1

 GVHD: ThS Nguyễn Hoàng Duy Linh  SVTH: Hồ Thị Duyên Đoàn thị thu trang Phùng thị hà Nguyễn Thị Phương Thảo Trần phú Nguyễn Thị Minh Phượng Hồ Thị Hương Sen Trương Thanh Trang I Khái niệm nguyên tắc II II.Điều Điềukiện kiệnhoạt hoạtđộng độngbao baothanh thanhtoán toán NỘI DUNG III III.Trình Trìnhtự tựthủ thủtục tụcxin xinchấp chấpthuận thuậnhoạt hoạtđộng độngBTT, BTT,hợp hợpđồng đồngBTT BTT IV IV.Quyền Quyềnvà vànghĩa nghĩavụ vụcủa củacác cácbên bên V V.Loại Loạihình, hình,phương phươngthức, thức,quy quytrinh trinhbao baothanh thanhtoán toán VI VI.Phạm Phạmvivibao baothanh thanhtốn, tốn,lãi, lãi,phí phítrong tronghoạt hoạtđộng độngBTT BTT VII VII.Các Cácquy quyđịnh địnhđảm đảmbảo bảoan antoàn toàntrong tronghoạt hoạtđộng độngbao baothanh toán toán I Khái niệm nguyên tắc 1.1 Khái niệm Bao tốn hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá bên bán hàng bên mua hàng thoả thuận hợp đồng mua, bán hàng I Khái niệm nguyên tắc 1.2 Nguyên tắc Đảm bảo quyền, nghĩa vụ lợi ích hợp pháp bên Khoản phải thu bao tốn phải có nguồn gốc hợp pháp Đảm bảo an toàn, phù hợp với quy định pháp luật II II Điều Điều kiện kiện hoạt hoạt động động bao bao thanh toán toán 2.1 Điều kiện để hoạt động bao toán Có nhu cầu hoạt động bao tốn -Tỷ lệ nợ xấu tổng dư 5% - Không vi phạm quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn Khơng bị xem xét xử lý VPHC - Hoặc bị xử lý VPHC khắc phục hành vi vi phạm Nội dung Đối với bao tốn xuấtnhập phải TCTD phép hoạt động ngoại hối II II Điều Điều kiện kiện hoạt hoạt động động bao bao thanh toán toán 2.2 Điều kiện để tiến hành bao toán: Trước thực hoạt động bao toán, TCTD phải tiến hành đăng ký quan ĐKKD đăng báo Trung ương, địa phương số liên tiếp tiếng Việt TCTD phải gửi tới NHNN số báo đăng, GCN ĐKKD có chứng thực quan có thẩm quyền tài liệu khác có liên quan Tổ chức tín dụng phải tiến hành thực hoạt động bao tốn vịng 06 tháng kể từ ngày NHNN chấp thuận văn III III.Trình Trìnhtự tựthủ thủtục tụcxin xinchấp chấpthuận thuậnhoạt hoạtđộng độngBTT, BTT,hợp hợpđồng đồngBTT BTT 3.1 Hồ sơ xin chấp thuận hoạt động bao toán  Văn đề nghị NHNN chấp thuận cho TCTD hoạt động bao toán  Báo cáo tài TCTD năm gần kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập  Phương án hoạt động bao toán  Bản giấy phép hoạt động ngoại hối NH Nhà nước cấp (Chỉ yêu  Bản Giấy phép thành lập hoạt động; GCN ĐKKD cầu hồ sơ xin hoạt động bao tốn xuất-nhập khẩu.) III III.Trình Trìnhtự tựthủ thủtục tụcxin xinchấp chấpthuận thuậnhoạt hoạtđộng độngBTT, BTT,hợp hợpđồng đồngBTT BTT 3.2 Trình tự thủ tục chấp thuận hoạt động bao tốn  Đối với tổ chức tín dụng cổ phần Văn chấp thuận TCTD cổ phần hồ sơ Chấp thuận Ngân hàng nhà nước NHNN Văn ý kiến (Vụ Các Ngân hàng CN tỉnh, TP hồ sơ TCTD phi ngân hàng) (15 ngày) (15 ngày làm việc) Văn không chấp thuận nêu rõ lí Khơng chấp thuận III III.Trình Trìnhtự tựthủ thủtục tụcxin xinchấp chấpthuận thuậnhoạt hoạtđộng độngBTT, BTT,hợp hợpđồng đồngBTT BTT 3.2 Trình tự thủ tục chấp thuận hoạt động bao toán  Đối với tổ chức tín dụng khác Văn chấp thuận 01 hồ sơ xin chấp Tổ chức tín dụng (trừ TCTD cổ phần) thuận hoạt động bao toán Văn khơng chấp thuận nêu rõ lí Chấp thuận Ngân hàng nhà nước (Vụ Các Ngân hàng TCTD phi ngân hàng) (30 ngày làm việc) Không chấp thuận III III.Trình Trìnhtự tựthủ thủtục tụcxin xinchấp chấpthuận thuậnhoạt hoạtđộng độngBTT, BTT,hợp hợpđồng đồngBTT BTT 3.3 Hợp đồng bao toán - Hợp đồng bao toán văn thoả thuận đơn vị bao toán bên bán hàng việc mua lại khoản phải thu phù hợp với quy định pháp luật - Hợp đồng bao tốn sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ bên liên quan có thoả thuận 3.4 Nội dung hợp đồng bao tốn HỢP ĐƠNG BAO THANH TỐN 1.Tên, địa chỉ, điện thoại, Fax của… bên 2.Giá trị khoản phải thu bao tốn, quyền lợi ích liên quan đến khoản phải thu theo hợp đồng mua, bán hàng 3.Lãi phí bao tốn 4.Giá mua, bán khoản phải thu: xác định sở giá trị khoản phải thu sau trừ lãi phí bao tốn 5.Số tiền ứng trước phương thức tốn 6.Thơng báo việc bao tốn cho bên mua hàng bên có liên quan 7.Hình thức bảo đảm cho đơn vị bao tốn truy địi lại số tiền ứng trước, giá trị tài sản làm bảo đảm 8.Thời hạn hiệu lực hợp đồng bao toán 9.Quyền nghĩa vụ bên 10.Phương thức chuyển giao hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích giấy tờ liên quan đến khoản phải thu bao tốn 11.Quy định việc truy địi đơn vị bao toán 12.Giải tranh chấp phát sinh 13.Các thoả thuận khác IV IV.Quyền Quyềnvà vànghĩa nghĩavụ vụcủa củacác cácbên bên 4.1 Quyền nghĩa vụ đơn vị bao toán Yêu cầu bên bán hàng cung cấp thông tin tài liệu liên quan Có quyền địi nợ bên mua hàng Được chuyển quyền địi nợ Thanh tốn cho bên bán hàng theo giá mua khoản phải thu thoả thuận Nghĩa Quyền vụ Chịu toàn rủi ro bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ toán Thực đầy đủ điều khoản thoả thuận Yêu cầu bên bán hàng chuyển giao toàn bảng kê kèm gốc có chứng thực hợp đồng Liên quan đến khoản thu BTT IV IV.Quyền Quyềnvà vànghĩa nghĩavụ vụcủa củacác cácbên bên 4.2 Quyền nghĩa vụ bên bán hàng 4.2 4.2.2 1.Nghĩa Quyềnvụ của bên bên bán bán hàng hàng: Cung Nhận tiền cấpthanh đầy toán đủ, đơn xácvịvàbao trung thực tốn thơng theotin, giá tài mua, liệubán khoản báo cáophải theothu yêu đãcầu thoảcủa thuận đơntrong vị baohợp đồng toán; bao tốn Thơng báo cho bên mua hàng bên có liên quan Chịu rủi ro bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu trường hợp BTT có quyền truy đòi Chuyển giao đầy đủ hạn cho đơn vị bao toán hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích Thực đầy đủ điều khoản thoả thuận hợp đồng IV IV.Quyền Quyềnvà vànghĩa nghĩavụ vụcủa củacác cácbên bên 4.3 Quyền nghĩa vụ bên mua hàng Quyền  Được thông báo việc BTT Nghĩa vụ Xác nhận văn việc nhận thông báo cam kết  Không thay đổi quyền lợi toán theo quy định, toán cho đơn nghĩa vụ quy định hợp đồng vị bao toán theo hợp đồng mua, bán hàng, ngoại trừ bên nhận tiền toán khoản phải thu - Khơng địi lại số tiền Việc điều chỉnh điều khoản toán cho đơn vị BTT bên bán hàng quy định hợp đồng mua, bán không thực hiện, thực không hàng phải bên mua hàng đúng, đầy hợp đồng mua, bán hàng chấp thuận văn V V.Loại Loạihình, hình,phương phươngthức, thức,quy quytrinh trinhbao baothanh thanhtốn tốn 5.1 Các hình thức bao toán chủ yếu Bao toán truy địi Theo loại hình bao tốn Bao tốn miễn truy địi Bao tốn lần Bao toán Theo phương thức BTT Bao toán theo hạn mức Đồng bao toán Theo quan hệ bên mua bên bán Bao toán nước Bao tốn xuất nhập 5.2 Quy trình bao tốn  Quy trình BTT nước HĐ mua bán hàng hóa Thơng báo BTT Bên bán Bên mua Giao hàng hóa 11 Thanh tốn 10 Thu nợ đến hạng Thẩm định 12 TT ứng trước Ứng trước Chuyển nhượng HĐ Ký kết HĐ BTT Thẩm định Yêu cầu BTT Đơn vị bao tốn 5.2 Quy trình bao tốn  Quy trình BTT xuất nhập khẩu: HĐ mua bán hàng hóa Exporterr Importer Giao hàng hóa 12 Thanh toán 11 Thu nợ đến hạng Đánh giá tín dụng 14 Tất tốn 10 Ứng trước CN CTừ toán Ký kết HĐ BTT 5.Trả lời tín dụng Yêu cầu BTT Yêu cầu tín dụng Trả lời tín dụng Export Factor CN Chứng từ toán 13 Thanh toán Import Factor VI VI.Phạm Phạmvivibao baothanh thanhtốn, tốn,lãi, lãi,phí phítrong tronghoạt hoạtđộng độngBTT BTT  Đồng tiền sử dụng hoạt động bao toán + Các giao dịch bao toán thực Đồng Việt + Đối với giao dịch BTT thực ngoại tệ phải thực quy định quản lý ngoại hối VI VI.Phạm Phạmvivibao baothanh thanhtốn, tốn,lãi, lãi,phí phítrong tronghoạt hoạtđộng độngBTT BTT 6.1.Các Cáckhoản khoảnthu thu đượcđược bao bao tốn 6.2 khơng tốn Những khoản thu phát sinh hợp pháp từ việc mua, bán hàng - Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hoá bị pháp luật cấm; hóa hợp đồng mua, bán hàng - Phát sinh từ giao dịch, thoả thuận bất hợp pháp; - Phát sinh từ giao dịch, thoả thuận có tranh chấp; - Phát sinh từ hợp đồng bán hàng hình thức ký gửi; - Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng có thời hạn tốn cịn lại dài 180 ngày - Các khoản phải thu gán nợ cầm cố, chấp - Các khoản phải thu hạn toán theo hợp đồng mua, bán hàng VI VI.Phạm Phạmvivibao baothanh thanhtốn, tốn,lãi, lãi,phí phítrong tronghoạt hoạtđộng độngBTT BTT 6.3 Lãi phí hoạt động bao tốn VII VII.Các Cácquy quyđịnh địnhđảm đảmbảo bảoan antoàn toàntrong tronghoạt hoạtđộng độngbao baothanh thanhtoán toán 7.1 Bảo đảm cho hoạt động bao Đơn vị bao toán bên bán hàng thoả thuận áp dụng không áp dụng biện pháp bảo đảm Các hình thức bảo đảm bao gồm: ký quỹ, cầm cố, chấp tài sản, bảo lãnh tài sản bên thứ ba biện pháp bảo đảm khác theo quy định pháp luật 7.2 Quy định an toàn Tổng số dư bao tốn cho khách hàng khơng vượt 15% vốn tự có đơn vị bao toán Trường hợp nhu cầu BTT khách hàng vượt 15% vốn tự có đơn vị BTT đơn vị BTT thực HĐBTT cho khách hàng theo quy định NHNN Số dư khoản phải thu mà đơn vị BTT NK bảo lãnh toán cho 01 bên nhập phải nằm giới hạn tổng số dư bảo lãnh TCTD cho 01 khách hàng Tổng số dư bao tốn khơng vượt q vốn tự có đơn vị bao toán ... nhập khẩu: HĐ mua bán hàng hóa Exporterr Importer Giao hàng hóa 12 Thanh toán 11 Thu nợ đến hạng Đánh giá tín dụng 14 Tất tốn 10 Ứng trước CN CTừ toán Ký kết HĐ BTT 5.Trả lời tín dụng Yêu cầu... trình BTT nước HĐ mua bán hàng hóa Thơng báo BTT Bên bán Bên mua Giao hàng hóa 11 Thanh tốn 10 Thu nợ đến hạng Thẩm định 12 TT ứng trước Ứng trước Chuyển nhượng HĐ Ký kết HĐ BTT Thẩm định Yêu cầu... nghĩa vụ bên 10 .Phương thức chuyển giao hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích giấy tờ liên quan đến khoản phải thu bao tốn 11 .Quy định việc truy địi đơn vị bao toán 12 .Giải tranh