Bài giảng môn nguyên lí và thực hành bảo hiểm do thạc sĩ Phan Minh Thùy biên soạn giúp bạn đọc và sinh viên có kiến thức sâu rộng và chính xác về vấn đề bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay.Bài giảng mô tả đầy đủ và chi tiết về các vấn đề trong bảo hiểm đối với hầu như mọi lĩnh vực có xuất hiện bảo hiểm
10/14/2012 Mơn học: Ngun lý Bảo hiểm 1.1 Mở đầu • Trong đời sống, thường gặp phải rủi ro, bất trắc, => tổn thất, xuất phát từ nguy khác => Nghiên cứu vấn đề để tìm hiểu xem Bảo hiểm xử lý nào? Chương I: RỦI RO VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC XỬ LÝ RỦI RO 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” Khái niệm: Sự thiệt hại phát sinh từ biến cố bất ngờ ngồi ý muốn Phân loại tổn thất • Căn vào đối tượng bị thiệt hại: - Tốn thất tài sản - Tổn thất người - Tổn thất phát sinh trách nhiệm dân Căn vào hình thái biểu hiện: - Tổn thất động (tổn thất vơ hình) : đối tượng nguyên giá trò sử dụng bò giảm giá trò Là tổn thất tác động yếu tố thò trường - Tổn thất tónh(là tổn thất hữu hình): vừa giảm (hoặc mất) giá trò sử dụng vừa giảm (hoặc mất) giá trò đối tượng 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” Tổn thất tác động đến đời sống KT – XH: - Làm gián đoạn q trình hoạt động người, xã hội; - Làm giảm CCVC xã hội, làm giảm (mất) khả lao động người, ảnh hưởng xấu đến q trình TSX xã hội Căn vào khả lượng hóa: - Tổn thất tài chính: tính toán, xác đònh tiền - Tổn thất phi tài chính: tính toán tiền, 10/14/2012 1.3 Thuật ngữ “KHẢ NĂNG TỔN THẤT” 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” Khái niệm: Là số biểu số tổn thất (trong số trường hợp định) Cơ sở để xác định khả tổn thất: - Dựa vào thống kê kinh nghiệm q khứ - Số liệu thống kê đủ lớn thời gian dài Hai cách đánh giá khả tổn thất: - Tính theo giá trị: Mức độ tổn thất - Tính theo số lượng: Tấn số tổn thất Tác động đến lĩnh vực Bảo hiểm: - Trở thành nhân tố tác động trực tiếp đến phát triển hoạt động BH - BH bù đắp kịp thời tổn thất, làm cho đời sống KT – XH nhanh chóng lập lại cân 1.3 Thuật ngữ “KHẢ NĂNG TỔN THẤT” 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Ý nghĩa việc xác định khả tổn thất: • Đối với nhà bảo hiểm: - Giúp họ có sở tính phí BH rủi ro • Đối với chủ thể kinh tế - xã hội: - Giúp họ có thái độ xử đắn có biện pháp cụ thể rủi ro, tổn thất Rủi ro Sự khơng chắn, (yếu tố bất trắc) Một khả xấu (một biến cố ko mong đợi; tổn thất) 10 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Nguồn gốc & ngun nhân rủi ro: Phân loại rủi ro • Nguồn gốc tự nhiên: - Độc lập với hoạt động người • Nguồn gốc kinh tế - xã hội: - Dưới tác động người • Căn vào khả lượng hóa: - Rủi ro tài & rủi ro phi tài • Căn vào hình thái biểu hiện: - Rủi ro túy & rủi ro đầu - Rủi ro & rủi ro riêng biệt 11 12 10/14/2012 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Căn vào hình thái biểu hiện: Cụ thể: Rủi ro động: Vừa dẫn đến khả tổn thất, vừa có Căn vào khả lượng hóa: Rủi ro tài (RR tính tốn): - Tần số xuất rủi ro mức độ thể dẫn đến khả kiếm lời (rủi ro suy tính, rủi ro đầu cơ) trầm trọng tiên đốn Rủi ro tĩnh (rủi ro túy) Rủi ro phi tài (RR ko thể tính tốn): Chỉ dẫn tới tổn thất, ln gắn với khả xấu, khả tổn thất - Khơng (chưa) thể tiên đốn xác suất xảy biến cố tương lai 13 14 1.5 Thuật ngữ “NGUY CƠ” 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Rủi ro bản: K/Niệm: Nguy điều kiện phối hợp, tác động làm tăng khả tổn thất Phân loại: Nguy vật chất: yếu tố khách quan Nguy tinh thần: yếu tố chủ quan không cố ý, Nguy đạo đức: yếu tố chủ quan cố ý, nguyên nhân RR nằm tầm kiểm soát nhóm cá nhân => gây hậu đến tồn nhóm người XH’ Rủi ro riêng biệt: xuất phát từ cá nhân => gây hậu đến số người XH 15 16 1.6 PHƯƠNG THUC XỬ LÝ RỦI RO, NGUY CƠ VÀ TỔN THẤT 1.6 PHƯƠNG THUC XỬ LÝ RỦI RO, NGUY CƠ VÀ TỔN THẤT Giảm thiểu nguy - giảm thiểu tổn thất: - Là triệt tiêu yếu tố làm tăng khả tổn thất - Khi RR phát động phải tìm cách để giảm thiểu tổn thất mức thấp Hốn chuyển rủi ro: - Chuyển phần hay tồn RR cho người khác - Các hình thức: + Nghịch hành; + Cho thầu lại tồn hay phần + Bảo hiểm (cách xử lý RR triệt để nhất) Tránh né rủi ro Là lựa chọn phương án tốt để né tránh nguy xảy tổn thất Gánh chịu rủi ro: - Khi khơng cách thức giải rủi ro tốt hơn, phải gánh chịu - ko hiểu thấu đáo; sức ì, thói quen; chấp nhận toan tính … 17 18 10/14/2012 1.6 PHƯƠNG THUC XỬ LÝ RỦI RO, NGUY CƠ VÀ TỔN THẤT 1.7 QUẢN TRỊ RỦI RO Giảm thiểu rủi ro: BH phương thức hốn chuyển rủi ro, đồng thời (và BH) giảm thiểu rủi ro BH tính toán (tương đối) xác khả tổn thất xảy tương lai, làm giảm mức độ bất trắc -> hạ giảm rủi ro) Khái niệm Quản trị rủi ro - Phán đốn RR, lựa chọn cách xử lý để có bảo vệ tốt tài sản DN (mục tiêu là: Tối ưu hố giá phí tồn rủi ro), cân nhắc loại giá phí: phí đề phòng; Phí BH; Tổn thất ko có BH; phí quản lý 19 1.7 QUẢN TRỊ RỦI RO 20 1.7 QUẢN TRỊ RỦI RO Quy trình QTRR doanh nghiệp: Nhận diện tất RR DN; Đánh giá tần suất, mức độ nghiêm trọng; Lựa chọn giải pháp xử lý; Thực thi giải pháp; Giám sát hiệu phương pháp xử lý Đối tượng QTRR doanh nghiệp là: T.sản, trách nhiệm; bồi thường NLĐ; Mối nguy hiểm an tồn, mơi trường; Khiếu nại doanh nghiệp; Rủi ro kinh doanh (giá cả, lãi suất, tỷ giá…) 21 22 Chương KẾT THÚC CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM 23 24 10/14/2012 2.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA BẢO HIỂM TRONG ĐỜI SỐNG KINH TẾ - XÃ HỘI 2.2 Vai trò tác dụng bảo hiểm: 2.2.1 Khía cạnh kinh tế - xã hội: - Bù đắp tổn thất, kịp thời tái lập trạng, bảo đảm tính thường xun, liên tục q trình KT – XH - Định hướng xã hội ý thức đề phòng, hạn chế rủi ro KT XH, chống lại hậu bất hạnh - RR người tiền đề khách quan cho đời quỹ dự trữ, có quỹ BH; => BH cơng cụ an tồn, có chức bảo vệ người, tài sản xã hội PH.Anghen: Đó “tất yếu kinh tế`” tất q trình phát triển xã hội 25 2.2 Vai trò tác dụng bảo hiểm: 26 2.3 Bản chất bảo hiểm 2.2.2 Khía cạnh tài chính: - Hoạt động BH cung cấp sp dịch vụ đặc biệt, tham gia vào q trình phân phối đơn vị khâu sở hệ thống tài chính; - Là nhà đầu tư lớn, quan trọng kinh tế => vậy: Bên cạnh chức cơng cụ an tồn, BH trung gian tài Thực chất việc phân chia tổn thất người cho tất người tham gia BH chịu Cơ chế hoạt động: đóng góp số đơng vào bất hạnh số 27 28 2.4 Định nghĩa Bảo Hiểm 2.3 Bản chất bảo hiểm Các yếu tố phải có: Hình thành quỹ tiền tệ tập trung; Có hốn chuyển rủi ro; Có kết hợp số đơng đơn vị đối tượng riêng lẻ, độc lập, có rủi ro nhau, tạo thành nhóm tương tác 29 “BH hoạt động mà qua đó, cá nhân có quyền hưởng trợ cấp trường hợp xảy rủi ro, nhờ vào khoản đóng góp cho cho người thử Khoản trợ cấp trả tổ chức, nơi có trách nhiệm tồn rủi ro đền bù thiệt hại theo phương pháp thống kê" 30 10/14/2012 2.5 Phân loại bảo hiểm Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế Bảo hiểm thương mại Hình thức bảo hiểm Bảo hiểm xã hội 31 2.5.1 Bảo hiểm xã hội 32 2.5.1 Bảo hiểm xã hội 2.5.1.1.Khái niệm BHXH: - BHXH đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập NLĐ họ bị giảm thu nhập ốm đau, thai sản, tai nạn lao động BNN, thất nghiệp, hết tuổi lao động, chết, sở hình thành quỹ tiền tệ tập trung từ nguồn đóng góp NLĐ, NSDLĐ hỗ trợ nhà nước 2.5.1.2 Đặc điểm BHXH: BHXH chế độ pháp lý bắt buộc; Là chế đảm bảo cho NLĐ chống đỡ rủi ro thân (rủi ro người); BHXH phận hệ thống ASXH, hoạt động theo ngun tắc có đóng góp, thực “nhóm mở” NLĐ; Thực ngun tắc chia sẻ người tham gia BH, lấy đóng góp số đơng bù đắp tổn thất số 33 2.5.1 Bảo hiểm xã hội 34 2.5.1 Bảo hiểm xã hội 2.5.1.3 Ngun tắc BHXH: • • • • Mức hưởng tính mức đóng, thời gian đóng BHXH chia xẻ người tham gia; NLĐ hưởng chế độ Hưu trí Tử tuất tổng thời gian đóng BHXH bắt buộc tự nguyện (nếu có); Qũy BHXH quản lý thống nhất, dân chủ, cơng khai, minh bạch, hạch tốn độc lập theo quỹ thành phần sử dụng mục đích; Thực đơn giản, dễ dàng, thuận tiện, bảo đảm kịp thời đầy đủ quyền lợi người tham gia 35 Nội dung BHXH BHXH Bắt buộc BHXH tự nguyện BH thất nghiệp 36 10/14/2012 2.5.1.4 Nội dung Bảo hiểm xã hội 2.5.1.4 Nội dung BHXH a/ Đối tượng BHXH: Đối tương tham gia BHXH bắt buộc cơng dân Việt Nam, gồm: • Người làm việc theo HĐLĐ ko xác định thời hạn, HĐLĐ có thời hạn từ tháng trở lên; • Cán bộ, cơng chức, viên chức; • Cơng nhân quốc phòng, CN cơng an ND; • Sỹ quan, qn nhân chun nghiệp QĐND; sỹ quan CAND; người làm cơng tác yếu • Hạ sỹ quan, binh sỹ QĐND, hạ sỹ quan, chiến sỹ CAND • Người làm việc có thời hạn nước ngồi mà trước đóng BHXH bắt buộc => gọi chung NGƯỜI LAO ĐỘNG có quan hệ tiền cơng, tiền lương 37 2.5.1.4 Nội dung BHXH 38 2.5.1.3 Nội dung BHXH Đối tượng tham gia BH thất nghiệp: Đối tượng tham gia BHXH tự nguyện - cơng dân VN độ tuổi lao động, khơng thuộc diện áp dụng BHXH bắt buộc - Là cơng dân V.N làm việc theo HĐLĐ, HĐLV khơng xác định thời hạn, HĐLĐ, HĐLV xác định thời hạn từ đủ 12 đến 36 tháng Trong đơn vị SDLĐ có từ 10 lao động trở lên 39 40 2.5.1.4 Nội dung BHXH 2.5.1.4 Nội dung BHXH b/ Mức đóng, phương thức đóng: Mức đóng cụ thể NLĐ NSDLĐ: BHXH bắt buộc: từ 2012 24% tổng quỹ tiền lương; đến năm 2014 tăng thêm 2% (= 26%) BHXH tự nguyện: từ 2012 20% mức thu nhập (tự chọn), đến năm 2014 tăng thêm 2% (= 22%) BH thất nghiệp: 3% tổng quỹ tiền lương (bao gồm 1% Nhà nước đóng hỗ trợ thêm) Mức đóng BHXH bắt buộc, BH thất nghiệp tính theo tỷ lệ định tiền lương Mức đóng BHXH tự nguyện tính theo tỷ lệ định mức thu nhập NLĐ tự lựa chọn (nhưng thu nhập ko thấp mức lương tối thiểu chung) Tiền lương đóng BHXH, BH thất nghiệp tối đa 20 lần lương tối thiểu chung 41 42 10/14/2012 2.5.1.4 Nội dung BHXH 2.5.1.4 Nội dung BHXH Tỷ lệ đóng BHXH, BHTN (trên tiền lương) Từ năm BHXH bắt buộc Người SDLĐ Người LĐ 2007 20 15 BH Thất nghiệp Người SDLĐ Người LĐ Nhà nước TỔNG CỘNG 20 2009 20 15 2010 22 16 2012 24 17 2014 26 18 3 3 1 23 1 25 1 27 1 29 c/ Phương thức đóng BHXH bắt buộc, BH thất nghiệp: - Đóng hàng tháng BHXH tự nguyện: đóng hàng tháng, hàng qúy, tháng lần (tự chọn) 43 2.5.1.4 Nội dung BHXH 44 Cách tính lương hưu trí: d/ Các chế độ trợ cấp: BHXH bắt buộc gồm chế độ: - Ốm đau; - Hưu trí; - Thai sản; - Tử tuất - TNLĐ & Bệnh nghề nghiệp; BHXH tự nguyện gồm chế độ: - Hưu trí; - Tử tuất BH thất nghiệp gồm chế độ: - Trợ cấp Thất nghiệp; - Hỗ trợ học nghề; - Hỗ trợ tìm việc làm; Điều kiện: Nam đủ 60 tuối, nữ đủ 55 tuổi, có 20 năm đóng BHXH Mức lương hưu tháng = Mức tiền lương đóng BHXH bình qn x Tỷ lệ hưởng 45 Cách tính lương hưu trí: 46 Cách tính lương hưu trí: Mức tiền lương đóng BHXH bình qn: Đối với khu vực nhà nước: MTL đóng BHXH bq = Tổng số tiền lương đóng BHXH 60 tháng cuối cùng/ 60 tháng Đối với khu vực ngồi nhà nước: MTL đóng BHXH bq = Tổng số tiền lương đóng BHXH / Tổng số tháng đóng BHXH 47 Vừa có thời gian khu vực nhà nước, vừa có thời gian ngồi nhà nước: MTL đóng BHXH bq = (L1 + L2)/Tổng thời gian đóng BHXH khu vực với: + L1 = MTL đóng BHXH bq KV NN x số tháng KVNN; + L2 = MTL đóng BHXH bq KV ngồi NN x số tháng KV ngồi NN 48 10/14/2012 Cách tính lương hưu trí: Cách tính lương hưu trí: Lưu ý: Mỗi năm nghỉ hưu trước tuổi (do MSLĐ từ 61% trở lên) tỷ lệ hưởng giảm 1% Làm việc mơi trường nhọc, độc hại giảm năm tuổi hưu mà ko bị trừ tỷ lệ; Thời gian đóng BHXH (lẻ) từ - tháng tính tròn ½ năm, từ đến 12 tháng tính năm Ngồi lương hưu, TC lần số năm đóng BHXH vượt q 30 năm (với nam) 25 năm (với nữ): năm = ½ tháng tiền lương Tỷ lệ hưởng lương Hưu tính theo số năm đóng BHXH: 15 năm tính tương ứng 45%; Sau thêm năm đóng BHXH tính thêm 2% nam, 3% nữ; Mức tỷ lệ tối đa 75% 49 Cách tính lương hưu trí: 50 Cách tính chế độ ốm đau: Ví dụ: Bà L nghỉ hưu đủ 55 tuổi, có 30 năm đóng BHXH, gồm 17 năm tháng khu vực NN (với hệ số lương năm cuối 5,2 TLTT hưu 1.050.000đ), 12 năm 10 tháng khu vực ngồi NN với mức lương bq 5,6 triệu đ => Tính tiền lương hưu hàng tháng; tiền trợ cấp lần (nếu có)? Điều kiện hưởng chế độ ốm đau: Bị ốm đau, tai nạn rủi ro phải nghỉ việc (có xác nhận sở y tế) Phải nghỉ việc để chăm sóc tuổi bị ốm đau (có xác nhận cuả sở y tế) (4.139.917đ; 13.799.723đ) 51 52 Cách tính chế độ ốm đau: Cách tính chế độ ốm đau Thời gian hưởng chế độ ốm đau: Được tính theo ngày làm việc, khơng kể ngày nghỉ lễ, Tết, nghỉ tuần, sau: 30 ngày/năm đóng BHXH < 15 năm 40 ngày/năm đóng BHXH từ 15 đến 30 năm 60 ngày/năm đóng BHXH từ 30 năm trở lên (Nếu làm việc điều kiện nặng nhọc, độc hại, thời gian hưởng loại đối tượng tăng tương ứng 10 ngày) Thời gian hưởng chế độ ốm đau: 20 ngày/năm tuổi 15 ngày/năm từ đến tuổi Mức hưởng chế độ ốm đau: 75% mức tiền lương tháng liền kề trước nghỉ việc 53 54 10/14/2012 Cách tính chế độ ốm đau: Cách tính chế độ ốm đau: Cách tính: Mức TC ốm đau = 75% Mức TL ngày tháng liền kề trước nghỉ ốm x Số ngày nghỉ hưởng chế độ ốm đau (Mức TL ngày = Mức TL tháng/26 ngày) Ví dụ: Anh B làm việc Cty X tham gia BHXH từ tháng 01/2000, nghỉ để điều trị bệnh từ ngày 23/08/2012 (thứ hai) đến hết ngày 03/09/2012 Hỏi anh B BHXH chi trả tiền? Biết rằng: Tháng 07/2012 anh B có hệ số lương 3,66 mức lương tối thiểu chung 1.050.000 đồng (997.701đ) 55 Cách tính chế độ thai sản 56 Cách tính chế độ thai sản Điều kiện hưởng chế độ thai sản: Người lao động nữ đóng BHXH đủ tháng trở lên thời gian 12 tháng trước sinh nhận ni ni Thời gian hưởng chế độ thai sản: Thời gian hưởng chế độ thai sản tính từ ngày sinh nhận ni ni: tháng, làm việc đ.kiện b.thường tháng, làm việc đ.kiện nặng nhọc, độc hại 57 58 Cách tính chế độ thai sản Cách tính chế độ thai sản Mức hưởng chế độ thai sản (gồm): Trợ cấp lần: 02 tháng lương tối thiểu chung cho Trợ cấp hàng tháng: 100% mức tiền lương bình qn cuả tháng liền kề trước nghỉ việc Ví dụ : Chị C sinh vào ngày 5/10/2012, có q trình đóng BHXH sau: • Từ T.4/2012 đến T.5/2012 (2 tháng) đóng BHXH với mức lương 3.000.000 đ/tháng; • Từ T.06/2012 đến T.9/2012 (4 tháng) đóng BHXH với mức lương 3.300.000 đ/tháng • Tính số tiền trợ cấp thai sản chị C ? (biết tiền lương tối thiểu áp dụng 1.050.000đ) (14.900.000đ) 59 60 10 10/14/2012 Cách tính chế độ TNLĐ-BNN Cách tính chế độ TNLĐ-BNN NLĐ bị TNLĐ BNN hưởng Trợ cấp lần, Trợ cấp hàng tháng Trợ cấp lần: • Điều kiện hưởng: • • (1/ Trợ cấp lần…) Mức trợ cấp tính theo mức suy giảm khả lao động: - 5% đầu tiên, 1% hưởng tháng lương tối thiểu chung - Sau đó, suy giảm thêm 1% hưởng thêm 0,5 tháng lương tối thiểu chung Suy giảm khả lao động từ 5% đến 30% Thời điểm hưởng: Tính từ tháng NLĐ điều trị xong, viện Mức hưởng: gồm: T.cấp theo mức suy giảm khả LĐ T.cấp theo số năm đóng BHXH; 61 Cách tính chế độ TNLĐ-BNN 62 Cách tính chế độ TNLĐ-BNN Mức trợ cấp tính theo số năm đóng BHXH - Đóng BHXH từ 01 tháng đến 01 năm tính 0,5 tháng lương - Sau đó, thêm năm (đủ 12 tháng) đóng BHXH hưởng thêm 0,3 tháng lương (theo tiền lương tháng liền kề trước nghỉ việc để điều trị) Ví dụ : Ơng Đ bị TNLĐ tháng 8/2012 Sau điều trị ổn định, ơng giám định thương tật có kết suy giảm 20% khả lao động Ơng Đ có 10 năm đóng BHXH, mức lương tháng 7/2012 4.200.000 đồng Biết mức lương tối thiểu chung tháng 8/2012 1.050.000 đ Hãy tính trợ cấp TNLĐ? 63 Cách tính chế độ TNLĐ-BNN 64 Cách tính chế độ TNLĐ-BNN Ơng Đ thuộc diện hưởng trợ cấp TNLĐ lần với mức trợ cấp sau: • Trợ cấp tính theo mức suy giảm khả LĐ: = x 1.050.000 + (20 – 5) x 0,5 x 1.050.000 = 13.125.000 đ • Trợ cấp tính theo số năm đóng BHXH: = 0,5 x 4.200.000 + (10 – 1) x 0,3 x 4.200.000 = 13.440.000 đ • Tổng mức trợ cấp là: 13.125.000 + 13.440.000 = 26.565.000 đ 65 Trợ cấp tháng: • Điều kiện hưởng: Suy giảm khả lao động từ 31% trở lên • Thời điểm hưởng: Tính từ tháng NLĐ điều trị xong, viện • Mức hưởng: Gồm TC theo mức suy giảm khả LĐ TC theo số năm đóng BHXH 66 11 10/14/2012 Cách tính chế độ TNLĐ-BNN Cách tính chế độ TNLĐ-BNN (2 Trợ cấp tháng…) • Mức trợ cấp tính theo mức suy giảm khả (2 Trợ cấp tháng…) lao động: - Mức suy giảm 31%: hưởng 30% tháng lương tối thiểu chung - Sau đó, suy giảm thêm 1% hưởng thêm 2% tháng lương tối thiểu chung • Mức T.cấp tính theo số năm đóng BHXH: - Đóng BHXH từ 01 tháng đến 01 năm tính 0,5% tháng lương; - Sau đó, thêm năm đóng BHXH (đủ 12 tháng) hưởng thêm 0,3% tháng lương (theo mức tiền lương NLĐ trước nghỉ việc để điều trị) 67 Cách tính chế độ TNLĐ-BNN 68 2.5.1.5 Vai trò BHXH Ví dụ : Ơng E bị TNLĐ vào tháng 5/2012, dẫn đến suy giảm 40% khả lao động Ơng có 12 năm đóng BHXH, mức tiền lương đóng BHXH tháng 4/2012 5.400.000 đồng Biết mức lương tối thiểu chung tháng 5/2012 1.050.000 đ - Hãy tính trợ cấp TNLĐ? (504.000 + 205.200 = 709.200 đ/tháng) 1) BHXH hoạt động dịch vụ cơng, ổn định đời sống cho NLĐ an tồn xã hội 2) BHXH mang tính xã hội nhân văn sâu sắc, góp phần thực cơng xã hội 3) BHXH hình thành nguồn quỹ tài chính, góp phần thúc đẩy tăng trưởng phát triển kinh tế 69 70 2.5.2 Bảo hiểm y tế 2.5.2.1 Khái niệm: Là sách ASXH, nhằm huy động nguồn lực tài nhà nước, người sử dụng lao động, người lao động cộng đồng để hình thành quỹ tài dùng chi trả chi phí khám chữa bệnh theo quy định pháp luật Bảo hiểm y tế 71 72 12 10/14/2012 2.5.2.2 Ngun tắc BHYT b Mức đóng, phương thức đóng Mức đóng Bảo đảm chia xẻ rủi ro người tham gia BHYT Nằm hệ thống ASXH quốc gia, hoạt động ko mục tiêu lợi nhuận Mức hưởng BHYT theo mức độ bệnh tật, có ưu tiên cho số nhóm đối tượng đặc biệt Thực “đồng chi trả” chi phí khám chữa bệnh, để tránh “lựa chọn ngược” Là quỹ tài tập trung, thống nhất, cơng khai, đảm bảo cân đối thu chi nhà nước bảo hộ Mức đóng BHYT Hiện 4,5% tiền lương, tiền lương hưu, tiền trợ cấp mức lương tối thiểu chung Một số đối tượng giảm mức đóng, nhà nước hỗ trợ mức đóng 74 73 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 2.5.3.1 Khái niệm BHTM: Là hoạt động BH thực tổ chức kinh doanh BH thị trường BHTM DNBH chấp thuận rủi ro, sở người BH đóng khoản tiền (phí BH) để DNBH bồi thường hay trả tiền bảo hiểm xảy rủi ro thỏa thuận trước hợp đồng Bảo hiểm thương mại 75 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 76 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 2.5.3.2 Đặc điểm Bảo hiểm thương mại a) Thực theo mong muốn thỏa thuận bên (gọi BH tự nguyện); b) Tạo đóng góp số đơng vào bất hạnh số ít, sở quy tụ nhiều người có rủi ro loại, phân tán hậu tài vụ tổn thất; c) Được thực hiên “cộng đồng có giới hạn”, “nhóm đóng”; d) BH khơng rủi ro thân người, mà cho rủi ro tài sản trách nhiệm 77 2.5.3.3 Phân loại BH thương mại a) b) c) d) Theo đối tượng bảo hiểm; Theo cách thức trả tiền; Theo phương thức quản lý; Theo tính chất BH (kỹ thuật BH) 78 13 10/14/2012 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 2.5.3 Bảo hiểm thương mại a) Phân loại theo đối tương bảo hiểm: • BH tài sản: lấy tài sản làm đối tượng BH • BH người: đối tương BH tính mạng, thân thể, sức khỏe người • BH trách nhiệm dân sự: đối tương BH trách nhiệm phát sinh theo P.luật dân b) Phân loại theo cách thức trả tiền: • Trả BH theo ngun tắc bồi thường: • - Số tiền BH trả ko vượt q tổn thất thực tế; - Bao gồm BH tài sản BH trách nhiệm DS Trả BH theo ngun tắc khốn: - Xác định từ đầu HĐ mức tiền BH nhận, tùy thuộc vào nhu cầu khả đóng phí - Bao gồm BH nhân thọ số trường hợp BH tai nạn, bệnh tật 79 80 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 2.5.3 Bảo hiểm thương mại c) Phân loại theo phương thức quản lý: • BH tự nguyện: HĐ giao kết hồn tồn dựa cân nhắc nhận thức người mua BH • BH bắt buộc: thực theo luật định, nhằm bảo vệ lợi ích nạn nhân lợi ích tồn KT – XH; d) Phân loại theo tính chất BH (KT BH): • BH phi nhân thọ (dựa KT phân bổ): Đảm bảo cho rủi ro có tính ổn định theo thời gian, thường độc lập với tuổi thọ người loại HĐ ngắn hạn => năm) • BH nhân thọ (dựa KT dồn tích vốn) Đảm bảo cho rủi ro có tính thay đổi theo thời gian đối tượng, thường gắn liền với tuổi thọ người (loại HĐ trung dài hạn: 10 năm, 20 năm, trọn đời) (phụ lục: Luật KDBH) 82 81 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 2.5.3 Bảo hiểm thương mại BHTM có nghiệp vụ BH bắt buộc: a) BH trách nhiệm dân chủ xe giới, người vận chuyển hành khách đường H.khơng; b) BH trách nhiệm nghề nghiệp hoạt động tư vấn pháp luật; c) BH trách nhiệm ng.nghiệp DN mơi giới BH; d) BH cháy nổ 83 2.5.3.4 Các ngun tắc BHTM Ngun tắc 1: BH rủi ro, khơng BH chắn Ngun tắc 2: Trung thực tuyệt đối Ngun tắc 3: Quyền lợi BH Ngun tắc 4: Bồi thường Ngun tắc 5: Thế quyền 84 14 10/14/2012 BẢO HIỂM -VAI TRỊ TRUNG GIAN TÀI CHÍNH 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 2.5.3.5 Vai trò BHTM: - Vai trò trung tâm chức kinh tế đại - Bù đắp thiệt hại, khắc phục tổn thất KT-XH tạo tâm lý an tâm - Thúc đẩy ý thức đề phòng, hạn chế rủi ro xã hội - Vai trò trung gian tài hệ thống tài quốc gia Ng.tắc ứng trước Tạm thời nhàn rỗi QUỸ BẢO HIỂM Sự cách biệt NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ thời điểm thu phí chi trả 85 86 BẢO HIỂM: VAI TRỊ TRUNG GIAN TÀI CHÍNH Vốn Vốn Lợi tức Thị trường Tài Lợi tức Thừa Vốn: Thiếu Vốn: DÂN CƯ DOANH NGHIỆP DOANH NGHIỆP CHÍNH PHỦ Ký thác Vốn Tiêu dùng Vốn CHÍNH PHỦ Thị trường Bảo hiểm Bảo tức Lợi tức Dịch vụ bảo hiểm 87 2.6 Ngun tắc hoạt động kinh doanh bảo hiểm thời kỳ hội nhập 2.6 Một số ngun tắc hoạt động kinh doanh bảo hiểm thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế 88 Một số ngun tắc Hội nhập KTQT lĩnh vực Bảo hiểm VN 1) Ng.tắc Tối huệ quốc (đã dành ưu đãi cho nước thành viên, phải dành cho thành viên khác); 2) Ng.tắc đãi ngộ quốc gia (đối xử với dịch vụ nhà cung cấp dịch vụ BH N.Ngồi nước); 3) Ng.tắc tiếp cận thị trường (chấp nhận để nước th.viên cung ứng dịch vụ BH cho pháp nhân nhân nước theo phương thức quy định); 4) Ng.tắc minh bạch hay cơng khai (cung cấp cơng khai Luật, quy định liên quan đến thương mại, dịch vụ để tồn giới biết trước chúng có hiệu lực) 89 Chấp nhận cạnh tranh lành mạnh; Phát triển thị trường nội địa, bước mở cửa phù hợp với u cầu HN quốc tế; Từng bước bỏ phân biệt, tạo chế thị trường; Khi xây dựng luật pháp BH, phải cân nhắc đến thơng lệ, tập qn QTế; Từng bước đ.chỉnh luật pháp, tránh xáo trộn, ổn định mơi trường KDBH nước; Lĩnh vực BH hội nhập đặt khn khổ hội nhập tài VN; Tích cưc học hỏi kinh nghiệm quốc tế 90 15 10/14/2012 LOGO 91 16 [...]... tắc 4: Bồi thường Nguyên tắc 5: Thế quyền 84 14 10/14/2012 BẢO HIỂM -VAI TRÒ TRUNG GIAN TÀI CHÍNH 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 2.5.3.5 Vai trò BHTM: - Vai trò trung tâm trong các chức năng của nền kinh tế hiện đại - Bù đắp thiệt hại, khắc phục tổn thất KT-XH tạo tâm lý an tâm - Thúc đẩy ý thức đề phòng, hạn chế rủi ro trong xã hội - Vai trò trung gian tài chính trong hệ thống tài chính quốc gia Ng.tắc... loại theo cách thức trả tiền: • Trả BH theo nguyên tắc bồi thường: • - Số tiền BH trả ko vượt quá tổn thất thực tế; - Bao gồm BH tài sản và BH trách nhiệm DS Trả BH theo nguyên tắc khoán: - Xác định từ đầu trên HĐ mức tiền BH được nhận, tùy thuộc vào nhu cầu cũng như khả năng đóng phí - Bao gồm BH nhân thọ và 1 số trường hợp của BH tai nạn, bệnh tật 79 80 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 2.5.3 Bảo hiểm thương... bảo hiểm khi xảy ra các rủi ro đã thỏa thuận trước trên hợp đồng Bảo hiểm thương mại 75 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 76 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 2.5.3.2 Đặc điểm Bảo hiểm thương mại a) Thực hiện theo sự mong muốn và thỏa thuận của các bên (gọi là BH tự nguyện); b) Tạo sự đóng góp của số đông vào sự bất hạnh của số ít, trên cơ sở quy tụ nhiều người có rủi ro cùng loại, phân tán hậu quả tài chính của những... cấp tính theo số năm đóng BHXH - Đóng BHXH từ 01 tháng đến 01 năm được tính bằng 0,5 tháng lương - Sau đó, cứ thêm 1 năm (đủ 12 tháng) đóng BHXH thì hưởng thêm 0,3 tháng lương (theo tiền lương của tháng li n kề trước khi nghỉ việc để điều trị) Ví dụ : Ông Đ bị TNLĐ tháng 8/2012 Sau khi điều trị ổn định, ông đã đi giám định thương tật và có kết quả là suy giảm 20% khả năng lao động Ông Đ có 10 năm đóng... thời gian, thường độc lập với tuổi thọ con người và là loại HĐ ngắn hạn => 1 năm) • BH nhân thọ (dựa trên KT dồn tích vốn) Đảm bảo cho các rủi ro có tính thay đổi theo thời gian và đối tượng, thường gắn li n với tuổi thọ con người (loại HĐ trung và dài hạn: 10 năm, 20 năm, trọn đời) (phụ lục: Luật KDBH) 82 81 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 2.5.3 Bảo hiểm thương mại BHTM có 4 nghiệp vụ BH bắt buộc: a) BH trách... 0,5% tháng lương; - Sau đó, cứ thêm một năm đóng BHXH (đủ 12 tháng) thì hưởng thêm 0,3% tháng lương (theo mức tiền lương của NLĐ trước khi nghỉ việc để điều trị) 67 Cách tính chế độ TNLĐ-BNN 68 2.5.1.5 Vai trò BHXH Ví dụ : Ông E bị TNLĐ vào tháng 5/2012, dẫn đến suy giảm 40% khả năng lao động Ông có 12 năm đóng BHXH, mức tiền lương đóng BHXH tháng 4/2012 là 5.400.000 đồng Biết rằng mức lương tối thiểu... xã hội - Vai trò trung gian tài chính trong hệ thống tài chính quốc gia Ng.tắc ứng trước Tạm thời nhàn rỗi QUỸ BẢO HIỂM Sự cách biệt giữa NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ thời điểm thu phí và chi trả 85 86 BẢO HIỂM: VAI TRÒ TRUNG GIAN TÀI CHÍNH Vốn Vốn Lợi tức Thị trường Tài chính Lợi tức Thừa Vốn: Thiếu Vốn: DÂN CƯ DOANH NGHIỆP DOANH NGHIỆP CHÍNH PHỦ Ký thác Vốn Tiêu dùng Vốn CHÍNH PHỦ Thị trường Bảo hiểm Bảo tức... thị trường (chấp nhận để các nước th.viên cung ứng dịch vụ BH cho pháp nhân và thế nhân nước mình theo 4 phương thức quy định); 4) Ng.tắc minh bạch hay công khai (cung cấp công khai các Luật, quy định li n quan đến thương mại, dịch vụ để toàn thế giới biết trước khi chúng có hiệu lực) 89 Chấp nhận cạnh tranh lành mạnh; Phát triển thị trường nội địa, từng bước mở cửa phù hợp với yêu cầu HN quốc tế; Từng