Đang tải... (xem toàn văn)
Chỉ số Khả năng thanh toán của công ty ở mức tương đương nhau, xấp xỉ 1 cho thấy công ty duy trì khả năng thanh toán ở mức ổn định nhưng lại thể hiện sự sụt giảm dần qua các năm. Đây là kết quả của việc sử dụng nợ ngắn hạn ngày càng tăng cho các chính sách mở rộng hoạt động kinh doanh của mình. Tuy nhiên, chỉ số thanh toán nhanh qua các năm đều dưới 0.5 do công ty duy trì tỷ lệ hàng tồn kho khá cao và thường không ổn định. Để lý giải điều này, ban giám đốc nhìn nhận qua từng năm, đây là thời điểm nền kinh tế còn chưa đi vào ổn định, hiệu quả hoạt động kinh doanh không được cao. Qua đây, có thể thấy công tác đánh giá hàng tồn kho và dự báo nhu cầu của doanh nghiệp còn yếu và kém hiệu quả. Vì xăng dầu là một mặt hàng đặc thù dễ bay hơi, nên nếu hạnh mục tồn kho quá nhiều sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của công ty. Qua biểu đồ dưới đây, ta có thể thấy được xu hướng thay đổi của các chỉ tiêu qua từng năm. Có thể thấy nợ ngắn hạn của công ty ngày càng tăng, đặc biệt nợ ngắn hạn tăng mạnh vào năm 2012, đây cũng là do chính sách mở rộng hoạt động kinh doanh của công ty (xây dựng thêm cửa hàng xăng dầu Quế Phú và đưa vào hoạt động tháng 92012). Trong thời điểm này, huy động vốn từ nguồn nợ ngắn hạn được công ty đánh giá là thích hợp. Bên cạnh đó, công ty cần quan tâm hơn đến công tác quản lý hàng tồn kho tại đơn vị, để đảm bảo chất lượng và số lượng hàng tồn kho, do xăng dầu là một loại hàng hóa đặc thù dễ bay hơi hoặc biến chất dưới tác động của môi trường.
MỤC LỤC Năng lực thương lượng người mua thấp A TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CP TM & VT PETROLIMEX ĐÀ NẴNG I Giới thiệu chung - Tên đầy đủ: Công ty Cổ phần Thương mại Vận tải PETROLIMEX Đà Nẵng Tên giao dịch: PETAJICO Ngày thành lập: 01/01/1998 Địa giao dịch: 179, Nguyễn Văn Thoại, Đà Nẵng Mã số thuế : 0400332955-001 Số tài khoản: 102010000191625VND Ngân hàng Công thương, TP Đà Nẵng Điện thoại : 84.0511.820080, Fax: 84.0511.821013 E-Mail: Petajicodn@vnn.vn Petajico@dng.vnn.vn Website: http://petajicodanang.petrolimex.com.vn II Quá trình hình thành phát triển Công ty cổ phần thương mại vận tải PETROLIMEX Đà Nẵng, tiền thân Xí nghiệp vận tải xây lắp trực thuộc Công ty Xăng dầu KV5 Sau 30/4/1975, nhu cầu vận chuyển xăng dầu ngày tăng, đội xe vận tải xăng dầu hình thành trực thuộc Công ty Xăng dầu khu vực V lúc đội xe vận tải mang tính chất phục vụ Đến năm 1988, nhu cầu vận chuyển xăng dầu lúc ngày tăng, đơn vị chủ động khai thác số nhiệm vụ kinh doanh khác để hỗ trợ nhiệm vụ như: bán buôn xăng dầu kết hợp với vận chuyển, xây lắp công trình xăng dầu dân dụng, sửa chữa khí ô-tô Chính từ mở rộng nhiệm vụ kinh doanh trên, ngày 23/2/1994 Tổng công ty xăng dầu ban hành định số 088/XD-QĐ thành lập Xí nghiệp vận tải xăng dầu trực thuộc Công ty Xăng dầu khu vực V Ngày 06/4/1995 theo định số 156/XD-QĐ Tổng công ty, Xí nghiệp vận tải xăng dầu đổi tên thành Xí nghiệp vận tải xây lắp Cho đến năm 1999, thực chủ trương cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà Nước, Chính phủ có định thành lập Xí nghiệp Vận tải xây lắp thành công ty riêng độc lập với công BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN ty Xăng dầu KV5 Từ đó, công ty thức vào hoạt động với tên Công ty Cổ phần Thương mại Vận tải PETROLIMEX Đà Nẵng Hiện nay, mức vốn điều lệ công ty 9.9 tỷ VND Trong đó, Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam (Tập đoàn xăng dầu VN) cổ đông chi phối chiếm 52% vốn điều lệ III - Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh công ty Kinh doanh vận tải xăng dầu nước đường Kinh doanh bán buôn, bán lẻ loại xăng dầu sản phẩm hoá dầu Xây lắp công trình công nghiệp dân dụng, dịch vụ sửa chữa khí xăng dầu ôtô; thi công bồn, bể chứa, đường ống xăng dầu, đóng phương tiện vận tải Kinh doanh dịch vụ gas, mỡ nhờn, rửa xe Đào tạo dạy nghề Đặc điểm sản phẩm công ty Công ty kinh doanh lĩnh vực xăng dầu gồm sản phẩm sau: Trong hoạt động thương mại, công ty kinh doanh mặt hàng: Xăng dầu chính: Xăng không chì (Mogas 95, Mogas 90, Mogas 92), Dầu Diesel (Do 0.05%S, Do 0.25%S, Do 0.5%S), Dầu hoả (Ko) nhập từ Công ty xăng dầu khu vực V, Công ty xăng dầu Thừa Thiên Huế, Công ty xăng dầu Quảng Trị, Quảng Ngãi Đây nguồn cung cấp hàng công ty Các loại dầu nhờn thông dụng: dầu đen (đốt lò)… Khí đốt (gas) phụ kiện bao gồm loại bình gas 12, 13, 48kg Trong hoạt động dịch vụ vận tải xăng dầu: Vận tải xăng dầu gồm có vận tải nội địa (nội ngành, khách hàng, vận chuyển công ty cổ phần) vận tải Lào Công ty thực việc chuyên chở xăng dầu từ kho đến kho khác, chi phí phát sinh phụ thuộc vào quảng đường vận chuyển loại hàng vận chuyển (Do hay Xăng) Hoạt động xây dựng, sửa chữa khí máy móc thiết bị ngành xăng dầu: Dịch vụ sửa chữa khí cung cấp thông qua việc sửa chữa máy móc ngành xăng dầu, loại xe chuyên dụng Stec, đóng phương tiện vận tải; thi công bồn bể chứa dầu, xây dựng cửa hàng xăng dầu, công trình dân dụng, kỹ thuật ống công nghệ chuyên dụng, rửa xe phục vụ nội Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Hoạt động nhà trường: Trường dạy nghề Trung học - công nghệ thành lập với chuyên ngành đào tạo: kế toán, xây dựng, điện, điện tử, khí, xăng dầu… Thị trường hoạt động công ty Thị trường Lào: Dịch vụ vận tải thị trường thực qua hợp đồng ký kết Công ty Xăng dầu Khu vực V Công ty CP TM&VT Petrolimex ĐN Thực tế sản lượng mà Công ty Xăng dầu Khu vực V giao tiêu Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam định, sản lượng thị trường ổn định Thị trường nội địa: Công ty cung cấp dịch vụ vận tải chủ yếu cho công ty thành viên thuộc Tổng công ty xăng dầu Công ty xăng dầu khu vực V, Công ty xăng dầu Thừa Thiên Huế, Công ty xăng dầu Quảng Trị, Quảng Bình Vì thế, vận tải Stec phụ thuộc nhiều vào sách bán hàng công ty Hiện tại, Công ty có cửa hàng xăng dầu gồm cửa hàng Đà Nẵng chi nhánh tỉnh thành khác: Quảng Nam, cửa hàng Khu thương mại Lao Bảo, cửa hàng Quảng Trị, Kontum hai cửa hàng Huế (Cảng Thuận An Phong Điền) Phương thức bán hàng Công ty Cổ phần Thương mại Vận tải Petrolimex Đà Nẵng tham gia hoạt động nhiều lĩnh vực với nhiều loại hình kinh doanh khác Do phương thức tiêu thụ hàng hoá công ty đa dạng Trong hoạt động thương mại việc kinh doanh xăng chia thành bán buôn bán lẻ: - Đối với bán buôn: Khách hàng công ty đơn vị có nhu cầu mua hàng với khối lượng lớn Công ty cung cấp hàng hoá thu tiền hợp đồng ký kết hai bên.Việc giao hàng cho khách hàng thực thông qua phương thức giao hàng thẳng Theo phương thức này, Công ty mua hàng công ty thành viên trực thuộc Tổng công ty như: Công ty xăng dầu khu vực V, Công ty xăng dầu Thừa Thiên Huế, Công ty xăng dầu Quảng Bình, Quảng Trị sau tiến hành bán thẳng cho khách hàng mà không Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN cần nhập qua kho công ty, khách hàng nhận hàng kho công ty xăng dầu (giao hàng tay ba ) công ty chuyển đến địa điểm theo yêu cầu khách hàng Đối với bán lẻ: Công ty tổ chức bán trực tiếp cho khách hàng cửa hàng xăng dầu công ty Tại có hai phương thức bán lẻ: • Bán lẻ trực tiếp: lượng hàng xuất bán lẻ cho người tiêu dùng thu tiền mặt hàng: xăng dầu, dầu mỡ nhờn, gas phụ kiện • Dịch vụ cấp lẻ: cửa hàng xuất xăng dầu cho khách hàng cho nhiều lần thu tiền cho lần theo giá bán lẻ hợp đồng dịch vụ ký Áp dụng phương thức công ty có khách hàng bán lẻ thường xuyên, lượng bán lẻ tương đối ổn định IV Tình hình thị trường và hoạt động của công ty Năm 2011 ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới, Việt Nam trực tiếp chịu tác động thị trường xuất thu hẹp, sản xuất nước suy giảm dẫn đến tiêu thụ xăng dầu toàn xã hội không tăng trưởng cao Cùng với giá dầu giới tăng, vật tư nguyên liệu dịch vụ mua tăng cao tác động trực tiếp đến giá thành vận tải dịch vụ xây lắp, khí công ty Trong hoạt động thương mại đầu tư, nguồn vốn vay hoạt động sản xuất kinh doanh không dễ dàng, phải tiếp cận mức lãi suất mức 21%/năm Mặc dù công ty hưởng ưu đãi Nhà nước thuộc loại hình Doanh nghiệp nhỏ vừa có tác động mức thấp Doanh thu lợi nhuận công ty năm 2011 vừa đạt mức kế hoạch Năm 2012 tình hình kinh tế nước có nhiều biến động, nhiều doanh nghiệp đó có công ty phải đối diện với nhiều khó khăn như: giá vật tư, nguyên vật liệu tăng, giá xăng dầu liên tục thay đổi; lãi suất cho vay ngân hàng tăng cao; bên cạnh bối cảnh cạnh tranh thị trường đặt nhiều thách thức cho Công ty Điều tác động làm cho kết kinh doanh công ty không khả quan Năm 2012 doanh thu xăng dầu Công ty 325 tỷ đồng, tăng 9% so với năm 2011 nhiên đạt 90% mức kế hoạch đặt (362 tỷ đồng) Lợi nhuận Công ty đạt 80% so với năm 2011 Đến năm 2013, nền kinh tế Việt Nam dần được phục hồi, số tài thị trường điều chỉnh tốt mang đến tranh toàn cảnh khả quan cho hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị Doanh thu năm 2013 tăng vượt mức kế hoạch Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN 456,2 tỷ đồng, đạt 116% so với kế hoạch Lợi nhuận Công ty tăng đạt 111% so với kế hoạch Năm 2014 Chính phủ tiếp tục ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát; tăng trưởng hợp lý nâng cao chất lượng, hiệu quả, sức cạnh tranh kinh tế sở đẩy mạnh thực ba đột phá chiến lược gắn với đổi mô hình tăng trưởng, tái cấu kinh tế Yêu cầu chống lạm phát của Chính phủ sẽ ảnh hưởng đến khả vận hành giá bán xăng dầu theo Nghị định 84, tích lũy từ hoạt động kinh doanh xăng dầu là hạn chế Nguồn vốn tín dụng thắt chặt, mặt bằng giá mới của nhiên liệu và các vật tư khác đã hình thành ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vận tải và các chi phí sản xuất kinh doanh khác Định hướng đầu tư và phát triển năm 2014: - Tập trung đầu tư khối phương tiện vận tải, giảm suất tiêu hao nhiên liệu, chi phí sửa chữa, tạo sự khác biệt bằng chất lượng và thái độ phục vụ để nâng cao lực cạnh tranh Đảm nhận vai trò là lực lượng vận tải nòng cốt, đủ sức chi phối và làm chủ thị trường vận tải khu vực Trung Bộ - Khai thác hiệu quả mạng lưới bán lẻ, ngoài xăng dầu còn có các sản phẩm dầu mỡ nhờn, gas, bảo hiểm; các lĩnh vực hỗ trợ khí và xây lắp phải đẩy nhanh tiến độ sửa chữa, thi công và nhanh chóng định vị vươn thị trường bên ngoài - Nâng cấp hạ tầng, sở vật chất các cửa hàng xăng dầu, phát huy tối đa nội lực, đảm bảo tăng suất, hiệu quả kinh doanh các CHXD đã đầu tư - Tăng cường quản lý công nợ, dự phòng tài chính để hạn chế rủi ro điều kiện cạnh tranh ngày càng cao - Đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển tiền từ cửa hàng bán lẻ về công ty, quản lý dòng tiền theo nguyên tắc tập trung tài chính, tăng hiệu quả sử dụng vốn - Chọn lọc, đào tạo đội ngũ cán bộ nhân viên có đủ khả quản lý doanh nghiệp ngày càng phát triển về quy mô và chiều sâu V Phân tích mô hình lực lượng canh tranh Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Các đối thủ cạnh tranh ngành Ngành xăng dầu Việt Nam có hai công ty lớn PETROLIMEX PVOIL số công ty nhỏ Interpetro Quá công ty ngành nên việc cạnh tranh ngành không diễn gay gắt Ngoài ngành xăng dầu chịu số qui định giá nên cạnh tranh mặt giá công ty không xảy Các công ty ngành cạnh tranh thông qua hệ thống hàng bán lẻ Cạnh tranh giữa các đối thủ ngành thấp Năng lực thương lượng của người mua Năng lực thương lượng của người mua là cao họ có thể ép giá xuống hoặc yêu cầu chất lượng sản phẩm và dịch vụ tốt Các mặt hàng xăng dầu hay hoạt động vận tải của công ty những sản phẩm, dịch vụ thiết yếu, có vai trò rất quan trọng đời sống của người nay, nên ít có sự đòi hỏi về giá cả và chất lượng từ khách hàng Năng lực thương lượng ngườ i mua thấp Năng lực thương lượng của nhà cung cấp Hiện thị trường có nhà cung ứng xăng dầu nước vài nhà cung cấp nước, nên cạnh tranh nhà cung cấp thấp, hội cho công ty ngành xăng dầu thương lượng giá Hơn có nhiều nhà cung cấp muốn tham gia phân phối thị trường xăng dầu Việt Nam, nhiên phải thông qua quy định khắc khe nhà nước nên nhà cung cấp khó đe dọa hội nhập phía đại lý Năng lực thương lượng nhà cung cấp thấp Đối thủ cạnh tranh tiềm tàng Ngành xăng dầu ngành bảo hộ nhà nước qui định khắc khe doanh nghiệp muốn thâm nhập ngành Hơn nữa, chi phí đầu tư ban đầu muốn thâm nhập ngành lớn Vì rào cản tương đối lớn công ty muốn thâm nhập ngành Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Đe dọa đối thủ gia nhập ngành thấp Cạnh tranh từ sản phẩm thay thế Sản phẩm thay xăng dầu chủ yếu điện, lượng mặt trời, nhiên liệu sạch…nên áp lực từ sản phẩm thay mức trung bình Mặc khác năm gần đây, việc điều chế nhiên liệu ngày phát triển song chưa đáp ứng nhu cầu cho việc sử dụng Và việc sử dụng sản phẩm thay có số hạn chế nên chưa sử dụng rộng rãi Đe dọa sản phẩm thay thấp VI Tổ chức bộ máy quản lý của công ty Sơ đồ máy quản lý Bộ máy quản lý công ty tổ chức theo mô hình trực tuyến - chức SƠ ĐỒ BỘ MÁY QUẢN LÝ Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Chủ tịch Hội đồng quản trị Phó giám đốc Giám đốc P.Kinh doanh P.Quản lý kỹ thuật XN Vận tải Đội xe Xưởng khí Tổ sửa chữa Xây lắp Tổ SX P.Kế toán P Tổ chức hành Đội thi công Thương mại Trường Chi nhánh- Cửa hàng Ghi chú: Quan hệ trực tuyến : Quan hệ chức : Chức nhiệm vụ Bộ máy quản lý công ty tổ chức theo kiểu trực tuyến - chức Đại hội cổ đông quan định cao Giám đốc người điều hành hoạt động kinh doanh công ty Giữa phòng ban, phận có mối quan hệ với việc cung cấp thông tin trình hoạt động sản xuất kinh doanh Mối quan hệ trực tuyến Giám đốc, Phó giám đốc quan hệ tham mưu phòng ban, phận giúp cho việc cung cấp thông tin quản lý thông tin từ hoạt động kinh doanh xác kịp thời Ban Giám đốc: Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang BÁO CÁO THỰC TẬP - GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Chủ tịch Hội đồng quản trị: Là người chịu trách nhiệm lập chương trình, kế hoạch hoạt động HĐQT, Tổ chức việc thông qua định HĐQT có quyền, nhiệm vụ khác theo quy định điều lệ công ty - Giám đốc: Do Hội đồng quản trị bổ nhiệm, người có quyền cao công ty, chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh công ty theo nghị quyết, nghị định Hội đồng quản trị - Phó giám đốc: Là cán lãnh đạo công ty HĐQT bổ nhiệm, có nhiệm vụ xây dựng phương hướng sản xuất kinh doanh, chịu trách nhiệm kinh doanh có hiệu Phó giám đốc Giám đốc phân công theo dõi phần công việc thay Giám đốc vắng mặt, chịu trách nhiệm trước Giám đốc phần việc mà Giám đốc uỷ quyền Các phòng ban: - Phòng Tổ chức hành chính: Là phận tham mưu cho Giám đốc tổ chức cán bộ, xếp lao động, công tác đảm bảo an ninh nội bộ, phòng cháy chữa cháy, thực công tác văn thư lưu trữ hành quản trị - Phòng kế toán: Là phận thực công tác kế toán thống kê công ty; tổ chức theo dõi, kê khai, thu nộp toán thuế với quan Nhà nước; tham mưu cho Giám đốc tài Công ty công tác quản lý, sử dụng vốn tài sản, đảm bảo hiệu hoạt động tài chính; thực chức giá sát tài - Phòng kinh doanh: Là phận xây dựng kế hoạch, sách kinh doanh công ty Đồng thời tổ chức thực hiện, giám sát mặt hoạt động sản xuất kinh doanh công ty đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu - Phòng quản lý kỹ thuật: Là phận nghiên cứu tiến khoa học kỹ thuật vào công tác quản lý sản xuất kinh doanh; phát triển đầu tư sở vật chất kỹ thuật, quản lý phẩm chất hàng hóa, kỹ thuật an toàn công ty VII Hoạt động của phòng Tài chính – kế toán Chức năng, nhiệm vụ chung Chức năng: • Tổ chức thực công tác kế toán thống kê công ty • Tổ chức theo dõi, kê khai, thu nộp toán thuế với quan nhà nước theo qui định Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN • Tổ chức công tác kế toán quản trị, tham mưu cho lãnh đạo công tác quản lý, sử dụng vốn tài sản, đảm bảo hiệu hoạt động tài chính; thực chức giám sát tài chính, tuân thủ quy định điều lệ hoạt động công ty lĩnh vực tài Nhiệm vụ: • Xây dựng kế hoạch tài năm tổ chức thực tiêu kế hoạch tài giao • Xây dựng trình giám đốc ban hành định mức kinh tế tài chính, định mức khoán chi phí giám sát việc thực định mức kinh tế kỹ thuật ,việc sử dụng quỹ chi tiêu cửa hàng trực thuộc • Phối hợp với phận khác việc lập báo cáo nghiên cứu khả thi, dự án đầu tư, thực quy trình bán hàng, thu tiền… tham gia vào lĩnh vực tài hoạt động khác đơn vị • Giám sát, kiểm tra việc triển khai tuân thủ qui định nhà nước công ty có liên quan đến quản lý, sử dụng vốn tài sản, ký kết thực hợp đồng kinh tế đơn vị; giám sat hoạt động chi tiêu, mua sắm, đầu tư xây dựng đơn vị thông qua nghiệp vụ khảo sát giá, chào giá, đấu thầu • Trực tiếp quản lý thu chi quỹ tiền mặt, thu hồi công nợ, tổ chức công tác kế toán thống kê, báo cáo sổ sách • Định kỳ lập gửi báo cáo tài chính, báo cáo kiểm kê, tờ khai báo cáo toán thuế, thực báo cáo khác theo yêu cầu • Tổ chức mua loại bảo hiểm hàng hóa, tài sản công ty để bảo toàn vốn có cố xảy • Tối ưu đa dạng hóa hệ thống sở liệu vi tính, triển khai ứng dụng tin học phục vụ công tác kế toán quản lý điều hành cấp lãnh đạo, thực giải pháp bảo mật thông tin mạng nội • Định kỳ hàng quí phân tích chi phí bán hàng, tình hình tài yêu cầu khác Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang 10 BÁO CÁO THỰC TẬP − GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Dự báo doanh số: Sản lượng thực năm tới phòng Kinh doanh Xí nghiệp vận tải đề xuất, thông qua việc phân tích môi trường kinh doanh sản lượng thực qua năm − Chi tiết kế hoạch: Ngay sau thực dự báo bán hàng, ban giám đốc kết hợp số tiêu kế hoạch từ tập đoàn giao xuống tiến hành xây dựng kế hoạch chi tiết cho năm tài III Lập kế hoạch tài chính năm 2014 Phân tích tài Bên cạnh việc phân tích các chỉ số tài chính khả toán, khả hoạt động, khả sinh lời, bộ phận kế toán cần phải phân tích % thay đổi của khoản mục Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh để có nhìn tổng quát tình hình hoạt động công ty so với năm trước CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó:chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)-(24+25)} Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác (40=31-32) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) Chi phí thuế TNDN hành Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 2011 100% 100% 2012 sv 2011 109% 75% 2013 sv 2011 128% 40% 100% 100% 109% 109% 128% 128% 100% 100% 100% 100% 100% 115% 108% 124% 123% 106% 126% 203% 196% 196% 127% 100% 100% 100% 100% 147% 5% 4% 6% 25% 150% 166% 123% 100% 100% 80% 83% 72% 108% Trang 16 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Chi phí thuế TNDN hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cổ phiếu 100% 100% 80% 80% 65% 65% Qua bảng trên, ta thấy, doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ có tăng, đồng thời, lợi nhuận sau thuế lại giảm, chứng tỏ vấn đề chi phí công ty Hiệu hoạt động kinh doanh không cao chi phí nguyên vật liệu đầu vào tăng cao, đó, giá thị trường bán hàng cung cấp dịch vụ lại công ty tự định, mà đạo từ phía Tập đoàn, dẫn đến việc không kịp thời có định xác cho hoạt động kinh doanh đơn vị Bên cạnh đó, hoa hồng đại lý mức thấp, không đủ bù đắp mức tăng chi phí Do đó, công ty phải gánh chịu khoản lỗ không nhỏ Phân tích % kế hoạch thực Phân tích % kế hoạch thực khoảng cách kế hoạch thực qua năm công ty Từ đó, nhìn lý khoản mục không xác, kế hoạch không sát với thực tế tác nhân thay đổi từ môi trường trình thực Qua bảng bên dưới, đa số tiêu kế hoạch thực vượt mức đề Đặc biệt hai mảng kinh doanh trục công ty vận tải xăng dầu Đây xem tín hiệu khả quan cho hoạt động công ty năm tới Bên cạnh đó, nhận định tích cực công ty môi trường kinh doanh năm tài ảnh hưởng định tới kế hoạch tài công ty - Môi trường kinh doanh nhận định ổn định năm 2014 - Thực thêm nhiều dự án đầu tư cửa hàng tài sản cố định năm 2013, dự đoán đem lại lợi nhuận năm tới - Chỉ đạo mở rộng phạm vi hoạt động từ phía Tập đoàn cam kết hỗ trợ tối đa Bảng phân tích % kế hoạch thực 2012-2013 Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang 17 BÁO CÁO THỰC TẬP TT CHỈ TIÊU Sản lượng SL vận tải Xăng dầu DM Nhờn Tổng doanh thu Vận tải Xăng dầu Dầu mỡ nhờn, dịch vụ Cơ khí xây lắp Đào tạo nghề Thu nhập khác Tổng chi phí Vận tải Xăng dầu DMN, Gas, dịch vụ Xây lắp khí Đào tạo nghề Khác Chi phí lãi vay Lợi nhuận trước thuế Vận tải Xăng dầu DMN, Gas, dịch vụ Xây lắp khí Đào tạo nghề TN khác Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế Nộp ngân sách Giá trị đầu tư kỳ Tổng số lao động 10 11 12 13 Thu nhập BQNLĐ Vốn điều lệ Tổng VCSH Tỷ suất LNST/VĐL GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN DVT m3.km m3.km lít Tr.Đ Tr.Đ Tr.Đ 1.000 Đ 1.000 Đ Tr.Đ Tr.Đ người 1.000 Đ Tỷ.Đ Tr.Đ % Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 KẾ HOẠCH 2013 THỰC HIỆN 2013 THỰC HIỆN 2012 % TH 2013 so KH 2013 % TH 2013 so TH 2012 29,427,500 16,550 20,100 392,303 48,957 335,646 3,200 4,000 500 31,834,860 19,143 16,827 456,207 52,962 388,229 2,679 11,756 581 33,270,303 16,068 19,449 388,683 55,873 322,107 3,112 6,708 653 230 386,199 51,636 321,583 2,939 6,658 607 104 108% 116% 84% 116% 108% 116% 84% 294% 116% 96% 119% 87% 117% 95% 121% 86% 175% 89% 0% 118% 91% 121% 83% 175% 86% 0% 390,303 47,257 335,536 3,080 3,960 470 453,996 47,172 387,982 2,432 11,681 521 2,000 1,700 110 120 40 30 4,208 2,211 5,790 247 247 75 60 2,484 2,342 -752 173 50 45 126 111% 341% 225% 206% 188% 200% 89% 247% -33% 143% 150% 133% 0% 400 513 397 128% 129% 1,600 1,403 1,698 1,489 2,087 1,127 106% 106% 81% 132% 5,000 145 10,500 145 10,650 147 210% 100% 99% 99% 6,000 9.9 22000 16% 6,000 9.9 22524 17% 6,000 9.9 21,935 21% 100% 100% 102% 106% 100% 100% 103% 81% 116% 100% 116% 79% 295% 111% Trang 18 BÁO CÁO THỰC TẬP Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Trang 19 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Dự báo doanh số Dự báo kế hoạch vận tải xăng dầu cho năm thực phòng kinh doanh xí nghiệp vận tải Những tiêu dựa dự báo môi trường kinh doanh nhìn nhận tích cực hoạt động công ty Kèm theo đó, tiêu từ phía Tập đoàn xăng dầu Việt Nam Kế hoạch vận tải TT TUYẾN V.CHUYỂN I Nội địa Khu vực Nội thành ĐN Quảng Nam Dung Quất-Quảng Ngãi Quảng Trị Bắc T.Nguyên II III Lào Khác TỔNG Cự ly BQ Km 15 53 42 200 238 373 104 KH 2014 khối lượng sản lượng đơn giá Doanh thu m3 m3.km (đ/m3.km) (đồng) 321,000 15,639,800 28,331,531,400 190,600 5,921,800 13,602,831,400 110,000 1,650,000 3,395 5,601,750,000 80,600 4,271,800 1,873 8,001,081,400 105,000 4,410,000 1,530 6,747,300,000 19,400 3,880,000 1,505 5,839,400,000 6,000 1,428,000 1,500 2,142,000,000 10,949,415,00 19,000 7,087,000 1,545 80,200 8,340,800 1,400 11,677,120,000 420,200 31,067,600 50,958,066,400 Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 TH 2013 Cự ly BQ km 15 53 42 200 238 373 104 khối lượng m3 303,561 193,286 112,455 87,967 125,273 19,685 6,033 19,865 81,302 337,400 Trang 20 sản lượng đơn giá m3.km (đ/m3.km) 17,187,077 6,459,630 1,630,599 3,395 4,662,245 1,873 5,261,468 1,530 3,937,049 1,505 1,435,846 1,500 Doanh thu (đồng) 30,580,721,418 14,268,268,708 5,535,884,431 8,732,384,277 8,476,224,278 5,728,406,295 2,107,822,137 7,400,906 8,455,412 31,834,449 11,693,431,140 10,687,640,311 52,961,792,869 1,545 1,400 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Kế hoạch xăng dầu KH 2014 TT I II BÁN LẺ XĂNG DẦU BÁN BUÔN XĂNG DẦU CỘNG Tổng số m3 12,000 Kết cấu 50% 50% TH 2013 Sản lượng lít Đơn giá đồng/lít 6,000,000 6,000,000 21,045 19,864 8,300 40% 60% 20,300 3,320,000 4,980,000 20,300,000 20,645 19,464 Doanh thu đồng 245,454,000,000 126,270,000,000 119,184,000,000 165,472,120,000 68,541,400,000 96,930,720,000 410,926,120,000 Tổng số m3 11,146 Kết cấu Sản lượng lít Đơn giá Đồng/lít 50% 50% 5,529,919 5,573,037 21,045 19,864 40% 60% 3,174,555 4,865,565 19,143,076 20,645 19,464 8,038 19,143 Doanh thu đồng 227,987,355,623 116,377,143,702 111,610,211,922 160,242,060,116 65,538,694,578 94,703,365,538 388,229,415,739 Sau có dự báo chi tiết sản lượng vận tải xăng dầu cho năm tới, tiến hành lập bảng kế hoạch chi tiết bao gồm khoản mục cụ thể Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang 21 BÁO CÁO THỰC TẬP TT GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Chi tiết kế hoạch CHỈ TIÊU Sản lượng SL vận tải Xăng dầu DM Nhờn Tổng doanh thu Vận tải Xăng dầu Dầu mỡ nhờn, dịch vụ Cơ khí xây lắp Đào tạo nghề Thu nhập khác Tổng chi phí Vận tải Xăng dầu DMN, Gas, dịch vụ Xây lắp khí Đào tạo nghề Khác Chi phí lãi vay Lợi nhuận trước thuế Vận tải Xăng dầu DMN, Gas, dịch vụ Xây lắp khí Đào tạo nghề TN khác Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế Nộp ngân sách Giá trị đầu tư kỳ Tổng số lao động 10 11 12 13 Thu nhập BQNLĐ Vốn điều lệ Tổng VCSH Tỷ suất LNST/VĐL DVT m3.km m3.km lít Tr.Đ KẾ HOẠCH 2014 31,067,600 20,300 19,470 392,303 50,958 410,926 3,100 11,000 650 31,834,860 19,143 16,827 456,207 52,962 388,229 2,679 11,756 581 98 106 116 86 96 106 116 94 112 46,035 409,765 2,814 10,930 583 453,996 47,172 387,982 2,432 11,681 521 98 106 116 94 112 2,000 4,923 1,161 286 70 67 4,208 2,211 5,790 247 247 75 60 90 85 470 116 94 112 400 513 78 1,600 1,403 7,000 145 1,698 1,489 10,500 145 94 94 67 100 6,000 9.9 22000 16% 6,000 9.9 22,524 17% 100 100 98 94 Tr.Đ Tr.Đ 1.000 Đ 1.000 Đ Tr.Đ Tr.Đ người 1.000 Đ Tỷ.Đ Tr.Đ % Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 % KH 2014 SV TH 2013 THỰC HIỆN 2013 Trang 22 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Các khoản mục đầu tư năm 2014: Đầu tư: hạng mục đầu tư: 11,5 tỷ đồng a Đầu tư phương tiện vận tải: 4,5 tỷ đồng Trong năm 2014 hết niên hạn xe, năm 2015 hết niên hạn xe Do đó, cần đầu tư dần phương tiện vận tải - Mua thêm 3-4 xe ô tô xi-téc, tổng dung tích 120-150 m3 - Giá trị đầu tư: 4,5 tỷ đồng b - Đầu tư phát triển bán lẻ: tỷ đồng Hoàn chỉnh xây dựng CHXD Quế Phú đưa vào khai thác quý I/2014: 1,5 tỷ đồng - Thiết kế thi công xây dựng CHXD mới: 2,5 tỷ - Sửa chữa nâng cấp CHXD có sẵn: Hòa Châu, Ái Tử, Diên Sanh: tỷ đồng c - Đầu tư sửa chữa sở hạ tầng: tỷ đồng Làm bê tông nhựa thâm nhập, hệ thống thoát nước bãi đậu xe XNVT: tỷ đồng - Nâng cấp Trường dạy nghề mua sắm thiết bị: tỷ đồng Nhu cầu tài cho hoạt động SXKD năm 2012: 15 tỷ đồng - Khấu hao năm trước để lại quỹ ĐTPT: 3,4 tỷ đồng - Vay bổ sung vốn lưu động: tỷ đồng, bao gồm: - • Vận tải: tỷ đồng • Xăng dầu: tỷ đồng Vay đầu tư năm trước: tỷ đồng, bao gồm: Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang 23 BÁO CÁO THỰC TẬP - GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN • Đất DakGlei: 0,3 tỷ đồng • Đất Điện Ngọc: 5,7 tỷ đồng Vay đầu tư năm nay: 11,5 tỷ đồng Tổng nhu cầu vốn: (5+6+11,5)− 3,4 = 19,1 tỷ đồng Lãi vay phải trả năm: 17% x 19,1 tỷ = 3,25 tỷ đồng Một số khó khăn công tác lập kế hoạch tài chính: - Công tác lập kế hoạch tài phụ thuộc lớn vào tiêu giao xuống từ phía Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam Trong phía công ty bên nắm rõ tình hình thị trường khả nguồn lực có đơn vị Điều gây khó khăn việc áp dụng thực kế hoạch giao - Công ty kế hoạch rõ ràng ngân sách ngân quỹ công ty tương lai dẫn đến việc kiểm soát tiền mặt không hiệu Đề xuất giải pháp: - Lập kế hoạch tài chi tiết giúp quản lý tốt khoản mục kinh doanh công ty, tránh tình trạng thất thoát, lãng phí nguồn lực - Lập kế hoạch bám sát tình hình thực tế công ty với nhìn nhận đầy đủ ban giám đốc - Công tác thực kế hoạch cần đạo giám sát chặt chẽ xuống cán công nhân viên C BÁO CÁO KỸ NĂNG MỀM Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang 24 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Kỹ giao tiếp, hòa nhập môi trường làm việc Trong thời gian thực tập thức công ty, cố gắng trau dồi cho tự tin kỹ giao tiếp cho thân, đặc biệt môi trường làm việc chuyên nghiệp công ty Công ty CP TM&VT Petrolimex Đà Nẵng, mang phong cách làm việc nhà nước, đa số nhân viên công ty trẻ động Tinh thần làm việc thoải mái, cởi mở Do đó, tự tin nhiều trao đổi, trò chuyện anh chị nhân viên công ty Được bảo tận tình nói chuyện thân thiện với anh chị công ty mà đúc rút học cho thân việc làm để hòa nhập môi trường làm việc tự tin giao tiếp với đồng nghiệp: − Tôi chào hỏi anh chị đến về, vui vẻ tạo thân thiện với người Tôi cố gắng làm quen với người phòng, học cách lắng nghe, không ngắt lời, không chen ngang anh chị nói chuyện − Cười tươi trò chuyện chìa khóa thiếu: Điều tạo thiện cảm với người đối diện người lạc quan tích cực Có thể mà họ thích nói chuyện với − Luôn có thái độ sẵn sàng lắng nghe tiếp thu ý kiến dẫn: Vì thân sinh viên thực tập, mọi công việc chưa nắm rõ, thái độ sẵn sàng lắng nghe cần thiết Đặc biệt, trường hợp bị phê bình, tích cực đón nhận, không nên tỏ thái độ tiêu cực − Nếu không chắn điều đó, mạnh dạn hỏi lại: Tôi anh chị nhắc nhở rằng, người sẵn sàng cho thái độ học hỏi điều chưa biết làm sau đó, công sức sửa sai lớn nhiều so với ban đầu − Khiếu hài hước đánh giá cao: Trong lần trò chuyện tiếp xúc với anh chị công ty, nhận thấy người thích nói đùa, Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang 25 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN chừng mực định Việc giúp tạo bầu không khí thoải mái công ty tạo cảm giác thân thiện người − Trang phục gọn gàng, tươm tất: Trong môi trường công sở, hình ảnh nhân viên người nhìn nhận từ nhìn đầu tiên, trang phục Vì thế, chú ý ăn mặc gọn gàng, lịch sự đến công ty Kỹ tổ chức quản lý thời gian Tuy công việc giao sinh viên thực tập không nhiều không nặng nề anh chị nhân viên thức công ty Nhưng cố gắng hoàn thành tiến độ nhanh công việc giao Phần lớn công việc giao hoàn thành công ty không phép mang nhà Bên cạnh đó, học cách dung hòa thời gian mục tiêu Phân chia thời gian hợp lý cho công việc thực tập việc học việc làm thêm khác Sau số đúc rút mà học thời gian thực tập công ty: − Sắp xếp công việc theo thứ tự ưu tiên quan trọng trước, việc dễ làm trước việc quan trọng ưu tiên Vì vậy, giao lúc công việc xếp chứng từ tổng hợp số liệu báo cáo tài định tổng hợp số liệu BCTC trước tiên − Hoàn thành nhanh hiệu Không để thái độ trì trệ làm ảnh hưởng đến công việc Tuy nhiên, không nên làm cẩu thả cho xong − Tập trung với công việc Không nên để bị nhãng làm việc cố gắng tập trung để hoàn thành công việc tiến độ PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang 26 BÁO CÁO THỰC TẬP TÀI SẢN Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2013 Trang 27 BÁO CÁO THỰC TẬP A TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền và các khoản tuơng đương tiền Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thuê tài chính Chi phí xây dựng bản dở dang II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn III Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn khác của chủ sở hữu Quỹ dự phòng tài chính Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN 16.988.281.886 2.752.050.096 5.767.023.356 7.279.149.930 1.190.058.504 29.122.572.201 29.122.572.201 20.405.146.988 23.706.106.828 3.357.788.111 8.246.179.373 11.495.130.294 607.009.050 33.643.867.244 33.643.867.244 22.942.630.247 17.419.271.556 2.470.561.534 8.035.734.580 4.588.985.239 2.323.990.203 40.774.546.446 40.774.546.446 30.399.153.562 8.717.425.213 10.701.236.997 10.375.392.884 46.110.854.087 NĂM 2011 23.241.834.508 21.915.406.798 1.326.427.710 22.869.019.579 9.900.000.000 9.740.750.759 614.198.325 57.349.974.072 NĂM 2012 35.414.827.173 34.147.207.359 1.267.619.814 21.935.146.899 9.900.000.000 10.649.710.679 744.901.850 -68.000.000 708.534.370 57.349.974.072 58.193.818.002 NĂM 2013 35.669.166.298 34.460.354.380 1.208.811.918 22.524.651.704 9.900.000.000 11.145.240.894 22.036.568 2.614.070.495 46.110.854.087 1.457.374.242 58.193.818.002 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2013 355.605.583.460 388.453.763.667 456.207.502.322 Trang 28 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài chính Chi phí tài chính Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 18 Lãi bản cổ phiếu 4.540.000 Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 3.400.000 1.800.000 355.601.043.460 388.450.363.667 456.205.702.322 342.919.264.364 373.960.689.212 440.323.729.268 12.681.779.096 33.160.324 2.148.977.815 8.937.315.682 14.489.674.455 35.660.490 2.671.505.202 9.462.014.930 15.881.973.054 67.477.665 4.207.807.483 11.333.825.846 1.628.645.923 3.964.556.345 2.502.405.605 1.462.150.740 3.090.796.663 476.726.168 2.391.814.813 195.587.908 103.850.537 91.737.371 2.483.552.184 396.857.814 407.817.390 5.959.891.783 4.157.173.133 1.802.718.650 2.210.536.040 513.161.798 2.614.070.495 2.640 2.086.694.370 2.122 1.697.374.242 1.715 Trang 29 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD: Th.S HOÀNG CÔNG HUÂN NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Xác nhận đơn vị thực tập Phan Thị Thùy Lam – 36k16.2 Trang 30