Kế toán tài sản cố định hữu hình tại công ty điện lực quảng trị

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH TẾ H U Ế –––– C KI N H KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGUYỄN THỊ THỌ TR Ư Ờ N G Đ ẠI H Ọ KẾ TỐN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH TẠI CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ Huế, tháng 05 năm 2013 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH KI N H TẾ H U Ế –––– C KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Đ ẠI H Ọ KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH TẠI CƠNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ G Sinh viên thực hiện: Th.S NGUYỄN QUANG HUY N NGUYỄN THỊ THỌ Giáo viên hướng dẫn: Niên khóa: 2009 - 2013 TR Ư Ờ Lớp: K43A - KTDN Huế, tháng 05 năm 2013 Lời Cảm Ơn U Ế Đề tài tốt nghiệp phần quan trọng thể kết H học tập thân năm học giảng đường đại TẾ học Kinh tế - Huế Để hồn thành khóa luận ngồi nổ lực thân, tơi cịn nhận quan tâm giúp đỡ thầy, H cơ, lãnh đạo quan, gia đình, bạn bè KI N Tôi xin chân thành cảm ơn thầy, cô trường đại học Kinh tế Huế, thầy khoa Kế tốn – Tài Ọ C tận tình giảng dạy truyền đạt kiến thức kinh nghiệm H quý báu cho suốt bốn năm học vừa qua Đặc biệt thầy ẠI giáo – Th.S Nguyễn Quang Huy – người trực tiếp hướng dẫn G nhiệm Đ giúp đỡ tơi hồn thành khóa luận với tất tinh thần trách N Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc, tồn thể Ờ chú, anh, chị phịng Kế Tốn - Tài Chính TR Ư phịng ban khác cơng ty điện lực Quảng Trị nhiệt tình hướng dẫn, tạo điều kiện thuận lợi cho suốt thời gian thực tập công ty Và cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn tới người thân tất bạn bè quan tâm, động viên nhiều thời gian Ế qua H U Tuy cố gắng thời gian có hạn trình độ TẾ nhận thức cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh thiếu sót, kính mong đóng góp ý kiến tất người để tơi có H thể nâng cao hiểu biết vấn đề nghiên cứu KI N Kính chúc quý thầy cô trường Đại Học Kinh tế, tập thể cán cơng ty Điện Lực Quảng Trị, gia đình bạn bè sức khỏe, thành đạt C hạnh phúc TR Ư Ờ N G Đ ẠI H Ọ Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn! Huế, ngày 10 tháng 05 năm 2013 Sinh viên thực Nguyễn Thị Thọ MỤC LỤC … …… PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Sự cần thiết đề tài nghiên cứu 11 Mục tiêu nghiên cứu 11 Đối tượng nghiên cứu 12 Phạm vi nghiên cứu 12 Phương pháp nghiên cứu 12 Kết cấu nội dung khóa luận 13 TẾ H U Ế H PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 14 N CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC KẾ TỐN TỐN TÀI SẢNCỐ KI ĐỊNH HỮU HÌNH TRONG DOANH NGHIỆP 14 Tổng quan nghiên cứu trước 14 1.2 Khái niệm, đặc điểm nhiệm vụ kế tốn TSCĐ hữu hình 14 1.2.1 Khái niệm TSCĐ hữu hình 14 1.2.2 Đặc điểm TSCĐ hữu hình 15 1.3 Phân loại đánh giá TSCĐ hữu hình 16 1.3.1 Phân loại TSCĐ hữu hình 16 1.3.2 Đánh giá TSCĐ hữu hình 17 Đ ẠI H Ọ C 1.1 1.3.2.1 Nguyên giá TSCĐ hữu hình 17 G 1.3.2.2 Thay đổi nguyên giá TSCĐ hữu hình 18 N 1.3.2.3 Nguyên tắc quản lý TSCĐ hữu hình 18 Ờ 1.3.2.4 Giá trị cịn lại TSCĐ hữu hình 18 Kế toán tăng tài sản cố định hữu hình 19 TR Ư 1.4 Chứng từ thủ tục tăng TSCĐ hữu hình 19 1.5 Kế toán giảm TSCĐ hữu hình 20 1.5.1 Chứng từ, thủ tục kế toán giảm TSCĐ 20 1.4.1 1.4.2 Kế tốn chi tiết tăng TSCĐ hữu hình 19 1.4.3 Kế tốn tổng hợp tăng TSCĐ hữu hình 19 1.4.3.1 Tài khoản sử dụng 19 Kế toán chi tiết giảm TSCĐ hữu hình 21 1.5.3 Kế tốn tổng hợp giảm TSCĐ hữu hình 21 1.6 Kế toán hao mịn, khấu hao TSCĐ hữu hình 23 1.6.1 Khái niệm hao mòn khấu hao TSCĐ 23 1.6.2 Phương pháp tính khấu hao TSCĐ 23 1.6.3 Kế tốn khấu hao TSCĐ hữu hình 25 H U Ế 1.5.2 1.6.3.1 Tài khoản sử dụng 25 Kế toán sửa chữa TSCĐ 26 1.7.1 Nội dung công việc sửa chữa TSCĐ 26 1.7.2 Chứng từ sổ kế toán 26 1.7.3 Tài khoản phương pháp kế toán 26 1.8 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng TSCĐ hữu hình 27 1.8.1 Chỉ tiêu đánh giá tình trạng kỹ thuật 27 1.8.2 Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng 28 C KI N H TẾ 1.7 Ọ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH TẠI CƠNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ 29 Giới thiệu tổng quan công ty Điện Lực Quảng Trị 29 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển 29 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, đặc điểm kinh doanh công ty Điện lực Quảng Trị 30 ẠI H 2.1 Đ 2.1.2.1 Vị trí chức 30 Tình hình lao động 31 Tình hình tài sản, nguồn vốn 33 2.1.5 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 36 2.1.6 Đặc điểm tổ chức quản lý, tổ chức kế tốn cơng ty điện lực Quảng Trị 38 TR Ư 2.1.4 Ờ N 2.1.3 G 2.1.2.2 Nhiệm vụ 31 2.1.6.1 Tổ chức máy quản lý 38 2.1.6.2 Tổ chức máy kế toán 41 2.2 Thực trạng kế tốn TSCĐ hữu hình công ty điện lực Quảng Trị 44 2.2.1 Đặc điểm phân loại TSCĐ hữu hình công ty điện lực Quảng Trị 44 2.2.1.1 Đặc điểm TSCĐ hữu hình 44 2.2.1.2 Phân loại TSCĐ 44 2.2.2 Đánh giá TSCĐ hữu hình 45 2.2.2.1 Nguyên giá 45 Kế toán chi tiết TSCĐ hữu hình cơng ty điện lực Quảng Trị 46 U 2.2.3 Ế 2.2.2.2 Đánh giá TSCĐ theo giá trị lại 46 H 2.2.3.1 Kế toán chi tiết tăng TSCĐ hữu hình 48 2.2.3.2 Kế toán chi tiết giảm TSCĐ hữu hình 62 Kế tốn tổng hợp TSCĐ hữu hình 67 2.2.5 Kế toán khấu hao TSCĐ 69 2.2.6 Kế toán sửa chữa TSCĐ 75 2.2.7 Cơng tác kiểm kê TSCĐ hữu hình 77 2.3 Phân tích tình hình hiệu sử dụng TSCĐ hữu hình cơng ty điện KI N H TẾ 2.2.4 lực Quảng Trị 78 Phân tích tình tăng giảm TSCĐ hữu hình 78 C 2.3.1 Ọ 2.3.1.1 Phân tích ngun giá TSCĐHH theo kết cấu hình thái 78 2.3.1.1 Phân tích nguyên giá TSCĐHH theo nguồn vốn 81 H 2.3.2 Tình hình trang bị & sử dụng TSCĐHH công ty điện lực Quảng Trị 83 ẠI 2.3.3 Phân tích hiệu sử dụng TSCĐHH công ty điện lực Quảng Trị 85 CHƯƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN CÔNG TÁC KẾ TỐN TSCĐ 3.1 Đánh giá cơng tác kế tốn TSCĐ hữu hình cơng ty 87 3.1.1 G Đ HỮU HÌNH TẠI CƠNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ 87 3.1.2 Hạn chế 88 Ờ N Ưu điểm 87 Các biện pháp cải thiện công tác kế toán nâng cao hiệu sử dụng TSCĐ 3.2 TR Ư hữu hình cơng ty điện lực Quảng Trị 89 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 93 Kết luận 93 Kiến nghị 94 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT … …… : Biên giao nhận BBNT : Biên nghiệm thu BBTL : Biên lý BCĐT : Báo cáo đầu tư BQ : Bình quân CPC QTPC : Công ty điện lực Quảng Trị DCQL : Dụng cụ quản lý EVN : Tập đoàn điện lực Việt Nam GTCL : HĐGTGT : U H TẾ H N KI C Ọ Hóa đơn giá trị gia tăng Hợp đồng kinh tế Hao mòn KHCB : Khấu hao SXKD : Sản xuất kinh doanh TBA : Trạm biến áp TBS : Tự bổ sung TL : Thanh lý TN : Thí nghiệm TSCĐ : Tài sản cố định TSCĐHH : Tài sản cố định hữu hình XDCB : Xây dựng Đ G N Ờ TR Ư Giá trị lại : ẠI HM : H HĐKT Ế BBGN DANH MỤC SƠ ĐỒ … …… Ế Sơ đồ 1.1: Kế toán tổng hợp tăng, giảm nguyên giá TSCĐ hữu hình 22 U Sơ đồ 1.2: Kế tốn khấu hao TSCĐ hữu hình 25 H Sơ đồ 1.3: Kế toán sửa chữa lớn TSCĐ 27 Sơ đồ 1.4: Kế toán sửa chữa thường xuyên TSCĐ 27 TẾ Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy quản lý công ty điện lực Quảng Trị 39 Sơ đồ 2.2: Bộ máy kế tốn cơng ty Điện lực Quảng Trị 41 H Sơ đồ 2.3: Quy trình hạch tốn cơng ty điện lực Quảng Trị 43 N Sơ đồ 2.4: Quy trình mua sắm TSCĐ cơng ty điện Lực Quảng Trị 50 KI Sơ đồ 25: Quy trình cập nhật liệu kế tốn TSCĐ máy vi tính 50 Sơ đồ 2.6: Quy trình mời thầu đầu tư XDCB cơng ty điện lực Quảng Trị 56 C Sơ đồ 2.7: Quy trình nghiệm thu, bàn giao cơng trình XDCB 56 TR Ư Ờ N G Đ ẠI H Ọ Sơ đồ 2.8: Quy trình lý TSCĐ công ty điện lực Quảng Trị 63 DANH MỤC BẢNG, BIỂU … …… Ế Bảng 2.1: Bảng tình hình lao động cơng ty điện lực Quảng Trị qua năm 2010-2012 32 U Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn cơng ty Điện lực Quảng Trị qua năm H 2010 - 2012 34 TẾ Bảng 2.3: Kết sản xuất kinh doanh công ty Điện lực Quảng Trị qua năm 2010-2012 37 Bảng 2.4: Tổng hợp nguyên giá TSCĐ theo nguồn hình thành 45 H Bảng 2.5: Tổng hợp TSCĐ theo chức TSCĐ 45 N Bảng 2.6: Phân tích nguyên giá TSCĐ theo kết cấu hình thái qua năm 2010- 2012 79 KI Bảng 2.7: Phân tích nguyên giá TSCĐ theo nguồn hình thành qua năm 2010- 2012 80 Bảng 2.8: Phân tích tình hình trang bị, sử dụng TSCĐ hữu hình qua năm 2010- 2012 84 C Bảng 2.9: Phân tích hiệu sử dụng TSCĐ hữu hình qua năm 2010-2012 86 Ọ Biểu đồ 2.1: Tình hình giá trị hao mịn cịn lại TSCĐ hữu hình qua năm H 2010- 2012 82 TR Ư Ờ N G Đ ẠI Biều đồ 2.2: Tình hình nguyên giá TSCĐ hữu hình qua năm 2010- 2012 82 Ế Phục lục 2.1: Hợp đồng mua sắm hàng hóa số 203/HĐMSHH-QTPC-KN U HỢP ĐỒNG MUA SẮM HÀNG HÓA H Hợp đồng số: 203/HĐMSHH-QTPC-KN Chúng dại diện cho cá bên ký hợp đồng, gồm có: Tên đơn vị: Cơng ty điện lực Quảng Trị N Nhà thầu ( sau gọi bên B) H Chủ đầu tư ( sau gọi bên A) TẾ Gói thầu số 03/HH: cung cấp thiết bị văn phòng thuộc dự án trang thiết bị, phương tiện phục vụ sản xuất kinh doanh năm 2012 C Điều Đối tượng hợp đồng KI Tên đơn vị: Công ty TNHH MTV Khang Nguyên Điều Thành phần hợp đồng Ọ Điều Trách nhiệm bên BA H Điều Giá trị hợp đồng phương thức toán G Đ ẠI Giá trị hợp đồng 302 369.998 đồng ( Bao gồm VAT) Trong đó: Giá trị trước thuế: 274 881 816 đồng Thuế VAT: 27.488.182.đồng Phương thức toán: N Điều Hình thức hợp đồng: Trọn gói Ờ Điều Thời gian thực hợp đồng TR Ư Điều Cung cấp, vận chuyển, kiểm tra thử nghiệm hàng hóa Điều Bảo hành: Yêu cầu bảo hành hàng hóa sau: Điều 10 Giải tranh chấp Điều 11 Hiệu lực hợp đồng ĐẠI DIỆN BÊN A Phạm sỹ Hùng ĐẠI DIỆN BÊN B Trịnh Đình Quân Phụ lục 2.2: Biên kiểm tra nghiệm thu thiết bị văn phịng U Ế TỔNG CƠNG TY CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Độc lập – Tự – Hạnh phúc CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ Quảng Trị, ngày 09 tháng 11 năm 2012 H BIÊN BẢN TẾ KIỂM TRA, NGHIỆM THU THIẾT BỊ VĂN PHÒNG V/v thực hợp đồng số 203/2012/HĐMSHH-QTPC-KN ngày 01/11/2012 KI N H Cơng trình: trang thiết bị, phương tiện phục vụ SXKD năm 2012 Hạng mục: Gói thầu 03/HH- Cung cấp thiết bị văn phịng Địa điểm: Văn phịng cơng ty điện lực Quảng Trị Thành phần tham gia nghiệm thu a Phiá chủ đầu tư: Công ty điện lực Quảng Trị Phó giám đốc cơng ty PTP Quản lý đầu tư Ọ + Ông: Nguyễn Hữu Lâm C + Ông: Phan văn Vĩnh …… H + Phía đơn vị cung cấp: Công ty TNHH MTV Khang Nguyên Giám đốc công ty ẠI +Ơng: Trịnh Đình Qn N G Đ Thời gian địa điểm nghiệm thu Bắt đầu : 8h ngày 09 tháng 11 năm 2012 Kết thúc: 17h ngày 09 tháng 11 năm 2012 Căn nghiệm thu + Căn định số 548/QĐ-QTPC + Căn HSĐX gói thầu 03/HH TR Ư Ờ +Căn quyếtđịnh số 660/QĐ-QTCP + Căn hợp đồng 203/2012 /HĐMSHH-QTPC-KN Đánh giá chất lượng hạng mục gói thầu Kết luận: - Chấp nhận nghiệm thu hạng mục gói thầu để đưa vào sử dụng - Yêu cầu sửa chữa, hồn thiện ý kiến khác có Chủ tịch hội đồng Các thành viên PGĐ Công ty QLĐT Văn phòng Phụ lục 2.3: Biên lý hợp đồng CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Độc lập – Tự – Hạnh phúc Ế TỔNG CÔNG TY U CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG H Quảng Trị, ngày 27 tháng 11 năm 2012 Số 2412/BB-QTPC TẾ Gói thầu số 03/HH: Cung cấp thiết bị văn phịng Thuộc dự án trang thiết bị, phương tiện phục vụ sản xuất kinh doanh năm 2012 H ( Hợp đồng số 203/2012/HĐMSHH – QTCP-KN ngày 01/11/2012) KI N Căn Hợp đồng số 203/2012/HĐMSHH – QTCP-KN ngày 01/11/2012 phụ lục bổ sung hợp đồng ngày 13/11/2012 công ty điện lực Quảng Trị công ty TNHH MTV Khang Nguyên việc cung cấp thiết bị, gói thầu số 03/HH thuộc dự án trang thiết bị, phương tiện phục vụ sản xuất kinh doanh năm 2012; Ọ C Căn biên kiểm tra nghiệm thu hàng hóa ngày 09/11/2012 ngày 13/11/2012 hội đồng nghiệm thu công ty điện Lực Quảng Trị; Căn tình hình thực hợp đồn H Hôm nay, ngày 27 tháng 11 năm 2012, công ty điện lực Quảng Trị, gồm: Đ ẠI Chủ đầu tư ( sau gọi bên A) Nhà thầu ( sau gọi bên B) Hai bên xem xét việc thực hợp đồng đến thống nội dung : G Điều 1: Kết thực N Điều 2: Thanh toán Bên A phải trả cho bên B 345,729,996 đồng Số tiền tạm ứng: Số tiền giữ lại bảo lãnh bảo hành: 17,286,500 đồng Số tiền lý hợp đồng ( a - b – c): 328,433,496 đồng TR Ư Ờ a b c d Điều 3: Tồn trình thực hợp đồng Điều 4: Hình thức tốn Điều 5: Kiến nghị Hai bên thống lý hợp đồng chấm dứt hợp đồng.Biên lập thành 08 bản, bên A giũ 06 bản, bên B giữ 02 bản, có giá trị pháp lý ĐẠI DIỆN BÊN A ĐẠI DIỆN BÊN B Phụ lục 2.4: Biên giao nhận thiết bị văn phịng CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc U ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Ế TỔNG CÔNG TY CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ TẾ H Quảng Trị, ngày 09 tháng 11 năm 2012 BIÊN BẢN GIAO NHẬN THIẾT BỊ VĂN PHÒNG DỰ ÁN: TRANG THIẾT BỊ, PHƯƠNG TIỆN PHỤC VỤ SXKD NĂM 2012 N H Căn biên ngày 09/12/2012 việc kiểm tra, nghiệm thu gói thầu 03/HH- cung cấp thiết bị văn phịng thuộc dự án trang thiết bị, phương tiện phục vụ SXKD năm 2012 cho đơn vị trực thuộc KI Hơm nay, văn phịng cơng ty Điện lực Quảng Trị, Chúng gồm: C III Đại diện bên giao: Phòng Quản lý đầu tư Bà: Trần Thị Thu Trang - Chuyên viên H Ọ IV Đại diện bên nhận: Văn phịng cơng ty Ơng : Nguyễn Ngọc Ban - Phó chánh văn phịng Hai bên tiến hành giao nhận thiết bị văn phòng sau: Tên vật tư thiết bị ẠI STT Số lượng Ghi Màn hình 64 inch Bộ 01 67.000.000 Máy chiếu+ hình Bộ 01 25.363.636 Bộ 04 15.718.182x4 Bộ 07 G Đ Máy tính bảng APAD N Ờ TR Ư ĐVT Máy tính xách tay TOSHIBA Thiết bị giao nhận 100%, chưa qua sử dụng Hồ sơ tài liệu: - Hợp đồng số 203/2012/HĐMSHH – QTPC – KN ngày 01/11/2012 - Biên nghiệm thu ngày 09/11/2012 hội đồng nghiệm thu Biên lập thành bản, bên giữ ĐẠI DIỆN BÊN GIAO ĐẠI DIỆN BÊN NHẬN TỔNG CÔNG TY CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT Độc lập – Tự – Hạnh phúc U ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Ế NAM H CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ TẾ Quảng Trị, ngày 12 tháng 11 năm 2012 BIÊN BẢN GIAO NHẬN THIẾT BỊ VĂN PHÒNG DỰ ÁN: TRANG THIẾT BỊ, PHƯƠNG TIỆN PHỤC VỤ SXKD NĂM 2012 KI N H Căn biên ngày 09/12/2012 việc kiểm tra, nghiệm thu gói thầu 03/HH- cung cấp thiết bị văn phòng thuộc dự án trang thiết bị, phương tiện phục vụ SXKD năm 2012 cho đơn vị trực thuộc Hơm nay, văn phịng cơng ty Điện lực Quảng Trị, Chúng tơi gồm: Đại diện bên giao: Phịng Quản lý đầu tư C I - Chuyên viên Ọ Bà: Trần Thị Thu Trang Đại diện bên nhận: Điện lực Triệu Phong H II Ông : Phạm minh Bảo - TP Tổng hợp ẠI Hai bên tiến hành giao nhận thiết bị văn phòng sau: Máy photocopy Sharp ĐVT Số lượng Bộ 01 Ghi N Ờ TR Ư 24.154.545 Thiết bị giao nhận 100%, chưa qua sử dụng Hồ sơ tài liệu: - Hợp đồng số 203/2012/HĐMSHH – QTPC – KN ngày 01/11/2012 - Biên nghiệm thu ngày 09/11/2012 hội đồng nghiệm thu Biên lập thành bản, bên giữ G Tên vật tư thiết bị Đ STT ĐẠI DIỆN BÊN GIAO Trần Thị Thu Trang ĐẠI DIỆN BÊN NHẬN Phạm minh Bảo TỔNG CÔNG TY CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Độc lập – Tự – Hạnh phúc Ế CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ H BIÊN BẢN GIAO NHẬN THIẾT BỊ VĂN PHÒNG U Quảng Trị, ngày 09 tháng11 năm 2012 TẾ DỰ ÁN: TRANG THIẾT BỊ, PHƯƠNG TIỆN PHỤC VỤ SXKD NĂM 2012 H Căn biên ngày 09/12/2012 việc kiểm tra, nghiệm thu gói thầu 03/HH- cung cấp thiết bị văn phòng thuộc dự án trang thiết bị, phương tiện phục vụ SXKD năm 2012 cho đơn vị trực thuộc N Hôm nay, văn phịng cơng ty Điện lực Quảng Trị, Chúng tơi gồm: Đại diện bên giao: Phịng Quản lý đầu tư KI I Bà: Trần Thị Thu Trang Đại diện bên nhận: Điện lực Thành Cổ - PTP Tổng hợp Ọ Ông : Nguyễn Đăng Phương C II - Chuyên viên H Hai bên tiến hành giao nhận thiết bị văn phòng sau: Tên vật tư thiết bị Máy photocopy Sharp AR 5620D ẠI STT ĐVT Số lượng Bộ 01 Ghi 24.154.545 TR Ư Ờ N G Đ Thiết bị giao nhận 100%, chưa qua sử dụng Hồ sơ tài liệu: - Hợp đồng số 203/2012/HĐMSHH – QTPC – KN ngày 01/11/2012 - Biên nghiệm thu ngày 09/11/2012 hội đồng nghiệm thu Biên lập thành bản, bên giữ ĐẠI DIỆN BÊN GIAO Trần Thị Thu Trang ĐẠI DIỆN BÊN NHẬN Nguyễn Đăng Phương U Ế TỔNG CƠNG TY CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Độc lập – Tự – Hạnh phúc CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ Quảng Trị, ngày 12 tháng 11 năm 2012 BIÊN BẢN GIAO NHẬN THIẾT BỊ VĂN PHÒNG H DỰ ÁN: TRANG THIẾT BỊ, PHƯƠNG TIỆN PHỤC VỤ SXKD NĂM 2012 H TẾ Căn biên ngày 09/12/2012 việc kiểm tra, nghiệm thu gói thầu 03/HH- cung cấp thiết bị văn phịng thuộc dự án trang thiết bị, phương tiện phục vụ SXKD năm 2012 cho đơn vị trực thuộc N Hơm nay, văn phịng cơng ty Điện lực Quảng Trị, Chúng tơi gồm: III Đại diện bên giao: Phịng Quản lý đầu tư - Chuyên viên KI Bà: Trần Thị Thu Trang IV Đại diện bên nhận: Điện lực Vĩnh Linh - TP Tổng hợp C Ông : Trần hữu Chiến Máy photocopy Sharp ĐVT Bộ Số lượng 01 Ghi 24.154.545 ẠI Tên vật tư thiết bị H STT Ọ Hai bên tiến hành giao nhận thiết bị văn phòng sau: TR Ư Ờ N G Đ Thiết bị giao nhận 100%, chưa qua sử dụng Hồ sơ tài liệu: - Hợp đồng số 203/2012/HĐMSHH – QTPC – KN ngày 01/11/2012 - Biên nghiệm thu ngày 09/11/2012 hội đồng nghiệm thu Biên lập thành bản, bên giữ ĐẠI DIỆN BÊN GIAO Trần Thị Thu Trang ĐẠI DIỆN BÊN NHẬN Trần hữu Chiến Phụ lục 2.5: Biên họp hội đồng lý TSCĐ BIÊN BẢN TẾ Họp hội đồng lý Tài sản cố định H U Ế TỔNG CƠNG TY CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Độc lập – Tự – Hạnh phúc CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ Quảng Trị, ngày 08 tháng 02 năm 2012 Số 129/QTPC- TCKT H Căn biên kiểm tra kết xử lý TSCĐ đoàn thẩm tra gồm phịng tài chính, kỹ thuật, Kế hoạch, Vật tư, Quản lý đầu tư, Tổ chức & nhân công ty điện lực Quảng Trị Ọ C KI Trần Quang Đơng Phó giám đốc Phó chủ tịch hội đồng Trần Cảnh Phú Kế toán trưởng Ủy viên thường trực Nguyễn Đăng Phi TP Kế hoạch Ủy viên Nguyễn Thanh Phương TP Kỹ thuật Ủy viên Nguyễn Quốc Thìn TP vật tư Ủy viên Lê xuân Nghĩa TP quản lý đầu tư Ủy viên Nguyễn văn Thỏa PTP Tổ chức & nhân Ủy viên H Ông Ông Ông Ông Ông Ông Ông Nội dung: ẠI - N Ngày 16 tháng 10 năm 2012 hội đồng lý TSCĐ công ty điện lực Quảng Trị họp gồm thành viên sau: N G Đ Sau nghe ông Trần cảnh Phú- Kế toán trưởng ủy viên thường trực hội đồng lý báo cáo trình thực lý tài sản công ty điện lực Quảng Trị Các ủy viên hội đồng xem xét tham gia ý kiến Cuối ơng Trần Quang Đơng phó chủ tịch hội đồng lý tài sản công ty điện lực Quảng trị kết luận sau: Ờ 1/ Số lượng TSCĐ lý gồm: danh mục 11 tài sản TR Ư 2/ Giá trị lý tính theo giá trị bảo toàn vốn - Nguyên giá ( Trên sổ kế tốn): 190.798.584 đồng - Hao mịn lũy kế : 186.995.963 đồng - Giá trị lại : 3.802.621 đồng - Giá trị dự tính thu hồi : 4.752.621 đồng 3/ Biện pháp xử lý: TBA đập phá thu hồi vật tư nhập kho, thiết bị dụng cụ quản lý thu hồi nhập kho vật tư chờ bán đấu giá Chủ tịch hội đồng lý Phòng TCKT Các ủy viên Phụ lục 2.6: Tờ trình CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT U Độc lập – Tự – Hạnh phúc Ế TỔNG CÔNG TY NAM ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ TẾ Kính gửi: Tổng cơng ty điện lực Miền Trung H Quảng Trị, ngày 08 tháng 02 năm 2012 Căn vào quy chế xử lý, nhượng bán tài sản áp dụng tổng công H ty điện lực Miền Trung ban hành kèm theo định số 3204/QĐ- EVNCPC ngày N 01 tháng 09 năm 2010 Chủ tịch kiêm Tổng giám đốc công ty điện lực Miền KI Trung; Căn vào biên họp hội đồng xử lý công ty điện lực Quảng C Trị ngày 08/02/2012; Ọ Cơng ty điện lực Quảng Trị kính trình: Hội đồng xử lý tài sản Tổng H công ty điện Lực Miền Trung xét duyệt lý tài sản sau: - Tổng nguyên giá theo giá bảo toàn vốn: 190.798.584 đồng : 186.995.963 đồng - Giá trị lại : Đ ẠI - Giá trị hao mịn : 4.752.621 đồng G - Giá trị dự tính thu hồi 3.802.621 đồng TR Ư Ờ N Kính đề nghị hội đồng xử lý Tổng công ty xem xét giải GIÁM ĐỐC Phạm Sỹ Hùng Phụ lục 2.7: Biên lý TSCĐ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT U NAM ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Độc lập – Tự – Hạnh phúc CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ Số 127/BBTL-QTPC Quảng Trị, ngày 19 tháng 04 năm 2012 Ế TỔNG CÔNG TY H BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ TẾ Căn định số: 417/2/QĐ- EVNCPC, ngày 10 tháng 02 năm 2012, Tổng giám đốc công ty điện lực Miền Trung việc lý TSCĐ KI N H I Ban lý gồm có: - Ơng Trần Quang Đơng Phó giám đốc Phó chủ tịch hội đồng - Ông Trần Cảnh Phú Kế tốn trưởng Ủy viên thường trực - Ơng Nguyễn Đăng Phi TP Kế hoạch Ủy viên - Ông Nguyễn Thanh Phương TP Kỹ thuật Ủy viên - Ông Nguyễn Quốc Thìn TP vật tư Ủy viên - Ơng Lê xn Nghĩa - Ông Nguyễn văn Thỏa C Ọ PTP Tổ chức & nhân Ủy viên Tiến hành lý TSCĐ H II TP quản lý đầu tư Ủy viên Danh mục gồm 11 tài sản (kèm theo phụ lục) 165.149.145 đồng ẠI - Nguyên giá : Đ - Hao mòn lũy kế: 165.149.145 đồng - Giá trị lại : đồng Kết luận ban lý TSCĐ G III Tiến hành lý thu hồi vật tư nhập kho N - TR Ư Ờ IV Kết lý TSCĐ - Chi phí lý : đồng - Giá trị thu hồi: - Đã ghi giảm TSCĐ, ngày 19 tháng 04 năm 2012 4.302.621 đồng Chủ tịch hội đồng lý Phòng TCKT Các ủy viên Phụ lục 2.8: Bảng tổng hợp tăng giảm TSCĐ BẢNG TỔNG HỢP TĂNG GIẢM TSCĐ Giá trị hao mòn Nguyên giá Giá trị lại U Mã số Diễn giải Ế Tháng 12 năm 2012 Tăng XDCB hoàn thành bàn giao H TSCĐ TĂNG 9.095.942.112 Vay 7.418.742.206 618.989.300 TBS- Tổng Công Ty 618.989.300 7.418.742.206 618.989.300 N Tăng điều động nội công ty 9.095.942.112 H KHCB tổng công ty 16.514.684.318 TẾ 16.514.684.318 326.278.362.305 298.442.373.857 27.835.988.448 Ngân sách 268.819.032.621 251.915.201.698 16.903.830.923 ẠI TBS-,Tổng Công Ty TBS-Cơng ty Điều chỉnh tăng theo tốn 8.213.965.293 1.795.217.924 38.391.110.044 32.162.519.613 6.228.599.431 8.221.235.276 5.885.760.843 2.335.474.433 385.598.649 221.050.217 164.548.432 Ọ KHCB Tổng Công Ty 10.009.183.217 H KHCB,EVN C Tăng điều chỉnh đánh giá lại KI 618.989.300 3.366.665.588 57.960.391 57.960.391 879.846.246 879.846.246 1.910.598.883 1.910.598.883 Tăng cải tạo nâng cấp 8.568.474.612 8.568.474.612 KHCB tổng công ty 5.190.598.883 5.190.598.883 Vay 3.377.875.729 3.377.875.729 Đ 3.366.665.588 G KHCB tổng công ty TR Ư Ờ Vay N TBS- Công ty CỘNG TSCĐ TĂNG Nguồn vốn Ngân sách - Ngân sách 355.347.176.123 299.061.363.157 56.285.812.966 332.081.827.268 292.291.677.604 39.790.149.664 268.819.032.621 251.915.201.698 16.903.830.923 - KHCB EVN 10.009.183.217 8.213.965.293 1.795.217.924 - KHCB công ty 53.253.611.430 32.162.510.613 21091.100.817 10.105.669.417 6.725.800.360 3.379.869.111 - KHCB công ty 8.840.224.576 6.504.750.143 2.335.474.433 - KHCB đơn vị 1.265.444.895 221.050.217 13.159.679.384 43.885.193 877.169.302 877.169.302 - KHCB đơn vị Ế Nguồn vốn tự bổ sung 91.192.454 715.685.258 715.685.258 KI KHCB Tổng Công ty 70.291.590 2.Điều chỉnh giảm theo toán 84.811.642 70.291.590 84.811.642 Ọ C TBS Tổng công ty Vay 84.811.642 84.811.642 961.980.944 877.169.302 806.877.712 806.877.712 91.192.454 91.192.454 715.685.258 715.685.258 70.291.590 70.291.590 - TBS EVN 70.291.590 70.291.590 Nguồn vốn vay 84.811.642 ẠI Nguồn vốn Ngân sách H CỘNG TSCĐ GIẢM - KHCB EVN Đ - Ngân sách H 91.192.454 N Ngân sách 13.115.794.191 H TSCĐ GIẢM 1.Giảm đánh giá lại 1.044.394.678 TẾ Nguồn vốn vay U - TBS EVN G - KHCB Công Ty 84.811.642 N - KHCB đơn vị TR Ư Ờ Nguồn vốn tự bổ sung 84.811.642 Ngày ……tháng…… năm …… Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Phụ lục 2.9: Quyết định phê duyệt phương án dự toán SCL phương tiện QUYẾT ĐỊNH V/v phê duyệt Phương án Dự toán SCL phương tiện năm 2012 U GIÁM ĐỐC CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ Ế Phương án sửa chữa xe ôtô 74K- 3924 …… Theo đề nghị Trưởng phịng Kế hoạch cơng ty, H QUYẾT ĐỊNH TẾ H Căn định số 230/QĐ EVN ngày 14/04/2010 Hội đồng quản trị Tập đoàn điện lực Việt Nam việc đổi tên Điện Lực thuộc Tổng công ty Điện Lực Miền Trung; N Điều 1: Phê duyệt phương án Dự toán SCL phương tiện năm 2012 với nội dung sau: TR Ư Ờ N G Đ ẠI H Ọ C KI I Tên cơng trình SCL : sửa chữa xe ơtơ 74K- 3924 II Nội dung phê duyệt Hình thức sửa chữa : Thuê thực Thời gian thực : Quý năm 2012 Phương án SCL : 3.1 Mã tài sản : 3.1.01.02.01.008 3.2 Đặc điểm trạng : - Năm đưa vào sử dụng :04/2003 - Năm sửa chữa gần : Trung tu năm 2009 - Quy mơ : Ơ tơ chổ 3.3 Phương án sửa chữa - Quy mô sửa chữa lớn: Trung tu - Phương án sửa chữa lớn Giải pháp kỹ thuật - Thay phụ tùng, vật tư hãng sản xuất - Các chi tiết khác thống phương án Điều 2:Phê duyệt dự toán sửa chữa lớn với nội dung sau: Giá trị phê duyệt sửa chữa: 94,551,143 đồng Trong đó: + Chi phí sửa chữa : 86,046,494 đồng + Chi phí dự phịng : 8,604,694 đồng +Trừ giá trị vật tư thu hồi : 100,000 đồng Điều 3:Quyết định có hiệu lực kể từ ngày ký,trưởng phịng kế hoạch cơng ty trưởng đơn vị liên quan công ty điện lực Quảng Trị định thi hành GIÁM ĐỐC Phụ lục 2.10: Quyết định phê duyệt toán cơng trình QUYẾT ĐỊNH H V/v phê duyệt tốn cơng trình SCL năm 2012 U Ế TỔNG CƠNG TY CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Độc lập – Tự – Hạnh phúc CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ Số 1431/QĐ- QTPC Quảng Trị, ngày 30 tháng 12 năm 2012 H TẾ GIÁM ĐỐC CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ Căn định số 825/QĐ EVN ngày 05/03/2012 Tổng công ty Điện Lực Miền Trung việc ban hành quy chế sửa chữa lớn tài sản cố định Tổng công ty Điện Lực Miền Trung; N Căn Quyết định số 6132/QĐ-ĐL3-2 ngày 26/11/2007 công ty Điện lực việc ban hành quy trình phân cấp quản lý công tác sửa chữa lớn tài sản cố định; C KI Căn Quyết định số 3600/QĐ – EVN CPC ban hành quy quy định quản lý toán vốn sửa chữa lớn Tổng công ty điện lực Miền Trung ngày 24/09/2010 Tổng công ty điện lực Miền Trung; H Ọ Căn định số 31/QĐ EVN ngày 12/01/2012 Tập đoàn điện lực Việt Nam V/v ban hành quy định quản lý toán chi phí sửa chữa lớn tập đồn điện lực Việt Nam; ẠI Căn kế hoạch sửa chữa lớn năm 2012 Tổng công ty điện lực Miền Trung giao cho công ty điện lực Quảng Trị; Đ Căn biên thẩm tra tốn cơng trình sửa chữa lớn hồn thành q năm 2012 thơng qua ngày 30/12/2012 G Theo đề nghị Ông Kế toán trưởng ; QUYẾT ĐỊNH Ờ N Điều 1: Phê duyệt tốn cơng trình sửa chữa lớn hồn thành quý năm 2012 với tổng giá trị : 77.680.235 đồng TR Ư (Bằng chữ: bảy mươi bảy triệu, sáu trăm tám mươi ngàn đồng, hai trăm ba mươi lăm đồng chẵn.) 1> Sửa chữa xe ô tô 74K- 3924 Điều2: Phịng Tài – Kế tốn số liệu duyệt điều chỉnh sổ sách kế toán năm 2012 Điều 3: Ơng Kế tốn trưởng cơng ty điện lực Quảng Trị đơn vị có liên quan định thi hành GIÁM ĐỐC Phụ lục 2.11: Biên nghiệm thu U TẾ H VĂN BẢN NGHỆM THU BÀN GIAO CHÍNH THỨC VẬN HÀNH THƯƠNG MẠI Tên cơng trình: sửa chữa xe tơ 74K- 3924 Mã danh mục SCL: 3.1.01.02.01.008 Ế TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC QUẢNG TRỊ Quảng Trị, ngày 18 tháng 12 năm 2012 ………… Ông : Võ Văn Hưng Ọ Ông : Võ văn Thành C Và đại diện phía dịch vụ sửa chữa: KI N H I Hội đồng nghiệm thu sở cơng ty điện lực Quảng Trị gồm: Ơng :Trần Quang Đơng Phó giám đốc Chủ tịch hội đồng NT Ông: Nguyễn Viết Thủy PTP vật tư Thành viên Chủ doanh nghiệp Cố vấn Dịch vụ H Hội đồng nhận hồ sơ tài liệu cơng trình sau: ẠI - Biên kiểm tra trạng kiến nghị đưa cơng trình vào Kế hoạch sửa chữa lớn năm 2012, ngày 26/11/2012 công ty điện lực Quảng Trị; TR Ư Ờ N G Đ - ……… - Biên kiểm tu xe ô tô 74K- 3924 ngày 19/11/2012 - Báo cáo tình hình sửa chữa xe ô tô 75K-3924 cán giám sát lập ngày 14/12/2012; - Nhật ký cơng trình sửa chữa xe ô tô 74K- 3924 Hội đồng xác nhận kiểm tra đối chiếu khối lượng, nội dung tiến độ cơng việc sửa chữa lớn hồn thành so với dự toán duyệt II Hội đồng nghiệm thu có u cầu cụ thể: khơng III Hội đồng sở nghiệm thu kết luận Chấp nhận nghiệm thu khối lượng thuộc danh mục SCL kể đạt yêu cầu; Nhận xét tiến độ thực so với kế hoạch: tiến độ Các ý kiến bảo lưu: không Chữ ký ủy viên HĐNT sở Doanh nghiệp TN Hưng Bình