Phương thức thanh toán nhờ thu

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng, hoạt động toán quốc tế đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, vươn hòa nhập vào môi trường quốc tế Khi hoạt động kinh tế đối ngoại coi đường tất yếu toán quốc tế thể vai trò quan trọng Cả hệ thống ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập cần phải trang bị cho kiến thức toán quốc tế, phạm vi trách nhiệm, rủi ro xảy ra… Một phương thức toán quốc tế áp dụng với chi phí rẻ, dễ thực tiềm ẩn nhiều rủi ro cho người xuất Nhờ thu Vậy phương thức Nhờ thu áp dụng trường hợp nào, cách giải rủi ro, tranh chấp sao? Nhóm xin chọn đề tài nghiên cứu “Phương thức toán nhờ thu”, với mong muốn đem đến nhìn toàn diện phương thức toán Bài tiểu luận dựa lý thuyết, nguồn luật điều chỉnh phân tích tình thực tế liên quan đến phương thức toán nhờ thu Mặc dù cố gắng việc tìm tòi, nghiên cứu tránh khỏi thiếu sót, chúng em mong nhận ý kiến đóng góp quý báu cô để tiểu luận hoàn thiện I KHÁI NIỆM, PHÂN LOẠI, CƠ SỞ PHÁP LÝ Trước hết, cần làm rõ Nhờ thu gì? “Nhờ thu” phương thức toán mà theo ngân hàng nhận ủy thác khách hàng tiến hành thu tiền từ người có nghĩa vụ trả tiền yêu cầu người có nghĩa vụ trả tiền chấp nhận toán theo nội dung quy định thị nhờ thu Căn vào chứng từ toán, người ta chia nhờ thu làm loại là: nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ Văn pháp lý điều chỉnh phương thức toán Nhờ thu Quy tắc thống Nhờ thu (The Uniform Rules for Collection – URC) Phòng Thương mại quốc tế (ICC) biên soạn phát hành lần vào năm 1956 Các quy tắc sửa đổi vào năm 1967 1978 Năm 1995, lần quy tắc lại sửa đổi mang số 522 (The Uniform Rules for Collection No 522 Revision 1995 – gọi tắt URC 522 1995 ICC), có hiệu lực từ 1/1/1996 URC 522 1995 ICC tập quán quốc tế, không ràng buộc bên phải thi hành Nếu muốn áp dụng URC 522, bên phải dẫn chiếu vào hợp đồng sở Chỉ thị Nhờ thu Khi dẫn chiếu áp dụng URC 522 điều khoản ràng buộc tất bên liên quan trừ có thỏa thuận khác rõ ràng trừ trái với quy định luật địa phương, bang hay quốc gia quy chế mà bỏ qua Tuy nhiên hầy gi ới luật riêng Nhờ thu Vì vậy, URC 522 áp dụng rộng rãi Nhờ thu nhiều nước giới II QUY TRÌNH THỰC HIỆN Ngân hàng chuyển Ngân hàng thu (Remitting bank) (Collecting Bank) Người hưởng lợi (Principal) Người trả tiền (Drawee) Quy trình tiến hành nghiệp vụ Nhờ thu trơn (1) Người xuất người cung ứng dịch vụ giao hàng cung ứng dịch vụ gửi trực tiếp chứng từ gửi hàng cho Người nhập Chứng từ vận tải cần ghi đích danh theo lệnh đích danh người nhập (2) Người xuất người cung ứng dịch vụ ký phát hối phiếu hóa đơn đòi tiền người nhập viết thị Nhờ thu (Collection instruction) ủy thác ngân hàng nước thu tiền từ người nhập (3) Ngân hàng chuyển ủy thác cho ngân hàng đại lý (Collecting bank) nước nhập thị Nhờ thu (Collection instruction) kèm với hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc hóa đơn yêu cầu ngân hàng thu tiền từ người nhập (4) Ngân hàng đại lý xuất trình hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc hóa đơn yêu cầu người nhập trả tiền ngay, hối phiếu đòi nợ trả tiền ngay, hối phiếu nhận nợ séc chấp nhận trả tiền, hối phiếu đòi nợ trả chậm (5) Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu cho người hưởng lợi, Nhờ thu hối phiếu đòi nợ trả chậm ngân hàng chuyển trả hối phiếu người nhập ký chấp nhận toán cho người hưởng lợi (6) Ngân hàng đại lý báo chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng chuyển (7) Ngân hàng chuyển chuyển tiền vào tài khoản người hưởng lợi Quy trình tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ (1) Giao hàng: Người xuất giao hàng, không kèm theo chứng từ Hàng gửi tới địa người nhập khẩu, không gửi trực tiếp đến địa ngân hàng đại lý (trừ có thỏa thuận trước) Bên cạnh ngân hàng không chịu trách nhiệm hàng hóa Đối với mặt hàng quý hiếm, người xuất thỏa thuận gửi hàng tới kho ngân hàng đại lý Ngân hàng đại lý giao hàng cho người nhập sau người nhập thực đầy đủ điều kiện theo thị nhờ thu (2) Lập chứng từ Nhờ thu: người xuất lập chứng từ thương mại, ký phát hối phiếu hóa đơn thu tiền Lập thị Nhờ thu (theo mẫu ngân hàng chuyển quy định) ủy thác cho ngân hàng chuyển thu hộ tiền từ người nhập Đây hợp đồng dịch vụ ký kết người xuất ngân hàng chuyển Nếu áp dụng URC 522 phải dẫn chiếu vào Chỉ thị Nhờ thu (3) Ngân hàng chuyển ủy thác cho ngân hàng đại lý nước người nhập thu tiền theo điều kiện thị nhờ thu Ngân hàng chuyển lập thư Nhờ thu ủy thác cho ngân hàng đại lý thu tiền người nhập kèm theo chứng từ Nhờ thu Thư Nhờ thu hợp đồng giao dịch quốc tế hai ngân hàng Nội dung thư Nhờ thu phù hợp điều kiện Chỉ thị Nhờ thu Nếu thị Nhờ thu có dẫn chiếu áp dụng URC 522 Nhờ thu phải dẫn chiếu theo Ngân hàng chịu trách nhiệm số lượng chứng từ, chuyển cho ngân hàng đại lý phải lập kê khai chứng từ gửi kèm theo chứng từ (4) Xuất trình chứng từ yêu cầu toán: ngân hàng thu hộ tiếp nhận chứng từ Nhờ thu xuất trình cho người nhập để yêu cầu toán Theo điều kiện D/P, D/A D/TC Chỉ thị Nhờ thu ngân hàng thu hộ thực việc khống chế chứng từ người nhập Nếu chứng từ thương mại vận đơn theo lệnh ngân hàng thu hộ ngân hàng phải ký hậu vận đơn cho người nhập trả tiền chấp nhận toán (5) Chấp nhận từ chối toán: người nhập kiểm tra chứng từ thấy chứng từ phù hợp với hợp đồng không mâu thuẫn lẫn đồng ý toán trả tiền chấp nhận toán, mua chịu, ngược lại có quyền từ chối chứng từ Người nhập chuyển trả tiền cho người xuất phương thức chuyển tiền: T/T M/T Nếu trả tiền T/T, cần quy định chịu chi phí điện tín (6) Thanh toán từ chối toán: ngân hàng thu phải gửi thông báo toán đến ngân hàng chuyển ghi rõ lượng tiền thu được, chi phí, lệ phí, lượng tiền ứng chi trừ đi, có phương thức toán nhờ thu Thông báo việc chấp nhận toán Nhờ thu trả chậm: ngân hàng thu phải gửi thông báo việc chấp nhận toán cho ngân hàng chuyển Thông báo việc từ chối toán và/hoặc không chấp nhận toán Ngân hàng thu cần tìm lý việc không toán thông báo cho ngân hàng chuyển III ƯU, NHƯỢC ĐIỂM Nhờ thu trơn Ưu điểm: Đơn giản, có lợi cho người nhập việc nhận hàng không liên quan đến toán Theo quy trình nghiệp vụ, chứng từ thương mại người bán gửi hàng hóa tới cho người nhập Như người nhập nhận hàng có chứng từ thương mại tay chí chưa toán tiền hàng cho người xuất Nhược điểm: - Tốc độ toán chậm phụ thuộc vào thiện chí bên phải toán việc di chuyển chứng từ - Gây rủi ro cho người bán người mua có chứng từ thương mại tay nhận hàng sau không toán - Chưa sử dụng hết chức ngân hàng Vai trò ngân hàng đơn chuyển chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ Ưu điểm: loại rủi ro cho người bán người mua nhận hàng không toán Nhược điểm - Chưa ràng buộc người mua không nhận hàng không toán Hoặc người mua chấp nhận toán lại không toán đến hạn Hoặc ngân hàng giao chứng từ cho người mua không yêu cầu toán chấp nhận toán - Người mua có rủi ro hàng đến trước so với chứng từ Khi đó, người mua phí phát sinh chi phí lưu kho, bốc dỡ hàng chậm, IV RỦI RO CỦA PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Với người xuất - Mặc dù có nhiều ưu điểm phương thức toán chuyển tiền, phương thức nhờ thu tiềm ẩn nhiều rủi ro người xuất khẩu, số việc người nhập không nhận hàng Trong trường hợp này, người xuất không toán, bên cạnh phải chịu chi phí liên quan tới việc lưu kho hàng hóa, tổ chức bán đấu giá, giảm lợi nhuận phải bán hạ giá… hay chi phí vận chuyển nước không bán nước nhập - Với phương thức D/A, người nhập chấp nhận toán không toán đến hạn - Ngân hàng thu hộ giao chứng từ không yêu cầu toán hay chấp nhận toán dẫn tới người xuất có nguy không toán tiền - Chứng từ thất lạc, việc chứng từ chậm trễ hay thất lạc khiến người xuất yêu cầu người nhập toán, hoàn toàn bị từ chối nhận hàng người nhập chứng từ để nhận hàng Với người nhập - Trong hành trình có khoảng cách không lớn từ địa điểm giao hàng địa điểm nhận hàng, rủi ro người nhập hàng đến trước chứng từ Hơn nữa, với tinh vi việc phát hành chứng từ giả, người nhập phải đối mặt với rủi ro không nhận hàng trường hợp có chứng từ giả xuất trình chấp nhận ngân hàng thu hộ trước người nhập xuất trình chứng từ Với ngân hàng chuyển chứng từ - Với ngân hàng chuyển chứng từ, rủi ro xảy ngân hàng toán ứng trước tiền cho người xuất chưa nhận tiền từ ngân hàng thu hộ Với ngân hàng thu hộ - Trong trường hợp ngân hàng thu hộ làm trái với thị nhờ thu, ngân hàng phải chịu trách nhiệm với tổn thất chi phí phát sinh việc vi phạm thị nhờ thu gây V BIỆN PHÁP XỬ LÝ MỘT SỐ TRƯỜNG HỢP Hàng đến trước chứng từ - Yêu cầu gửi trước 1/3 BL thẳng đến người NK - Xin bảo lãnh ngân hàng Người nhập không nhận hàng - Yêu cầu người nhập ký quỹ trước - Ủy thác lưu kho lô hàng - Giải lô hàng: bán đấu giá, chuyển nước, giảm giá cho người nhập Chứng từ giả - Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, không yêu cầu chung chung - Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp - Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hoá phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu (đối với lô hàng có giá trị lớn) - Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc ( chính) thẳng tới nhà nhập - Hoá đơn thương mại đòi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phòng Thương mại hoá đơn lãnh ( Consular’s invoice) - Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà nhập - Giấy chứng nhận số lượng phải có giám sát đại diện phía nhà nhập đại diện thương mại Việt Nam - Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra ( Certificate of inspection) VI TRƯỜNG HỢP SỬ DỤNG Nhờ thu trơn - Trong giao dịch phi thương mại: giá trị thường thấp, ví dụ toán phí dịch vụ (vận tải, bảo hiểm, bưu viễn thông…), toán đòi tiền phạt, tiền bồi thường - Trong toán thương mại: hai bên hoàn toàn tin tưởng nhau, có quan hệ nội công ty mẹ, công ty con, chi nhánh nội bộ, đại diện công ty Nhờ thu kèm chứng từ - Người xuất nhập có mối quan hệ làm ăn từ trước - Ý muốn toán tiền hàng khả tài người mua phải chắn - Tình hình trị, pháp luật, kinh tế nước người mua ổn định - Việc chuyển trả toán quốc tế nước người nhập không bị đe dọa việc kiểm soát hối đoái hạn chế tương tự VII MỘT SỐ VÍ DỤ THỰC TẾ TÌNH HUỐNG Ngân hàng Vietcombank (Remitting Bank) tiến hành chuyển chứng từ theo yêu cầu nhà xuất Việt Nam sang cho ngân hàng Bank of Tokyo (Collecting Bank) nhờ Bank of Tokyo thu tiền nhà nhập Nhật hộ cho Tranh chấp xảy chứng từ bị thất lạc, người chịu trách nhiệm việc thất lạc chứng từ trên? TÌNH HUỐNG Một tình khác, Vietcombank Remitting Bank Bank of Tokyo Collecting Bank Vấn đề không nhà NK Nhật lại không chịu toán Bank of Tokyo đòi tiền, theo Chỉ thị Nhờ thu, B.O.Tokyo điện báo lại cho Vietcombank vấn đề chờ phản hồi Sau đó, nhà nhập Nhật thay đổi quan điểm định trả tiền, B.O.Tokyo đồng ý trao chứng từ, thu tiền nhà nhập chuyển tiền cho Vietcombank Cùng lúc đó, Vietcombank theo yêu cầu nhà xuất Việt Nam Nam đề nghị B.O.Tokyo trao chứng từ cho khách hàng khác mua với giá cao Phía xuất Việt Nam Vietcombank phản đối kịch liệt B.O.Tokyo việc tác nghiệp sai thị Vậy người sai trường hợp này? Tại sao? XỬ LÝ TÌNH HUỐNG TÌNH HUỐNG 1: Theo điều 14a URC 522, Các ngân hàng nghĩa vụ chịu trách nhiệm hậu phát sinh từ việc chậm trễ và/hoặc việc mát thư từ việc vận chuyển điện tín, thư từ, chứng từ việc chậm trễ, cắt xén hay sai sót khác phát sinh trình chuyển điện tín lỗi dịch thuật và/hoặc giải thích thuật ngữ Trong trường hợp này, Ngân hàng Vietcombank miễn trách trường hợp chứng từ thất lạc Theo điều 11a URC 522, Các ngân hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng khác ngân hàng khác nhằm thực có hiệu Chỉ thị người Nhờ thu chi phí rủi ro người Nhờ thu gánh chịu Vậy nên rủi ro bên Nhờ thu gánh chịu TÌNH HUỐNG 2: Điều 26c3 URC 522, Ngân hàng xuất trình cần tìm lý việc không toán khác và/hoặc không chấp nhận toán thông báo cho ngân hàng gửi Chỉ thị Nhờ thu Ngân hàng xuất trình phải gửi thông báo không toán và/hoặc thông báo không chấp nhận toán cho Ngân hàng gửi Chỉ thị Nhờ thu Khi nhận thông báo này, ngân hàng chuyển phải có thị thích hợp việc tiếp tục xử lý chứng từ Nếu sau 60 ngày kể từ gửi thông báo việc không toán và/hoặc không chấp nhận toán mà ngân hàng xuất trình không nhận thị nói chứng từ chuyển trả lại ngân hàng gửi đến, ngân hàng xuất trình không chịu trách nhiệm thêm - Theo điều 26c3 URC 522 Bank of TOKYO hành động mặt thông báo toán/chấp nhận toán cho ngân hàng chuyển - Theo điều 26c3 URC 522, sau 60 ngày kể từ ngày gửi thông báo (trừ LC có quy định sớm việc phản hồi) mà VCB phản hồi Bank of TOKYO phải gửi trả chứng từ cho VCB không chịu trách nhiệm Tuy nhiên trường hợp Bank of TOKYO tự động trao chứng từ cho khách không hợp lệ KẾT LUẬN Nhìn chung phương thức toán Nhờ thu thường dùng khi: hai bên thực tin tưởng lẫn nhau, người mua sẵn sàng toán có khả toán, điều kiện kinh tế - trị nước người mua ổn định… So với Nhờ thu trơn, quyền lợi người xuất đảm bảo vai trò ngân hàng nâng cao phương thức Nhờ thu kèm chứng từ Trên thực tế, phương thức Nhờ thu trơn áp dụng toán tiền hàng không đảm bảo quyền lợi cho hai bên xuất nhập khẩu, việc nhận 10 hàng toán tách rời nhau, Nhờ thu trơn sử dụng toán phí nhờ thu séc ngân hàng Với nhờ thu kèm chứng từ, việc toán tiền hàng cho người xuất chưa chắn chắn, giữ quyền kiểm soát hàng hóa sau giao, có rủi ro người nhập không nhận hàng toán chậm Với phân tích ví dụ đưa ra, tiểu luận giúp cho người đọc nhìn tổng quát Nhờ thu, trường hợp áp dụng cách xử lý tình xảy sử dụng phương thức toán 11 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình toán quốc tế, Gs Đinh Xuân Trình (CB), Nxb Khoa học kĩ thuật Hà Nội (2011) Những rủi ro thường gặp toán quốc tế nhà nhập khẩu, Nguyễn Thanh Hải, (2007) https://thanhai.wordpress.com/2007/12/20/nh%E1%BB%AFng-r%E1%BB%A7iro-th%C6%B0%E1%BB%9Dng-g%E1%BA%B7p-trong-thanh-toan-qu%E1%BB %91c-t%E1%BA%BF-d%E1%BB%91i-v%E1%BB%9Bi-nha-nh%E1%BA %ADp-kh%E1%BA%A9u/ 12 [...]...hàng và thanh toán là tách rời nhau, cho nên Nhờ thu trơn chỉ được sử dụng trong thanh toán phí hoặc nhờ thu séc giữa các ngân hàng Với nhờ thu kèm chứng từ, việc thanh toán tiền hàng cho người xuất khẩu vẫn chưa được chắn chắn, tuy vẫn giữ được quyền kiểm soát hàng hóa sau khi giao, nhưng vẫn có rủi ro là người nhập khẩu không nhận hàng hoặc thanh toán chậm Với các phân tích và... người đọc cái nhìn tổng quát về Nhờ thu, các trường hợp áp dụng cũng như cách xử lý các tình huống có thể xảy ra khi sử dụng phương thức thanh toán này 11 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 Giáo trình thanh toán quốc tế, Gs Đinh Xuân Trình (CB), Nxb Khoa học và kĩ thu t Hà Nội (2011) 2 Những rủi ro thường gặp trong thanh toán quốc tế đối với nhà nhập khẩu, Nguyễn Thanh Hải, (2007) https://thanhai.wordpress.com/2007/12/20/nh%E1%BB%AFng-r%E1%BB%A7iro-th%C6%B0%E1%BB%9Dng-g%E1%BA%B7p-trong -thanh- toan-qu%E1%BB... Những rủi ro thường gặp trong thanh toán quốc tế đối với nhà nhập khẩu, Nguyễn Thanh Hải, (2007) https://thanhai.wordpress.com/2007/12/20/nh%E1%BB%AFng-r%E1%BB%A7iro-th%C6%B0%E1%BB%9Dng-g%E1%BA%B7p-trong -thanh- toan-qu%E1%BB %91c-t%E1%BA%BF-d%E1%BB%91i-v%E1%BB%9Bi-nha-nh%E1%BA %ADp-kh%E1%BA%A9u/ 12