Đáp án Thanh Toán Quốc Tế hoàn chỉnh

1 Phần 1: Tỷ giá hối đoái Các loại tiền tệ sử dụng chủ yếu toán quốc tế: - Căn vào phạm vi sử dụng tiền tệ, có loại sau: + Tiền tệ giới: Tên gọi Giới thiệu chung Đăc điểm tiền tệ quốc gia + Không dùng vàng để tính toán tổng thừa nhận làm ptien trị giá hợp đồng toán quốc tế mà không cần + Ko dùng vàng để toán hàng ngày giao dịch phát phải có thừa nhận sinh quốc gia Tiền tệ hiệp định ký kết +Tiền giấy ko đổi vàng cách tự thông qua hàm giới phủ nhiều bên Đây lượng vàng tiền tệ vàng +Vàng tiền tệ dự trữ quốc gia toán quốc tế +Vàng dùng làm tiền tệ chi trả nước mắc nợ chủ nợ cuối sai ko tìm công cụ trả nợ thay Tiền tệ Là tiền tệ chung khối quốc kinh tế quốc tế, đời từ tế(tiền tệ hiệp định tiền tệ ký kết hiệp nước thành viên.Ví dụ định) +Hiệp định Bretton Woods +Tiền tệ tính toán quốc tế (1944-1971) IMF với +Tiền tệ toán quốc tế USD tiền tệ quốc tế +Tiền tệ dự trữ quốc tế +Hiệp định Jamaica 1976: +Đồng tiền tín dụng mà IMF dành cho ngân hàng TW nước SDR thành viên vay, ko đổi vàng, giá trị xác định sở rổ tiền tệ quy định +SDR phương tiện dự trữ quốc tế +Hiệp định toán bù trừ +ko đc đổi vàng, ko đổi ngoại tệ khác cách tự SEV: rúp chuyển khoản +Cơ chế toán bù trừ nước thành viên mở ngân hàng: NH hợp tác KT quốc tế XHCN&ngân hàng đầu tư QT XHCN +Phạm vi sử dụng giới hạn giao dịch nước thành viên +EURO +Vừa tiền tệ đa quốc gia thay cho đồng tiên nước thành viên tiền tệ quốc tế khu vực Tiền tệ quốc gia +Tồn hình thái: tiền mặt, tiền tín dụng giấy truyền thống tiền điện tử +ko dc đổi vàng thông qua hàm lượng vang +Hầu hết tiền tệ quốc gia thả nổi( thả tự do&có điều Tiền tệ tiết) quốc gia +Tiền tệ quốc gia tham gai vào toán quốc tế phụ thuộc vào vị trí tiền tệ quốc gia thị trường quốc tế bên hợp đồng +Mức độ quản lý ngoại hối ko giống +Sức mua tiền tệ biến động theo chiều cánh kéo Tên Tiền tệ tự Căn vào chuyển đổi tiền tệ, chia làm ba loại sau: Giới thiệu chung Đặc điểm Có hai loại:tiền tệ tự chuyển đổi tiền tệ mà luật tiền tệ nước khối kinh tế phần chuyển đổi toàn phần (USD, có tiền tệ cho phép có thu nhập tiền tệ chuyển đổi Tiền tệ chuyển khoản Tiền tệ clearing - - - EURO, JPY ) có quyền yêu cầu hệ thống ngân hàng nước chuyển đổi tự tiền tệ tiền tệ nước khác mà không cần phải có giấy phép +ko thể tự chuyển đổi sang ngoại tệ khác +chỉ quyền chuyển nhượng quyền sở hữu tiền tệ từ người sang ngườ khác hệ thống tài khoản mở bank (ngoài) nước +Là tiền tệ mà khoản thu nhập tiền tệ đc ghi vào tài khoản mở ngân hàng định quyền chuyển khoản sang tài khoản định bên khác bank hay bank nước khác có yêu cầu mà không cần giấy phép +là tiền tệ quy định toán bù trừ +Ko chuyển đổi sang tiền tệ khác, không hai bên ký kêt phủ hai nước với chuyển khoản sang tài khoản khác +chỉ ghi có nợ tài khoản clearing hiệp định quy định, cuối năm tiến hành bù trừ bên có nợ tài khoản Tiền tự chuyển đổi là: Là tiền tệ mà luật tiền tệ nước khối kinh tế có tiền tệ cho phép có thu nhập tiền tệ có quyền yêu cầu hệ thống ngân hàng nước chuyển đổi tự tiền tệ tiền tệ nước khác mà không cần phải có giấy phép Có hai loại tiền tự chuyển đổi :tiền tệ tự chuyển đổi phần ( PHP,TWD KRW: tiền tệ tự phần thường đc NH Vnam giao dịch) chuyển đổi toàn phần (USD, EURO, JPY ) Tiền tệ tự chuyển đổi phần tiền mà việc chuyển đổi phụ thuôc vào ba yếu tố sau: +Chủ thể chuyển đổi:Người phi cư trú( quyền chuyển đổi tự do) người cư trú (phải có giấy phép chuyển đổi) + Mức độ chuyển đổi :Từ hạng mức luật quy định trở lên, muốn chuyển đổi phải có giấy phép chuyển đổi ngoại tệ, hạng mức chuyển đổi tự +Nguồn thu nhập tiền tệ: Các nguồn thu nhập tiền người phi cư trú từ hoạt động kinh doanh thương mại dịch vụ quốc tế, từ hoạt động đầu tư nước nước có tiền tệ chuyển đổi tự do, nguồn thu nhập khác phi thương mại dịch vụ, phi đầu tư muốn chuyển đỏi phải có giấy phép Tỷ giá hối đoái a.Khái niệm Khái niệm bản:Là quan so sánh hai tiền tệ hai nước với Khái niệm thị trường:Giá đơn vị tiền tệ thể số đơn vị tiền tệ nước gọi tỷ giá hối đoái Ngoài có nhiều khái niệm khác nhau: +Theo PLNH 2005: TGHĐ đồng VN giá đơn vị tiền tệ nước tính đơn vị tiền tệ VN +Theo Tài QT đại KT mở (N.V.Tiến): TGHĐ giá đồng tiền biểu thị đồng tiền khác  Tỷ giá hối đoái giá đồng tiền biểu thị thông qua đồng tiền khác b.Cơ sở hình thành: Chế độ vị tiền vàng (trước năm 1914): ngang giá vàng tiền tệ (so sánh hàm lượng vàng hai tiền tệ với gọi ngang giá vàng) Tỷ giá hai đồng tiền điều chỉnh thông qua luồng chảy vàng hai nước - - - - - - - Chế độ hối đoái vàng (1914-1944): phát hành giấy bạc Ngân hàng (bank notes) cam kết đổi giấy bạc vàng theo tỷ lệ định.TGHĐ xác định dựa việc so sánh hàm lượng vàng mà giấy bạc Ngân hàng đại diện Chế độ Bretton Woods (1945-1972): TGHĐ đồng tiền nước thành viên xác định dựa sở so sánh hàm lượng vàng mà đồng tiền đại diện với hàm lượng vàng USD  hàm lượng vàng sở để so sánh hai đồng tiền với gọi ngang giá vàng Chế độ tiền tệ hậu Bretton Woods (từ 1973- nay): tỉ giá không dựa vàng mà dựa ngang giá sức mua PPP (Purchasing Power Parity) theo quy luật giá (Rules of one price-trong thị trường hiệu quả, tất hàng hóa giống phải bán với giá) Ngang giá sức mua tỉ lệ trao đổi đồng tiền, theo tỉ lệ số lượng hàng hóa/dịch vụ trao đổi nước nước chuyển đơn vị nội tệ ngoại tệ ngược lại Tiêu chí để thể ngang giá sức mua:Hệ thống giá quốc gia (PI),hệ thống giá ngoại tệ quốc gia (ER),giá vàng quốc gia (Gold Price) Các loại ngoại hối quy định pháp lệnh 2005: Ngoại tệ: tồn hình thái tiền giấy, tiền kim loại, tiền tài khoản gồm có: đồng tiền quốc gia khác đồng tiền chung châu âu(euro), quyền rút vốn đặc biệt (SDR) Phương tiện toán ghi ngoại tệ, gồm: Sec, hối phiếu kỳ phiếu, thẻ tín dụng Các loại chứng từ có giá ghi ngoại tệ: cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp, trái phiếu phủ, chứng quỹ đầu tư, chứng từ phát sinh Vàng thuộc dự trữ ngoại hối nhà nước, tài khoản nước người cư trú; vàng dạng khối , thỏi, hạt miếng trường hợp mang vào mang khỏi lãnh thổ Tiền nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển khỏi lãnh thổ Việt Nam sử dụng toán quốc tế Các loại tỷ giá phân loại theo phương tiện toán quốc tế: Tỷ giá chuyển tiền điện(tỷ giá điện hối):là tỷ ngân hàng bán ngoại tệ cho khách hàng kèm theo trách nhiệm ngân hàng phải chuyển ngoại tệ cho người thụ hưởng phương tiện chuyển điện tử Tỷ giá có đặc điểm: tỷ giá quốc gia, tốc độ toán nhanh, chi phí cao Tỷ giá chuyển tiền thư: (tỷ giá thư hối) tỷ ngân hàng bán ngoại tệ cho khách hàng không kèm theo trách nhiệm chuyển tiền phương tiện điện tử mà ngân hàng chuyển lệnh toán bên đường thư tín thông thường tỷ giá có đặc điểm : Không thông dụng toán quốc tế, tốc độ toán chậm, chi phí rẻ… Tỷ giá séc: tỷ ngân hàng bán sec ngoại tệ cho khách hàng kèm theo trách nhiệm chuyển sec đến người thụ hưởng quy định sec Tỷ giá sec tỷ giá điện hối trừ số tiền lãi phát sinh tỷ giá điện hối kể từ mua sec đến sec trả tiền Tỷ giá hối phiếu Ngân hàng trả tiền:tỷ ngân hàng bán hối phiếu ngoại tệ trả tiền cho khách hàng người thụ hưởng hối phiếu Khách hàng ký hậu chuyển nhượng hối phiếu cho người khác mà khách hàng người có nghĩa vụ trả ngoại tệ cho anh ta.Người chuyển nhượng nhận hối phiếu xuất trình đến ngân hàng định hối phiếu để nhận tiền sau xuất trình Cách tính tỷ giá hối phiếu trả tiền giống cách tính tỷ giá sec, có khác lãi suất tính lãi huy động ngoại tệ Tỷ giá hối phiếu ngân hàng trả chậm: tỷ ngân hàng bán hối phiếu ngoại tệ trả chậm cho khách hàng người thụ hưởng hối phiếu Khách hàng ký hậu chuyển nhượng hối phiếu cho người khác mà khách hàng người có nghĩa vụ trả tiền cho Khi hối phiếu đến hạn toán, người chuyển nhượng xuất trình hối phiếu đến ngân hàng định hối phiếu để nhận tiền - - - - Các nhân tố tác động đến tỷ giá hối đoái: Cung cầu ngoại tệ thị trường nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến biến động tỷ giá hối đoái Cung cầu ngoại tệ lại chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác có cán cân toán quốc tế Nếu cán cân toán quốc tế dư thừa dẫn đến khả cung ngoại tệ lớn cầu ngoại tệ ngược lại S ự cân cán cân toán quốc tế lại phụ thuộc vào nguốn cung cầu ngoại tệ cấu thành nên cán cân toán quốc tế Khi kinh tế có mức tăng trưởng ổn định nhu cầu hàng hoá dịch vụ nhập tăng nhu cầu ngoại tệ cho toán hàng nhập tăng lên Ngược lại, kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập bị đình trệ làm cho nguồn cung ngoại tệ giảm Trong nhu cầu nhập chưa kịp thời điều chỉnh ngắn hạn việc giảm cung ngoại tệ đẩy tỷ giá lên cao Mức chênh lệch lãi suất nước :Nước có lãi suất tiền gửi ngắn hạn cao lãi suất tiền gửi nước khác vốn ngắn hạn chảy vào nhằm thu phần chênh lệch tiền lãi tạo ra, làm cho cung ngoại tệ tăng lên, TGHĐ giảm xuống Mức chênh lệch lạm phát hai nước: Giả sử điều kiện cạnh tranh lành mạnh, suất lao động hai nước tương đương nhau, chế quản lý ngoại hối tự do, tỷ giá biến động phụ thuộc vào mức chênh lệch lạm phát hai đồng tiền Nước có mức độ lạm phát lớn đồng tiền nước bị giá so với đồng tiền nước lại Tâm lý số đông: Người dân, nhà đầu cơ, ngân hàng tổ chức kinh doanh ngoại tệ tác nhân trực tiếp giao dịch thị trường ngoại hối Hoạt động mua bán họ tạo nên cung cầu ngoại tệ thị trường Các hoạt động lại bị chi phối yếu tố tâm lý, tin đồn kỳ vọng vào tương lai Điều giải thích sao, giá ngoại tệ lại phản ánh kỳ vọng dân chúng tương lai Mặt khác, giá ngoại tệ nhậy cảm với thông tin sách phủ Nếu có tin đồn Chính phủ hỗ trợ xuất khẩu, hạn chế nhập để giảm thâm hụt thương mại, người đồng loạt bán ngoại tệ tỷ giá hối đoái giảm nhanh chóng Ngoài yếu tố nêu TGHĐ chịu ảnh hưởng yếu tố khác, chẳng hạn yếu tố tâm lý, sách phủ, uy tín đồng tiền… Phương pháp tính tỷ giá chéo tác dụng nó.Trình bày công thức tính tỷ giá chéo cho ví dụ a Ngoài ba đồng tiền yết giá chủ yếu(USD, EURO, GBP), khách hàng muốn xác định tỷ giá đồng chưa niêm yết tỷ giá: xác định tỷ giá đồng tiền định giá với xác định tỷ giá đồng tiền yết giá với xác định tỷ giá đồng tiền yết giá cặp tỷ giá với đồng tiền định giá cặp tỷ giá b Cách xác định tỷ giá: - Xác định tỷ giá hối đoái hai tiền tệ vị trí định giá hai cặp tỷ giá khác nhau: +Ta lấy tỷ giá tiền tệ định giá chia cho tỷ giá tiền tệ yết giá Muốn tìm tỷ giá bán ta lấy tỷ giá mua ngân hàng chia cho tỷ giá bán ngân hàng +Ví dụ: Tại Geneva, usd/chf=1,2312/17 usd/cad=1,1125/30 cad/chf: bid rate= ask usd/chf: bid usd/cad=1,2317/1,1125=1,1071 ask rate=bid usd/chf: ask usd/cad=1,2312/1,1130=1,1061 - Xác định tỷ giá hối đoái hai tiền tệ vị trí yết giá hai cặp tỷ giá khác nhau: +Ta lấy tỷ giá tiền yết giá chia cho tỷ giá tiền định giá +Ví dụ:Tại Berlin, euro/usd=1,2730/35 gbp/usd=1,8352/57 euro/gbp: bid rate= ask euro/usd: bid gbp/usd Ask rate= bid euro/usd: ask gbp/usd - Xác định tỷ giá hối đoái tiền tệ vị trí yết giá định giá hai cặp tỷ giá khác nhau: +Ta nhân hai tỷ giá với Muốn tìm tỷ giá bán, ta lấy hai tỷ giá mua ngân hàng nhân với Muốn tìm tỷ giá mua, ta lấy hai tỷ giá bán ngân hàng nhân với +Ví dụ: Tại Geneva: euro/ usd=1,2730/35 usd/jpy=115,48/57 euro/jpy: bid rate= ask euro/usd X ask usd/jpy Ask rate= bid euro/usd X bid usd/ jpy Khái niệm Cán cân toán quốc tế? Kết cấu cán cân toán quốc tế? CCTTQT bảng cân đối khoản thu khoản chi đồng tiền người cư trú người phi cư trú thời hạn định CCTTQT Hạng mục thường xuyên (CCTK vãng lai) Current Account Hạng mục vốn (CCTK vốn) Capital account Hạng mục chênh lệch Discrepancies Tài khoản dự trữ thức (official reserves Account) Hạng mục thường xuyên (CCTK vãng lai) Current Account Hạng mục vốn (CCTK vốn) Capital account Kết cấu • Hạng mục thường xuyên (CCTK vãng lai) Current Phản ánh khoản thu/chi làm tăng/giảm tài sản tài quyền sở hữu nước với nước khác Đây hạng mục quan trọng, phản ánh thực chất cán cân toán quốc tế Gồm: Cán cân thương mại (trade balance), - Ghi chép hoạt động XNK hàng hóa - Chiếm tỷ trọng chủ yếu - XK > NK: CCTM thặng dư - NK > XK: CCTM thiếu hụt Cán cân dịch vụ (service balance), - Ghi chép hoạt động thương mại dịch vụ - Các nước pt thường thặng dư CCDV - XK > NK: CCDV thặng dư - NK > XK: CCDV thiếu hụt Cán cân thu nhập (factor income), - Thu nhập người lao động/từ đầu tư: - Yếu tố ảnh hưởng: - Số lượng lđ, mức lương, số tiền đầu tư, mức lãi Các khoản thu chi chiều: viện trợ, quà biếu, kiều hối… - Các khoản thu chi chiều: viện trợ, quà biếu, kiều hối… • Hạng mục vốn Phản ánh khoản thu/thu làm tăng/giảm tài sản tài quyền sử dụng nước với nước khác Bao gồm: CC vốn dài hạn/CC vốn ngắn hạn Rất quan trọng nước có CC vãng lai thâm hụt • Hạng mục chênh lệch Phản ánh sai sót thống kê/ghi chép Một số âm thể lường vốn ra/ Một số dương phản ánh luồng vốn chảy vào • Tài khoản dự trữ thức Phản ánh mức độ thay đổi lượng vàng/ngoại tệ/tài sản dự trữ mà tổ chức tiền tệ nắm giữ – Thay đổi dự trữ ngoại hối nước – Tín dụng với IMF NHTW khác Mức thay đổi nguồn dự trữ thức đo lường mức thâm hụt thặng dư nước giao dịch TK thường xuyên TK vốn Giao dịch kỳ hạn? Đặc điểm vận dụng? - Là giao dịch hai bên cam kết mua, bán với số lượng ngoại tệ theo mức tỉ giá xác định, việc toán thực tương lai xác định Do vậy, loại hợp đồng này, ngày kí kết ngày giao hàng hoàn toàn tách biệt hợp đồng kì hạn, bên chịu ràng buộc pháp lý chặt chẽ hải thực nghĩa vụ hợp đồng, trừ hai bên thoả thuận huỷ hợp đồng Đặc điểm vận dụng Hàng hoá thứ hàng hoá nào; từ nông sản, đồng tiền, chứng khoán Hợp đồng kì hạn sử dụng để phòng ngừa rủi ro, ví dụ rủi ro giá tiền tệ (hợp đồng kì hạn USD EUR) Thông thường hợp đồng thực tổ chức tài (TCTC)với nhau, TCTC với khách hàng doanh nghiệp phi tài (các hợp đồng thường ký kết song phương) Theo hợp đồng có hai bên tham gia vào việc ký kết, giá hai bên tự thoả thuận với nhau, dựa theo ước tính mang tính nhân Hợp đồng thực đáo hạn, cho dù vào thời điểm giá thị trường tài sản có cao thấp giá xác định hợp đồng Khi đó, hai bên mua bán bị thiệt hại cam kết mức giá thấp (bên bán) cao (bên mua) theo giá thị trường Như việc tham gia vào hợp đồng kỳ hạn, hai bên giới hạn rủi ro tiềm hạn chế lợi nhuận tiềm Vì có hai bên tham gia vào hợp đồng, bên phụ thuộc vào bên việc thực hợp đồng Khi có thay đổi giá thị trường giao ngay, rủi ro toán tăng lên hai bên không thực hợp đồng Ngoài ra, mức giá đặt mang tính cá nhân chủ quan nên không xác 10 Giao dịch swap? Đặc điểm vận dụng? giao dịch bao gồm đồng thời hai giao dịch: giao dịch mua giao dịch bán dùng số lượng đồng tiền với đồng tiền khác (chỉ có hai đồng tiền sử dụng giao dịch), kỳ hạn toán hai giao dịch khác tỉ giá hai giao dịch xác định thời điểm ký kết hợp đồng Nhìn chung, hợp đồng hai bên thoả thuận trao đổi nghĩa vụ toán Thông thường giao dịch bao gồm toán lãi, số trường hợp toán nợ gốc Đặc điểm vận dụng Trước giao dịch hoán đổi xuất hiện, bên vay bên cho vay thường bị giới hạn lãi suất cố định lãi suất thả nổi, cấp vốn cho vay sở tiền mặt Nhà đầu tư ngân hàng gặp phải không tương xứng lãi suất tài sản có tài sản nợ Ví dụ công ty vay lãi suát cố định , lại đầu tư vào thị trường lãi suất thả nổi, chắn bị lỗ lãi suất giảm khoản tăng thu nhập từ tài sản có lãi suất thả Giao dịch hoán đổi tạo để xử lý không tương xứng này, tạo cho ngân hàng, doanh nghiệp kiểm soát tốt dòng lưu chuyển tiền tệ 11 Giao dịch tương lai? Đặc điểm vận dụng? Hợp đồng tương lai (Futures contract, Futures) hợp đồng tiêu chuẩn hoá, giao dịch thị trường giao dịch hợp đồng tương lai, để mua hay bán số loại hàng hoá định, mức giá định, vào ngày xác định tương lai Ngày tương lai gọi ngày giao hàng, hay ngày toán cuối Giá xác định thời điểm kí hợp đồng gọi giá tương lai (futures price), giá hàng hoá vào ngày giao hàng giá toán Để thoát khỏi hợp đồng trước đáo hạn, bên tham gia hợp đồng chuyển nhượng hợp đồng cho bên khác theo giá thị trường, kết thúc hợp đồng tương lai nghĩa vụ kèm theo Đặc điểm vận dụng _Hợp đồng tương lai giao dịch sàn giao dịch, _Hợp đồng tương lai hợp đồng tiêu chuẩn hoá cao, hàng hoá phân theo lô, đánh số, kí mã hiệu đầy đủ _Hợp đồng tương lai rủi ro mà giao dịch thông qua sàn giao dịch, bên lại hợp đồng clearinghouse, đảm bảo uy tín _Ttrong hợp đồng tương lai, đối tác xác định ngẫu nhiên _ Đối tượng tài sản không hữu thời điểm ký hợp đồng, mà hữu vào thời điểm tương lai ghi hợp đồng Ví dụ: lúa non không ăn được, người chủ lúa tiền nên kêu người mua đến bán, người mua mua người bán có nghĩa vụ chăm sóc lúa gặt Giá bán tùy, vào vụ đói kém, giá cao, thường phải thấp giá thị trường Có đối tượng mua hay sử dụng hợp đồng tương lai, nhà đầu tư muốn dự phòng rủi ro (hedger), hai nhà đầu trước dự đoán biến động giá thị trường 12 Giao dịch quyền chọn? Đặc điểm vận dụng? giao dịch ngoại tệ bên mua có quyền nghĩa vụ phải thực giao dịch cam kết với bên bán, bên bán có nghĩa vụ phải thực giao dịch cam kết bên mua có yêu cầu theo tỉ giá thỏa thuận trước Đặc điểm vận dụng Hợp đồng quyền chọn thực với hoạt động mua, bán: Cổ phiếu, số thị trường chứng khoán, ngoại tệ, công cụ nợ, hợp đồng mua bán tương lai hàng hoá Các hợp đồng quyền chọn thường giao dịch thị trường chứng khoán thị trường phi thức Hiện nay, chủ yếu hợp đồng quyền chọn mua bán rộng rãi văn phòng thị trường chứng khoán( Chicago board Option Exchange–CBOE, The American Stock Exchange–AMEX, The Pacific Stock Exchange–PSE, ) Có hai loại hợp đồng quyền chọn: Hợp đồng quyền chọn mua (call option)và hợp đồng quyền chọn bán (put option) Hợp đồng quyền chọn mua thoả thuận cho phép người cầm hợp đồng có quyền mua sản phẩm từ nhà đầu tư khác với mức giá định sẵn vào ngày đáo hạn hợp đồng Còn hợp đồng quyền bán thoả thuận cho phép người cầm hợp đồng có quyền bán sản phẩm cho nhà đầu tư khác với mức giá định sẵn vào ngày đáo hạn hợp đồng Đặc điểm hợp đồng lựa chọn: hợp đồng quyền chọn không bắt buộc bên phải giao sản phẩm Hợp đồng quy định quyền giao hay nhận, mà không bắt buộc thực nghĩa vụ Người mua quyền có thể: Thực quyền, hay bán quyền cho người mua khác; hay không thực quyền Để có quyền này, ký hợp đồng, người cầm hợp đồng phải trả quyền phí ; giá hợp đồng gọi giá thực giá nổ (Strike price); ngày định hợp đồng gọi ngày đáo hạn hay hày thực Một điểm đáng ý là: người mua hợp đồng lựa chọn call mong muốn giá sản phẩm hợp tăng lên ngày đáo hạn người mua hợp đồng lựa chọn Put lại hy vọng giá xuống Nếu cao giá định trước họ từ chối quyền bán chịu quyền phí Tất nhiên từ chối hay không từ chối quyền giá ngày đáo hạn cao (hay thấp) giá nổ nhà đầu tư tính toán sở mức độ chênh lệch giá định trước với giá ngày đáo hạn quyền phí 13 Các biện pháp điều chỉnh cán cân toán quốc tế? Theo lý thuyết: điều chỉnh CCTTQT không trạng thái cân (nghĩa CC vốn CC vãng lai có tổng ≠ 0) Tuy nhiên, thực tế, người ta điều chỉnh CCTTQT trường hợp bị thiếu hụt mà Biện pháp vay nợ (vay dự trữ) làm tăng tài khoản dự trữ thức để cân CCTTQT Áp dụng sách biện pháp tác động lên cung cầu ngoại hối (như sách chiết khấu cao, thu hồi vốn ĐT nước ngoài, bán rẻ CK nước ngoài, phá giá tiền tệ để kích thích xuất khẩu, thu hút vốn đầu tư vào nước ) Xuất ngoại hối (vàng để trả nợ) Tuyên bố vỡ nợ 14 So sánh giao dich kỳ hạn giao dịch tương lai? (thấy cái, cũng có lý hết nên ko bỏ, bạn thix cách ss học cách nhe) Giao dịch kỳ hạn Giao dịch tương lai Loại hợp Thỏa thuận jua người mua & ng bán thông qua thị trường giao dịch tương lai (sở giao đồg Điều khoản linh động dịch) Được sở giao dịch tiêu chuẩn hóa nhug chi tiết Thời hạn Trị giá hợp đồg Thỏa thuận an toàn Thanh toán tiển tệ Thanh toán sau Rủi ro Yết giá Hàng hóa giao dịch Giá Hoa hổng Qui chế Các bên lựa chọn thời hạn Rất lớn (trug bình > triệu USD/hợp đồng) Khách ha2g trì số dư tối thiểu ngân hàg để đảm bảo cho hợp đồng Ko thah toán tiền tệ trước ngày hợp đồng hết hạn >90% hợp đồng toán đến hạn Ko thah toán ngày -> rủi ro lớn bên tham gia thất bại trog thực HĐ Yết giá mua & giá bán với mức chênh lệch giá mua & giá bán Tất loại Ko đổi Chêh lẹch giá mua & bán Tự thỏa thuận hợp đồng Chỉ có vài thời hạn I định sở giao dịch (SGD) wi ước Nhỏ Duy trì tiền ký quỹ theo % trị giá hợp đồng Thanh toán ngày cách trích tài khoản bên thua & ghi có vào TK bên Chưa tới 2% hợp đồng toán đến hạn, thường thog wa đảo hợp đồng Thah toán hang ngày thong qua SGD -> rủi ro Tuy nhiên, rủi ro jua môi giới & khách hang Chênh lệch niêm yết SGD Giới hạn tùy SGD Thay đổi ngày Khách trả hoa hồng cho môi giới Môi giới trả cho SGD SGD wi định Những điểm khác biệt hợp đồng tương lai so với hợp đồng kỳ hạn là: Niêm yết sở giao dịch Một giao dịch hợp đồng tương lai nói chung xử lý Sở giao dịch Điểm cho phép giá hình thành hợp lý hơn, bên mua bán cung cấp thông tin đầy đủ công khai Xoá bỏ rủi ro tín dụng Trong giao dịch hợp đồng tương lai niêm yết sở giao dịch, hai bên bán mua đối tác giao dịch Công ty toán bù trừ phục vụ trung gian tất giao dịch Người bán bán cho công ty toán bù trừ, người mua mua qua công ty toán bù trừ Nếu hai bên không thực hợp đồng không ảnh hưởng đến bên 3.Tiêu chuẩn hoá Các hợp đồng kỳ hạn thảo với hàng hoá bất kỳ, khối lượng, chất lượng, thời gian giao hàng bất kỳ, theo thoả thuận chung hai bên bán, mua Tuy nhiên, hợp đồng tương lai niêm yết sở giao dịch đòi hỏi việc giao nhận khối lượng cụ thể hàng hoá cụ thể đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng tối thiểu, theo thời hạn ấn định trước Điều chỉnh việc đánh giá theo mức giá thị trường (Marking to market) Trong hợp đồng kỳ hạn, khoản lỗ, lãi trả hợp đồng đến hạn Với hợp đồng tương lai, lợi giao nhận hàng ngày Cụ thể giá hàng hoá sở biến động khác với giá thoả thuận (giá thực hợp đồng) bên bị thiệt hại thay đổi giá phải trả tiền cho bên lợi từ thay đổi giá Trên thực tế, không bên biết đối tác 10 giao dịch, nên người thua trả tiền cho công ty toán bù trừ, công ty trả tiền cho người thắng 39 Tế) ban hành ngày 25/10/2006, có hiệu lực vào ngày 01/07/2007 thay cho Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ cũ (UCP 500) - UCP văn pháp lý sở để ràng buộc bên tham gia toán phương thức L/C UCP600 có 39 điều khoản, điều chỉnh tất mối quan hệ bên tham gia nghiệp vụ toán L/C, trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia nghiệp vụ toán L/C Quy định cách thức lập kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C b ISBP 681: từ viết tắt tiếng Anh “International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits”, tiếng Việt gọi “Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ” dùng để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng phiên số 681, ICC ban hành năm 2007 c Mối liên hệ giữa UCP 600 và ISBP 681: ISBP 681 đời nhằm cụ thể hóa quy định UCP600, thể quán với UCP quan điểm định ủy Ban Ngân Hàng ICC Văn không sửa đổi UCP, mà giải thích rõ ràng cách thực UCP người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ 20 Nêu bên liên quan, quy trình toán tín dụng chứng từ trường hợp áp dụng a Các bên liên quan: - Người mở thư tín dụng (Applicant): là Ng NK hoặc là ng NK ủy thác cho một người khác - Ngân hàng phát hành thư tín dụng (Issuing bank): là NH của người NK, nó cấp tín dụng cho ng NK - Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): là người XK hay bất cứ người nào khác mà ng hưởng lợi chỉ định - Ngân hàng thông báo thư tín dụng (Advising bank): là ngân hàng đại lý của Ngân hàng phát hành ở nước ng hưởng lợi - Ngân hàng xác nhận (Confirming bank): là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình với ngân hàng phát hành thư tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho ng XK trường hợp Ngân hàng phát hành thư tín dụng không đủ khả toán NH xác nhận có thể là NH thông báo thư tín dụng hoặc là NH khác ng XK yêu cầu - Ngân hàng toán tiền (Paying bank): có thể là NH phát hành thư tín dụng hoặc là một NH khác NH phát hành thư tín dụng chỉ định b Quy trình toán tín dụng chứng từ (1) Gửi đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng và yêu cầu ký quỹ (2) Phát hành L/C qua Ngân hàng đại lý cho Người XK hưởng lợi (3) Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C và chuyển bản gốc L/C cho người hưởng lợi (4) Giao hàng (5) Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hàng L/C (6) Ngân hàng phát hành thông báo kết quả kiểm tra chứng từ cho Người yêu cầu 40 (7) Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối toán (8) Ngân hàng phát hành chấp nhận hay từ chối nhận chứng từ c Trường hợp áp dụng - Trong buôn bán với đối tác - Do quy định hay tập quán thương mại toán - Do yêu cầu nhà bảo hiểm tín dụng - Do yêu cầu quản lý ngoại hối 21 Nội dung đơn yêu cầu mở L/C bên liên quan a Nội dung của đơn yêu cầu mở L/C - Tên, địa chỉ, số ĐT, số Fax, mã ngân hàng Ngân hàng phát hành L/C - Tên, địa chỉ, số ĐT, số Fax, mã ngân hàng Ngân hàng xác nhận L/C, L/C mở qua NH ng NK phải ghi rõ ràng, cụ thể theo thỏa thuận HĐ Nếu ko có thỏa thuận trc, để NHPH L/C tự lựa chọn số NH đại lí họ - Ngày lập đơn, ngày hết hạn đơn yêu cầu mở L/C, nơi thực L/C - Tên, địa đầy đủ, số ĐT, số Fax người NK người XK (người hưởng lợi L/C) - Loại L/C mà người nhập muốn mở: LC chuyển nhượng, LC xác nhận, LC tuần hoàn, … - Số tiền L/C: cần ghi rõ ràng kí hiệu tiền tệ, loại ngoại tệ, số chữ - Vận chuyển phần chuyển tải: có cho phép hay không - Phương thức trả tiền LC (availability with): + LC trả (Sight Payment LC - LC available by sight payment) + LC chấp nhận (Acceptance LC - LC available by acceptance) + LC trả chậm (Deferred Payment LC - LC available by acceptance) + LC chiết khấu (Negotiation LC - LC available by negotiation), việc trả tiền thực - NH định ngân hàng (any bank) ngân hàng định đích danh (a named nominated bank) ngân hàng xác nhận LC (confirming bank) - Phần trăm dung sai (Percentage Credit Amount Tolerance): ±?% - Điều kiện giao hàng: + Nơi nhận hàng/ Chuyển giao nghĩa vụ + Cảng xếp hàng/ Sân bay xuất hàng Cảng dỡ hàng/ Sân bay hàng đến + Điểm đến cuối cùng/Nơi phân phối hàng hóa + Thời hạn giao hàng, ngày hết hạn giao hàng + Điều kiện Incoterm, áp dụng theo Incoterm năm - Mô tả hàng hóa/ Dịch vụ: + Tên hàng, số lượng, trọng lượng hàng hóa, quy cách phẩm chất, kí mã hiệu, giá đơn vị, tổng số tiền hàng + Số hiệu hợp đồng ,ngày kí kết hợp đồng hai bên kí kết - Danh sách loại chứng từ cần xuất trình, chứng từ toán tối thiểu loại bản, cần nhiều ghi vào giấy yêu cầu mở L/C để NH đưa vào Đkiên mở L/C Các loại chứng từ phải quy định vào đơn yêu cầu mở L/C phù hợp với HĐ sở - Những điều kiện đặc biệt khác: đk ng.Nk dề d/v ng.XK yêu cầu thực - Thời hạn toán L/C - Chi phí xác nhận L/C chi trả cho ngân hàng bên chịu, chi phí sửa đổi L/C, chi phí điện tín (nếu có) bên chịu - Chữ kí giám đốc đơn vị kinh doanh nhập b Các bên liên quan: Giống câu 20a 22 L/C gì? Tính chất L/C 41 a L/C là gì? L/C chứng thư (được phát hành điện thư truyền thống), NHPH L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi họ xuất trình chứng từ phù hợp b Tính chất L/C - L/C hợp đồng kinh tế hai bên - L/C độc lập với hợp đồng sở - L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ - L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ - L/C công cụ toán, hạn chế rủi ro; nhiên, công cụ từ chối toán lừa đảo 23 Nêu nội dung chủ yếu thư tín dụng Cơ sở để kiểm tra nội dung L/C a Các nội dung chủ yếu thư tín dụng Số hiệu L/C: - Nếu LC phát hành thư thông thường, nhìn thấy câu “Please quote credit No…on all correspondence”- Đề nghị ghi L/C số … - Nếu mở điện SWIFT MT 700, số hiệu L/C ghi trường điện 20: “ Our reference number…” Địa điểm phát hành L/C: Là nơi NHPH LC viết cam kết trả tiền người hưởng lợi Ngày phát hành L/C: là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của Ngân hàng phát hành L/C với Người hưởng lợi L/C, là ngày bắt đầu tính thời hạn của L/C và cuối cùng là cứ để người XK kiểm tra xem ng NK thực hiện mở L/C có đúng hạn quy định hợp đồng không 4.Tên, địa người có liên quan đến L/C: - Các thương nhân: ng NK là ng yêu cầu mở L/C, ng XK là ng hưởng lợi L/C - Các ngân hàng: ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận Số tiền thư tín dụng: - Số tiền vừa đc ghi bằng số, vừa đc ghi bằng chữ, thống nhất với - Tên của đơn vị tiền tệ phải ghi rõ ràng Để tránh nhầm lẫn nên sử dụng ký hiệu tiền tệ ISO - Trường điện 32B - Không nên ghi số tuyệt đối, nên có dung sai: vì ghi thế ng XK khó có thể giao hàng đúng với giá trị đúng L/C quy định, đặc biệt là đối với mặt hàng rời (than, ngô…) Một giá trị hàng giao không khớp với giá trị ghi L/C, ngân hàng sẽ đưa lý chứng từ không phù hợp để ko toán Thời hạn hiệu lực L/C - Là thời hạn mà NH phát hành cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, người hưởng lợi xuất trình chừng từ thời hạn và phù hợp với quy định của L/C - Thời hạn hiệu lực L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C ngày hết hiệu lực L/C - Ngày giao hàng phải nằm thời hạn của L/C, ko được trùng với ngày hết hạn hiệu lực - Ngày phát hành L/C phải trước ngày giao hàng một thời gian hợp lý, không đc trùng với ngày giao hàng - Ngày hết hạn hiệu lực phải sau ngày giao hàng một thời gian hợp lý Thời hạn trả tiền - Có thể thời hạn trả tiền trả tiền sau, phụ thuộc vào quy định hợp đồng - Thời hạn trả tiền nằm (HP toán ngay) sau thời hạn hiệu lực L/C (HP kì hạn), hối phiếu phải xuất trình để chấp nhận thời hạn hiệu lực LC Thời hạn giao hàng - Thời hạn giao hàng quy định HĐ mua bán ghi lại LC - Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực LC - Thời hạn giao hàng quy định chậm vào ngày đó, không ghi mơ hồ, tránh việc suy đoán sai, dẫn đến tranh chấp 42 Những nội dung hàng hóa (Tên hàng, số lượng, trọng lượng, chất lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu…) 10 Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa (Nội dung bao gồm điều kiện sở giao hàng (FOB, CIP, CFR), nơi gửi nơi giao hàng, cách vận chuyển cách giao hàng phần hay toàn phần, có phép chuyển tải hay không ) 11 Những chứng từ phải xuất trình: - Các chứng từ L/C tối thiểu chứng từ quy định hợp đồng sở, chủng loại, số lượng, cách ký phát loại - Số lượng bản chính và bản của mỗi loại chứng từ - Yêu cầu ký phát từng loại chứng từ đó thế nào 12 Sự cam kết trả tiền Ngân hàng phát hành L/C 13 Những điều khoản đặc biệt khác 14 Chữ ký Ngân hàng phát hành b Cơ sở kiểm tra nội dung của L/C - Kiểm tra L/C là khâu cực kỳ quan trọng việc thực hiện tín dụng chứng từ Nếu ko phát hiện đc sự phù hợp giữa L/C với hợp đồng mà ng XK cứ tiến hành giao hàng theo hợp đồng thì sẽ ko đòi đc tiền toán - Cơ sở kiểm tra L/C là hợp đồng mua bán ngoại thương 24 Trình bày nội dung sau L/C: ngày mở, ngày hết hạn thời gian giao hàng Mối quan hệ mốc thời gian a nội dung của L/C - Ngày mở L/C: ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết ngân hàng mở L/C người hưởng lợi; ngày ngân hàng phát hành L/C thức chấp nhận đơn xin mở L/C người NK; ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C để người XK kiểm tra xem người NK có mở L/C thời hạn không - Ngày hết hạn LC: ngày hết hiệu lực L/C - Thời hạn giao hàng: Ðược ghi thư tín dụng hợp đồng mua bán ngoại thương quy định Ðây thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao xong hàng cho bên mua, kể từ thư tín dụng có hiệu lực Thời hạn giao hàng liên quan chặt chẽ với thời hạn hiệu lực thư tín dụng Nếu hai bên thoả thuận kéo dài thời gian giao hàng thêm số ngày ngân hàng mở thư tín dụng hiểu thời hạn hiệu lực thư tín dụng kéo dài thêm số ngày tương ứng Thời hạn giao hàng quy định chậm vào ngày đó, không ghi mơ hồ, tránh việc suy đoán sai, dẫn đến tranh chấp b Mối quan hệ: - Ngày giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực L/C không trùng với ngày hết hạn L/C - Ngày phát hành L/C phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lí, không trùng với ngày giao hàng - Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng thời gian hợp lí 25 Thế xuất trình phù hợp? Nếu chứng từ xuất trình phù hợp với quy định hợp đồng sở, không phù hợp với L/C ngân hàng phát hành có toán tiền cho người hưởng lợi không? a Xuất trình phù hợp: là việc xuất trình chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C, với các điều khoản được áp dụng của UCP, và với tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế 43 b Nếu chứng từ xuất trình phù hợp với các quy định hợp đồng sở, mà ko phù hợp với L/C thì ngân hàng phát hành có quyền từ chối toán và gửi lại toàn bộ nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà XK 26 Nêu quy trình sửa đổi hiệu lực sửa đổi thư tín dụng theo UCP600 - UCP qua bảy lần sửa đổi chỉnh lý Bản UCP 500 (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No 500) kết lần sửa đổi thứ 6, phát hành năm 1993 Vào tháng năm 2003, Phòng Thương mại quốc tế (ICC) ủy quyền cho ủy ban Kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng (ICC Commission on Banking Technique and Practice) bắt đầu xem xét lại UCP 500 để có sửa đổi cần thiết đáp ứng với tình hình thực tiễn Cũng lần sửa đổi trước đây, mục đích lần sửa đổi để đáp ứng phát triển hoạt động ngân hàng, vận tải bảo hiểm Hơn nữa, cần thiết xem xét lại ngôn ngữ phong cách sử dụng UCP để loại bỏ cách diễn đạt gây hiểu nhầm áp dụng không thống - Ban soạn thảo gồm thành viên đời để sửa đổi UCP 500 Đồng thời, ủy ban Kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng thành lập Ban cố vấn gồm 41 thành viên chuyên gia lĩnh vực ngân hàng vận tải đến từ 26 nước giới Sau năm soạn thảo chỉnh lý, ngày 25 tháng 10 năm 2006, ICC thông qua Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số 600 (UCP 600) thay cho UCP 500 UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 07 năm 2007 27 Các loại chứng từ, cách xuất trình chứng từ phù hợp với L/C thời hạn xuất trình a Các loại chứng từ phải xuất trình phù hợp với L/C - Hối phiếu thương mại (Commerial Bill of Exchange) - Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice) - Vận đơn hàng hải (Ocean Bill of Lading) - Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Policy) - Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) - Chứng nhận trọng lượng (Certificate of quality) - Phiếu đóng gói (packing list) - Chứng nhận kiểm nghiệm (Inspection Certificate) b Cách xuất trình chứng từ phù hợp với L/C: - Bộ chứng từ phải đầy đủ mặt chủng loại số lượng, thể nội dung phù hợp với yêu cầu L/C, thân chứng từ không mâu thuẫn mặt nội dung Ví dụ thư tín dụng yêu cầu xuất trình loại chứng từ, loại gốc, sao, ngày phát hành khoảng thời gian nào, nội dung thể sao…, chứng từ người thụ hưởng xuất trình phải đáp ứng đầy đủ yêu cầu - Bộ chứng từ phải phù hợp với UCP dẫn chiếu L/C - Bộ chứng từ phải phù hợp với ISBP c Thời hạn xuất trình - Bộ chứng từ phải được xuất trình thời hạn quy định được ghi rõ L/C 28 Nêu trách nhiệm Ngân hàng tham gia quy trình toán L/C theo UCP600 a Ngân hàng mở thư tín dụng 44 - Là ngân hàng đại diện cho người nhập , cung cấp tín dụng cho người nhập Là ngân hàng thường hai bên nhập xuất thỏa thuận lựa chọn qui định hợp đồng, chưa có qui định trước, người nhập có quyền lựa chọn - Người hưởng lợi người xuất hàng hóa, người khác mà người xuất định - Ngân hàng mở thư tín dụng thông báo nội dung thư tín dụng với gốc thư tín dụng cho người xuất Việc gửi thông báo thư tín dụng phải thông qua Ngân hàng đại lý Ngân hàng mở L/C nước người xuất Không loại trừ ngân hàng gửi trực tiếp gốc L/C cho người xuất - Sửa đổi bổ xung yêu cầu người xin mở thư tín dụng, người xuất thư tín dụng mở có đồng ý họ - Kiểm tra chứng từ toán người xuất gửi đến - Ngân hàng miễn trách nhiệm trường hợp Ngân hàng rơi vào bất khả kháng như: chiến tranh , đình công , loạn , lụt lội , hỏa hoạn , động đất … Nếu tính dụng hết hạn lúc Ngân hàng không chịu trách nhiệm toán chứng từ gửi đến vào dịp , trừ có quy đinh dự phòng - Mọi hậu sinh nỗi , Ngân hàng mở thư tín dụng phải chịu trách nhiệm Ngân hàng hưởng khoản thủ tục phí mở thư tín dụng từ 0.125% đến 0.5% giá trị thư tín dụng b Ngân hàng thông báo thư tín dụng - Là ngân hàng đại lý ngân hàng mở thư tín dụng nước người xuất - Khi nhận điện thông báo thư tín dụng Ngân hàng mở thư tín dụng , Ngân hàng chuyển toàn nội dung thư tín dụng nhận người xuất dước hình thức văn - Ngân hàng thông báo phải chịu trách nhiệm chuyển nguyên văn điện : Thường cuối điện “ phease note that we assume no responsibility for any error or omission in the transmission and translation of the cable” (chúng không chịu trách nhiệm lỗi lầm hay thiếu sót chuyển dịch điện này) - Khi nhận chứng từ toán người xuất chuyển tới , Ngân hàng phải chuyển nguyên vẹn chứng từ đến ngân hàng mở tín dụng Ngân hàng không chịu trách nhiệm hậu phát sinh chậm trễ mát chứng từ đường đến ngân hàng mở tín dụng miễn họ chứng minh gửi nguyên vẹn hạn chứng từ c Ngân hàng xác nhận - Là ngân hàng thứ xác nhận trách nhiệm Ngân hàng mở thư tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho người xuất trường hợp Ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả toán Ngân hàng xác nhận thường là một Ngân hàng lớn, có uy tín thị trường tín dụng và tài chính quốc tế - Muốn được một Ngân hàng khác xác nhận, Ngân hàng phát hành L/C phải trả thủ tục phí xác nhận rất cao và ký quỹ xác nhận có bằng 100% trị giá L/C d Ngân hàng toán - Là một Ngân hàng khác Ngân hàng phát hành L/C ủy quyền trả tiền Nếu địa điểm trả tiền quy định tại nước người hưởng lợi L/C thì Ngân hàng trả tiền thường là Ngân hàng thông báo - Trách nhiệm của Ngân hàng trả tiền giống Ngân hàng mở L/C nhận được bộ chứng từ của Người hưởng lợi L/C gửi đến 29 So sánh ưu nhược điểm phương thức toán tín dụng chứng từ với phương thức toán khác trường hợp áp dụng Phương thức Ưu điểm Nhược điểm toán 45 Chuyển tiền - Nhanh chóng, tiện lợi thủ tục đơn giản Ghi sổ - Đơn giản, tránh chi phí tài trợ dịch vụ, linh hoạt (không qui định ngày toán cụ thể) - Dung hòa quyền lợi rủi ro Nhờ thu người mua người bán - Giảm chi phí so với L/C Tín - Bảo đảm quyền bình dụng đẳng quan hệ toán chứng người mua người bán từ - - Chỉ sử dụng với điều kiện bên phải tin tưởng lẫn - Ngân hàng đóng vai trò trung gian nên rủi ro xảy với người nhận người gửi trình chuyển tiền không thành - Khả kiểm soát tiền tệ thấp theo phương thức giao dịch mức độ chuyển giao ngoại hối có ưu tiên thấp - Bất lợi cho nhà XK họ có chứng cam kết nghĩa vụ người mua phải trả số tiền định vào ngày định - Tốc độ toán chậm - Rủi ro cho bên XK lớn - Do phương thức chặt chẽ nên thủ tục, qui trình thực rườm rà, phức tạp, đòi hỏi trình độ nghiệp vụ cao Trường hợp áp dụng phương thức tín dụng chứng từ: Trong buôn bán với đối tác Do qui định hay tập quán thương mại toán Do yêu cầu nhà bảo hiểm tín dụng Do yêu cầu quản lý ngoại hối 30 Nêu loại thư tín dụng trường hợp áp dụng (1) Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C): loại L/C mà sau phát hành NH phát hành có quyền sửa đổi, bổ sung hủy bỏ mà không cần đồng ý người hưởng lợi L/C L/C loại lời hứa trả tiền không chắn cho người thụ hưởng Do đó, giới thương gia sử dụng Trường hợp áp dụng: - Người mua mở L/C hủy ngang để người bán có sở xin giấy phép xuất Sau nhận giấy phép xuất có hai trường hợp: + Thư tín dụng hủy ngang tự động có hiệu lực thư tín dụng hủy ngang Điều cần phải định rõ L/C + Người mua yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng hủy ngang có nội dung tương tự thư tín dụng hủy ngang mở - Các hợp đồng mua bán ký kết qua điện thoại, telex, fax, email thường không tin cậy không đầy đủ để thực hợp đồng Do đó, người mua thường mở thư tín dụng hủy ngang để dễ dàng bổ sung hoàn thiện (2) Thư tín dụng hủy ngang (Irrevocable L/C): loại L/C sau phát hành NH phát hành không sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ toàn phần, phần nội dung thời hạn hiệu lực L/C hủy ngang cam kết chắn người bán toán tiền hàng nên sử dụng phổ biến rộng rãi TTQT (3) Thư tín dụng xác nhận (Confirmed L/C): loại L/C hủy bỏ, NH khác xác nhận trả tiền theo yêu cầu NH phát hành L/C Loại NH cam kết trả tiền cho người hưởng lợi nên độ an toàn cao 46 Loại L/C đặc biệt áp dụng người bán không tin tưởng vào khả toán ngân hàng mở L/C (4) Thư tín dụng miễn truy đòi (Without recourse L/C): loại L/C mà sau người hưởng lợi trả tiền NH phát hành L/C quyền đòi lại tiền người hưởng lợi L/C trường hợp Loại L/C sử dụng phổ biến TTQT (5) Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): loại L/C qui định quyền người hưởng lợi thứ yêu cầu NH phát hành L/C NH định chuyển nhượng toàn hay phần quyền thực L/C cho hay nhiều người khác Áp dụng doanh nghiệp người bán hàng thực sự, mua bán thông qua trung gian (6) Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): loại L/C hủy bỏ, sau sử dụng xong lại tự động có giá trị cũ tuần hoàn tổng giá trị hợp đồng thực Áp dụng bên tin cậy lẫn nhau, mua hàng thường xuyên, định kì, khối lượng lớn thời hạn dài, hàng hóa đồng chủng loại, phấm chất, bao bì (7) Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): Sau nhận L/C người nhập mở cho hưởng, nhà xuất vào nội dung L/C dùng L/C để chấp mở L/C khác cho người khác hưởng với nội dung gần giống với L/C ban đầu L/C phát hành sau gọi L/C giáp lưng (Back to back L/C), L/C dùng để đem chấp gọi L/C gốc (Master L/C) Áp dụng mua bán thông qua trung gian người trung gian không muốn sử dụng L/C chuyển nhượng không muốn lộ bí mật khách hàng (8) Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): loại thư tín dụng bắt đầu có hiệu lực thư tín dụng đối ứng với mở Sử dụng phương thức mua bán hàng đổi hàng, dùng phương thức gia công xuất (tuy nhiên phức tạp) (9) Thư tín dụng toán dần sau (Deferred payment L/C): loại L/C hủy bỏ NH phát hành L/C hay NH xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi toán toàn số tiền L/C thời hạn qui định rõ L/C (10) Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause L/C): loại L/C ứng trước phần tiền cho người hưởng lợi L/C trước giao hàng 31 Nêu khái niệm lưu ý áp dụng thư tín dụng chuyển nhượng (phạm vi áp dụng, chứng từ thay thế, trách nhiệm bên liên quan thư tín dụng chuyển nhượng) - Khái niệm: loại L/C qui định quyền người hưởng lợi thứ yêu cầu NH phát hành L/C NH định chuyển nhượng toàn hay phần quyền thực L/C cho hay nhiều người khác - Phạm vi áp dụng: chuyển nhượng lần - Chứng từ thay thế: hóa đơn hối phiếu - Trách nhiệm bên liên quan: + Người hưởng lợi thứ phải dành quyền thay chứng từ để hoàn chỉnh chứng từ theo yêu cầu L/C chuyển nhượng mẹ + Người hưởng lợi thứ hai không phép chuyển nhượng L/C cho người khác phép tái chuyển nhượng L/C cho người thứ khả thực L/C + NH chuyển nhượng phát hành L/C chuyển nhượng sở kết hợp L/C chuyển nhượng gốc đơn yêu cầu chuyển nhượng L/C NH chuyển nguyên L/C chuyển nhượng gốc kèm với lệnh yêu cầu chuyển nhượng cho người hưởng lợi (tùy theo hình thức chuyển nhượng) 47 32 Thư tín dụng dự phòng: nêu khái niệm, tập quán, phạm vi áp dụng, trách nhiệm bên… - Khái niệm: Theo Qui tắc thực hành tín dụng dự phòng quốc tế ISP 98, tín dụng dự phòng định nghĩa là: Cam kết không huỷ ngang, độc lập, văn ràng buộc phát hành Người phát hành cam kết với người hưởng lợi toán chứng từ xuất trình bề mặt phù hợp với điều khoản điều kiện thư tín dụng dự phòng theo quy tắc Người phát hành phải toán chứng từ xuất trình việc chuyển số tiền theo phương thức trả tiền chấp nhận hối phiếu người thụ hưởng cam kết trả tiền sau chiết khấu - Tập quán: ngân hàng Mỹ phát hành tín dụng thư cam kết toán, dựa việc xuất trình lệnh đòi tiền (hay hối phiếu) văn tuyên bố người yêu cầu mở thư tín dụng ko thực hay thực ko nghĩa vụ thỏa thuận - Phạm vi áp dụng: + Sử dụng bảo lãnh NH phát hành + Bảo lãnh khoản vay hợp đồng vay nợ nước + Một vài trường hợp đóng vai trò tín dụng thư thương mại đảm bảm khả toán + Sử dụng để đảm bảo nghĩa vụ tài theo phán tòa án + Ngoài ra, sử dụng kết hợp phương thức bảo lãnh toán khác - Trách nhiệm bên: tìm đỏ mắt ko thấy  33 Nêu khái niệm lưu ý sử dụng Back to back L/C - Khái niệm: Back to back L/C (Thư tín dụng giáp lưng): Sau nhận L/C người nhập mở cho hưởng, nhà xuất vào nội dung L/C dùng L/C để chấp mở L/C khác cho người khác hưởng với nội dung gần giống với L/C ban đầu L/C phát hành sau gọi L/C giáp lưng (Back to back L/C), L/C dùng để đem chấp gọi L/C gốc (Master L/C) - Những lưu ý: (1) Cần phân biệt L/C giáp lưng L/C gốc: + L/C giáp lưng L/C gốc hoàn toàn độc lập + Số chứng từ L/C giáp lưng phải nhiều L/C gốc + Kim ngạch L/C giáp lưng phải nhỏ L/C gốc, khoản chênh lệch người trung gian hưởng để chi trả phí mở L/C giáp lưng hoa hồng họ + Thời hạn giao hàng L/C giáp lưng phải lớn L/C gốc (2) Nghiệp vụ thư tín dụng giáp lưng phức tạp, đòi hỏi phải có kết hợp khéo léo xác điều kiện L/C gốc với L/C giáp lưng, vấn đề có liên quan đến vận tải chứng từ hàng hóa khác 34 Nêu khái niệm lưu ý sử dụng “Red clause” L/C - Khái niệm: “Red clause” L/C (L/C điều khoản đỏ) loại L/C ứng trước phần tiền cho người hưởng lợi L/C trước giao hàng - Những lưu ý: + Ngân hàng phát hành L/C điều khoản đỏ quy định, Người hưởng lợi L/C trước ngày giao hàng x ngày quyền ký phát hối phiếu trơn đòi tiền Ngân hàng phát hành kèm với L/G Ngân hàng cam kết hoàn trả tiền ứng trước không thực L/C điều khoản đỏ, L/C dự phòng Kỳ phiếu có ký bảo lãnh Ngân hàng + Tên L/C điều khoản đỏ khác (Vd: Advance L/C, Anticipatory L/C…) nội dung 48 + Gọi L/C điều khoản đỏ nội dung L/C có điều khoản ứng trước tiền màu đỏ Ngày người ta thay dòng chữ in nghiêng đậm + Rủi ro toán L/C điều khoản đỏ tiền ứng trước bị sử dụng không mục đích, chứng từ nhà xuất xuất trình không phù hợp người xuất không hoàn thành việc sản xuất hàng hóa mà không hoàn lại tiền ứng trước cho ngân hàng 35 Nêu khái niệm lưu ý sử dụng thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) - Khái niệm: Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) loại thư tín dụng bắt đầu có hiệu lực thư tín dụng đối ứng với mở - Những lưu ý: + Trong L/C ban đầu thương phải ghi: “L/C có giá trị người hưởng lợi mở lại L/C khác đối ứng với người mở L/C hưởng” L/C đối ứng phải ghi câu: “L/C đối ứng với L/C số … mở … qua NH …” + Sử dụng phương thức mua bán đổi hàng, dùng phương thức gia công xuất khẩu, nhiên việc sử dụng gia công có nhiều phức tạp 36 Nêu khái niệm, phân loại trường hợp áp dụng thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) - Khái niệm: Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) loại L/C hủy bỏ, sau sử dụng xong lại tự động có giá trị cũ tuần hoàn tổng giá trị hợp đồng thực - Phân loại: Có cách tuần hoàn + Tuần hoàn tự động: tức tự động có giá trị cũ không cần có thông báo NH phát hành cho người hưởng lợi + Tuần hoàn bán tự động: sau L/C trước sử dụng xong sau vài ngày mà NH phát hành ý kiến L/C lại tự động có giá trị cũ + Tuần hoàn hạn chế: NH phát hành L/C thông báo cho người hưởng lợi L/C có giá trị hiệu lực - Trường hợp áp dụng: bên tin cậy lẫn nhau, mua hàng thường xuyên, định kì, khối lượng lớn thời hạn dài hàng hóa đồng chủng loại, phẩm chất, cách đống gói bao bì 37 Nêu khái niệm L/C có xác nhận vai trò Ngân hàng xác nhận - Khái niệm: L/C có xác nhận (Confirmed L/C) loại L/C hủy bỏ, NH khác xác nhận trả tiền theo yêu cầu NH phát hành L/C Loại NH cam kết trả tiền cho người hưởng lợi nên độ an toàn cao - Vai trò Ngân hàng xác nhận: Bằng việc xác nhận L/C, ngân hàng xác nhận tạo thêm cam kết toán cách độc lập cam kết ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận đảm bảo thực cam kết ngân hàng phát hành có toán hay không Theo UCP 600: TRÁCH NHIỆM CỦA NGÂN HÀNG XÁC NHẬN a Với điều kiện chứng từ quy định xuất trình đến ngân hàng xác nhận đến ngân hàng định khác với điều kiện việc xuất trình phù hợp, ngân hàng xác nhận phải: i toán, tín dụng có giá trị toán, cách: - trả tiền ngay, trả tiền sau chấp nhận toán với ngân hàng xác nhận - trả tiền với ngân hàng định khác ngân hàng định không trả tiền - trả tiền sau với ngân hàng định khác ngân hàng định không cam kết trả tiền sau có cam kết trả tiền sau, không trả tiền đáo hạn - chấp nhận với ngân hàng định khác ngân hàng định không chấp nhận hối phiếu đòi tiền có chấp nhận, không trả tiền đáo hạn - thương lượng toán với ngân hàng định khác ngân hàng định không thương lượng toán 49 ii Thương lượng toán, miễn truy đòi, tín dụng có giá trị thương lượng toán ngân hàng xác nhận b Ngân hàng xác nhận bị ràng buộc hủy bỏ việc toán thương lượng toán kể từ ngân hàng thực xác nhận tín dụng c Ngân hàng xác nhận cam kết hoàn trả tiền cho ngân hàng định khác mà ngân hàng hàng toán thương lượng toán cho xuất trình phù hợp chuyển giao chứng từ cho ngân hàng xác nhận Việc hoàn trả số tiền xuất trình phù hợp thuộc tín dụng có giá trị toán chấp nhận trả tiền sau vào lúc đáo hạn, dù ngân hàng định trả tiền trước mua trước đến hạn Cam kết ngân hàng xác nhận hoàn trả tiền cho ngân hàng định độc lập với cam kết ngân hàng xác nhận người thụ hưởng d Nếu ngân hàng ngân hàng phát hành ủy quyền yếu cầu xác nhận tín dụng ngân hàng không sẵn sàng làm việc đó, phải thông báo cho ngân hàng phát hành thông báo tín dụng mà xác nhận 38 So sánh thư tín dụng giáp lưng thư tín dụng đối ứng - Giống nhau: + Là L/C không huỷ ngang + Có L/C riêng biệt trình giao dịch + Cơ sở phát hành: dựa L/C khác + Thời gian giao hàng: khác - Khác nhau: L/C giáp lưng L/C đối ứng bên: Người mua người bán, thường Các bên tham bên: Nhà XK, trung gian, dùng phương thức mua bán hàng đổi gia nhà NK hàng hay gia công Dựa chấp L/C gốc, Phụ thuộc vào L/C đối ứng, có hiệu lực Thời gian hiệu thời gian hiệu lực ngắn L/C đối ứng với mở lực L/C gốc thời gian hiệu lực Số tiền L/C gốc thường lớn Trị giá Giá trị tương đương L/C giáp lưng 39 Lệnh nhờ thu quy định phí nhờ thu bên bên chịu, người nhập từ chối toán Hỏi ngân hàng thu hộ phải làm gì? Theo điều 21a URC 522 (Qui tắc thống nhờ thu): Ngân hàng thu hộ giao chứng từ để toán hay chấp nhận toán thực điều kiện khác cần thiết mà không cần thu phí nhờ thu bên đưa lệnh nhờ thu chịu chi phí trừ vào số tiền thu Tham khảo điều 21 URC 522 lệ phí chi phí a Nếu thị nhờ thu quy định cụ thể lệ phí chi phí nhờ thu người trả tiền chịu người lại từ chối toán ngân hàng xuất trình giao chứng từ toán hay chấp nhận toán điều kiện khác thực cần thiết, không cần thu lệ phí chi phí, trừ Ðiều 21 (b) áp dụng Nếu chi phí và/hoặc lệ phí nhờ thu phải thu bên đưa thị nhờ thu chịu chi phí trừ vào số tiền thu b Nếu thị nhờ thu quy định rõ ràng chi phí lệ phí không bỏ qua người trả tiền từ chối toán ngân hàng xuất trình không giao chứng từ không chịu trách nhiệm hậu sinh từ chậm trễ việc giao chứng từ Khi việc toán chi phí lệ phí nhờ thu bị từ chối ngân hàng xuất trình phải thông báo 50 đường viễn thông phương tiện hoả tốc khác cho ngân hàng gửi thị nhờ thu đến 40 Ngân hàng phát hành phát hành L/C có nội dung khác với nội dung hợp đồng hay không? Theo UCP 600 L/C hình thành từ hợp đồng thương mại quốc tế thiết lập L/C lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng Hệ điều khoản hợp đồng không ghi vào L/C giá trị điều chỉnh bên liên quan Mặt khác, điều khoản mà hợp đồng không điều chỉnh lại quy định L/C có giá trị ràng buộc bên liên quan Vậy NH phát hành phát hành L/C có nội dung khác với nội dung hợp đồng Tham khảo UCP 600: Về chất, tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng mua bán hợp đồng khác mà sở tín dụng Các ngân hàng không liên quan đến ràng buộc hợp đồng thế, tín dụng có dẫn chiếu đến hợp đồng thế, tín dụng có dẫn chiếu đến hợp đồng Do đó, cam kết ngân hàng việc tóan, thương lượng tóan thực nghĩa vụ khác tín dụng không phụ thuộc vào khiếu nại khiến cáo người yêu cầu phát hành tín dụng phát sinh từ quan hệ họ với ngân hàng phát hàng người thụ hưởng 41.Vai trò ngân hàng thông báo? Ngân hàng xác nhận? - Vai trò của ngân hàng thông báo: (NH thông báo là NH đại lí của NH phát hành L/C ở nước người hưởng lợi L/C) Khi nhận được thông báo L/C của NH phát hành, NH này sẽ chuyển toàn bộ nội dung L/C đã nhận được cho người hưởng lợi L/C dưới hình thức văn bản: + Ngân hàng thông báo chỉ chịu trách nhiệm chuyển nguyên văn bức điện đó, chứ ko chịu trách nhiệm phải dịch, diễn giải các từ chuyên môn tiếng địa phương Nếu ngân hàng thông báo sai nhũng nội dung điện đã nhận được thì Ngân hàng phải chịu trác nhiệm + Khi nhận được bộ chứng từ của Người hưởng lợi L/C chuyển tới, Ngân hàng phải chuyển và nguyên vẹn bộ chứng từ đó tới Ngân hàng phát hành L/C Ngân hàng ko chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sỉnha sự chậm trễ và/ hoặc mất mát chứng từ đường đến Ngân hàng phát hành L/C, miễn là chứng minh được mình dã gửi nguyên vẹn và đúng hạn bộ chứng từ đó qua bưu điện UCP 600: TRÁCH NHIỆM CỦA NGÂN HÀNG THÔNG BÁO Tín dụng sửa đổi thông báo cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo Ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, thông báo tín dụng sửa đổi mà không cam kết toán thương lượng toán Bằng việc thông báo tín dụng sửa đổi, ngân hàng thông báo cho biết tự thỏa mãn tính chân thật bề tín dụng sửa đổi thông báo phản ánh xác điều kiện điều khoản tín dụng sửa đổi nhận Nếu ngân hàng yêu cầu thông báo tín dụng sửa đổi định không làm việc đó, phải thông báo không chậm trễ cho ngân hàng mà từ nhận tín dụng, sửa đổi thông báo Nếu ngân hàng yêu cầu thông báo tín dụng sửa đổi, tự không thỏa mãn tính chân thật bề tín dụng, sửa đổi thông báo, phải thông báo không chậm trễ cho ngân hàng mà từ nhận thị Tuy vậy, ngân hàng thông báo ngân hàng thông báo thứ hai định thông báo tín dụng sửa đổi , phải thông báo cho người thụ hưởng ngân hàng thông báo thứ hai biết tự thỏa mãn tính chân thật bề tín dụng, sửa đổi thông báo 51 - Vai trò ngân hàng xác nhận: Bằng việc xác nhận L/C, ngân hàng xác nhận tạo thêm cam kết toán cách độc lập cam kết ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận đảm bảo thực cam kết ngân hàng phát hành có toán hay không (xem lại câu 37) 42 Một NH nhận L/C để thông báo cho khách hàng, không sẵn sàng thông báo L/C Hỏi ngân hàng phải làm gì? Theo UCP 600 điều khoản c, e, f: Nếu NH tự không thỏa mãn tính chân thật bề tín dụng, phải thông báo không chậm trễ cho ngân hàng mà từ nhận thị Hoặc là NH sử dụng dịch vụ ngân hàng khác (“ngân hàng thông báo thứ hai”) để thông báo tín dụng cho người thụ hưởng Bằng việc thông báo tín dụng, đó ngân hàng thông báo thứ hai cho biết tự thỏa mãn tính chân thật bề thông báo mà nhận thông báo phản ánh xác điều kiện điều khoản tín dụng nhận 43 Có thể thông báo L/C qua ngân hàng, thông báo sửa đổi L/C qua ngân hàng khác không? Tại sao? Không vì: Theo UCP 600 điều khoản d: Nếu Ngân hàng sử dụng dịch vụ Ngân hàng thông báo để thông báo Tín dụng thư cho người hưởng phải sử dụng dịch vụ Ngân hàng để thông báo (các) sửa đổi Tín dụng thư 44 Hãy ngày xuất trình chứng từ muộn trường hợp sau: a) Shipment date: 2/8/2011 Expiry date of L/C: 02/09/2011 b) Shipment date: 2/8/2011 Expiry date for presentation: 02/09/2011 c) Shipment date: 2/8/2011 Expiry date for presentation: 20/8/2011 Expiry date of L/C: 02/09/2011 a) Các chứng từ phải xuất trình vào ngày hết hiệu lực trước ngày hết hiệu lực  Ngày muộn để xuất trình là: 02/09/2011 b) Trong trường hợp chứng từ không xuất trình sau ngày hết hiệu lực Tín dụng thư Các chứng từ phải xuất trình vào ngày hết hiệu lực trước ngày hết hiệu lực  Vì đề ko ghi rõ thời hạn hiệu lực L/C nên ta hiểu thời gian xuât trình phải nằm thời hạn hiệu lực L/C Vì vậy, ngày muộn để xuất trình là: 02/09/2011 c) Việc xuất trình người thụ hưởng người thay mặt người thụ hưởng phải thực vào trước ngày hết hạn xuất trình [UCP 600: điều 6e]  Ngày muộn để xuất trình là: 20/8/2011 45 Các ngân hàng có chấp nhận toán chứng từ hóa đơn thương mại phát hành trước ngày mở L/C? Tại sao? Có Vì theo UCP 600: Trừ quy định khác Tín dụng thư, Ngân hàng chấp nhận chứng từ có ghi ngày lập chứng từ trước ngày Tín dụng thư, với điều kiện chứng từ phải xuất trình thời hạn quy định Tín dụng thư điều khoản UCP 46 Các ngân hàng có chấp nhận toán chứng từ hóa đơn thương mại phát hành sau ngày giao hàng? 52 Có Vì theo ISBP 681: Mọi chứng từ kể giấy chứng nhận phân tích, giấy chứng nhận giám định giấy chứng nhận giám định trước giao hàng ghi ngày tháng sau ngày giao hàng Tuy nhiên, thư tín dụng yêu cầu chứng từ chứng minh kiện trước giao hàng chứng từ phải, tiêu đề nội dung việc xảy trước vào ngày giao hàng Một yêu cầu : “giấy chứng nhận giám định” ko phải yêu cầu chứng minh kiện xảy trước giao hàng Các chứng từ ko thể chúng phát hành sau ngày xuất trình 47 L/C yêu cầu chứng từ vận tải đa phương thức quy định cấm chuyển tải, người thụ hưởng xuất trình chứng từ vận tải gồm phương thức vận tải: xe tải tàu hỏa vào có ghi chuyển tải Người thụ hưởng xuất trình chứng từ vận tải có coi phù hợp với L/C hay không? Theo UCP 600 điều 19 khoản c: i Một chứng từ vận tải ghi hàng hóa chuyển tải miễn toàn hành trình vận tải sử dụng chứng từ vận tải ii Một chứng từ vận tải ghi chuyển tải diễn chấp nhận, tín dụng không cho phép chuyển tải  Vì chứng từ vận tải phù hợp với L/C 48 Xác định ngày giao hàng B/L in sẵn cụm từ "shipment on board" ghi ngày phát hành 5/8/2011 trường hợp sau: a- Trên B/L không ghi b- Ghi "shipped on board date 8/8/2011" c- Ghi "shipped on board date 3/8/2011" Theo UCP 600 điều 48 khoản a.ii: Ngày phát hành vận đơn theo hợp đồng thuê tàu coi ngày giao hàng, trừ vận đơn theo hợp đồng thuê tàu có ghi hàng xếp lên tàu có ghi ngày giao hàng, trường hợp này, ngày ghi ghi hàng xếp lên tàu coi ngày giao hàng a Trên B/L không ghi  Ngày giao hàng: 5/8/2011 b Ghi "shipped on board date 8/8/2011" Ngày giao hàng: 8/8/2011 c Ghi "shipped on board date 8/8/2011" Ngày giao hàng: 3/8/2011 49 Xác định số lượng gốc cần xuất trình trường hợp sau: b Invoices in copies c Invoices in originals d Invoice in copy e One copy of invoice Theo UCP 600 điều 17 khoản e: Nếu tín dụng yêu cầu xuất trình chứng từ nhiều cách sử dụng từ (hai giống nhau) (gấp hai lần) (làm hai bản), xuất trình gốc số lại sao, trừ thân chứng từ quy định khác Theo ISBP 681: + “Hóa đơn”, “ Một hoá đơn” “ Hóa đơn bản” phải hiểu yêu cầu gốc hóa đơn + “ Hóa đơn bản” phải hiểu gốc hóa đơn số lại + “ Một hóa đơn” phải hiểu sao, gốc hóa đơn Vì vậy: a) Invoices in copies: gốc b) Invoices in originals: gốc c) Invoice in copy: gốc d) One copy of invoice: gốc [tùy vào tập quan Ngân hàng ] 53 50 Nêu cách xác định thời hạn hiệu lực L/C cho phù hợp Nếu không quy định thời hạn xuất trình L/C thời hạn xuất trình xác định nào? Thời hạn hiệu lực L/C thời hạn mà Ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho Người hưởng lợi, người hưởng lợi xuất trình L/C thời hạn phù hợp với quy định L/C Thời hạn hiệu lực L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C Xác định thời hạn có hiệu lực L/C hợp lí, nghĩa vừa tránh đọng vốn cho Người NK vừa ko gây khó khăn cho việc xuất trình chưng từ Người hưởng lợi Việc xác định cần thỏa mãn nguyên tắc sau đây:  Ngày giao hàng phải nằm thờ hạn hiệu lực L/C không trùng vói ngày hết hạn hiệu lực L/C  Ngày phát hành L/C phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lý, không trùng với ngày giao hàng Thời gian hợp lí tính tối thiểu tổng số số ngày cần phải có để thông báo mở L/C, số ngày lưu L/C Ngân hàng thông báo , số ngày chuẩn bị hàng để giao cho Người nhập  Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng thời gian hợp lí Thời gian bao gồm số ngày lập chứng từ, số ngày vận chuyển chứng từ đến Ngân hàng phát hành L/C đến địa điểm xuất trình chứng từ quy định L/C, số ngày lưu giữ chứng từ Ngân hàng thông báo ngày Ngân hàng để Ngân hàng kiểm tra chứng từ Nếu không quy định thời hạn xuất trình L/C thời hạn xuất trình xem ngày hết hạn toán thương lượng toán Ghi chú : Phần chữ nghiêng tô đậm chỉ là phần thêm phòng bị hỏi câu hỏi phụ chứ ko cần trả lời câu hỏi [...]... khoản đó hoặc là chữ kí ủy quyền 15 Bảo lãnh thanh toán Séc? Yêu cầu về nội dung bảo lãnh và hình thức bảo lãnh? Việc bảo lãnh thanh toán Séc thương được thực hiện ở nước khác của nước ký phát Séc Do vậy, việc bảo lãnh thanh toán séc có quan hệ chặt chẽ với lưu thông séc quốc tế Bảo lãnh thanh toán séc là việc người thứ 3 cam kết với người thụ hưởng séc sẽ thanh toán vô điều kiện toàn bộ hay từng phần số... trên tài khoản Tuy nhiên, việc thanh toán không thể bắt buộc là ngay, mà có thể áp dụng nguyên tắc xếp nhu cầu thanh toán loại séc này vào trật tự thanh toán ưu tiên và không có thông báo đình chỉ thanh toán bởi séc người kí phát Thông báo đình chỉ thanh toán chỉ có hiệu lực, nếu nó được kí phát sau thời hạn xuất trình do luật định + Việc xuất trình séc có thể được thanh toán sau thời hạn xuất trình... vào thời hạn thanh toán 25 - B/E có ghi thời hạn thanh toán là “ngay sau khi xuất trình” phải được xuất trình để thanh toán trong thời hạn 90 ngày, kể từ ngày kí phát - Việc xuất trình B/E để thanh toán được coi là hợp lệ khi có đủ các điều kiện sau: + Do người thụ hưởng hoặc người địa diện hợp pháp của người thụ hưởng xuất trình; + B/E đến hạn thanh toán; +Xuất trình tại địa điểm thanh toán - Người... tránh rủi ro do ngoại tệ biến động thanh - Các yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn đồng tiền thanh toán: toán + Tương quan lực lượng 2 bên + Vị trí của đồng tiền đó trên TTQT + Tập quán sử dụng đồng tiền thanh toán + Đồng tiền thanh toán thống nhất trong khu vực Đồng tiền mạnh là đồng tiền phải đảm bảo các yếu tố: Đồng - Đồng tiền của một quốc gia có nền kinh tế. .. kiện thanh toán trả tiền ngay khi người bán giao hàng xong không trên ptvt tại nơi giao hàng chỉ định 5 Nêu các loại thanh toán trả tiền ngay? Điều kiện cơ sở giao hàng ExW, FAS, FCA thì phù hợp với loại thanh toán trả tiền ngay nào? a Nêu các loại thanh toán trả tiền ngay: giống câu 4a b Điều kiện FOB, CIF thì phù hợp với loại tiền thanh toán trả tiền ngay khi người bán... toán - Người thụ hưởng có thể xuất trình B/E để thanh toán dưới hình thức thư bảo đảm qua mạng bưu chính công cộng Việc xác định thời điểm xuất trình B/E để thanh toán được tính theo ngày trên dấu bưu điện nơi gửi thư bảo đảm 26 Phần 3: Các điều kiện thanh toán trong HĐ mua bán ngoại thương 1 Phân biệt các loại tiền tệ trong thanh toán quốc tế Phân loại Phạm vi sử dụng tiền tệ Sự chuyể... nhận hay từ chối thanh toán (6) Ngân hàng thu thông báo chấp nhận hay từ chối thanh toán (7) Ngân hàng chuyển thông báo chấp nhận hay từ chối thanh toán 14 Phân loại và so sánh các loại nhờ thu, trường hợp áp dụng a Phân loại + so sánh các loại nhờ thu Tiêu chí Nhờ thu trơn Nhờ thu kèm chứng từ Là phương thức thanh toán mà Là phương thức thanh toán mà người có... người kí phát tạo - Muốn lưu thông dễ dàng phải được 1 người thứ 3 đứng ra bảo lập lãnh thanh toán, trừ khi người lập phiếu là người có uy tín lớn - Có phát sinh yêu cầu về tài chính chấp nhận thanh toán - Không phát sinh yêu cầu chấp nhận thanh toán 13 Các loại ký hậu hối phiếu áp dụng trong thanh toán quốc tế? Trong những trường hợp nào, người thụ hưởng phải ký hậu hối phiếu? a Khái niệm: Là hành... được thu nếu có, cần chỉ rõ hoặc là có được thu hay là bỏ qua, bao gồm: a Lãi suất b Thời gian tính lãi c Cơ sở tính toán (Ví dụ một năm là 360 ngày hay 365 ngày) 10 Phương thức thanh toán và hình thức thông báo thanh toán 11 Các trường hợp chỉ dẫn không thanh toán hay không chấp nhận thanh toán và/hoặc không tuân theo các chỉ dẫn khác c.1 Các chỉ dẫn nhờ thu phải ghi đầy đủ tên và địa chỉ người trả tiền... Người được ghi sổ có được đảm bảo thanh Ghi sổ có toán (thư bảo lãnh của Ngân hàng, thư tín dụng dự phòng hoặc tiền đặt cọc) cho Đảm đảm bảo Người ghi sổ đúng định kỳ thanh toán bảo thanh Là phương thức trong đó không quy định bất cứ một hình thức đảm bảo thanh Ghi số không toán toán nào cho Người ghi sổ Người ghi sổ hoàn toàn tin tưởng vào Người được