(Đề tài NCKH) tìm hiểu về hoạt động rửa tiền trên thế giới và đề xuất cho VN

(Đề tài NCKH) tìm hiểu về hoạt động rửa tiền trên thế giới và đề xuất cho VN (Đề tài NCKH) tìm hiểu về hoạt động rửa tiền trên thế giới và đề xuất cho VN (Đề tài NCKH) tìm hiểu về hoạt động rửa tiền trên thế giới và đề xuất cho VN (Đề tài NCKH) tìm hiểu về hoạt động rửa tiền trên thế giới và đề xuất cho VN

ADB Ngân hàng Phát triển Châu Á (Asian Development Bank)

AML/CFT

Chống hoạt ñộng rửa tiền và tài trợ cho khủng bố (Anti-Money Laundering/Counter-Financing of Terrorism)

AMLC Hội ñồng chống rửa tiền (Anti Money laundeing Council)

APG Nhóm châu Á Thái Bình Dương (Asia Pacific Group)

BSA ðạo luật Bảo mật Ngân hàng (Bank Secrecy Act)

BSAAG Nhóm Tư vấn BSA(Bank Secrecy Act Advisory Group)

EFT Chuyển tiền ñiện tử (Electronic Fund Transfer)

INCSR (International Narcotics Control Strategy Report)

UNODC

Cơ quan Phòng chống ma túy và tội phạm Liên Hợp Quốc (United Nations Office on Drugs and Crime )

WB Ngân hàng thế giới ( World Bank )

WTO Tổ chức thương mại thế giới (World Trade Organization)

BðS Bất ñộng sản

LHQ Liên hợp quốc

NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

NHVN Hệ thống ngân hàng Việt Nam

TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh

Hình 1.1: Mô tả khái quát chu trình rửa tiền………11

Bảng 1.2: Báo cáo về các hành vi ñáng ngờ (Suspicious Activity Report-SAR) trong các hoạt ñộng giải trí ở Mỹ (1/3/1996 – 31/12/2004)………… 19

Bảng 1.3: Tổng số tiền phạm tội ñược “sạch hóa” ở Mỹ năm 2006………20

Biểu 2.1: Tăng trưởng tín dụng 10 năm trở lại ñây, từ 2001 – 2010……… 45

Bảng 2.2: Top 10 nước ñầu tư (FDI) nhiều nhất vào Việt Nam năm 2009 50

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

LỜI MỞ ðẦU 1

Chương I: NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ “RỬA TIỀN” 4

1. Tóm tắt lịch sử của các hoạt ñộng rửa tiền 4

2. Cơ sở lý thuyết- ñịnh nghĩa về các hoạt ñộng rửa tiền 6

2.1. ðịnh nghĩa theo quan ñiểm các nhà tội phạm học 6

2.2. ðịnh nghĩa theo quan ñiểm kinh tế học 6

2.3. ðịnh nghĩa theo cơ sở pháp luật 7

3. Quy trình rửa tiền 10

4. Phương thức, thủ ñoạn rửa tiền 12

5. Hậu quả chung của “rửa tiền 14

6. Thông tin chung về nạn rửa tiền tại một số quốc gia trên thế giới 17

6.1. Mỹ- quốc gia có nạn rửa tiền xuất hiện sớm nhất trên thế giới 17

6.2. Rửa tiền – Hiện tượng toàn cầu 29

Chương II: TÌM HIỂU HOẠT ðỘNG RỬA TIỀN TẠI VIỆT NAM 32

1 Khái quát chung 32

2 Các phương thức, thủ ñoạn rửa tiền ñiển hình diễn ra tại Việt Nam 33

2.1 Phương thức rửa tiền của bọn tội phạm qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 33 2.2 Phương thức rửa tiền của bọn tội phạm thông qua thị trường bất ñộng

2.3 Phương thức rửa tiền của bọn tội phạm thông qua các hình thức tài trợ thương

mại 38

3 Các vụ án rửa tiền và nghi ngờ có dấu hiệu rửa tiền ñược phát hiện ở Việt Nam 41

3.1 Vụ án tội phạm nước ngoài vào Việt Nam ñể lừa ñảo tín dụng 41

3.2 Hành vi rửa tiền trong vụ tham ô xăng dầu tại Công ty Chế biến kinh doanh các sản phẩm dầu mỏ (ñơn vị chủ quản của Xí nghiệp xăng dầu dầu khí Vũng Tàu) 41

3.3 Vụ án tội phạm nước ngoài dùng chứng từ giả mở tài khoản tại các NHVN ñể thực hiện các giao dịch chuyển tiền 42

3.4 Vụ án rửa tiền xuyên quốc gia ñầu tiên tại Việt Nam 42

4 Nguyên nhân 43

4.1 Do ñặc ñiểm nền kinh tế Việt Nam 43

4.2 Do cơ chế hoạt ñộng của thị trường chứng khoán còn lỏng lẻo 48

4.3 Do hệ thống pháp luật tài chính, ngân hàng còn chưa ñược hoàn thiện 48

4.4 Do một số quỹ ñầu tư nước ngoài vào Việt Nam còn mờ ám, chưa ñược công khai, minh bạch 43

5 Luật áp dụng trong cuộc chiến chống nạn rửa tiền tại Việt Nam 51

5.1 Bối cảnh ra ñời nghị ñịnh 74 về phòng chống rửa tiền 52

5.2 Một số nhận xét về nghị ñịnh 74 53

6 Tổng kết 57

NHỮNG KIẾN NGHỊ VỚI VIỆT NAM 58

1 Một số biện pháp góp phần chống tội phạm rửa tiền hiện nay ñang ñược áp dụng trên thế giới 58

1.1 Các biện pháp kĩ thuật và ñào tạo 58

1.2 Các sáng tạo hỗ trợ ña phương 60

1.3 Xây dựng các tổ chức quốc tế về phòng chống rửa tiền 62

2 Sự cần thiết của luật pháp về chống rửa tiền ở Việt Nam và ñịnh hướng phát triển chống rửa tiền 63

2.1 Sự cần thiết của luật pháp về chống rửa tiền ở Việt Nam 63

2.2 ðịnh hướng phát triển 66

3 Các kiến nghị với Việt Nam 70

3.1 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 70

3.2 Với hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam 71

KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

LỜI MỞ ðẦU

1 Tính cấp thiết của ñề tài

Bất kì sự phát triển nào cũng ñều có mặt trái của nó và quá trình toàn cầu hóa cũng vậy Một trong những vấn ñề tiêu cực ñó là hoạt ñộng rửa tiền – một vấn nạn mới ñang ñục khoét và ngày càng trở nên nhức nhối ñối với hầu hết các nền kinh tế trên toàn cầu

Rửa tiền từ những nguồn thu nhập phi pháp là hành vi ñã xuất hiện từ lâu, nhưng trong vòng 40 năm gần ñây vấn ñề này mới ñược nghiên cứu, xem xét và quy ñịnh trong Luật ở một số quốc gia trên thế giới Với vụ rửa tiền ñầu tiên xuất hiện ở

Mỹ năm 1920, cùng với quá trình toàn cầu hóa và sự phát triển liên tục của công nghệ thông tin, hành vi rửa tiền diễn ra ngày càng lớn về mặt quy mô, ña dạng, tinh vi về cách tiến hành và mang ñậm tính quốc tế hơn bao giờ hết Hành vi rửa tiền ñược xem

là một tội phạm “không biên giới” – một tội phạm quốc tế ñiển hình Trên thế giới, hoạt ñộng của tội phạm rửa tiền ñược tìm hiểu, nghiên cứu khá sớm Bằng chứng là có khá nhiều các bài báo, các tạp chí kinh tế hay các báo cáo nghiên cứu của các tổ chức tài chính về vấn ñề rửa tiền ñã xuất hiện khá sớm như tác phẩm “MoneyLaundering: Muddying the Macroeconomy” của Peter J Quirk ñăng trên website

http://www.imolin.orgvàonăm1997 Nhiều tác phẩm trong số ñó ñã ñược dịch và xuất bản tại Việt Nam Ví dụ cụ thể như từ các báo cáo nghiên cứu của các tổ chức tài chính thế giới về tội phạm rửa tiền như của Ngân hàng thế giới, Quỹ tiền tệ thế giới, hay của một số ñịnh chế tài chính khác Tiêu biểu là tác phẩm “Toàn cảnh thế giới- Ramses 2001”- một công trình nghiên cứu thị trường tài chính thế giới do Thierry de Montbrial

và Pierre Jacquet chủ biên ñã phân tích và giải thích nguồn gốc của tội phạm rửa tiền theo quan niệm kinh tế cũng như tác hại của hoạt ñộng rửa tiền tới nền kinh tế các quốc gia mà nó xâm nhập Thêm vào ñó là một số lượng lớn các văn bản, bộ luật của các quốc gia phát triển (tiêu biểu là Mỹ- nơi xuất hiện các vụ án liên quan tới tội phạm rửa tiền ñầu tiên trên thế giới) là cơ sở cho sự phát triển hệ thống luật pháp về phòng chống

rửa tiền ở Việt Nam nói riêng và thế giới nói chung Tại Việt Nam, tuy mới tiếp cận với loại hình tội phạm rửa tiền trong thời gian gần ñây nhưng ñã có một số các bài nghiên cứu về vấn ñề này, ví dụ như :“Sự cần thiết phải ban hành nghị ñịnh chống rửa tiền ở Việt Nam” của Thạc sĩ Nguyễn Thị Phụng ñăng trên Tạp chí Ngân hàng số 7/2002 hay như bài “Chính sách nhận biết khách hàng, một chính sách chống rửa tiền hiệu quả ở Mỹ” của Minh Nghĩa ñăng trên Tạp chí Ngân hàng số 11/02, bài “Rửa tiền- mối hiểm họa dấu mặt” của thạc sĩ Nguyễn Thị Thu Hằng ñăng trên tạp chí Kinh tế ñối ngoại số 8 (6/2004) … Khi nghiên cứu các công trình trên, có thể nhận thấy ña số các quan ñiểm của các tác giả ñều dựa trên quan ñiểm pháp luật ñể tiến hành tìm hiểu vấn

ñề và thường chỉ dừng lại ở dạng bài nghiên cứu ngắn (bài báo ñăng trên tạp chí khoa học, hoặc các bài luân văn, …) Mặt khác, thông qua các tác phẩm - công trình nghiên cứu trong nước và ngoài nước về hoạt ñộng rửa tiền, có thể nhận thấy rằng hoạt ñộng rửa tiền ñã và ñang bùng nổ trên toàn cầu, gây nhiều hậu quả nghiêm trọng về kinh tế

và xã hội, ñặc biệt ở các nước ñang trong quá trình phát triển Với các tác hại mà nó mang lại, nếu không khống chế ñược, nạn rửa tiền có thể ăn mòn tình hình tài chính của mỗi quốc gia do gây ra những ảnh hưởng bất lợi tới tỉ giá, lãi suất và tác ñộng tiêu cực ñến hệ thống tài chính toàn cầu Nó không chỉ gây thiệt hại nghiêm trọng cho các nền kinh tế mà còn có những ảnh hưởng ñến an ninh từng quốc gia, tác ñộng nghiêm trọng ñến sự trong sạch và hoàn chỉnh của hệ thống tài chính toàn thế giới

Vì những lí do này mà việc tập trung nghiên cứu về hoạt ñộng rửa tiền và chống rửa tiền ñang là một yêu cầu cấp bách ñược ñặt ra ñối với hầu hết các quốc gia trên thế giới trong ñó có Việt Nam Cũng vì lẽ ñó, nhóm tác giả quyết ñịnh chọn ñề tài

“Tìm hiểu về hoạt ñộng rửa tiền trên thế giới và những ñề xuất cho Việt Nam” làm

ñề tài nghiên cứu

2 Mục tiêu nghiên cứu:

Thông qua tác phẩm, nhóm muốn cung cấp cái nhìn toàn diện nhất cho người ñọc về hoạt ñộng rửa tiền trên thế giới với cơ sở lý luận bao hàm cả về khía cạnh kinh

tế và pháp luật của vấn ñề Từ ñó, phát triển lên các ñề xuất áp dụng cho Việt Nam trong cuộc chiến chống lại tội phạm rửa tiền ñể dành ñược thắng lợi trong thời gian sớm nhất

3 ðối tượng nghiên cứu

+ ðối tượng nghiên cứu là thực trạng hoạt ñộng rửa tiền và chống rửa tiền trên thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng

+ Phạm vi nghiên cứu: tập trung nghiên cứu theo ñặc ñiểm của hai nhóm quốc gia là các nước trên thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng Trong ñó nhóm các quốc gia trên thế giới ñi sâu phân tích hoạt ñộng của Mỹ - quốc gia xuất hiện tội phạm rửa tiền sớm nhất

4 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu chủ yếu là tổng hợp, phân tích, thống kê, so sánh sử dụng các số liệu nghiên cứu thứ cấp Kết hợp cùng phương pháp mô hình hóa sử dụng bảng biểu, ñồ thị, sơ ñồ ñể khái quát và làm rõ vấn ñề

5 Cấu trúc

Ngoài lời mở ñầu, kết luận, danh mục từ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo và các phụ lục, nội dung chính của bài nghiên cứu gồm 3 chương

►Chương 1: Những vấn ñề cơ bản về “rửa tiền”

►Chương 2: Tìm hiểu hoạt ñộng rửa tiền tại Việt Nam

►Chương 3: Một số biện pháp góp phần phòng chống tội phạm rửa tiền hiện nay ñang ñược

áp dụng trên thế giới và những kiến nghị với Việt Nam

CHƯƠNG I:

NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ “RỬA TIỀN”

1 Tóm tắt lịch sử của các hoạt ñộng rửa tiền

Các vụ án liên quan tới rửa tiền xuất hiện từ những năm 1920 tại Mỹ Khi ñó, trường ñua ngựa và trò chơi xổ số là hai trong số các hình thức rửa tiền sơ khai nhất Tội phạm bỏ tiền mua lại vé trúng thưởng của người thắng cuộc khi tham gia chơi xổ

số hay cược ñua ngựa với giá cao rồi lấy vé ñó ñi lĩnh tiền thưởng Tuy nhiên, theo Billy Steel, một chuyên gia nghiên cứu rửa tiền của Anh, phải ñến năm 1973,cụm từ

“money laundering” (rửa tiền) lần ñầu tiên mới xuất hiện trên báo chí Mỹ trong vụ bê bối Watergate và ñến năm 1982 thì chính thức ñược sử dụng trong một số văn bản pháp luật

Vào năm 1994, theo số liệu của Financial Times ra ngày 18/10/1994, số tiền ñược rửa hàng năm trên thế giới ñược thống kê với con số xấp xỉ khoảng 500 tỷ USD

Dựa trên báo cáo năm 2000 của Cơ quan chống các chất gây nghiện quốc tế (International Narcotics Control Strategy Report- INCSR) cho tới thời ñiểm này số các nước có tình trạng rửa tiền ở mức ñộ ñáng lo ngại ñã lên tới mức hai con số Cụ thể,

chia mức ñộ hoạt ñộng rửa tiền ở các quốc gia thành 3 mức chủ yếu: Nhóm mức ñộ lo

ngại cao; Nhóm mức ñộ lo ngại trung bình và Nhóm ñược theo dõi Sự phân chia này

dựa trên các tiêu chí:

(1) có hay không có những cơ quan tài chính của quốc gia tiến hành các giao dịch có liên quan trực tiếp ñến lượng tiền thu ñược từ những tội phạm nghiêm trọng;

(2) phạm vi của hoạt ñộng xét xử hay bất cập ảnh hưởng ñến rửa tiền;

(3) bản chất và qui mô của tình trạng rửa tiền tại quốc gia (ví dụ: ở ñó có hay không có dính dáng ñến ma tuý hay những hoạt ñộng buôn lậu);

(4) những cách thức mà mỗi quốc gia quan tâm ñến tình hình cụ thể khi có chi nhánh quốc tế;

(5) Những tác ñộng hiện tại mà mỗi quốc gia quan tâm;

(6) Có hay không việc giới hạn các hành vi bảo vệ pháp luật ñược phép chỉ ra những vấn ñề cụ thể;

(7) Có hay không có việc thiếu thủ tục cho phép hoạt ñộng và bỏ sót các trung tâm buôn bán và tài chính nước ngoài;

(8) Có hay không giới hạn của pháp luật ñang thực thi ngày càng có hiệu quả; và sự hợp tác quốc tế trong việc chống rửa tiền ở các quốc gia

Dựa trên các tiêu chí này, INCSR ñã ñưa ra bảng danh sách các quốc gia/ nhóm mức ñộ lo ngại về rửa tiền năm 2000 (xem bảng 1– phụ lục)

Tới năm 2001, theo số liệu của Qũy Tiền tệ Quốc tế (International Monetary Fund- IMF), con số ước tính về lượng tiền tham gia quá trình “rửa tiền” nằm trong khoảng 2-5% tổng GDP toàn cầu

Tới năm 2002, theo tính toán của Ngân hàng Thế giới thì trong năm 2002, lượng tiền ñược rửa ñã nằm trong khoảng 645 ñến 1612,63 tỷ USD (cao hơn cả GDP của quốc gia ñứng thứ 10 trên thế giới là Mexico với 637,2 tỷ USD) và gấp 18 lần GDP Việt Nam năm 2002 (35,11 tỷ USD) ðặc biệt, lượng tiền ñược rửa qua các năm ngày càng cao theo sự phát triển của kinh tế thế giới nói chung và kinh tế từng khu vực riêng

lẻ nói riêng

Có thể nói, vấn ñề rửa tiền không phải là một vấn ñề mới mà nó ñã tồn tại rất lâu trên thế giới và có rất nhiều vấn ñề phức tạp cần phải nghiên cứu

2 Cơ sở lý thuyết- ñịnh nghĩa về các hoạt ñộng rửa tiền

2.1 ðịnh nghĩa theo quan ñiểm các nhà tội phạm học

Theo quan ñiểm của các nhà tội phạm học, rửa tiền là hoạt ñộng mà bọn tội phạm tiến hành ñể che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của những ñồng tiền tội lỗi Hoạt ñộng rửa tiền là hành vi hợp thức hoá những khoản tiền thu ñược từ hoạt ñộng phạm tội Mục ñích của hoạt ñộng rửa tiền là tạo ra một khoảng cách xa nhất giữa tài sản bất hợp pháp và chủ sở hữu những tài sản ñó Hình thức biểu hiện lợi nhuận có ñược ban ñầu thông thường là tiền, nhưng sau các giai ñoạn chuyển ñổi ñể hợp pháp hoá tiền ñã

có các hình thức biểu hiện khác như: Ngân phiếu, thẻ tín dụng, bất ñộng sản Nhìn chung các hình thức biểu hiện lợi nhuận của hoạt ñộng rửa tiền bao gồm những lợi ích kinh tế của hoạt ñộng rửa tiền mang lại ñược quy là “sản phẩm của tội phạm” 1

Hệ thống luật pháp phòng chống rửa tiền ở những nước khác nhau có những quy ñịnh khác nhau Có quốc gia chỉ rõ những hành vi phạm tội cụ thể như: Pháp luật Malaysia liệt kê 18 tội danh, Thái Lan 24 tội danh, Australia 180 tội danh, Có quốc gia (như ở Việt Nam) không xác ñịnh rõ nguồn tiền ñược sinh ra từ hành vi phạm tội nào cụ thể, miễn ñó là thu nhập từ hành vi phạm tội

2.2 ðịnh nghĩa theo quan ñiểm kinh tế học

Hoạt ñộng rửa tiền ñược xem là một hành ñộng kinh tế và nội dung khái quát nhất của các hoạt ñộng rửa tiền chính là “hoạt ñộng kinh tế siêu vĩ mô”

Nghiên cứu “hoạt ñộng kinh tế siêu vĩ mô” chính là nghiên cứu về “tiền ảo”, bao gồm: sản xuất tiền ảo và biến tiền ảo thành tư bản; từ ñó vạch ra ñược hình thái của Học thuyết mới về phát triển ðể hiểu rõ “tiền ảo” là gì có thể sử dụng ví dụ sau: Nếu một cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức nào ñó tham gia trong một tổ chức kinh tế tuyên bố rằng mình có một khoản tiền nào ñó gửi ở chi nhánh nước ngoài của một ngân hàng nào ñó mà ñược những cá nhân, doanh nghiệp hay các tổ chức chịu sự chi phối

1Theo Công ước Strasbong 1990 của Hội ñồng Châu Âu

của chủ thể ñều chấp nhận, thì khoản tiền ñó, dù là không có, là ảo, cũng trở thành tiền thật Tiền thu về ñược hợp pháp hoá hoàn toàn, có giá trị như các ñồng tiền thật Từ ñây có thể nhận thấy “rửa tiền” cũng chính là một bộ phận của hoạt ñộng kinh tế siêu

vĩ mô, trong ñó tội phạm thông qua quá trình tạo tiền ảo tại các trung tâm tài chính nước ngoài ñể thực hiện hoạt ñộng rửa tiền của mình Trong tác phẩm “Thế giới toàn cảnh - Ramses 2001” có ñề cập tới vấn ñề này thông qua ví dụ sau:

“Ngân hàng Hawala: ñược thành lập dựa trên sự phối hợp giữa một số nhóm dân tộc Một người sử dụng một khoản tiền có nguồn gốc không rõ ràng do người khác trao cho ñể ñầu tư Người gửi tiền bảo ñảm là có ñược một khoản tiền tương ñương trong tài khoản một ngân hàng nước ngoài Tiền thù lao sẽ trả dần thông qua các giao dịch thông thường”.2

ðây có thể coi là một trong số rất nhiều cách ñể tội phạm lợi dụng nhằm rửa tiền

“bẩn” trên cơ sở kinh tế học Ở ñây, không tập trung áp ñặt các ñịnh nghĩa kinh tế học vào cho quá trình rửa tiền bởi lẽ rửa tiền chỉ là một phần rất nhỏ của kinh tế học siêu vĩ

mô mà quan trọng nhất, các công cụ kinh tế không ñủ sức mạnh kiểm soát nó Bởi vậy,

ñể có thể ñịnh nghĩa ñúng hơn vấn ñề, cần xem xét trên quan ñiểm pháp luật về vấn ñề rửa tiền

2.3 ðịnh nghĩa theo cơ sở pháp luật

2.3.1 Theo các quy ñịnh của ðạo luật Bảo mật Ngân hàng (Bank Secrecy Act-

BSA) của Mĩ

Mục ñích của rửa tiền là ñể che giấu hành vi bất hợp pháp, bao gồm các hành vi phạm tội ñể thu ñược số tiền ñó, chẳng hạn như buôn lậu ma túy Từ ñó che ñậy nguồn gốc của các khoản tiền bất hợp pháp ñể tiền có thể sử dụng mà không bị phát hiện nguồn gốc tội phạm Trên các tài liệu liên quan tới pháp luật, có các ñịnh nghĩa khác

2Thierry de Montbrial, Pierre Jacquet (chủ biên) (2001); Thế giới toàn cảnh Ramses 2001 ;

Nhà xuất bản Chính trị quốc gia Hà Nội, trang 205

nhau về rửa tiền, trong ñó cách hiểu phổ biến nhất là: rửa tiền là hành ñộng chuyển lợi nhuận thu ñược từ những hoạt ñộng phạm pháp thành lợi nhuận hợp pháp thông qua các giao dịch tài chính bất hợp pháp Hoạt ñộng kiếm tiền do buôn bán ma tuý thường ñược coi là kiếm ñược rất nhiều lợi nhuận bất hợp pháp, một số hoạt ñộng khác như buôn lậu vũ khí, buôn lậu những tác phẩm nghệ thuật bị ñánh cắp

Còn một thuật ngữ khác về khái niệm rửa tiền, ñó là “chuyển vốn tư bản” hay còn gọi là “vốn bay” (flight capital) ðây là vốn ñược rút một cách cấp tốc khỏi một nước do sự mất lòng tin vào Chính phủ khi tại nước ñó, xảy ra những biến ñộng về kinh tế, chính trị; một khái niệm khác ñược hiểu là “tiền nóng”, tiền ñược chuyển từ một ñịa ñiểm này ñến một ñịa ñiểm khác do sự lo ngại về các chính sách của Chính phủ Trong nhiều trường hợp, rất khó có thể phân biệt tiền hợp pháp và tiền bất hợp pháp Những bộ phận hợp pháp của “vốn bay” thường là những dòng tiền sau thuế từ một quốc gia này sang một quốc gia khác, và nó thường ñược ghi vào trong sổ sách và ñược lưu giữ ñể báo cáo Trong khi những bộ phận hợp pháp này thường ñược chuyển

ñi một cách an toàn, công khai thì những bộ phận bất hợp pháp của “vốn bay” thường ñược che giấu ñi

Ngoài ra, còn một thuật ngữ khác thường liên quan trực tiếp tới ba giai ñoạn của quá trình rửa tiền, ñó là Smurfing (ñược ñặt tên theo những nhân vật hoạt hình luôn

luôn hành ñộng một cách lén lút) Smurf là những nhân vật giúp chuyển tiền từ một tổ

chức này sang một tổ chức khác, hoặc từ quốc gia này sang quốc gia khác Hoạt ñộng

của các smurf thường liên quan ñến người cầm ñầu, gọi là papa smurf, người trực tiếp chỉ ñạo các smurf gửi tiền thu ñược từ buôn bán ma tuý tại nhiều các ngân hàng với số

lượng nhỏ hơn số lượng tối thiểu mà các tổ chức tín dụng ñược yêu cầu phải báo cáo

Hoạt ñộng rửa tiền thường ñược thực hiện tại các ñịa ñiểm có luật bí mật ngân hàng, có những quy ñịnh về tài chính, luật pháp lỏng lẻo và các quan chức, nhân viên các tổ chức tín dụng dễ bị mua chuộc Tuy nhiên, hoạt ñộng rửa tiền xảy ra tại tất cả

các nơi trên thế giới, bao gồm cả Mỹ và Anh, nơi có luật phòng, chống rửa tiền nghiêm ngặt nhất

Các tổ chức tài chính - bao gồm hệ thống các công ty cung cấp dịch vụ tài chính ñang ngày càng mở rộng - ñã và ñang là những thành phần vô tình hoặc cố ý tham gia vào các hoạt ñộng rửa tiền Các ngân hàng thường là ñối tượng chính của hoạt ñộng rửa tiền bởi vì ngân hàng cung cấp nhiều loại hình dịch vụ và phương tiện tiền tệ ña dạng, bao gồm séc bảo chi, séc du lịch và chuyển tiền ngân hàng Những dịch vụ này

có thể bị lợi dụng ñể che giấu nguồn gốc của các khoản tiền bất hợp pháp Tương tự, bọn tội phạm thường lợi dụng những công ty cung cấp các dịch vụ về thư chuyển tiền, chi phiếu du lịch, séc bảo chi, trả tiền mặt lấy séc, ñổi tiền và thẻ mang giá trị - ñể che giấu hoặc ngụy trang nguồn gốc của các khoản tiền có từ hoạt ñộng bất hợp pháp

2.3.2 Theo Nghị ñịnh số 74/CP về phòng chống rửa tiền có hiệu lực từ ngày

1/8/2005 của chính phủ Việt Nam

Ngày 7/6/2005, Chính phủ ban hành Nghị ñịnh số 74/2005/Nð-CP về phòng, chống rửa tiền Trong ñiều 3, khoản 1 của Nghị ñịnh này, lần ñầu tiên thuật ngữ rửa tiền ñược sử dụng và giải thích như sau:

Rửa tiền là hành vi của cá nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hóa tiền, tài sản do phạm tội mà có thông qua các hoạt ñộng cụ thể sau ñây:

a Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào một giao dịch liên quan ñến tiền, tài sản

do phạm tội mà có;

b Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển ñổi, chuyển nhượng, vận chuyển,

sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản do phạm tội mà có;

c ðầu tư vào một dự án, một công trình, góp vốn vào một doanh nghiệp hoặc

tìm cách khác che ñậy, ngụy trang hoặc cản trở việc xác minh nguồn gốc, bản chất thật

sự hoặc vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu ñối với tiền, tài sản do phạm tội

mà có

Như vậy, thông qua các quan ñiểm kinh tế, pháp luật trên thế giới và tại Việt Nam, có thể tổng quát khái niệm về rửa tiền như sau:

Rửa tiền bản chất là quá trình chuyển ñổi các nguồn tiền bất hợp pháp (kiếm

ñược do từ các hoạt ñộng bất hợp pháp: buôn bán thuốc phiện, ma túy,…) thông qua

các kênh tài chính ñể che giấu nguồn gốc, khiến chúng có thể tái tham gia thị trường một cách hợp pháp Thông qua các số liệu và báo cáo qua các năm của các tổ chức kinh tế lớn trên thế giới, có thể khẳng ñịnh hoạt ñộng rửa tiền ñã vượt qua giới hạn kiểm soát của các chính sách kinh tế và trở thành một hoạt ñộng phạm tội thực sự, cần thông qua các biện pháp pháp luật ñể phòng chống

3 Quy trình rửa tiền

ðề cập tới quy trình rửa tiền, trên các tài liệu, có thể bắt gặp rất nhiều cách chia giai ñoạn như: sắp xếp - chia nhỏ - pha trộn,… nhưng xét trên cơ sở tổng quát, có thể chia một chu trình rửa tiền cơ bản bao gồm 3 giai ñoạn: phân phối, dàn trải, hội nhập

- Giai ñoạn phân phối (placement): Phân phối nguồn tiền từ các hoạt ñộng phi pháp vào các ñịnh chế tài chính mà không bị phát hiện bởi các cơ quan luật pháp Các tội phạm rửa tiền thực hiện ñầu tư phân tán bằng cách chia các khoản “tiền bẩn” thành nhiều khoản tiền nhỏ dưới mức quy ñịnh (cụ thể hiện nay theo Nghị ñịnh 74/CP, các ngân hàng tại Việt Nam ñang áp dụng là 200 triệu Việt Nam ñồng (với giao dịch tiền mặt) hay 500 triệu Việt Nam ñồng (với giao dịch tiền gửi tiết kiệm), tức là với các giao dịch có số tiền dưới mức trên thì không cần có giấy tờ chứng minh nguồn gốc khoản tiền tham gia giao dịch)

- Giai ñoạn dàn trải (layering): Tiền ñược chuyển từ tổ chức tài chính này sang

tổ chức tài chính khác ñể che giấu nguồn gốc và chủ sở hữu của tiền Thực chất ñây là quy trình tạo ra một chuỗi các giao dịch nhằm mục ñích che ñậy các nguồn tiền từ các hoạt ñộng phi pháp và làm cho chúng ngày càng xa nguồn gốc ban ñầu

- Giai ñoạn hội nhập (integration): Tiền ñược ñầu tư vào những hoạt ñộng kinh doanh hợp pháp

Bằng những quá trình này, tội phạm chuyển nguồn tiền có ñược từ những hoạt ñộng bất hợp pháp thành tiền với nguồn gốc có vẻ hợp pháp

Quan niệm này có vẻ chưa phản ảnh ñầy ñủ khái niệm "rửa tiền " bởi mới chỉ ñề cập chủ yếu tới hoạt ñộng "rửa tiền " liên quan tới hệ thống tài chính Tuy nhiên, cũng giống như quan niệm ban ñầu, nó cũng phản ánh ñược bản chất của "rửa tiền" là biến các nguồn tiền thu nhập bất hợp pháp thành nguồn thu có vẻ hợp pháp

Một mô hình khái quát về chu trình rửa tiền ñược mô tả tại hình sau

Hình 1.1: Mô tả khái quát chu trình rửa tiền

4 Phương thức, thủ ñoạn rửa tiền

a) Thông qua lợi dụng các giao dịch bằng tiền mặt

Qua các giao dịch trực tiếp bằng tiền mặt: ðây là phương thức rửa tiền truyền

thống và chủ yếu của bọn tội phạm Năm 1999, một quầy ñổi tiền ở Pari ñã phát hiện hành vi khả nghi của một người Pháp trong thời gian ngắn ñã ñổi 1,7 triệu Frăng Pháp sang Mác ðức Kết quả ñiều tra cho thấy, kẻ tình nghi có quan hệ với một nhóm tội phạm buôn bán ma tuý ở Tây Ban Nha, ðức, Pháp, và ñang tìm cách ñổi tiền sang Mác ðức ñể tiêu thụ

Cơ cấu lại: ðây là hình thức tẩy rửa tiền liên quan ñến nhiều cá nhân, mỗi người

giữ với một lượng tiền nhỏ hoặc mua hối phiếu ngân hàng dưới 10.000 USD Phương pháp này thông dụng ở Mỹ và Canada

ðổi tiền: ðây là dịch vụ của ngân hàng mà khách hàng có thể mua ngoại tệ và

chuyển nó vào tài khoản nước ngoài hay thông qua bưu ñiện Mặc dù mỗi ngân hàng ñều có giới hạn mua ngoại tệ tại mỗi phiên giao dịch nhưng có rất nhiều cách mà tội phạm có thể sử dụng ñể rửa tiền bằng con ñường này

Mua tài sản: Bọn chuyên rửa tiền thường mua những ñồ vật ñắt tiền như ô tô,

tàu thuyền, máy bay hoặc bất ñộng sản do chúng không yêu cầu nêu nguồn gốc nguồn tiền giao dịch, thủ tục ñơn giản và ñặc biệt là có thể nhanh chóng bán ñi ñể thu lại tiền một cách hợp pháp Trong nhiều trường hợp bọn tội phạm có thể sử dụng bất ñộng sản trên, nhưng thường ñăng ký bất ñộng sản này dưới tên người khác ðặc biệt hơn, bọn rửa tiền có thể thoả thuận với người bán tài sản ghi trên hoá ñơn giá trị thấp hơn giá trị thực tế và hối lộ khoản chênh lệch cho người bán Bằng cách này bọn tội phạm rửa tiền

có thể mua một tài sản có giá trị lớn với giá thấp Sau khi giữ tài sản trên một thời gian thì bọn rửa tiền bán ra với giá trị thực của tài sản ñó hoặc cao hơn

Rửa tiền trong các sòng bạc: Thông qua hình thức cá cược, ñánh bạc, tiền thắng

bạc có thể ñược coi như có nguồn gốc hợp pháp

Kinh doanh hợp pháp: ðây là cách mà tội phạm ngày càng hay áp dụng Dưới

hình thức này, bọn tội phạm mua những nhà hàng, quán bar, hộp ñêm, khách sạn, quầy thu ñổi tiền, các hãng máy móc, ñiểm rửa xe Trong quá trình hoạt ñộng, những công

ty ngụy trang này có thể tiếp cận với những nguồn tiền bất chính và những nguồn tiền này bao cấp toàn bộ sản phẩm và dịch vụ của công ty ở mức ñộ thấp hơn tỷ giá thị trường, tăng doanh thu mà thực chất chính là tiền ñược rửa

b) Thông qua các công cụ tài chính như: ñầu tư gửi tiết kiệm, mua tín phiếu, trái phiếu…

Tội phạm sẽ gửi tiết kiệm vào ngân hàng hoặc mua tín phiếu, trái phiếu l àm cho ñồng tiền nằm im trong một thời gian phù hợp với quy ñịnh của mỗi nước Sau ñó, người gửi tiền có thể rút ra toàn bộ gốc và lãi hoặc rút một phần, biến số tiền ñó thành tiền hợp pháp

Qua thị trường cổ phiếu: Là hình thức mà bọn rửa tiền thông qua người môi

giới cổ phiếu dùng tiền mặt ñể mua một số lượng cổ phiếu lớn và sau ñó chúng trở thành cổ ñông của các công ty cổ phần - chủ sở hữu hợp pháp

Chuyển tiền bằng ñiện tín hoặc thư chuyển tiền: Phương thức này cho phép

chuyển tiền từ nơi này sang nơi khác hoặc sang quốc gia khác mà không phải mang tiền ñi Cụ thể, sau khi tội phạm rửa tiền sử dụng tiền phạm pháp ñể ñổi tiền hay mua giấy tờ có giá (chứng từ, cổ phiếu, trái phiếu,…), tội phạm rửa tiền sẽ thông qua các dịch vụ chuyển phát gửi số tiền hoặc giấy tờ có giá này tới ñịa ñiểm khác và khi số tiền hay giấy tờ có giá này tới ñó, chúng trở thành hoàn toàn hợp pháp

Qua hệ thống ngân hàng “ngầm”: Tại một số nước, hệ thống ngân hàng hoạt

ñộng kém hiệu quả, ñắt ñỏ mà lại quan liêu Do ñó, trong cộng ñồng những người nước ngoài tại các quốc gia này tồn tại hệ thống ngân hàng không chính thức gọi là ngân hàng “ngầm” Hệ thống ngân hàng ngầm này hoạt ñộng và luân chuyển tài chính như các ngân hàng chính thức nhưng với chi phí dịch vụ rẻ hơn, bí mật hơn các ngân hàng

hợp pháp Các ngân hàng ngầm có ñại diện ở nhiều nước khác nhau ñể thực hiện dịch

vụ chuyển tiền từ nước này sang nước khác hoặc từ thành phố này sang thành phố khác trong cùng một quốc gia Sự hoạt ñộng của ngân hàng này chủ yếu dựa trên niềm tin giữa ngân hàng và khách hàng nên thủ tục giấy tờ gọn nhẹ Bọn tội phạm lợi dụng nguyên tắc giữ bí mật ñã ñem tiền ñến gửi và yêu cầu nhận lại ở một thành phố khác Những ñịa chỉ cần nhận tiền tẩy rửa thông thường là những quốc gia khao khát ñầu tư tài chính nhưng ít quan tâm ñến nguồn gốc ñồng tiền, việc thanh toán qua ngân hàng chưa phải là yêu cầu bắt buộc và phổ biến, hệ thống pháp luật về phòng chống rửa tiền

chưa nghiêm

5 Hậu quả chung của “rửa tiền

Tội phạm rửa tiền tác ñộng tới mọi mặt của một quốc gia nhưng nghiêm trọng nhất là tác hại về kinh tế và xã hội

ðầu tiên là tác hại của tội phạm rửa tiền tới xã hội của quốc gia nó xâm nhập

Trong cuộc họp giữa các chuyên gia của Ngân hàng Phát triển Châu Á (Asian Development Bank - ADB) và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNNVN) cùng ñại diện các Bộ ngành và một số tổ chức tại Việt Nam vào ngày 2/3/2005, theo báo cáo từ ADB, mối nguy hiểm của tội phạm rửa tiền xâm nhập vào mỗi quốc gia là gây bất ổn

an ninh và gây những hậu quả xấu cho xã hội do tội phạm rửa tiền có mối quan hệ với tất cả các loại hình tội phạm nghiêm trọng, ví dụ : nó khuyến khích mua bán ma tuý, khủng bố, buôn bán vũ khí trái phép, quan chức Nhà nước tham nhũng và những hoạt ñộng tội phạm khác Với sự phát triển của tội phạm rửa tiền, nó còn không chỉ khuyến khích các loại tội phạm cũ mà còn là cơ sở của các loại tội phạm mới, chủ yếu là thể loại tội phạm tài chính như các ñối tượng chuyên làm giả sổ sách, chi phiếu, hóa ñơn – chứng từ khống ñể hợp thức hóa các khoản tiền bẩn …

Trên khía cạnh kinh tế, tội phạm rửa tiền có thể phá huỷ nền kinh tế của quốc gia Các khoản tiền bẩn ñều là cá khoản tiền rất lớn và có thể lớn hơn cả ngân sách của

một quốc gia dành để hỗ trợ các chính sách hiệu quả Chính bởi điều đĩ, tội phạm rửa tiền khi xâm nhập một quốc gia cĩ thể gây mấy tăng độ trễ cua chính sách Ngồi ra tỷ giá hối đối cũng bị ảnh hưởng do ngân hàng khơng kiểm sốt được luồng ngoại tệ thực tế trên thị trường

Với các thủ đoạn tinh vi, tội phạm rửa tiền cĩ thể thao túng thị trường tài chính Tội phạm rửa tiền lợi dụng sự phát triển của hệ thống tài chính điện tử trên thế giới hay các chính sách khuyến khích đầu tư, khuyến khích gửi tiền và bảo mật của các ngân hàng để lập tài khoản vãng lai với số tiền lớn mà khơng cần giấy tờ chứng minh nguồn gốc khoản tiền cũng như khơng cĩ các thủ tục khắt khe về xác nhận nhận thân chủ tài khoản Bản chất số tiền gửi trong tải khoản chính là tiền bẩn của bọn tội phạm và một khi khoản tiền bẩn đĩ được gửi và rút ra từ các chi nhánh của ngân hàng trên, chúng đã mặc định trở thành tiền sạch và cĩ thể đưa vào thị trường tài chính mà các cơ quan chính phủ khơng được can thiệp Những khoản tiền bẩn khổng lồ, lớn hơn tất cả các dịng tiền mà mỗi quốc gia cĩ thể đưa vào thị trường với mục đích tạo hiệu qủa cho các chính sách kinh tế vĩ mơ, sau khi được tội phạm rửa tiền tung vào thị trường sẽ tạo sự mất kiểm sốt trong của chính phủ đối với thị trường tài chính Nghiêm trọng hơn, từ

sự liên kết của hệ thống tài chính thế giới, tác động xấu của rửa tiền khơng dừng lại chỉ

ở một quốc gia mà sẽ lây lan sang các quốc gia khác một cách nhanh chĩng nếu các quốc gia khơng cĩ chính sách và biện pháp phịng chống, từ đĩ gây lung lay hệ thống tài chính thế giới mà một trong các bằng chứng chính là các cuộc khủng hoảng kinh tế tại Indonesia và Thái Lan vào cuối thế kỉ 20

Sau đây là một số tác động tổng quát mà rửa tiền gây hại tới nền kinh tế thế

giới, đặc biệt là với các nền kinh tế đang phát triển (trong đĩ cĩ Việt Nam)

- Gây tổn thương cho các nền kinh tế mới nổi do gây nên sự thiếu hiệu quả của các chính sách kinh tế do tác động xấu của rửa tiền (đặc biệt tại các quốc gia cĩ nền kinh tế

“tiền mặt” như Việt Nam)

- Làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân do hoạt động rửa tiền gây ra hiện tượng cạnh tranh khơng lành mạnh, ảnh hưởng tới thị trường khu vực tư nhân

- Làm suy yếu tồn bộ thị trường tài chính do các tổ chức tài chính sẽ gặp rất nhiều khĩ khăn trong việc quản lý một cách thích đáng tài sản, tiền nợ và sự hoạt động của thị trường do các khoản tiền được rửa

- Gây nên rủi ro cho những nỗ lực tư nhân hố do đây chính là hệ lụy từ ảnh hưởng làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân của tội phạm rửa tiền

- Làm mất sự kiểm sốt chính sách kinh tế do tội phạm rửa tiền cĩ thể gây ra những thay đổi khơn lường trong nhu cầu về tiền tệ và sự biến đổi gia tăng của luồng vốn quốc tế, tỷ lệ lãi suất và tỷ giá hối đối

- Sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế do tội phạm rửa tiền trong quá trình đầu tư khơng nhằm mục đích sinh lợi từ khoản tiền đầu tư của chúng mà chủ yếu là hợp pháp hĩa nguồn tiền Vì vậy điều đĩ sẽ gây tổn hại cho nền kinh tế mà biểu hiện chính là sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế

- Gây tổn hại Ngân khố quốc gia do tội phạm rửa tiền gây hại tới các chủ thể kinh tế, từ

đĩ làm giảm nguồn thu từ thuế của chính phủ

- Nguy cơ tổn hại danh tiếng

Như vậy, nạn rửa tiền khơng phải chỉ là vấn đề của các cơ quan thực thi pháp luật mà cịn đe doạ nghiêm trọng nền an ninh quốc gia và quốc tế Nhìn chung nạn rửa tiền đặt ra cho cộng đồng chung thế giới những thử thách khĩ khăn và phức tạp Thật vậy, tính chất tồn cầu của nạn rửa tiền địi hỏi phải cĩ sự hợp tác và những chuẩn mực quốc tế nếu muốn giảm khả năng "rửa tiền” của những tên tội phạm và việc thực hiện những hành vi tội phạm của chúng

6 Thông tin chung về nạn rửa tiền tại một số quốc gia trên thế giới

6.1 Mỹ- quốc gia có nạn rửa tiền xuất hiện sớm nhất trên thế giới

6.1.1 Tổng quan

Như ñã ñề cập ở phần trước, rửa tiền chính là việc “tẩy rửa” những ñồng tiền thu nhập bất chính thành những ñồng “tiền sạch” Nhiều năm liền là quốc gia có nền kinh tế ñứng ñầu thế giới, Mỹ ñược ñánh giá là một trong những nước có công nghệ rửa tiền “phát triển” nhất toàn cầu ða phần những kẻ rửa tiền ở Mỹ có vai vế như các nhà thầu phụ cho các băng ñảng chính, chúng phải ñấu thầu ñể có ñược công việc và lợi nhuận kèm theo, thế nhưng ñó cũng là công việc cực kỳ nguy hiểm

Từ những năm 1920, ở Mỹ ñã xuất hiện những vụ án rửa tiền ñầu tiên Hai vụ

án nổi tiếng nhất liên quan ñến vấn ñề này ở Mỹ vào thế kỷ 20 ñã không thể buộc tội tội phạm do không tìm ñược dấu vết tài chính “Bố già” Al Capone là một tên trùm buôn lậu rượu, kinh doanh sòng bạc, gái mại dâm và sở hữu các trường ñua ngựa, hắn

sử dụng những khoản lợi nhuận kếch xù ñó ñầu tư cho các doanh nghiệp làm ăn hợp pháp Tuy nhiên ñến cuối cùng, hắn cũng chỉ bị vào tù vì tội trốn thuế với mức án là 11 năm tù giam Vụ bắt cóc nổi tiếng của tên tội phạm Bruno Richard Haupdman năm

1935, hắn ñã bắt cóc em bé Charles A Lindbergh Jr- con trai của người anh hùng Charles Lindbergh (người ñầu tiên trên thế giới lái máy bay vượt ðại Tây Dương vào năm 1927) ñể ñòi một khoản tiền chuộc khá lớn Cuối cùng, hắn bị bắt vì không rửa ñược số tiền chuộc một cách kín ñáo

Cụm từ “rửa tiền” lần ñầu tiên ñược ñưa ra trong vụ bê bối Watergate ở Mỹ năm

1973 dẫn ñến sự sụp ñổ của chế ñộ Richard Nixon Các tên tội phạm khét tiếng thời ñó ñều ñầu tư cho cuộc vận ñộng tranh cử và tái tranh cử của ông ta Có thể nói, Nixon

thắng cử được là nhờ những đồng tiền ‘bẩn” của các “bố già” Trong suốt thời gian cầm quyền của mình, Nixon đã bao che cho rất nhiều tội phạm mafia, và giúp chúng

“rửa” những đồng tiền “bẩn” đĩ Cuối cùng với những bằng chứng tại vụ xì-căng-đan Watergate, Nixon buộc phải từ chức

Càng về sau, hoạt động rửa tiền càng cĩ xu hướng ngày càng gia tăng, và ngày một tinh vi, khĩ phát hiện hơn

Cĩ một sự đồng thuận giữa các nhà điều tra của Quốc hội Mỹ, cựu chủ ngân hàng và các chuyên gia ngân hàng quốc tế rằng các ngân hàng Mỹ và châu Âu “rửa” khoảng 500 tỷ tới 1 ngàn tỷ USD “tiền bẩn” mỗi năm, một nửa trong số đĩ là rửa tiền tại các ngân hàng Mỹ Thượng nghị sĩ Carl Levin đã tĩm tắt: “Ước tính khoảng 500 tỷ tới 1 ngàn tỷ USD từ các vụ án hình sự quốc tế được lưu thơng quốc tế và gửi vào tài khoản ngân hàng hàng năm, và một nửa số tiền đĩ đến với Hoa Kỳ”

Hơn một thập kỷ sau đĩ, trong những năm 90 của thế kỷ 20, từ 2,5 cho đến 5 ngàn tỷ USD đã được rửa tại các ngân hàng Mỹ và lưu hành trong mạng lưới tài chính

Mỹ ðây khơng phải là bức tranh hồn chỉnh nhưng nĩ cho biết cơ sở để ước tính tầm quan trọng của yếu tố “tiền bẩn” trong việc đánh giá nền kinh tế Mỹ Trước hết, rõ ràng

là dịng chảy tiền bẩn đĩng gĩp khơng nhỏ vào việc hạn chế thâm hụt cán cân thương mại hàng hĩa của Mỹ, lên đến hàng trăm tỷ mỗi năm Cụ thể, thâm hụt thương mại của

Mỹ là gần 300 tỷ USD Nếu khơng cĩ "tiền bẩn", tài khoản vãng lai của Mỹ sẽ khơng hồn tồn bền vững, mức sống sẽ giảm, đồng USD sẽ suy yếu, hoạt động đầu tư bị thu hẹp, nguồn vốn vay giảm sút và Washington sẽ khơng thể duy trì đế chế tồn cầu của mình Tầm quan trọng của rửa tiền được dự báo sẽ tăng lên Cựu nhân viên ngân hàng

tư nhân Antonio Geraldi, trong lời khai trước Tiểu ban Thượng viện dự án về tăng trưởng đáng kể trong hoạt động rửa tiền của ngân hàng Mỹ: “Các nhà dự báo cũng dự đốn số tiền được “rửa” lên đến hàng nghìn tỷ USD và đang phát triển khơng tương xứng với kinh phí hợp pháp” 500 ngàn tỷ USD tiền bẩn chảy vào và thơng qua các

ngân hàng lớn của Mỹ vượt xa doanh thu thuần của tất cả các công ty công nghệ thông tin tại Mỹ Những dòng vốn ñen hàng năm vượt qua tất cả các khoản chuyển ròng của các nhà sản xuất dầu lớn của Mỹ, ngành công nghiệp quân sự và các nhà sản xuất máy bay Các ngân hàng lớn nhất Mỹ, ñặc biệt là Citibank, lấy ñược một tỷ lệ phần trăm lợi nhuận cao từ các ngân hàng nhờ các tài khoản tiền “bẩn” Các ngân hàng lớn của Mỹ

và các tổ chức quan trọng duy trì quyền lực toàn cầu của Mỹ thông qua hoạt ñộng rửa tiền và quản lý của các quỹ bất hợp pháp ở nước ngoài

Cơ cấu các lĩnh vực mà bọn tội phạm ñầu tư vào ñể rửa tiền ngày càng ña dạng, trong ñó các ngành công nghiệp vui chơi giải trí ngày càng ñược giới rửa tiền ở Mỹ ưu

ái (số liệu về Báo cáo về các hành vi ñáng ngờ trong các hoạt ñộng giải trí ở Mỹ (1/3/1996 – 31/12/2004)

Bảng 1.2: Báo cáo về các hành vi ñáng ngờ (Suspicious Activity Report SAR) trong các hoạt ñộng giải trí ở Mỹ (1/3/1996 – 31/12/2004)

-Loại hình 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Các sòng bạc

Khi tội phạm ñầu tư vào lĩnh vực giải trí, sòng bạc luôn là sự lựa chọn hàng ñầu

và có xu hướng ngày càng tăng lên Khoảng hơn 800 tỷ USD ñã ñược ñặt cược tại gần

845 sòng bạc và câu lạc bộ ở Mỹ trong năm 2003, chiếm xấp xỉ 85% tổng số tiền ñặt cược cho các hoạt ñộng vui chơi hợp pháp trong cả nước Là một ngành sử dụng số lượng tiền mặt lớn, các sòng bạc là một nơi lý tưởng cho các tên tội phạm thực hiện hành vi rửa tiền, chỉ sau các tổ chức tài chính ngân hàng

Các thông tin chi tiết về hoạt ñộng rửa tiền trong các lĩnh vực phạm tội ñược thể hiện trong bảng tổng số tiền tội phạm ñược “sạch hóa” ở Mỹ năm 2006

Bảng 1.3: Tổng số tiền phạm tội ñược “sạch hóa” ở Mỹ năm 2006

rửa

Cocain 30,513,756,250.00 92.7% 28,279,662,882.30 Cần sa 55,000,000,000.00 92.7% 50,973,123,262.28

Ma túy ñá 6,212,059,035.00 92.7% 5,757,237,289.16 Tổng hợp các

loại ma túy 92,580,415,285.00 92.7% 85,802,053,090.82 Công ty gian lận 6,100,000,000.00 100% 6,100,000,000.00 Chứng khoán/

Mại dâm 52,147,200,000.00 92.7% 48,329,193,697.87 Buôn người 6,600,000,000.00 92.7% 6,116,774,791.47 Tổng các loại tội

Nguồn: Theo New York Times

6.1.2 Hậu quả của nạn rửa tiền ở Mỹ

6.1.2.1 “Hỗ trợ” các hoạt ñộng tội phạm

Tác ñộng lớn nhất của rửa tiền ñối với nền kinh tế Hoa Kỳ là nó “hỗ trợ” các hoạt ñộng tội phạm, như các băng ñảng tội phạm hay buôn bán ma túy bởi tiền ñược

rửa ñể tiếp tục phục vụ cho các hoạt ñộng trái pháp luật Số tiền này sẽ mang lại sự nghi ngờ cho cơ quan chính quyền và có thể ñể lại một số dấu vết Do ñó, những tên tội phạm thường che giấu nguồn gốc của lợi nhuận bằng cách ñầu tư vào các cơ quan hợp pháp ñể họ có thể hưởng lợi từ các hoạt ñộng bất hợp pháp

Một trong những cách che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của tiền bẩn là di chuyển tiền nhanh chóng qua biên giới của ñất nước Bằng cách áp dụng các công nghệ hiện ñại, như chuyển tiền ñiện tử (Electronic Fund Transfer-EFT) và ngân hàng trực tuyến, cho phép bọn tội phạm có thể chuyển tiền thông qua các tổ chức khác nhau trên thế giới trong một vài giây Các giao dịch quốc tế càng ñược thực hiện nhiều lần với số tiền bẩn này, thì càng khó xác ñịnh ñâu là nguồn gốc của nó

Một trong những hoạt ñộng lớn nhất trong ñó rửa tiền ñóng một phần không thể thiếu là buôn bán ma túy Từ 1992-1998, Raymond Kelly báo cáo: “Hải quan Mỹ ñã thu giữ hơn 756 triệu USD tiền ñã ñược rửa, dẫn ñến khoảng 2100 vụ bắt giữ và thu giữ hơn 40.000 kg cocaine” Mặc dù những kẻ khủng bố có ñược tiền thông qua các nguồn hợp pháp như ñóng góp từ thiện, họ cũng có ñược một số nguồn tài chính thông qua các nguồn bất hợp pháp như buôn lậu, bắt cóc, buôn bán ma túy và tống tiền

“Bằng cách sử dụng các giao dịch phức tạp trong giai ñoạn phân tầng, tài chính khủng

bố che giấu nguồn gốc của các quỹ, ñảm bảo rằng các nguồn như vậy vẫn còn màu mỡ” Với số tiền có ñược, những kẻ khủng bố có thể tiếp tục ñe dọa nước Mỹ và cuộc sống của các công dân Mỹ ðiển hình nhất có thể kể ñến cuộc tấn công khủng bố nhằm thẳng vào Hoa Kỳ trong sự kiện 11 tháng 9 năm 2001 hậu quả dẫn ñến có nhiều người

Mỹ vô tội bị sát hại

6.1.2.2 Giảm thu nhập thuế

Một tác ñộng tiêu cực khác của rửa tiền ở Mỹ là việc trốn thuế Trong con mắt của Chính phủ Hoa Kỳ, thu nhập từ bất kỳ nguồn nào, có thể là hợp pháp hoặc bất hợp pháp, ñều là thu nhập chịu thuế Rửa tiền là một trong những cơ chế trong ñó các cá nhân sử dụng ñể trốn nộp thuế thu nhập do khi tham gia rửa tiền, các khoản tiền sẽ không ñược kê khai nộp thuế với chính phủ và dễ hiểu là ñối tượng tham gia rửa tiền sẽ

khơng phải đĩng khoản thuế đĩ ðiều này rất lý tưởng cho bọn tội phạm thực hiện hoạt

động rửa tiền hoặc cho những cá nhân muốn giữ lại một trăm phần trăm thu nhập của

họ

Trong một số trường hợp, các cá nhân sẽ rửa tiền thơng qua tài khoản ở nước ngồi Theo NewYork Time’s: “Trốn thuế do người Mỹ sử dụng tài khoản ở nước ngồi đang tăng và sẽ tăng” Do đĩ, Hoa Kỳ đã phải chịu đựng một tổn thất ngày càng lớn trong ngân sách nhà nước

6.1.2.3 Làm gián đoạn phát triển kinh tế

Rửa tiền tạo ra một nền kinh tế ngầm làm tổn thương sức mạnh của tổng thể nền kinh tế Mỹ Khi tiền được chuyển giao ở nước ngồi nĩ để lại ít tiền hơn ở Hoa Kỳ để lưu hành ðiều này làm giảm sức mua của Hoa Kỳ và cơng dân trong nước Nĩ cũng làm giảm số lượng các nguồn lực Hoa Kỳ cĩ sẵn phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình để tạo ra doanh thu Như vậy, điều này tạo ra một chu kỳ Ngồi ra, rửa tiền

cĩ thể làm tăng ham muốn tiền mặt và tạo ra một tỷ giá khơng thể đốn trước Hơn nữa, những kẻ rửa tiền thường tham lam theo nghĩa là họ chỉ quan tâm đến bảo vệ quyền lợi tài chính của họ ðiều này được minh chứng rõ ràng trong vụ bê bối của tập đồn năng lượng Enron Trong thời kì đỉnh cao, Enron từng là một trong những tập đồn hàng đầu tại Hoa Kỳ nhưng chỉ trong một vài tháng, họ đã bị phá sản mặc dù đây là một tập đồn đã từng được nhìn nhận như một tổ chức tốt ở Mỹ

Theo báo New York Times thì nguyên nhân trực tiếp dẫn đến sự sụp đổ của Enron đơn giản: Cá nhân và tập thể tham lam đã làm sinh ra một bầu khơng khí cạnh tranh khơng lành mạnh trong cơng ty Các giám đốc điều hành hàng đầu thì tìm cách để tăng vốn chủ sở hữu riêng của họ thay vì của cả tập đồn Do đĩ, phương pháp cơng ty

sử dụng để tiết lộ (hoặc ngầm gợi ý một cách sáng tạo) các giao dịch tài chính phức tạp của nĩ đã sai lầm, và trong quan điểm của một số người, là hành vi lừa đảo trắng trợn.Và rồi sự thật dần dần được mở ra, khi thơng tin giám đốc điều hành đã rửa một số tiền lớn ở nước ngồi để che giấu số tiền thực sự đã bị tiết lộ Và sau những biến cố đĩ, Enron khơng cịn trụ vững được nữa Ngày 30 tháng 11, khi sàn chứng khốn đĩng

cửa, cổ phiếu của Enron dừng ở giá 26 xu một cổ phần, và công ty này nộp ñơn bảo hộ phá sản vào ngày 2 tháng 12

Sự tham lam của giám ñốc ñiều hành dẫn ñến hành vi rửa tiền là một cú sốc lớn ñối với Hoa Kỳ Bốn ngàn năm trăm cá nhân ñã thấy sự nghiệp của họ kết thúc ñột ngột bởi những hành vi liều lĩnh của một vài cá nhân và số tiền mà họ ñã hy vọng ñược nhận khi nghỉ hưu bây giờ ñã biến mất Ngoài ra, các nhà ñầu tư ñã mua cổ phiếu bị thiệt hại nặng nề Kết quả là, nhà nước liên bang phải ñứng ra giải quyết Họ sẽ phải cung cấp hỗ trợ tài chính cho người lao ñộng bị mất việc làm bằng cách trả tiền thất nghiệp, ñào tạo thêm việc làm và cung cấp dịch vụ sức khỏe cho ñến khi các nhân viên

cũ có thể ñược tự lập ñược

6.1.3 Các ñạo luật áp dụng tại Mỹ ñể phòng chống rửa tiền

Trong nhiều năm qua, Quốc hội Mỹ ñã thông qua rất nhiều ñạo luật ñể chống lại nạn rửa tiền Những ñạo luật quan trọng nhất trong số này bao gồm: ðạo luật bảo mật ngân hàng (Bank Secrecy Act- BSA) năm 1970, ðạo luật Kiểm soát Rửa tiền năm

1986, ðạo luật Chống Lạm dụng Ma túy năm 1988, ðạo luật Annunzio-Wylie năm

1992, ðạo luật Ngăn chặn Rửa tiền năm 1994, ðạo luật về Chiến lược chống Rửa tiền

và các Tội phạm Tài chính năm 1998 và ðạo luật Ái quốc Hoa Kỳ năm 2001

a) ðạo luật bảo mật ngân hàng (Bank Secrecy Act-BSA)

Một trong những ñạo luật quan trọng nhất liên quan ñến phòng, chống rửa tiền

là ðạo luật Bảo mật ngân hàng (BSA) năm 1970 và những quy tắc của nó, nhằm mục ñích:

- Ngăn chặn trốn thuế và cung cấp công cụ ñể chống lại tội phạm có tổ chức

- Tạo lập “dấu vết giấy tờ” 3 ñiều tra về những giao dịch tiền tệ quy mô lớn bằng cách thiết lập những tiêu chuẩn và yêu cầu về báo cáo (chẳng hạn như yêu cầu về Báo cáo Giao dịch Tiền tệ)

3 Nghĩa là: lập hồ sơ chi tiết các giao dịch và giấy tờ ñi kèm

- Thẩm tra căn cước của khách hàng và lưu trữ một số hồ sơ cơ bản về giao dịch khách hàng, bao gồm những khoản nợ và chi phiếu bị hủy bỏ, giấy tờ có chữ ký và các bản kê khai tài khoản Luật yêu cầu các tổ chức tài chính phải lưu giữ những chứng từ liên quan ñến giao dịch trên 10.000 USD Sau ñó Luật ñược sửa ñổi cho phép Chính phủ và các cơ quan chức năng có thể hạ thấp mức chuẩn 10.000 USD trong các cuộc ñiều tra

- Áp dụng các hình phạt dân sự và hình sự ñối với các trường hợp vi phạm yêu cầu về báo cáo

- Tăng cường khả năng phát hiện và ñiều tra các hành vi tội phạm, trốn thuế và vi phạm pháp luật

b) ðạo luật kiểm soát rửa tiền năm 1986 (Money Laundering Control Act)

Là một bộ phận của ðạo luật Chống Lạm dụng Ma túy năm 1986, ðạo luật kiểm soát rửa tiền quy ñịnh rửa tiền là hành vi tội phạm liên bang ðạo luật này quy ñịnh thêm về 3 hành vi rửa tiền thông qua một số tổ chức tài chính, do một tổ chức tái chính tiến hành hoặc chuyển ñến một tổ chức tài chính, có thể quy về 3 loại hình tội phạm hình sự, bao gồm:

- Cố ý tiếp tay cho hoạt ñộng rửa tiền từ hoạt ñộng tội phạm

- Cố ý (kể cả cố ý phớt lờ) tham gia vào giao dịch có giá trị lớn hơn 10.000 ñô la liên quan ñến tài sản hoặc các khoản ngân quỹ kiếm ñược từ hoạt ñộng tội phạm

- Cơ cấu lại các giao dịch nhằm né tránh yêu cầu về báo cáo của BSA

Theo số liệu của Ủy ban Hoa Kỳ, năm 2009, Bộ Tư Pháp Hoa Kỳ kết án gần 81.000 người, trong ñó khoảng 800 người bị tuyên án phạm tội rửa tiền nghiêm trọng

c) ðạo luật chống lạm dụng ma túy năm 1988

Tăng cường các nỗ lực chống rửa tiền thông qua một số biện pháp

ðạo luật này:

- Gia tăng ñáng kể các hình phạt dân sự và hình sự ñối với tội phạm rửa tiền và những

vi phạm BSA khác, kể cả việc tịch thu bất kỳ tài sản nào, bao gồm bất ñộng sản và tài

sản cá nhân, liên quan ñến những giao dịch (ñã ñược tiến hành hoặc ñang cố ñược tiến hành) vi phạm các quy ñịnh pháp luật về ñệ trình Báo cáo Giao dịch Tiền tệ, rửa tiền hoặc cơ cấu lại giao dịch

- Yêu cầu áp dụng những thủ tục chặt chẽ về xác nhận căn cước và lưu trữ hồ sơ về những giao dịch mua một số công cụ tiền tệ, bao gồm thư chuyển tiền và chi phiếu du lịch, bằng tiền mặt với tổng giá trị từ 3.000 ñô-la ñến 10.000 ñô-la

- Cho phép Bộ Tài chính yêu cầu một số tổ chức tài chính nhất ñịnh tại các khu vực ñịa

lý hoặc “trọng ñiểm” cụ thể ñệ trình báo cáo BSA bổ sung về những giao dịch tiền tệ

có giá trị thấp hơn 10.000 ñô-la, thông qua “Sắc lệnh Mục tiêu ðịa lý”

- Hướng dẫn Bộ Tài chính ñàm phán các hiệp ñịnh song phương quốc tế về lưu trữ hồ

sơ ñối với những giao dịch tiền tệ quy mô lớn của Mỹ và chia sẻ thông tin liên quan

- Tăng chế tài hình sự ñối với tội trốn thuế liên quan ñến khoản tiền kiếm ñược từ hoạt ñộng phi pháp

d) ðạo luật chống rửa tiền Annunzio-Wylie (1992)

Gia tăng các hình phạt ñối với những tổ chức tài chính bị phát hiện là phạm tội rửa tiền ðạo luật Annunzio-Wylie yêu cầu Bộ trưởng Tài chính Mỹ:

- Áp dụng quy ñịnh yêu cầu tất cả các tổ chức tài chính, ngân hàng và phi ngân hàng, lưu trữ hồ sơ về các giao dịch chuyển tiền trong nước và quốc tế và những hồ sơ này có thể ñược sử dụng trong các ñiều tra của cơ quan thi hành pháp luật

- Thành lập Nhóm Tư vấn BSA (Bank Secrecy Act Advisory Group - BSAAG) bao gồm ñại diện của Bộ Tài chính, Bộ Tư pháp, Cục Chính sách Quốc gia về Kiểm soát

Ma túy và những cá nhân và tổ chức tài chính liên quan BSAAG ñược thành lập năm

1994, nhóm họp hai lần trong năm ñể thông báo cho các ñại diện trong ngành dịch vụ tài chính về những quy ñịnh pháp luật mới và cách thức xử lý những thông tin ñược báo cáo

ðạo luật Annunzio-Wylie cũng cho phép Bộ trưởng Tài chính Mỹ:

- Yêu cầu bất kỳ tổ chức tài chính nào, hoặc bất kỳ nhân viên nào thuộc tổ chức tài chính, báo cáo về những giao dịch ñáng ngờ liên quan ñến việc vi phạm các quy ñịnh pháp luật

- Yêu cầu bất kỳ tổ chức tài chính nào áp dụng một chương trình chống rửa tiền

Ngoài ra, ðạo luật Annunzio-Wylie:

- Quy ñịnh rằng: một tổ chức tài chính hoặc nhân viên của một tổ chức tài chính tiết lộ cho người dính líu ñến giao dịch ñáng ngờ khi ñệ trình Báo cáo về hành vi ñáng ngờ (Suspicious Activity Report -SAR) là vi phạm pháp luật

- Bảo ñảm các tổ chức tài chính cũng như giám ñốc, nhân viên và ñại lý của tổ chức tài chính ñược miễn trách nhiệm dân sự khi báo cáo về hành vi ñáng ngờ

Quy ñịnh rằng: việc ñiều hành một hoạt ñộng kinh doanh chuyển tiền bất hợp pháp (chẳng hạn như kinh doanh chuyển tiền mà không có giấy phép của tiểu bang tại một tiểu bang mà pháp luật yêu cầu phải có giấy phép) là phạm tội liên bang

e) ðạo luật Ngăn chặn Rửa tiền (Money Laundering Suppression Ac t -

MLSA) năm 1994

Cung cấp các quy ñịnh cụ thể về tổ chức tài chính (MSB) MLSA:

- Yêu cầu chủ sở hữu hoặc người kiểm soát MSB ñăng ký hoạt ñộng của MSB

- Yêu cầu tất cả các MSB phải duy trì danh sách các công ty ñược ủy quyền làm ñại lý cho các dịch vụ tài chính mà MSB cung cấp

- Quy ñịnh rằng: việc ñiều hành một MSB không ñăng ký là phạm tội liên bang

- Khuyến nghị tất cả các tiểu bang áp dụng các quy ñịnh pháp luật nhất quán và ñồng

- Bộ trưởng Tài chính, sau khi tham khảo ý kiến với Tổng chưởng lý, sẽ xác ñịnh một

số khu vực (theo vị trí ñịa lý, ngành, lĩnh vực hoặc tổ chức) có nhiều nguy cơ bị rửa tiền và các tội phạm tài chính liên quan (một số khu vực nhất ñịnh sẽ do cơ quan phụ trách Khu vực Tội phạm Tài chính Cường ñộ cao - HIFCAs - xác ñịnh sau ñó)

g) ðạo luật Ái quốc Hoa Kỳ năm (2001)

Là ñạo luật Thống nhất và củng cố nước Mỹ bằng cách cung cấp những phương tiện phù hợp cần thiết ñể ngăn chặn khủng bố năm 2001 ðạo luật này yêu cầu:

- Tất cả các tổ chức tài chính xây dựng thiết lập chương trình tuân thủ pháp luật về chống rửa tiền Mỗi chương trình tối thiểu phải bao gồm: các chính sách, thủ tục và biện pháp kiểm soát; chỉ ñịnh người quản lý phụ trách việc tuân thủ pháp luật; cung cấp ñào tạo; và kiểm toán ñộc lập

- Xây dựng một hệ thống thông tin bảo mật giữa chính phủ và các công ty dịch vụ tài chính

- Triển khai các thủ tục về xác ñịnh căn cước khách hàng khi lập tài khoản mới

- Tăng cường giám sát hợp lý các tài khoản ñại lý và tài khoản ngân hàng cá nhân của những người không phải công dân Mỹ

- Thiết lập một mạng lưới bảo mật cao của FinCEN4 ñể tiếp nhận các báo cáo BSA ñiện tử

ðạo luật này mở rộng mạng lưới những người bị kết tội, ñưa ra các yêu cầu cụ thể ñối với các ngân hàng và các thể chế tài chính, thường xuyên cung cấp cho hệ thống tài chính những thông tin mà họ ñáng nghi ngờ, sự phối hợp giữa cơ quan hành pháp và các thể chế tài chính ñược thắt chặt Tuy nhiên, cùng với nó là hàng loạt thủ tục phức tạp, dẫn ñến một số ngân hàng hay thể chế tài chính ở Mỹ phải lo biện pháp ñối phó ðiều này khiến Mỹ ñưa ra những khoản tiền phạt kỷ lục ñối với một số ngân hàng như: Ngân hàng Arập bị phạt 24 triệu USD hay Bankco Popular bị phạt 20 triệu USD vì không tuân thủ nghiêm các quy ñịnh chống rửa tiền

4 The Financial Crimes Enforcement Network

Có thể nói, các văn bản luật về phòng chống rửa tiền mà Mỹ cũng như các quốc gia khác ựã ựược phát triển từ lâu và ngày càng hoàn thiện điều này cũng chứng tỏ thái ựộ ựúng ựắn của các quốc gia phát triển về tắnh nghiêm trọng của tội phạm rửa tiền

và các tác hại của nó tới nền kinh tế

6.2 Rửa tiền Ờ Hiện tượng toàn cầu

Như ựã nói ở trên, rửa tiền là thuật ngữ ra ựời ựầu tiên ở Mỹ ựồng thời Mỹ cũng chắnh là một trong những nước mà hoạt ựộng rửa tiền diễn ra sôi nỗi nhất Tuy nhiên, trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế và toàn cầu hóa, rửa tiền ựã không còn là vấn

ựề của riêng nước Mỹ hay cá nhân bất cứ quốc gia nào trên thế giới mà nó ựã trở thành mối quan tâm cũng như thách thức ựối với toàn cầu Sở dĩ có thể nói như vậy bởi vì hiện tại, hầu như không một quốc gia nào không phải ựối mặt với hoạt ựộng phi pháp này Ngoài các phi vụ rửa tiền ở Mỹ như ựã nêu trên, rất nhiều các phi vụ rửa tiền lớn

ựã bị phát hiện và phanh phui ở các quốc gia như Italia, Ấn độ, Trung Quốc, Hồng Kong, Thái Lan,

điển hình có thể kể ựến các phi vụ rửa tiền của mafia Italia Với doanh thu lên tới hơn 100 tỷ euro/năm, mafia Italia có ngân quỹ chiếm gần 7% GDP nước này, vì vậy việc có các thủ ựoạn ựể hợp pháp hóa số tiền khổng lồ này là một ựiều tất yếu

Cuối tháng 9/2010, các nhà ựiều tra vùng Calabria ở miền Nam Italia ựã hé lộ cách thức rửa tiền mới của các băng nhóm mafia đó là việc mua lại những vé xổ số trúng thưởng với mục ựắch rửa hàng triệu euro tiền lãi thu ựược từ hoạt ựộng buôn bán

ma túy Hiện tại, họ ựã phát hiện ựược 8 triệu euro ựược rửa bằng cách này Theo phương thức này, các tổ chức mafia mua lại hoặc cưỡng bức chiếm ựoạt các vé xổ số của những người trúng thưởng nhưng chưa nhận tiền sau ựó hối lộ các quan chức của công ty xổ số ựể họ trả khoản tiền nói trên vào các công ty mờ ám Nhờ ựó mà hàng tỷ ựồng từ việc buôn bán ma túy ựã ựược chúng Ộsạch hóaỢ

Một chiêu thức tinh vi khác của chúng là lợi dụng các công ty kinh doanh năng lượng sạch trong nước Cảnh sát Italia ựã tịch thu 1,9 tỷ USD ựược ỘrửaỢ theo cách này Theo ựiều tra, khoản tiền khổng lồ này thuộc về doanh nhân Vito Nicastri (54 tuổi), có biệt danh "Chúa tể gió" vì ông ựang thống trị ngành năng lượng xanh ở Italia Ông này ựược cho là có quan hệ thân thiết với Matteo Messina Denaro, kẻ ựược mệnh danh "trùm của các ông trùm" hiện nay trong giới mafia Italia và là ựầu mối rửa tiền quan trọng của chúng Ngoài ra, bên cạnh ựường dây rửa tiền do doanh nhân Vito Nicastri ựừng ựầu, cảnh sát mafia còn ựưa ra một danh sách gồm 56 người thuộc diện ựiều tra và truy nã trong ựó có Nicola Di Girolamo, nghị sĩ ựảng Nhân dân tự do hiện

do Thủ tướng Silvio Berlusconi ựứng ựầu và Silvio Scaglia, cựu Chủ tịch Hội ựồng quản trị Tập ựoàn truyền thông Fastweb - một trong những doanh nhân giàu nhất Italia

Một phi vụ rửa tiền ựình ựám nữa ựược phanh phui gần ựây diễn ra ở Ấn độ trong ựó một nhà triệu phú ựược xem là một trong những trùm ngân hàng ngầm lớn nhất thế giới, Narét Kuma Giên ựã bị bắt hôm 6-12 năm 2009 tại thủ ựô Niu đêli của

Ấn độ sau một thời gian dài bị săn lùng trên toàn cầu với sự tham gia của cảnh sát nhiều nước Theo các lực lượng an ninh, Giên chịu trách nhiệm kiểm soát một hệ thống rửa tiền quy mô lớn có khả năng chuyển tới 2,2 tỷ USD/năm với nhiều chân rết trên khắp thế giới Khoản tiền này là kết quả của các hoạt ựộng buôn bán ma túy ở Anbani, Italia cũng như hoạt ựộng kinh doanh bất hợp pháp của các băng nhóm mafia tại Mỹ, Các Tiểu vương quốc Arập thống nhất (UAE), Pakixtan và Anh Chiêu thức của Giên

là cung cấp cho các khách hàng của mình một dịch vụ ngân hàng ngầm trong ựó khách hàng có thể gửi tiền tại một nước và ngay lập tức nhận tiền tại một quốc gia khác mà không cần phải chuyển tiền ựiện tử hay bằng cách truyền thống Việc chuyển tiền ựược thực hiện dựa hoàn toàn vào lòng tin, phần lớn thông qua một hệ thống ựược gọi là Hawala có cơ sở tại Trung đông, Nam Á và đông Phi và cực kỳ khó ựể theo dõi bất chấp những nỗ lực quốc tế Ông Ian Cruxton, Phó Giám ựốc Cơ quan Chống tội phạm

có tổ chức của Anh cho biết: ỘHệ thống chuyển tiền bất hợp pháp này không quan tâm

tới bất cứ rào cản ñịa lý hoặc văn hóa nào, chúng có thể rửa tiền cho người Anh, người Pakixtan và Thổ Nhĩ Kỳ sống ở Anh và châu Âu có dính líu tới buôn bán ma túy”

Thêm một trường hợp nữa là vụ rửa tiền kéo dài suốt năm năm ñã bị cảnh sát Trung Quốc vạch trần vào năm 2009 Theo ñiều tra của cảnh sát, ñường dây này bao gồm 11 người do Ruan Zhizhing ñứng ñầu, có căn cứ tại thành phố Fangchengang Chúng ñã chuyển bất hợp pháp 10 tỷ NDT (khoảng 1,46 tỷ USD) ra nước ngoài kể từ năm 2004 Số tiền ñược chuyển vào 77 tài khoản do Ruan Zhizhing mở và quản lý cho thấy ñối tượng này ñã chuyển bất hợp pháp 7,2 tỷ NDT trong hơn 10.000 lần chuyển tiền khác nhau, ñịa ñiểm khác nhau trong giai ñoạn từ tháng 11/2004 ñến 3/2008 Ngay sau ñó, các cơ quan an ninh Trung Quốc ñã cho lục soát “ngân hàng ñen” ở Fangchengang ñã tiếp tay cho hoạt ñộng rửa tiền này thu giữ 70 sổ gửi tiền, 590 thẻ ngân hàng và phong tỏa 327 tài khoản ngân hàng có liên quan

Trên ñây chỉ là ba trong số rất nhiều những phi vụ rửa tiền khổng lồ ñã ñược ñưa ra ánh sáng Chắc chắn số lượng các phi vụ chưa bị phát hiện còn lớn hơn rất nhiều Qua ñó có thể thấy bọn tội phạm rửa tiền ñang hoành hành ở khắp mọi nơi với

vô số thủ ñoạn tinh vi và xảo quyệt Ông Jochen Sanio, giám ñốc cơ quan kiểm soát tài chính Liên bang ðức (The Federal Financial Supervisory Authority – BaFin) cho biết:

“Tội phạm rửa tiền là những người có ñầu óc sáng tạo nhất trên thế giới Họ liên tục thay ñổi phương thức làm cho công việc của chúng tôi rất khó khăn.” Vì vậy, ñối với rửa tiền – một vấn ñề toàn cầu, tương tự như ô nhiễm môi trường và thay ñổi khí hậu hay ñại dịch HIV/AIDS, chỉ một hay một vài quốc gia là không ñủ, sự chung sức của tất cả các quốc gia, của toàn nhân loại là yếu tố tối cần thiết ñể dành chiến thắng trong cuộc chiến cam go này

CHƯƠNG II TÌM HIỂU HOẠT ðỘNG RỬA TIỀN TẠI VIỆT NAM

1 Khái quát chung

Rửa tiền không còn chỉ là vấn ñề của các thị trường tài chính hàng ñầu thế giới như Mĩ, Anh, Thụy Sĩ….mà nó ñã và ñang trở thành một nguồn bệnh nguy hiểm ăn mòn và tàn phá tới các quốc gia ñang trong quá trình hội nhập vào hệ thống tài chính quốc tế Khi các quốc gia ñang phát triển mở cửa nền kinh tế và lĩnh vực tài chính thì

họ ngẫu nhiên trở thành mục tiêu của các hoạt ñộng rửa tiền ðặc biệt là khi các nước phát triển, các thị trường lớn, các trung tâm tiền tệ hàng ñầu thế giới tích cực ñẩy mạnh công tác an ninh chống lại các hoạt ñộng rửa tiền thì những kẻ rửa tiền lại có thêm ñộng cơ ñể chuyển các hoạt ñộng rửa tiền sang các quốc gia ñang trong quá trình hội nhập hay còn gọi là các quốc gia mới nổi Việt Nam là một trong số ñó

Chuyên gia vụ pháp chế IMF- Peter Csonka từng phát biểu: Thực tế ñã chứng minh, những năm qua các tổ chức tội phạm luôn tìm cách lẩn trốn, len lỏi ñồng tiền của mình vào các ngân hàng, tổ chức tài chính và sau ñó dùng chính những ñồng tiền này lưu chuyển vào nền kinh tế chính thức, dẫn ñến sự chi phối lũng ñoạn kinh tế ðiển hình là sự sụp ñổ của Ngân hàng Thương mại quốc tế BCCI (Mỹ), hay trường hợp 50% các ngân hàng Matxcơva của Nga có liên hệ với các tổ chức mafia và hệ thống các ngân hàng của Anbani Cùng với dòng chảy ñó, Việt Nam trong tiến trình hội nhập từng bước cũng ñã phát sinh ngày càng nhiều hơn những biểu hiện tiêu cực của các hoạt ñộng phạm tội liên quan ñến rửa tiền Theo số liệu báo cáo của các cơ quan chức năng, những hoạt ñộng rửa tiền ở Việt Nam ñã xuất hiện từ những năm 1990 Các hoạt ñộng rửa tiền ñược biết ñến qua hiện tượng hàng loạt các công ty trong các khu công nghiệp, khu chế xuất tại thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phòng tuyên bố phá sản hoặc biến mất sau một thời gian ngắn hoạt ñộng hoặc hiện tượng bọn tội phạm nước ngoài

ñã lợi dụng các chính sách khuyến khích ñầu tư của Việt Nam ñể thực hiện các hoạt ñộng rửa tiền của mình

Lực lượng cảnh sát quốc tế Interpol cũng ñưa ra cảnh báo, theo ñiều tra, trong những năm qua ñã xuất hiện một số vụ rửa tiền thông qua việc chuyển tiền có nguồn gốc bất hợp pháp từ nước ngoài vào Việt Nam ðây có thể là dấu hiệu cho thấy, các nhóm tội phạm quốc tế ñã nhắm ñến Việt Nam ñể thực hiện hành vi này

Trong thời gian gần ñây, qua các vụ án ñược phá ñã có thể hình thành cơ sở nhận thức rõ hơn về các hoạt ñộng rửa tiền của giới tội phạm ðiển hình là các vụ án Trịnh Nguyên Thủy, vụ án Năm Cam và ñồng bọn… Những ñồng tiền thu ñược từ hoạt ñộng sản xuất, buôn bán ma tuý hay cướp bóc, bảo kê, cho vay nặng lãi, cá ñộ… ñã ñược rửa thông qua ñầu tư vào các khu sinh thái, nhà hàng, khách sạn, vũ trường, bất ñộng sản, ô tô, biệt thự… Khối lượng tài sản ñược xác ñịnh lên tới hàng triệu ñô la Mỹ Thực trạng này tồn tại là do cơ chế kiểm soát tài sản, quản lý bất ñộng sản, cũng như các thiết chế tài chính khác của Việt Nam còn thiếu và yếu Có thể coi ñây là một trong những nguyên nhân chính khiến cho tình trạng rửa tiền vẫn ñang tiếp diễn ngày càng phức tạp tại Việt Nam

2 Các phương thức, thủ ñoạn rửa tiền ñiển hình diễn ra tại Việt Nam

Từ khi Việt Nam trở thành thành viên chính thức của Tổ chức Thương mại thế giới WTO, hoạt ñộng của nền kinh tế Việt Nam trở nên rất ña dạng, phong phú và phức tạp ðiều này ñã kéo theo hệ quả không mong muốn là các phương thức rửa tiền mà bọn tội phạm sử dụng cũng trở nên ña dạng và tinh vi, khó nắm bắt và kiểm soát hơn rất nhiều lần Thông qua số liệu thu thập và tổng hợp ñược từ các bản báo cáo và nghiên cứu của các cơ quan chức năng về vấn ñề rửa tiền trong thời gian qua, có thể khái quát ñể nhận diện các hoạt ñộng kinh tế có khả năng là công cụ rửa tiền ở Việt Nam qua các phương thức chủ yếu tập trung ở các lĩnh vực sau:

2.1 Phương thức rửa tiền của bọn tội phạm qua hệ thống ngân hàng Việt Nam

Hành vi, phương thức, thủ ñoạn rửa tiền rất phong phú ña dạng, gắn liền với các khe hở trong hệ thống pháp luật mỗi nước, nhất là pháp luật hình sự, pháp luật về tài chính, ngân hàng Từ thực tiễn phòng chống rửa tiền của nhiều nước cũng như của Việt Nam có thể mô tả phương thức, thủ ñoạn của tội phạm rửa tiền qua ngân hàng như

sau:

- Thứ nhất: Rửa tiền qua các giao dịch trực tiếp bằng tiền mặt

ðây là phương thức rửa tiền truyền thống và chủ yếu của bọn tội phạm Chia các khoản ngoại tệ ra thành nhiều các khoản nhỏ và sau ñó chuyển dần ra nước ngoài

ñể qua mặt hệ thống kiểm soát của các ñịnh chế tài chính và các ngân hàng Một trong những nguồn gốc dẫn ñến loại rủi ro này là hiện tượng “ñào hối” từ các hành vi rửa tiền của tội phạm trong nước và quốc tế

- Thứ hai: Rửa tiền thông qua việc mua vàng, bạc, kim cương là những tài sản gọn

nhẹ, có giá trị cao, có thể mua ñi bán lại ở mọi nơi, mọi thời ñiểm

ðây là phương thức rửa tiền ñược bọn tội phạm sử dụng nhiều nhất do cách thức ñơn giản, dễ thực hiện, nhưng lại dễ bị cơ quan ñiều tra phát hiện

- Thứ ba: Rửa tiền thông qua ñầu tư vào gửi tiết kiệm, mua tín phiếu, trái phiếu:

Bọn tội phạm sẽ gửi tiết kiệm vào ngân hàng hoặc mua tín phiếu, trái phiếu làm cho ñồng tiền nằm im trong một thời gian phù hợp với luật ñịnh Sau ñó, người gửi

có thể rút ra toàn bộ gốc và lãi hoặc rút một phần, biến số tiền ñó thành tiền hợp pháp Phương thức này ñược biểu hiện cụ thể dưới nhiều cách thức và thủ ñoạn tinh vi như sau:

+) Một số ñối tượng nước ngoài dùng các chứng từ giả mở tài khoản tại các NHVN ñể thực hiện các giao dịch chuyển tiền ñã ñược Ngân hàng Nhà nước Việt Nam