Tỷ giá chéo (Crossed Rate): Là tỷ giá hai đồng tiền suy từ đồng tiền thứ ba (còn gọi đồng tiền trung gian) Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Tỷ giá chuyển khoản(Transfer Rate): Tỷ giá chuyển khoản áp dụng cho giao dịch mua bán ngoại tệ khoản tiền gửi ngân hàng Tỷ giá tiền mặt (Bank Note Rate): Tỷ giá tiền mặt áp dụng cho ngoại tệ tiền kim loại, tiền giấy, séc du lịch thẻ tín dụng Tỷ giá điện hối/thư hối: Là tỷ giá chuyển ngoại hối điện/thư b Căn chế điều hành sách tỷ giá: thức giá trị đối ngoại đồng nội tệ uế Tỷ giá thức (Official Rate): Là tỷ giá NHTW cơng bố, phản ánh H Tỷ giá chợ đen (Black Market Rate): Là tỷ giá hình thành bên hệ thống ngân hàng, quan hệ cung cầu thị trường tự định tế Tỷ giá cố định (Fixed Rate): Là tỷ giá NHTW công bố cố định h biên độ dao động hẹp Dưới áp lực cung cầu thị trường, để trì tỷ giá cố định, in buộc NHTW phải thường xuyên can thiệp, làm cho dự trữ ngoại hối quốc gia thay đổi cK Tỷ giá thả hoàn toàn (Freely Floating Rate): Là tỷ giá hình thành hồn tồn theo quan hệ cung cầu thị trường, NHTW không can thiệp họ Tỷ giá thả có điều tiết (Managed Floating Rate): Là tỷ giá thả NHTW tiến hành can thiệp để tỷ giá biến động theo hướng có lợi cho kinh tế Đ ại 1.1.3 Phương pháp yết tỷ giá Yết tỷ giá là: cách biểu thị cặp tỷ giá cho đồng tiền đóng vai trò yết giá, đồng tiền đồng tiền định giá Theo tập quán kinh doanh tiền tệ ngân hàng, tỷ giá hối đoái thường yết sau: USD/GBP = 0,6256/75 USD/VND = 20.840/45 - Đồng USD đứng trước gọi tiền yết giá đơn vị tiền tệ Các đồng GBP, VND đứng sau gọi tiền định giá Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp - Tỷ giá đứng trước 0,6256 tỷ giá mua USD trả GBP ngân hàng tỷ giá đứng trước 20.840 tỷ giá mua USD trả VND ngân hàng, chúng gọi tỷ giá mua vào ngân hàng - Tỷ giá đứng sau 0,6275 tỷ giá bán USD thu GBP ngân hàng 20.845là tỷ giá bán USD thu VND ngân hàng, chúng gọi tỷ giá bán ngân hàng - Tỷ giá bán thường lớn tỷ giá mua, chênh lệch chúng gọi lợi nhuận uế chưa thuế ngân hàng H Trong giao dịch mua bán ngoại hối qua ngân hàng, để đảm bảo tính nhanh, gọn, tỷ giá thường khơng đọc đầy đủ, mà đọc số thường biến động, tế số cuối Ví dụ: EUR/USD = 1,3015 đọc số lẻ sau dấu phẩy Các số chia h làm hai nhóm số Hai số thập phân đọc “số”, hai số đọc “điểm” Tỷ in giá đọc “EUR, đôla một, ba mươi số, mười lăm điểm” Cách đọc điểm có cK thể dùng phân số “Một phần tư” thay đọc 25; “ba phần tư” thay đọc 75 Để thống kí hiệu tiền tệ nước, tổ chức tiêu chuẩn quốc tế (ISO) ban hành kí hiệu tiền tệ ISO họ Ví dụ: USD Bảng Anh GBP Yên Nhật JPY Phrăng Thuỵ Sĩ CHF Đôla Úc AUD Đôla Canađa CAD Nhân dân tệ Trung Quốc CNY Đôla Hồng Kông HKD Đôla Xingapo SGD Đồng Việt Nam VND Đ ại Đơla Mỹ Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Phương pháp yết tỷ giá :Đứng góc độ thị trường tiền tệ quốc gia có hai phương pháp yết giá: yết giá trực tiếp yết giá gián tiếp - Phương pháp trực tiếp: phương pháp biểu thị đơn vị ngoại tệ đơn vị tiền tệ nước + Đối với phương pháp trực tiếp ngoại tệ đồng tiền yết giá, tiền nước đồng tiền định giá Ví dụ: Tại Hà Nội niêm yết USD/VND = 20.840/45 uế + Đa số quốc gia giới áp dụng phương pháp trực tiếp H Có nghĩa là: Tại Hà Nội ngân hàng mua USD trả 20.840 VND bán USD tế thu 20.845VND - Phương pháp gián tiếp: phương pháp biểu thị đơn vị tiền tệ nước h đơn vị tiền ngoại tệ Đối với phương pháp gián tiếp tiền nước in đồng tiền yết giá, ngoại tệ đồng tiền định giá Anh, Hoa Kì số nước cK liên hiệp Anh thương sử dụng phương pháp Ví dụ: Tại London niêm yết GBP/USD = 1,635/15 Có nghĩa là: Tại London ngân hàng mua GBP trả 1,635 USD bán GBP họ thu 1,715 USD Nếu đứng góc độ thị trường tiền tệ quốc gia, nước Anh nước Mỹ dùng Đ ại cách yết giá gián tiếp để thể giá ngoại hối nước họ, quốc gia cịn lại dùng cách yết giá trực tiếp để thể giá ngoại hối Ví dụ : Tại Hà Nội, TGHĐ công bố sau: USD/VND = 20.840/45 Với cách yết giá trực tiếp thị trường Hà Nội, giá ngoại tệ USD thể trực tiếp bên Tỷ giá 1USD = 20.840VND tỷ giá ngân hàng mua USD vào Tỷ giá USD = 20.845 VND tỷ giá ngân hàng bán USD Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 1.2 Khái niệm vai trị hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại Cùng với phát triển xu hướng đa hóa,đa dạng hóa,các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp ngày tăng,ngoài dịch vụ truyền thống như: Nhận tiền gửi,cho vay,bảo lãnh,quản lý ngân quỹ…thì hoạt động kinh doanh ngoại tệ trở thành hoạt động quan trọng ngân hàng quan tâm mở rộng để đáp ứng nhu cầu kinh tế mở cửa, đồng thời đem lại lợi nhuận cao cho uế ngân hàng H Kinh doanh ngoại tệ theo nghĩa rộng bao gồm việc mua,bán,vay cho vay loại ngoại tệ nhằm đảm bảo cân đối nhu cầu ngoại tệ cho ngân hàng tìm cách thu tế lợi nhuận thông qua chênh lệch tỷ giá lãi suất đồng tiền khác Còn theo nghĩa hẹp kinh doanh ngoại tệ hoạt động mua bán ngoại tệ h ngân hàng thương mại ngân hàng tham gia thị trường cK ngân hàng in nước nhằm đảm bảo nhu cầu ngoại tệ khách hàng đem lại lợi nhuận cho Thị trường ngoại hối đâu diễn việc mua bán đồng tiền khác họ Nhưng thực tế, hoạt động mua bán tiền tệ xảy chủ yếu ngân hàng (chiếm khoảng 85% tổng doanh số giao dịch) vậy, theo nghĩa hẹp thị trường ngoại hối định nghĩa nơi mua bán đồng tiền khác Đ ại ngân hàng, tức thị trường liên ngân hàng Phân loại hoạt động kinh doanh tiền tệ  Căn vào đối tượng khách hàng - Kinh doanh ngoại tệ phục vụ tổ chức kinh tế - Kinh doanh ngoại tệ phục vụ cá nhân - Kinh doanh ngoại tệ phục vụ đối tượng khác  Căn theo loại tiền - Kinh doanh USD - Kinh doanh loại ngoại tệ khác Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp  Căn vào quy mô thị trường - Thị trường nước - Thị trường quốc tế  Căn theo tính chất nghiệp vụ - Nghiệp vụ kỳ hạn - Nghiệp vụ hoán đổi - Nghiệp vụ giao uế - Nghiệp vụ tương lai 1.2.2.Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ tế 1.2.2.1 Đối với ngân hàng H - Nghiệp vụ quyền chọn Hoạt động KDNT giúp cho NHTM nâng cao khả cạnh tranh hệ h thống ngân hàng, ngồi cịn mang lại khoản lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng, in đặc biệt ngân hàng có hoạt động KDNT phát triển cK Hoạt động KDNT có ảnh hưởng lớn đến nghiệp vụ khác ngân hàng như: toán quốc tế, bảo lãnh, huy động cho vay ngoại tệ,… góp phần đa họ dạng hoá hoạt động ngân hàng thương mại Các nghiệp vụ KDNT như: forwards, future, swaps, options dùng cơng cụ để phòng ngừa rủi ro hữu hiệu nhất, đặc biệt rủi ro có liên Đ ại quan đến tỷ giá lãi suất Hoạt động KDNT góp phần nâng cao vị ngân hàng thương mại thị trường quốc tế thông qua giao dịch mua bán ngoại tệ với ngân hàng nước 1.2.2.2 Đối với kinh tế:  Đối với doanh nghiệp: Đáp ứng nhu cầu đa dạng ngoại tệ cho khách hàng doanh nghiệp toán hợp đồng ngoại thương, tạo điều kiện cho hoạt động ngoại thương việc toán giao dịch khách hàng diễn thuận lợi Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Đối với giao dịch tự doanh: Ngân hàng cần xây dựng đội ngũ cán KDNT giỏi, chuyên nghiệp đầu tư phát triển công nghệ, kỹ thuật…để tiến hành mở rộng hoạt động tự doanh, gia tăng lợi nhuận từ hoạt động KDNT 3.2.1.2 Đa dạng hóa loại ngoại tệ KDNT Hiện nay, đồng tiền dùng giao dịch ngoại thương chủ yếu đồng USD, doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng lựa chọn đồng tiền Tuy nhiên xu hội nhập, đa dạng hóa đa phương hóa mặt hoạt động kinh tế uế đối ngoại, đồng tiền quốc gia khác GBP, JPY, EUR ngày H sử dụng nhiều toán quốc tế dự trữ ngoại tệ nước Do đó, việc sử dụng chủ yếu loại ngoại tệ ảnh hưởng đến việc mở rộng giao lưu kinh tế tế với nước giới Mặt khác tỷ giá USD thay đổi hoạt động KDNT bị ảnh hưởng nặng nề, thêm kinh doanh nhiều loại ngoại tệ khác USD h làm giảm rủi ro tỷ giá USD, tăng lợi nhuận cho ngân hàng chênh lệch in giá bán mua vào loại ngoại tệ lớn nhiều so với USD cK 3.2.2 Hiện đại hóa trang thiệt bị kỹ thuật, phần mềm quản lý rủi ro phục vụ hoạt động kinh doanh ngoại tệ Phân tích dự báo xu hướng biến động tỷ giá bước thiếu họ thực hoạt động KDNT Việc phân tích dự báo tốt giúp ngân hàng hạn chế rủi ro đến mức thấp chìa khóa để nâng cao hiệu hoạt động Đ ại KDNT, cơng cụ quan trọng giúp người quản lý có thơng tin đầy đủ xác loại rủi ro nói chung rủi ro tỷ giá nói riêng; giúp nhà quản lý đánh giá lãi lỗ cho giao dịch viên đồng thời cho phép người quản lý kiểm soát rủi ro việc kinh doanh cách dễ dàng Vì việc trang bị sở vật chất, trang thiết bị kỹ thuật đại điều kiện cần thiết để thực biện pháp hạn chế rủi ro KDNT, ngân hàng cần lưu ý ưu tiên hàng đầu Từ thành lập, hệ thống Techcombank trang bị cho Techcombank Đông Đô trang thiệt bị kỹ thuật đại đầy đủ Tuy nhiên so với phát triển chung giới để đáp ứng nhu cầu hoạt động KDNT ngày phát triển Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp mạnh mẽ địi hỏi ngân hàng phải thường xuyên cập nhật công nghệ thông tin kỹ thuật đại giới Từ đó, ngân hàng có phương pháp, cơng cụ tốt để phát phòng ngừa rủi ro cách hiệu quả, nhanh chóng xác 3.2.3 Đào tạo nâng cao trình độ cán thực sách khen thưởng hợp lý Như biết, ngân hàng thuộc lĩnh vực kinh doanh dịch vụ nên chất lượng nhân viên ngân hàng nhân tố quan trọng, không nói quan trọng hàng đầu để tạo nên sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng Chất lượng nhân viên ngân uế hàng cao lợi cạnh tranh ngân hàng lớn Bên cạnh đó, thị trường H ngoại tệ ngày sôi động, diễn biến phức tạp Một nhân viên đòi hỏi phải người nhạy bén, có khả thu thập, phân tích, xử lý thông tin, đánh giá tốt xu hướng biến tế động thị trường ngoại nước, thành thạo nghiệp vụ, giỏi ngoại ngữ, am hiểu pháp luật h Chính vậy, ngân hàng cần coi trọng cơng tác đào tạo, bồi dưỡng kiến thức, in nâng cao nghiệp vụ cho cán nhân viên Nhằm nâng cao khả phân cK tích, nhận biết, dự báo rủi ro từ có biện pháp xử lý nhanh chóng, hiệu có rủi ro Hỗ trợ ngân hàng việc nâng cao chất lượng dịch vụ Bên cạnh đó, để có đội ngũ nhân viên giỏi, trung thành ngân hàng cần họ ý thêm tới sách khen thưởng, đãi ngộ nhân viên nhằm giữ người giỏi thu hút người tài từ bên ngồi, khuyến khích nhân viên cố gắng, nỗ lực làm Đ ại việc, sáng tạo nâng cao hiệu 3.2.4 Các giải pháp liên quan đến nghiệp vụ 3.2.4.1 Thiết lập hệ thống hạn mức cho tất loại ngoại tệ Hạn mức giới hạn đặt cho giao dịch viên giao dịch viên phận KDNT, giao dịch viên phòng dịch vụ khách hàng đối tác kinh doanh với mục đích kiểm sốt rủi ro Mức độ hạn mức phụ thuộc vào: kinh nghiệm rừng giao dịch viên, mức độ rủi ro mà ngân hàng chuẩn bị phải đối mặt, ứng thị trường… Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Do đó, thiết lập hệ thống hạn mức cho tất loại ngoại tệ hạn chế rủi ro tổn thất hoạt động kinh doanh ngoại tệ, ngân hàng cần thiết lập cho hệ thống hạn mức cho tất loại ngoại tệ Sau đó, đưa hạn mức giúp cho nhân viên kinh doanh ngoại tệ có trách nhiệm tự chủ cơng việc mình, từ hạn chể rủi ro mang lại lợi nhuận cho ngân hàng - Hạn mức lỗ: Là hạn mức dùng để đảm bảo nhân viên kinh doanh đóng trạng thái với mức lỗ khơng vượt mức uế cho phép, nhằm đảm bảo cho ngân hàng không chịu tổn thất nặng nề tỷ giá biến động, việc quy định hạn mức lỗ công cụ quan trọng sử dụng H trình quản lý rủi ro ngân hàng tiên tiến Khi ngân hàng quy đinh hạn mức lỗ đòi hỏi nhân viên kinh doanh ngoại tệ phải vào trạng thái cách tế hợp lý không liên tục bị lỗ h - Hạn mức lỗ cộng dồn: Hạn mức xây dựng cho nhân viên kinh in doanh dựa khả kinh nghiệm họ, nhân viên gây lỗ liên tục ba gây cK tháng bị điều chuyển làm công việc khác, chịu bồi thường thiệt hại từ hậu - Hạn mức cho đối tác: Hạn mức giúp phòng tránh rủi ro xảy khách họ hàng khơng muốn khơng có khả thực nghĩa vụ cam kết tỷ giá biến động gây thiệt hại cho ngân hàng Chính vậy, ngân hàng cần phải tiến hành đánh giá Đ ại xếp hạng khách hàng Mỗi đối tác khách hàng cụ thể khác có hạn mức giao dịch khác Bên cạnh phải thường xuyên kiểm tra việc thực hạn mức định kỳ đánh giá lại đối tác, khách hàng để thay đổi cách linh hoạt sách cho phù hợp - Hạn mức chịu rủi ro: Là mức độ tổn thất dự kiến tối đa mà ngân hàng chịu Hạn mức cho phép ngân hàng giới hạn mức độ tổn thất Đây công cụ quản lý rủi ro hữu hiệu hoạt động tự doanh ngân hàng Qua đó, ngân hàng tiến hành xác định hạn mức cho cán kinh doanh, phận giao dịch phòng KDNT Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Bằng việc xây dựng hạn mức vậy, ngân hàng xác định rõ thẩm quyền phạm vi giao dịch hay sân chơi cho cán giao dịch Qua đó, cán giao dịch tự chủ giao dịch đồng thời tổn thất ngân hàng giới hạn mức độ định 3.2.4.2 Tăng cường khả dự báo biến động tỷ giá Trong hoạt động phòng ngừa rủi ro tỷ giá ngân hàng việc dự báo xu hướng biến động tỷ giá quan trọng, giúp cho ngân hàng có phản ứng uế kịp thời trước biến động tỷ giá thị trường Dựa vào dự báo ngân H hàng đưa định kinh doanh mình, dự báo tỷ giá có chiều hướng giảm ngân hàng tiếp tục trì (tăng thêm) trạng thái ngoại tệ đoản tế để kiếm lợi nhuận trạng thái trường giảm trang thái trường ngoại hối để giảm lỗ dự báo tỷ giá tăng ngân hàng cố gắng đưa trạng h thái ngoại đoản gần trạng thái cân hạn chế lỗ, tìm cách trì in (gia tăng thêm) trạng thái trường để tìm kiếm lợi nhuận Do dự báo khơng xác gây tổn thất nặng nề cho ngân hàng nên đầu tư cho hệ thống cK dự báo ngân hàng cần thật lưu ý Các phương pháp dự báo tỷ giá xếp thành nhóm: họ * Dự báo kỹ thuật: việc sử dụng số liệu tỷ giá lịch sử để dự báo tỷ giá tương lai * Dự báo bản: dựa mối quan hệ biến số kinh tế tỷ giá Đ ại hối đoái Dựa giá trị biến số với tác động lịch sử chúng tỷ giá, ngân hàng triển khai dự báo tỷ giá * Dự báo sở thị trường: trình triển khai dự báo từ số thị trường lãi suất, kỳ vọng nhà đầu từ, đà… gọi dự báo sở thị trường Chúng ta sử dụng cho tỷ giá giao tỷ giá kỳ hạn * Dự báo hỗn hợp: Là kiểu dự báo tổng hợp ba nhóm dự báo Bởi khơng có kỹ thuật dự báo liên tục ưa dự báo khác nên sử dụng dụng kết hợp nhiều dự báo mang lại kết dự báo tốt Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 3.2.5 Về sách Marketing Nhận thấy nguyên nhân khiến cho doanh nghiệp chưa sử dụng sản phẩm hối đối phái sinh để phịng ngừa rủi ro, yếu tố tỷ giá, doanh nghiệp không am hiểu cách thức sử dụng lợi ích chúng dẫn đến tâm lý ngại nên khơng có nhu cầu sử dụng sản phẩm Đây thuộc yếu tố khách quan nên ngân hàng can thiệp cách trực tiếp mà gián tiếp tác động đến Do đó, để doanh nghiệp thay đổi nhận thức điều uế mà chi nhánh cần làm từ nên chủ động tiếp cận khách hàng thay chờ doanh nghiệp tiếp xúc với trước đây; chủ động tạo hội cho doanh H nghiệp nâng cao hiểu biết nhận thức sản phẩm cách đứng tổ chức buổi hội thảo chuyên sâu sản phẩm hối đoái, phái sinh cho khách hàng tế giúp khách hàng nhận thức vai trò tác dụng cơng cụ, biện pháp để hạn h chế, phịng ngừa rủi ro tỷ giá cho khách hàng Kích thích thị trường ngoại hối phát Đ ại họ cK in triển, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro cách hiệu Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp KẾT LUẬN Hoạt động KDNT Techcombank Đơng Đơ nói riêng ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam nói chung hoạt động hấp dẫn, có khả mang lại thu nhập lớn Tuy nhiên kèm với rủi ro tiềm ẩn phát sinh từ nhiều yếu tố Trong giai đoạn nay, Việt Nam hội nhập sâu vào kinh tế quốc tế, thương mại hợp tác đầu tư quốc tế ngày phát triển mà yêu cầu đặt cho thị trường ngoại hối nước phải uế nhanh chóng hồn thiện hội nhập với thị trường quốc tế Trước đòi hỏi thực tiễn, thị trường ngoại hối Việt Nam lại chưa phát triển cách hoàn thiện, H cơng cụ để phịng ngừa bảo hiểm rủi ro lại chưa đầy đủ, hoàn thiện sử dụng Chính mà Việt Nam hội nhập sâu vào kinh tế tế giới rủi ro chủ thể tham gia vào thị trường lớn Đặc biệt năm gần đây, kinh tế giới đối mặt với khủng hoảng tài chính, h Việt Nam phải đối mặt vớinhững diễn biến khó lường kinh tế giới in khókhăn nội như: Lạm phát tăng mạnh, cán cân thương mạithâm hụt lớn, thị trường chứng khoán liên tục sụt giảm…và sau suy giảm kinh tế Chính cK muốn phát triển hoạt động KDNT, tránh rủi ro đem lại nguồn lợi nhuận cao điều cần thiết ngân hàng phải có biện pháp để hạn chế rủi ro xảy ra, đặc biệt rủi ro tỷ giá Trên sở tìm hiểu thực trạng KDNT thực trạng họ hạn chế rủi ro ngân hàng ngân hàng Techcombank chi nhánh Đơng Đơ - Hà Nội Bên cạnh đó, dựa phần sở lý thuyết chung rủi ro tỷ giá hoạt động Đ ại KDNT NHTM, em mong muốn qua thực trạng phịng ngừa rủi ro ngoại tệ ngân hàng để đưa số giải pháp nhằm phát triển hạn chế rủi ro KDNT Techcombank Đông Đơ nói riêng NHTM khác nói chung, để từ quản lý tốt rủi ro hoạt động KDNT đảm bảo đem lại nguồn lợi lớn cho ngân hàng giúp kinh tế thực mục tiêu hội nhập kinh tế quốc tế Tuy nhiên, trình nghiên cứu, đề tài gặp phải số hạn chế như: - Đề tài tiếp cận hoạt động kinh doanh USD rủi ro xảy đồng USD chưa đánh giá hết rủi ro mang lại từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ chi nhánh Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp - Do quy mô hoạt động kinh doanh ngoại tệ Techcombank Đơng Đơ cịn tương đối nhỏ nên gặp khó khăn việc đề xuất giải pháp, công cụ để phòng ngừa rủi ro tỷ giá - Hạn chế mặt thời gian kiến thức nên số thiếu sót q trình nghiên cứu Hướng phát triển đề tài tương lai: uế - Mở rộng đối tượng nghiên cứu rủi ro tỷ giá tất ngoại tệ hoạt động kinh doanh tệ không dừng lại việc nghiên cứu rủi ro tỷ giá H đồng USD - Mở rộng quy mô đề tài nghiên cứu tầm Hội sở ngân hàng Kỹ thương tế để từ đủ sơ đề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tỷ giá Đ ại họ cK in h KDNT Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO Ts Nguyễn Minh Kiều - Nghiệp vụ ngân hàng thương mại đại – Nhà xuất thống kế năm 2007 Ts Nguyễn Thị Ngọc Trang – Quản trị rủi ro tài – Nhà xuất thống kê năm 2006 Ts Nguyễn Minh Kiều – Quản trị rủi ro tài – Nhà xuất thống kê nắm uế 2009 H Ts Ngô Thị Ngọc Huyền, Th.S Nguyễn Thị Hồng Thu – Quản trị tài quốc tế - Nhà xuất thống kê năm 2009 tế http://www.sbv.gov.vn Đ ại họ cK in h http://www.saga.vn Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp BẢNG KÊ CHỮ VIẾT TẮT TRONG BÀI  KDNT : Kinh doanh ngoại tệ  NHNN : Ngân hàng nhà nước  TECHCOMBANK : Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương : Ngân hàng  TMCP : Thương mại cổ phần  L/C : Thư tín dụng  TTNTLNH : Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng  WTO : Tổ chức thương mại giới  NHTM : Ngân hàng thương mại Đ ại họ cK in h tế H uế  NH Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài 2 Mục tiêu nghiên cứu 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài uế CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TỶ GIÁ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG H MẠI 1.1 Khái niệm, phân loại tỷ giá phương pháp yết tỷ giá: tế 1.1.1 Khái niệm tỷ giá h 1.1.2 Phân loại tỷ giá in 1.1.3 Phương pháp yết tỷ giá 1.2 Khái niệm vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại cK 1.2.1 Khái niệm hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 1.2.2.Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ 10 họ 1.2.2.1 Đối với ngân hàng 10 1.2.2.2 Đối với kinh tế: 10 1.2.3 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 11 Đ ại 1.2.3.1 Rủi ro tỷ giá 11 1.2.3.2 Rủi ro khoản 12 1.2.3.3 Rủi ro hoạt động 12 1.2.3.4 Rủi ro đối tác 13 1.2.3.5 Rủi ro tín dụng 13 1.2.3.6 Rủi ro khác 13 1.3 Rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ 14 1.3.1 Trạng thái ngoại hối mối liên quan với rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ 14 1.3.1.1 Trạng thái ngoại hối 14 Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 1.3.1.2 Mối liên hệ trạng thái ngoại tệ rủi ro tỷ giá 16 1.3.2.Các công cụ quản lý rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ 16 1.3.2.1 Sử dụng công cụ hạn mức ngoại tệ 17 1.3.2.1.1 Hạn mức cho giao dịch viên 17 1.3.2.1.2 Hạn mức giao dịch với khách hàng (Counter party limit) 17 1.3.2.1.3 Hạn mức đồng tiền 18 1.3.2.1.4 Hạn mức cho loại nghiệp vụ cụ thể 18 uế 1.3.2.2 Sử dụng công cụ phái sinh 18 1.3.2.2.1 Hợp đồng kỳ hạn loại ngoại tệ (Forwards) 18 H 1.3.2.2.2 Giao dịch hoán đổi (Swaps) 20 1.3.2.2.2.1 Giao dịch Swap tiền tệ 20 tế 1.3.2.2.2.2.Giao dịch Swaps lãi suất: 21 1.3.2.2.3 Hợp đồng giao dịch quyền chọn (Options): 22 h 1.3.2.2.4 Giao dịch hợp đồng tương lai (future) 24 in 1.3.3 Điều kiện để ngân hàng thương mại hạn chế rủi ro tỷ giá 25 cK 1.3.3.1.Điều kiện công nghệ sở vật chất kỹ thuật 25 1.3.3.2 Điều kiện trình độ cán 26 1.3.3.3 Các điều kiện thị trường 26 họ CHƯƠNG THỰC TRẠNG VIỆC PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG Đ ại THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG ĐÔNG ĐÔ- HÀ NỘI 28 2.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Techcombank chi nhánh Đông Đô Hà Nội 28 2.1.1 Lịch sử hình thành cấu tổ chức máy Ngân hàng 28 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng 28 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức máy chức nhiệm vụ Ngân hàng 29 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô- Hà Nội 30 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 31 2.1.2.2 Hoạt động cho vay: 35 Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 2.1.2.3 Hoạt động toán quốc tế 39 2.2.Thực trạng việc hạn chế rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Đông Đô - Hà Nội 40 2.2.1 Những quy định NHNN có liên quan đến hoạt động KDNT tổ chức phép kinh doanh 40 2.2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô - Hà Nội 42 uế 2.2.3 Thực trạng nghiệp vụ KDNT 45 2.2.3.1 Thực trạng giao dịch giao 45 H 2.2.3.2 Thực trạng giao dịch kỳ hạn 47 2.2.3.3 Thực trạng giao dịch hoán đổi: 48 tế 2.3 Thực trạng rủi ro tỷ giá KDNT ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô - Hà Nội 49 h 2.4 Thực trạng hạn chế rủi ro tỷ giá KDNT ngân hàng Techcombank in chi nhánh Đông Đô - Hà Nội 52 cK 2.4.1 Thực trạng quản lý trạng thái ngoại hối ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô 52 2.4.2 Thực trạng sử dụng công cụ hạn mức 52 họ 2.4.3 Quản lý rủi ro nghiệp vụ 53 2.4.4 Thực trạng sử dụng số biện pháp khác 54 Đ ại 2.5 Đánh giá hoạt động KDNT hạn chế rủi ro tỷ giá ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô - Hà Nội 55 2.5.1 Những kết đạt 55 2.5.2 Những hạn chế vướng mắc việc hạn chế rủi ro tỷ giá ngân hàng Techcombank Đông Đô 57 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TỶ GIÁ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ-HÀ NỘI 59 3.1 Định hướng chung cho việc nâng cao chất lượng kinh doanh ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô - Hà Nội 59 Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô-Hà Nội 60 3.2.1 Đa dạng hóa hoạt động KDNT 60 3.2.1.1 Đa dạng hóa nghiệp vụ KDNT 60 3.2.1.2 Đa dạng hóa loại ngoại tệ KDNT 61 3.2.2 Hiện đại hóa trang thiệt bị kỹ thuật, phần mềm quản lý rủi ro phục vụ hoạt động kinh doanh ngoại tệ 61 uế 3.2.3 Đào tạo nâng cao trình độ cán thực sách khen thưởng hợp lý 62 H 3.2.4 Các giải pháp liên quan đến nghiệp vụ 62 3.2.4.1 Thiết lập hệ thống hạn mức cho tất loại ngoại tệ 62 tế 3.2.4.2 Tăng cường khả dự báo biến động tỷ giá 64 3.2.5 Về sách Marketing 65 h KẾT LUẬN 66 Đ ại họ cK in TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô – Hà Nội từ năm 2009-2011 31 Bảng 2.2: Cơ cấu huy động vốn ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô – Hà Nội từ năm 2010 .32 Bảng 2.3: Cơ cấu huy động vốn ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô – Hà Nội từ năm 2011 .33 uế Bảng 2.4: Cơ cấu cho vay ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô Hà Nội năm 2009-2011 35 H Bảng 2.5: Cơ cấu cho vay theo kề hạn ngân hàng Techcombank chi nhánh tế Đông Đô - Hà Nội năm 2009-2011 37 Bảng 2.6: Doanh số hoạt động tốn quốc tế Techcombank Đơng Đơ năm h 2009-2011 .39 in Bảng 2.8: Doanh số kinh doanh nghiệp vụ giao ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô-Hà Nội năm 2009-2011 46 cK Bảng 2.9: Doanh số kinh doanh nghiệp vụ kỳ hạn ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô-Hà Nội năm 2009- 2011 .47 họ Bảng 2.10: Doanh số kinh doanh nghiệp vụ hoán đổi ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô-Hà Nội năm 2009-2011 48 Bảng 2.11: Bảng trạng thái USD qua đêm Techcombank Đông Đô tuần 34 50 Đ ại Bảng 2.12: Tỷ trọng kinh doanh nghiệp vụ KDNT .54 Bảng 2.13: Lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngoại tệ Techcombank Đông Đô .56 Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đổ 2.1: Huy động vốn ngân hàng Techcombank Đông Đô từ năm 20092011 34 Biểu đồ 2.2: Tình hình cho vay ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông Đô từ năm 2009-2011 38 Biểu đồ 2.3: Doanh số hoạt động toán quốc tế 39 Biểu đổ 2.4: Doanh số hoạt động KDNT ngân hàng Techcombank chi nhánh Đông uế Đô từ năm 2009-2011 43 Biểu đồ 2.5: Doanh số kinh doanh nghiệp vụ giao 46 H Biểu đồ 2.6: Doanh số kinh doanh nghiệp vụ kỳ hạn 48 tế Biểu đồ 2.7: Doanh số kinh doanh nghiệp vụ hoán đổi 49 h DANH MỤC SƠ ĐỒ Đ ại họ cK in Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức chi nhánh Techcombank Đông Đô .29 Cao Hữu Hải – K42 Tài ngân hàng