Tiểu luận một số vấn đề của rủi ro tin dụng trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng

Mục lục Phần mở đầu .3 Phần nội dung Chơng 1: Một số vấn đề ngân hàng thơng mại Chơng 2: Những rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 2.1 Rủi ro dặc thù 2.2 Rủi ro thị trờng Chơng 3: Phân loại tín dụng 10 3.1 Cho vay doanh nghiệp .10 3.2 Cho vay xây dụng nhà (cho vay địa ốc) .12 3.3 Tín dụng tiêu dùng 13 3.4 Các khoản vay khác 13 Chơng 4: Nguyên nhân dẫn đên rủi ro tín dụng hiên 13 4.1 Môi trờng pháp ly 14 4.2 Rủi ro môi trờng kinh tế .15 4.3 Rủi tỉ giá .16 4.4 Rủi ro sách tiền tệ 16 4.5 Rủi ro tình trạng yếu tài doanh nghiệp 17 4.6 Rủi ro trình độ lực ngân hàng .19 Chơng 5: Quản lí rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng ngân hàng Việt Nam 19 5.1 Chính sách ngân hàng nhà nớc an toàn rủi ro tài .20 5.2 Quản ly rủi ro ngân hàng thơng mại 22 Chơng 6: Những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro 24 6.1 Xây dựng phơng thức cho vay 24 6.2 Thông tin khách hàng 25 6.3 Tinh hình sử dụng vốn doanh nghiệp25 6.4 Đánh giá khả trả nợ khách hàng 26 6.5 Cho vay dựa vào tài sản chấp cầm cố tài sản.27 6.6 Thực tín dụng ngân hàng nh trung gian tài chuyển tiếp 27 6.8 Khả đo lơng loại rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 27 Hạn mức tín dụng 28 Chơng 7: Một số biện pháp nhằm quản lí rủi ro tín dụng .28 7.1 Biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng 28 7.2 Trích lập dự phòng rủi ro 29 7.3 Bảo hiểm rủi ro tín dụng 29 7.4 Biện pháp phân tán rủi ro 29 7.5 Sử dụng thị trờng bán nợ 29 Phần kết luận 31 Danh mục tài liệu tham khảo 32 Phần mở đầu Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bớc ngoặt lịch sử phát triển tiến ngời, Lê Nin coi đời ngân hàng nh Sự phát minh lửa hay Sự phát minh bánh xe Vai trò to lớn hoạt động ngân hàng phát triển kinh tế xã hội đợc xuất phát từ đặc trng hoạt động ngân hàng Ngân hàng có hoạt động đặc thù khác xa với doanh nghiệp kinh tế khác, điều xuất phát từ chức kinh doanh tiền tệ với t cách tổ chức trung gian tài Ngân hàng tổ chức vay vay, ngân hang giữ phần lớn tài sản Có dới dạng tài sản tài chính, để tài trợ cho tài sản Có này, ngân hàng phải huy động tài sản nợ từ thị trờng bán lẻ trờng bán buôn, thông qua tiền gửi khách hàng dới hình thức vay tổ chức tài quốc tế khác Nghề kinh doanh ngân hàng giống nh hoạt động kinh doanh khác ẩn chứa rủi ro Hoạt động ngân hàng có đối tợng kinh doanh tiền tệ, nên rủi ro có tính đa dạng mức độ cao lan truyền rộng khắp rủi ro xảy Điều có nguồn gốc từ đặc điểm đối tợng kinh doanh, nguồn vốn kinh doanh, sử dụng vốn đặc trng lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Vì ngân hàng thơng mại cần có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hữu hiệu để giảm tới mức thấp rủi ro xảy Hạn chế rủi ro đồng thời hạn chế hội sinh lãi, ngân hàng cần thiết phải chấp nhận rủi ro nhng phải kiểm soát đợc Ngân hàng quản lí rủi ro cách tích cực nh hạn chế rủi ro cách giảm thiểu hoạt động kinh doanh có nhiều rủi ro, hay cải thiện việc đa dạng hoá rủi ro (đa dạng hoá rủi ro có nghĩa đa dạng hoạt động kinh doanh, lỗ lãi bù trừ nhau) Ngân hàng quản lí rủi ro cách thụ động nh tăng khả chịu đựng rủi ro cách trích lập dự phòng rủi ro, hay lập dự trữ vốn tự có vốn khả dụng (vốn tự có đợc coi nh đệm để bù đắp rủi ro ngân hàng thua lỗ điều kiện để ngân hàng tồn tiếp tục phát triển) Nh nói với đối tợng kinh doanh ngân hàng tiền tệ nên rủi ro ngân hàng rât đa dạng Trong nghiên cứu nhỏ đa hết đợc tất vấn đề liên quan đến rủi ro ngân hàng xin gói gọn lại tập trung nêu số vấn đề nhỏ rủi ro tin dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi mà Việt Nam từ nhiều nguyên nhân khác ngân hàng hoạt động kinh doanh mức độ rủi ro lớn Ngày 8/2/1999 thống đốc ngân hàng nhà nớc ban hàng định số 48/1999/QĐ NHNN5 phân loại tài sản Có trích lập sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định đa số thay đổi cải tiến cách thức quản lí tài hoạch toán kế toán dự phòng rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, có vai trò quan trọng việc đảm bảo tính ổn định tổ chức tín dụng Mặc dù em cố gắng nhng nhiều thiếu sót mong thầy bảo giúp em để lần sau em hoàn thành tốt Em xin cảm ơn thầy Phần nội dung Chơng 1: Một số vấn đề ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại tổ chức tài trung gian có vị trí quan trong kinh tế Tổng tài sản có ngân hàng thơng mại có khối lợng lớn toàn hệ thống ngân hàng Mặt khác, khối lợng séc hay tài khoản gửi không kì hạn mà tạo chiếm tỉ trọng lớn tổng cung tiền tệ M1 kinh tế Theo pháp lệnh ngân hàng ngày 24/5/1990 Hội Đồng Nhà Nớc xác định: Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sủ dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Từ ta thấy rút số đặc điểm đặc trng của ngân hàng thơng mại (NHTM) nh sau: - Thứ nhất, NHTM tổ chức đợc phép nhận kí thác công chúng với trách nhiệm hoàn trả - Thứ hai, NHTM tổ chức đợc phép sử dụng kí thác công chúng vay, chiết khấu thực dịch vụ tài khác Và mối quan hệ ngân hàng phần lại kinh tế tạo nên tín dụng ngân hàng Bản thân ngân hàng tổ chức vay vay, đối tợng kinh doanh tiền tệ nên chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng gì? Rủi ro tin dụng đợc định nghĩa khoản lỗ tiềm tàng vốn có đợc tạo cấp tín dụng cho khách hàng Có nghĩa khả khách hàng không trả đợc nợ theo hợp đồng gắn liền với khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói cách khác cụ thể hơn, luồn thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời ngân hàng không đợc hoàn trả đầy đủ xét mặt số lợng thời hạn Các ngân hàng không bị đe doạ rủi ro tín dụng nhận đợc gốc lãi khản vay thời hạn, ngợc lại ngời vay gặp khó khăn tài chính, gốc lãi vay bị đặt tình trạng rủi ro không thu hồi đợc Trong điều kiện bình thờng, phần lớn tài sản tài doanh nghiệp phát hành đợc đầu t ngân hàng đợc đảm bảo với mức xác xuất cao, lãi thu đợc thờng dới dạng lãi suất cố định Nhng có rủi ro, xảy với mức xác xuất thấp, mức vốn lại giới hạn Có thể lấy trái phiếu cổ phiếu lĩnh lãi cố định doanh nghiệp phát hành khoản cho vay ngân hàng để minh chứng cho mâu thuẫn thu nhập rủi ro tín dụng Trong hai trờng hợp, rủi ro, nguồn thu nhập ngân hàng có giới hạn dới dạng lãi suất khoản cho vay lãi suất trái phiếu, ngợc lại ngân hàng thờng toàn toàn lãi suất phần hay toàn vốn gốc, điều cò phụ thuộc vào khả bồi hoàn tài kết việc lí tài sản trờng hợp ngời vay bị phá sản Chơng 2: Những rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Trong đời sống kinh tế ngày, rủi ro thờng đợc coi bất trắc, biến cố lợi mong đợi Rủi ro nhiều mạng lại hậu không lờng Vì vậy, ngời ta thờng tìm cách để phòng ngừa, hạn chế rủi ro đến mức thấp Hoạt động kinh doanh nói chung, nh hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng tránh khỏi rủi ro Quá trình mở rộng kinh doanh đồng thời trình kở rộng rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng không thoát khỏi quy luật Tuy nhiên rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có đặc điểm chất riêng Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng chia thành hai loại: 2.1 Rủi ro dặc thù Rủi ro đặc thù rủi ro chất ngân hàng hay lĩnh vực kinh doanh tạo Các rủi ro đợc giảm thiểu cách đa dạng hoá danh mục cho vay giống nh đa dạng hoá danh mục đầu t thị trờng tài Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng rủi ro đặc thù thờng bao gồm yếu tố: Rủi ro quản lí: Đây rủi ro hoạt động sử dụng nguồn nhân lực bên ngân hàng tạo Rủi ro bắt nguồn từ ban quản lí ngân hàng họ thiếu kinh nghiệm, thiếu kiến thức thiếu khả điều hành Noa xảy yếu lực hay đao đức nhân viên ngân hàng Rủi ro cung cấp dịch vụ tài hay rủi ro kinh doanh (tín dụng) Rủi ro gồm loại chính: Rủi ro hoạt động, rủi ro sản phẩm, rủi ro văn hoá, rủi ro công nghệ, rủi ro đòn cân nợ cuối rủi ro thiếu lỗ lực nghiên cứu phát triển Rủi ro thích ứng vốn Đây rủi ro quản lí vốn ngân hàng, thể ngân hàng có quy mô vốn nhỏ thờng an toàn ngân hàng có quy mô vốn lớn Rủi ro tài sản chấp: Là rủi ro tài sản tài sản chấp không đủ giá trị để bù đắp thiệt hại cho ngân hàng 2.2 Rủi ro thị trờng Rủi ro thị trờng rủi ro giảm thiểu cách đa dạng hoá nên đợc gọi rủi ro đa dạng hoá Có thể chia rủi ro thị trờng làm loại: Rủi ro môi trờng vĩ mô rủi ro môi trờng cạnh tranh 2.2.1 Rủi ro môi trờng vĩ mô: Môi trờng mà ngân hàng hoạt động đầy rẫy rủi ro, chúng tác động đến ngân hàng nhiều cách làm suy yêu khả khả chịu đựng rủi ro ngân hàng gây cho khách hàng thiệt hại tài Những rủi ro khó kiểm soát nên chúng đợc gọi rủi ro không kiểm soát đợc Trong thực tế ngời ta kiểm soát chúng mức độ hạn chế sở dự báo Các rủi ro môi trờng vĩ ngân hàng thờng gặp là: Rủi ro tự nhiên hay gọi rủi ro bất khả kháng: Là rủi ro yếu tố thuộc tự nhiên gây nh: Lũ lụt, hoả hoạn, động đất v.v Thiệt hại rủi ro lớn nhng thờng diễn theo chu kì nên kiểm soát mức độ giới hạn Rủi ro luật pháp liên quan đến việc thay đổi luật lệ bất lợi cho ngân hàng Ơ nớc phát triển loại rủi ro gây thiệt hại lớn cho kinh tế, thiếu luật lệ hay thiếu quy định cần thiết Rủi ro kinh tế liên quan đến vận động kinh tế chu ky kinh doanh Các rủi ro xảy yếu tố: Lạm phát, thất nghiệp, suy thoái kinh tế, khủng hoảng v.v ảnh hởng yếu tố đến ngân hàng thờng lớn Rủi ro điều chỉnh: Nhằm thực sách vĩ mô nhà quản lí cán bộ, ban ngành chức quan lập pháp đa sách, quy định gây thiệt hại cho ngân hàng Các sách thờng sách tiền tệ, sách lãi suất v.v 2.2.2 Rủi ro môi trờng canh tranh Một ngân hàng kinh doanh thờng chịu tác động ngân hàng khách hàng đối thủ từ nhiều phía Vì nhận đợc tác động đầy rủi ro Các rủi ro tơng đối cao gây phá sản ngân hàng Rủi ro khách hàng ngời kí thác rủi ro khoản, rủi ro khách hàng ngời vay rui ro tín dụng, rui ro định chế tài thay thê đinh chế tài thành lập rui ro canh tranh cuối rủi ro biến động thị trờng nh rủi ro lãi suất rủi ro tỉ giá Dới đây, lần lợt vào tìm hiểu số loại hình rủi ro chủ yếu 2.2.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro xuất phát từ chất động trung gian ngân hàng thơng mại, tức xuất phát từ chuyển hoá kì hạn vốn nguồn vốn Do kì hạn sử dụng vốn dài kì hạn nguồn vốn Rủi ro khoản biểu mặt : Một ngân hang khồn đủ khả tiền mặt để toán cho ngời gửi tiền có yêu cầu Mặt khác, rủi ro ngân hàng phải quản lí tài sản nợ trạng thái lỏng (ngần với tiền mặt dẽ dàng chuyển thành tiền mặt) để bảo đảm khả khoản có không tơng thích thời hạn tài sản có tài sản nợ diễn 2.2.4 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro phát sinh có biến động chênh lệch lãi suất lãi suất cho ngân hàng với lãi suất phải trả cho việc vay dẫn đến làm giảm thu nhập ngân hàng Rủi ro hậu thay đổi lãi suất Trong kinh tế lãi suất yếu tố nhạy cảm biến động kinh tế, công cụ việc thực sách tài tiền tệ phủ Vì rủi ro lãi suất rủi ro xuất thờng xuyên hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với loại rủi ro ngân hàng trung ơng chủ động ngăn ngừa cách ổn định mức lãi suất đầu vào đầu cho phù hợp với chuyển biến thời kì kinh tê, cho vừa đảm bảo ngân hàng thơng mại hoạt động có hiệu quả, vừa có tác dụng kiềm chế lạm phát tăng trởng kinh tế 2.2.5 Rủi ro tỉ giá Kinh doanh ngoại hối hoạt động ngân hàng nhằm phục vụ cho nhu cầu đa dạng kinh tế, tạo điều kiện cho nhà kinh doanh xuất nhập hoạt động thuận lợi Rủi ro tỉ giá xảy thay đổi tỉ giá đồng tiền nớc với đồng tiền nớc Rủi ro xuất hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt khâu vay cho vay Khi tỉ giá tăng tạo lãi hối đoái, tỉ giá giảm tạo lỗ hối đoái Những điều ảnh hởng trực tiếp đến ngân hàng nh khách hàng ngân hàng nhà kinh doanh xuất nhập Đối với rủi ro ngân hàng ngăn ngừa cách thờng xuyên nghiên cứu biến động tỉ giá thị trờng giới, qua dự đoán đợc hoạt động ngoại hối để dự trữ ngoại tệ thích hợp chủ động đo lờng, giới hạn mức tình ngoại hối loại ngoại tệ vào cuối ngày giao dịch 2.2.6 Rủi ro tín dụng Nh biết rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động cho vay, xảy không thu đợc đủ nợ theo thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng (hay khế ớc nhận nợ) Nh vậy, rủi ro xuất xảy đồng thời hai điều kiện: không thu đủ nợ (bao gồm gốc lãi) không thu đợc theo thời hạn hợp đồng tín dụng Tuỳ vào giai đoạn hng thịnh hay suy thoái chu ky kinh tế; tuỳ vào thời điểm định, môi trờng kinh tế xã hội định với sách cự thể phủ mà mức rủi ro chịu ảnh hởng khác yếu tố: - Quy mô tơng đối hoạt động toàn kinh doanh ngân hàng thơng mại - Lĩnh vực đầu t ngân hàng (cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh tế) - Đối tợng khách hàng (thành phần kinh tế, loại hình doanh nghiệp) Các dấu hiệu có rủi ro tín dụng xuất bao gồm: a Nợ hạn, lãi phát sinh Nợ hạn lãi treo phát sinh làm gia tăng khoản chi phí cho việc đòi nợ, tăng chi phí hoạt động kinh doanh nên ảnh hởng sấu đến hiệu Nợ hạn lãi treo phát sinh làm cân cân đối tài chính, ảnh hởng xấu đến tính chủ động kế hoạch nguồn vốn cảu ngân hàng Ơ cần hiểu biên pháp xử lí nợ hạn nh phát mại tài sản chấp, cầm cố để thu nợ xảy rủi ro, cho dù cuối cùng, ngân hàng đủ nợ gốc lãi Việc phát mại tài sản chấp, cầm cố biện pháp cuối để thu nợ nhằm bảo toàn vốn không khả khác Vì ảnh hờng không tốt tới tâm lí khách hàng mối quan hệ khách hàng lâu dài, hạn chế tới sách mở rộng khách hàng Phải khẳng định rằng: chi phí cho hoạt động kinh doanh việc để khách hàng chi phí lớn Việc phát mại tài sản chấp, cầm cố nảy sinh nhiều vấn đề phức tạp chịu ràng buộc nhiều yếu tố pháp lí Đặc biệt điều kiện nớc ta nay, mà hệ thống pháp luật thiếu trặt trẽ, đồng bộ, tính pháp lí tài sản dùng để chấp, cầm cố cha dợc chuẩn hoá việc tiến hàng phát mại tài sản việc không đơn giản b Không thu đợc phần hay toàn nợ mà khách hàng phải trả theo nh cam kết hợp đồng tín dụng Thiết lập cấu tài sản có, tài sản nợ hợp lí, linh hoạt môi trờng kinh doanh kinh tế cụ thể, nhng thời điểm cụ thể để giảm thiểu rủi ro nhằm đạt hiệu cao hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại vấn đề cốt lõi quản lí tài sản có tài sản nợ nhà quản trị ngân hàng Chơng 3: Phân loại rủi ro tín dụng 3.1 Cho vay doanh nghiệp Cho vay doanh nghiệp đợc thực thông qua khoản tín dụng thơng mại công nghiệp với đặc điểm chủ yếu sau: Thứ nhất, thời hạn tín dụng thờng biến động từ vài tuần đến khoản năm dài Nó đợc thực dới dạng đảm bảo không đảm bảo Một khoản tín dụng có đảm bảo nghĩa có tài sản chấp cho khoản nợ khách hàng khả trả nợ Một khoản vay bảo đảm nghĩa ngân hàng quyền u tiên đặc biệt tài sản ngời vay trờng hợp họ có khó khăn vấn đền trả nợ Nh giải thích sau này, yêu cầu chấp cho khoản vay mức lãi suất phần rủi ro tín dụng (credit risk premium) theo yêu cầu ngời cho vay có mối quan hệ với Thứ hai, lãi suất khoản tín dụng mức lãi suất cố định lãi suất thả Lãi suất cố định đợc xác định từ thời điểm kí hợp đồng tín dụng đợc trì suốt giai đoạn hợp đồng mà không bị anh hởng biến động lãi suất thị trờng Giả sử ngân hàng cho công ty lớn vay 10 triệu AUD với lãi suất 10%, thời hạn năm Nếu lãi suất huy động vốn ngân hàng tăng lên, ngân hàng phải chịu hoàn toàn rủi ro lãi suất khả điều chỉnh mức lãi suất cho vay kí Đó lí nhiều khoản vay đợc thực với lãi suất thả nổi, mức lãi suất đợc điều chỉnh định kỳ vào công thức để cho phần rủi ro lãi suất đợc chia sẻ ngân hàng khách hàng Nhìn chung, khoản tín dụng dài hạn thờng gắn với lãi suất thả nổi, khoản tín dụng ngắn hạn thờng đợc thực với lãi suất cố định 10 5.2 Chỉ số tối hoạt: Tài sản lu động Trị giá hàng tồn kho / Nợ ngắn hạn Bình quân ổn định lần 5.3 Tỷ số: Tổng số nợ / Tổng tài sản có Nên dới 50% Thì so sánh với thực trạng tài doanh nghiệp với khoản tín dụng đợc ngân hàng cung cấp rõ ràng ngân hàng đâng đối đầu với rủi ro cao, thêm vào nghị định 59/CP quy định: doanh chịu trách nhiem hữu hạn dân đố với hoạt động kinh doanh trớc pháp luật phạm vi vốn doanh nghiệp có phần vốn nhà nớc giao với thực trạng vốn doanh nghiệp nhà nớc nh đẫ nêu, ngân hàng có nên cho vay hay không? Bởi lẽ doanh nghiệp phá sản rủi ro đến với ngân hàng cao khả thu lại tài sản sau lí thấp Nếu cho dựa hiệu kinh doanh doanh nghiệp với ngân hàngững phơng án khả thi để ngân hàng cho vay điều kiện tình hình tài yếu có nhiều bất trắc xẩy cho doanh nghiệp, phơng án kinh doanh khả thi liệu thực hiên hoàn tất mà không mạng lại rủi ro cho ngân hàng? Trong điều kiện bấp bênh tình hình tài chính, hiệu phơng án khả thi hoàn toàn không dảm bảo cho vay, lẽ tình hình bấp bênh rủi ro cho doanh nghiệp xảy bất kỉ lúc cho dù phơng án đem lại hiệu Do ngân hàng nên xem xét phơng án khả thi điều kiện tình hình tài lành mạnh doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp quốc doanh, tình hình phức tạp Đã có số trờng hợp đơn vị hình thành nguồn vốn sở hữu vốn ảo (vay ngân hàng vay t nhân, ky quỹ để thành lập công ty, có giấy phép xong tháo khoán để trả nợ thực chất công ty vốn) sổ sách kế toán không rõ ràng, kinh doanh kế hoạch theo thời cơ, khả trình độ quản ly yếu kém, theo thống kê cán quản lí công ty quốc doanh có trình độ đại học cha đến 10% Có nhiều đơn vị đến ngân hàng xin vay, cán tín dụng đòi hỏi bảng tổng kết tài sản, nhận đợc câu nói đùa muốn có bảng tổng kết tài sản nh nào, cho lời bao nhiêu? Nh đơn vị quốc doanh nh quốc doanh, ngân hàng đối đầu với tình hình không thuận lợi Toàn quốc có 6000 đơn vị quốc doanh, 30.460 đơn vị quốc doanh số có vay vốn lu động ngân hàng, theo ngành tài 20% đơn vị quốc doanh hoạt động có hiệu quả, 40% hoạt động cầm chừng 18 lại lỗ nh phân tích tín dụng ngân hàng đừng trớc nguy rủi ro mà phần lớn yếu tố khách hàng tác động 4.6 Rủi ro trình độ lực ngân hàng Trong số vụ rủi ro tín dụng xảy có nguyên nhân trình độ quản ly lãnh đạo, trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán phòng ban yếu Đôi rủi ro tín dụng loại có mức độ thiệt hại lớn cho ngân hàng, cán phòng ban lực nghiệp vụ, khả phân tích đánh già thẩm định nguy cao dẫn đến rủi ro tín dụng, xuất phát từ khoản tín dụng thu hồi đợc Lại nữa, khoản tín dụng đợc cấp phát từ quyền lợi cá nhân, phe phái mà không chứa tính liêm khiết, khách quan rủi ro tín dụng tiềm ẩn chắn có ngày bột phát Mặt khác trình độ hạn hẹp cán lãnh đạo ngân hàng ảnh hởng đến việc thực thi sách tiền tệ nhà nớc mà trực tiếp sách bảo vệ an toàn tín dụng nh việc thực bảo lãnh L/C trả chậm thời gian qua Chơng : Quản lí rủi ro tổ chức tín dụng ngân hàng Việt Nam Kiểm soát rủi ro hoạt động trung tâp tổ chức tài tín dụng ngân hàng Trong thực tiễn, nội dung hoạt động kiểm soát rủi ro phụ thuộc vào : Trình độ phát triển thị trờng tài tiền tệ Các nguông lực, đặc biệt nguồn lực tài nguồn lực ngời So với cá nơc có thị trờng tài phát triển hàng năm trớc rõ ràng trình độ phát triển thị trờng tài Việt Nam trình độ thấp Nghèo nàn sản phẩm dịch vụ tài chính; nhỏ bé quy mô nguồn vốn kinh doanh; phạm vi hoạt động thị trờng chủ yếu nớc; trình độ quản lý tài đại yếu va hệ thống tài hoạt động cha minh bạch cởi mở 5.1 Chính sách ngân hàng nhà nớc an toàn rủi ro tài Ngân hàng nhà nớc chịu trách hiệm ban hành sách quản lý tiền tệ tín dụng ngân hàng Trong thời gian gần ngân hàng nhà nớc dần thay đổi chế điều hành lãi suất tín dụng chuyển dần từ điều hành lãi suất theo trần sang lãi suất lãi suất thủa thuận cho vay đồng Việt Nam chế lãi suất thị trờng có quản lý lãi suất cho vay ngoại tệ 19 Để điều tiết hoạt động ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng khác, ngân hàng nhà nớc đẫ ban hành hai văn quan trọng : Văn thứ nhất, Quyết định số 297/1999 QĐ-NHNN5 ngày 25 tháng năm 1999 Thống đốc ngân hàng nhà nớc quy địng tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động cảu tổ chức tín dụng Theo định tổ chức tín dụng Việt Nam phải thờng xuyên trì tỷ lệ an toàn bao gồm : (i) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; (ii) tỷ lệ khoản (iii) Tỷ lệ tối đa dùng nguồn vốn ngắn hạn Văn thứ hai, Quyết định số 296/ 1999/ QĐ-NHNN5 Thống đốc ngân hàng nhà nớc ngày 25 tháng năm 1999 thời hạn cho vay khách hàng tổ chức tín dụng Theo định tổng d nợ cho vay tổ chức tín dụng khách hàng khong đợc vợt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng 5.1.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tổ chức tín dụng (trừ chi nhánh ngân hàng nớc ngoài) phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tài sản có kể cam kết bảng đợc điều chỉnh theo mức độ rủi ro Vốn tự có tổ chức tín dụng bao gồm : Vốn điều lệ quỹ dự trữ bổ sung điều lệ Vốn tổ chức tín dụng đầu t vào tổ chức tín dụng khác dới hình thức góp vốn, mua cổ phần đợc loại trừ khỏi vốn tự có tính toán tỷ lệ an toàn vốn Tơng tự nh quy định vốn an toàn rủi ro tín dụng hiệp định Basel, ngân hàng nhà nớc phân loại mức độ rủi ro tài sản bảng cân kế toán để làm chuyển đổi thành tài sản có rủi ro Bảng : Quy định tỷ lệ rủi ro chuyển đổi thành tài sản có rủi ro Hệ số Tài sản có nội bảng can đối kế toán rủi ro 0% Tiền mặt; ngân phiếu có giá trị lu hành; vàng; tiền gửi ngân hàng nhà nớc, giấy tờ có giá trị NHNN phủ phát hành có bảo 20 Tái sản có ngoại bảng cân đối kế toán lãnh; bảo đảm tiền cho vay tiền tiếc kiệm; khoản cho vay có bảo đảm tổ chức tín dụng; khoản cho vay có bảo đảm NHNN, phủ Việt Nam phát hành 2% Cam kêt mua hối đoái có kỳ hạn 20% Tiền gửi tổ chức tín dụng khác; giấy tờ có giá quyền tỉnh, thành phố tổ chức tín dụng khác phát hành; cho vay từ nguồn vốn uỷ thác; cho vay có bảo đảm giấy tờ có giá tỉnh, thành phố, tổ chức tín dụng khác phát hành; khoản cho tổ chức tín dụng khác vay; khoản cho thuê tài TCTD khác 50% Bảo lãnh thực hợp đồng; bảo lãnh dự thầu; hình thức bảo lãnh khác cho tổ chức cá nhân nghiệp vụ toán L/C Cho vay chấp bất động sản; cho vay không Bảo lãnh vay; có bảo đảm; cho thuê tài cá nhân bảo lãnh tổ chức khác; góp vốn mua cổ phần toán doanh nghiệp; cam kết mua bán hối đoái có kỳ hạn nghiệp vụ toán L/C 100% 5.1.2 Tỷ lệ khoản Theo định 297/ 1999, kết thúc ngày làm việc tổ chức tín dụng phải trì cho ngày làm việc tỷ lệ khoản tối thiểu tài sản nợ phải toán Tài sản toán bao gồm tiền mặt; ngân phiếu kỳ hạn lu hành; vàng, kim loại, đá quy, tiền gửi ngân hàng nhà nớc ; tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác ; tiền gửi có kỳ hạn đến hạn toán ; tối đa 95% khoản cho vay đến hạn thu nợ; loại 21 giấy tờ có giá; khoản thu từ cam kết mua bán ngoại tệ có kỳ hạn thực hiện; khoản đến hạn thu khác hạn 5.1.3 Tỉ lệ tối đa sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài Các tổ chức tín dụng thờng đợc phép sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Theo định 297/1999 ngân hàng Nhà nớc tổ chức tín dụng đợc sử dụng tố đa 25% nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Riêng đối tợng vay tổ chức tín dụng cổ phần Nhà nớc nhân dân tín dụng HTX tỉ lệ quy định tối đa 20% 10% tơng ứng Tóm lại phía quản lí nhà nớc, Ngân Hàng Nhà Nớc ban hành 04 tỉ lệ an toàn (an toàn vốn tối thiểu, an toàn khoản an toàn sủ dụng nguồn vốn vay ngắn hạn an toàn tiền d nợ tiền gửi) Tuy nhiên, cha có chế giám sát để đảm bảo tổ chức tín dụng thực nghiêm chỉnh quy định Nhà nớc 5.2 Quản ly rủi ro ngân hàng thơng mại Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại Điều giải thích rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu tổ chức tín dụng Bên cạnh nhng tiến đạt đợc vài năm trở lại đây, vấn đề quản lyrủi ro tài ngân hàng thơng mại bộc lộ số mặt hạn chế sau : Đối với tổ chức tín dụng, việc quản lí cha đồng bộ, cha có chiến lợc rõ ràng Nội cung chủ yếu quản lí rủi ro tín dụng phòng ngừa phạm vi khoản vay mà cha có chiến lợc quản ly danh mục khoản vay Đối với tài khoản vay, biện pháp phòng ngừa rủi ro mang tính định tính Trong ngân hàng thơng mại cha có ngân hàng thực hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng Vì không lợng hoá đợc mức độ rủi ro Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đợc áp dụng nhiều yêu cầu tài sản chấp việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro da sở phân loại (đinh tính) khoản vay 22 Về cấu tổ chức quản lí rủi ro, nhìn chung ngân hàng cha có máy chuyên trách để quản lí rủi ro Tuy nhiên, hoạt động phận kiểm soát nội chất thực công tác quản kí rủi ro mà giám sát việc thực quy định kinh doanh ngân hàng Trong ngân hàng có phận (Phòng quản lí tín dụng) làm nhiệm vụ quản lí rủi ro tín dụng Bộ phận quản lí rủi ro thông qua việc soạn thảo văn chế độ cho vay, trọng điều kiện cho mon vay Các điều kiện đủ để dảm bảo lựa chọn khoản cho vay an toàn Các quy định chủ yếu quản lí rủi ro tín dụng là: tổ chức hội đồng tín dụng, phân mức phán cho chi nhánh, phân vùng đầu t cho chi nhánh Khâu yếu quản lí rủi ro thông tin Hệ thống thông tin ngân hàng cha đầy đủ, thiếu sác không kịp thời Đa phần thông tin đợc báo cáo mẫu biểu nên khó dụng phân tích Thông tin cấu tài sản cha cho phép áp dụng biện pháp quản lí tài sản nợ có, cha phân loại đợc tài sản theo kì hạn Ngoài rủi ro tind dụng quan trọng bậc tổ chức tín dụng, ngân hàng tập trung phần rủi ro tỉ giá hợp đồng kì hạn (forward), hợp đồng tơng lai (future) hợp đồng sawp Tuy nhiên, thời gian ngần (kể từ năm 2000) ngân hàng bắt đầu thực hoạt động theo chế thị trờng nên rủi ro lãi suất rủi ro khoản trơ nên quan trọng Triển vọng : Hiện ngân hàng thơng mại xây dựng máy quản lí rủi ro, đứng đầu Hội đồng quản lí rủi ro, Ban quản lí tài sản nợ có, nhóm giúp việc cho ban quản lí tài sản nợ có Các ngân hàng nói chung chuẩn bị xong khâu chuẩn bị mặt nhân Nhng phải làm nhiều khâu : đào tạo, xây dựng quy trình quy chế hoạt động, mua phân mền kĩ thuật, cải tiến hệ thống hoạch toán Chơng : Những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro Rủi ro tín dụng thờng thể dới số hình thức : rủi ro lãi suất huy động, lãi suất cho vay, nhng khoản tín dụng khả thu hồi khách hàng không trả đợc nợ, nợ hạn, Đặc biệt rủi ro tín dụng ngân hàng thờng tập trung yếu khách hàng kinh doanh 23 bị thua lỗ, lừa đảo, yếu trình độ quản lí ngân hàng, cán nhân viên tín dụng ngân hàng, mặc khác định khoản cho vay không tuân thủ nguyên tắc chế độ tín dụng mà ngân hàng Nhà nớc quy định Cho vay, không tôn trọng chế độ an toàn, gây nên chất lợng tín dụng hiệu qủa hệ qủa tất yếu đa đến rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Xuất phát từ số nguyên nhân rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nên trên, ta rút số biên pháp sau : 6.1 Xây dựng phơng thức cho vay : Thực tế xây dựng phơng thức cho vay phải dựa cấu chất lợng khoản vay ngân hàng Phơng thức quy định thể thức cho vay ngân hàng đợc thể văn bản: Thông thờng phơng thức cho vay phải đáp ứng đợc; + Các khoản cho vay đáng tin cậy khả thu hồi vốn + Có sách đầu t có lợi cho khoản ngân quỹ ngân hàng kinh doanh + Có sách khuyến khích khoản tín dụng thoả mãn nhu cầu hợp pháp thị trờng mà ngân hàng cho vay Phơng thức cho vay thay đổi theo thời gian nh thay đổi theo chu kí tín dụng Thực điều quan trọng phơng thức cho vay phải đợc cập nhật thờng xuyên để phản ánh thực nh công cụ kiểm soát, ngân hàng quản lí tôt phơng thức cho vay công nhăm bảo đảm xử lí đầy đủ loại rủi ro mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận môi trờng kinh doanh họ Xây dựng quy trình quản lí tín dụng Những ngân hàng hoạt động tốt coi trọng quy trình thể lệ cho vay sở thu hồi nợ bảo đảm lành mạnh vốn đầu t sinh lời: Có giai đoạn tiến trình quản lí rủi ro tín dụng: + Khởi đầu giải ngân mục tiêu kinh doanh đợc chấp nhận, rủi ro đợc xem xét lập hồ sơ tín dụng cho vay + Giám sát khách hàng vay theo dõi trả nợ + Thu hồi nợ + Đo lờng rủi ro từ giai doạn đầu cho đên thu hồi đợc hết nợ Trong thực tế giai đoạn dựa vào sách tín dụng, thủ tục, kiểm soát chế độ thông tin quản lí, điểm trọng yếu quy trinh quản lí tín dụng 6.2 Thông tin khách hàng 24 Phải xác định cho đợc khách hàng vay vốn thuộc đối tợng nào? uy tín họ ngân hàng sao? Có sẵn lòng để trả nợ ngân hàng hay không? phơng án xin vay vốn có mang lại hiệu kinh tế, để khách hàng trả nợ ngân hàng? việc thẩm định uy tín khách hàng phải đợc xem yếu tố quan trọng quan hệ tín dụng Xét theo ly thuyêt việc đánh giá yếu tố cá nhân hoàn toàn mang tính chất chủ quan, nhng việc đánh giá cán tín dụng có đợc chinh sác hay không se có vai trò định đến hiệu tín dụng việc cho vay, việc đánh giá sai đối tợng khách hàng xin vay vốn, làm giảm khách hàng có mối quan hệ tốt với ngân hàng ngân hàng khả thu hồi nợ cho vay, phát sinh rủi ro khoản vay Công việc dễ dàng nhiều ngời vay khách hàng thờng xuyên lâu năm ngân hàng vay vốn trớc đố, trờng hợp quan hệ với ngân hàng ngân hàng phải có trách nhiệm hớng dẫn cụ thể thủ tục, phơng thức cho vay đặc biệt quan tâm đên khả trả nợ khách hàng, xem đến trách nhiệm quản lí kinh doanh Những khía cạnh nên xem xét cách kĩ l ỡng trình định cho vay 6.3 Tinh hình sử dụng vốn doanh nghiệp Điều đặc biệt đặt cán tín dụng ngân hàng phải thờng xuyên theo dõi tình hình sủ dụng vốn vay mà doanh nghiệp vay ngân hàng để thực theo mục đích vay vốn, tránh tình trạng không quản lí đợc tình hình sử dụng vốn theo phơng án xin vay Mặt khác ngâng hàng phải biết rõ làm để đa đợc số xin vay phải yêu cầu ngời vay đa dự toán chi tiết phơng án xin vay vốn, đồng thời nghiên cứu kĩ tình hình thu chi tiền mặt đơn vị, qua ngân hàng vừa tạo điều kiện giúp khách hàng thiếu vốn đợc vay sử dụng có hiệu đồng thời mở rộng tín dụng sở lợi nhuận an toàn cao cho vay 6.4 Đánh giá khả trả nợ khách hàng Khả trả nợ khách hàng thờng phụ thuộc vào nguồn thu tơng lai hợp đồng tín dụng chuẩn bị đến hạn toán, có nguồn thu kết hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn chu kì Những số dự trù nguồn thu phơng án kinh doanh đợc xem xét mối quan hệ với cam kết khác mà ngời vay phải thực trả nợ Đặc biệt đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn, ngân hàng phải rõ nguồn trả nợ chính, tức khả sinh lợi phơng án xin vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ có cố, đồng 25 thời xem xét kèm theo rủi ro tiềm mà ban đầu cán tín dụng cha thể thẩm định đợc nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ đợc hợp lí Có thể nói trờng hợp nguồn vốn tự có phải đợc coi nguồn vốn ly tởng để trả nợ, ngân hang không dựa vào phơng án xin vay vốn để tìm nguồn thu nợ vay ngân hàng gặp nhiều khó khăn Đặc biệt ngân hàng phải cố gằng tránh xa quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp bên thứ bảo lãnh xử ly mối quan hệ thê chấp thờng xuất rủi ro rồi, mặt khác trình xử lí lâu dài, tốn nhiều thời gian mà thiệt thòi thuộc phía ngân hàng cho vay Trong trình đánh giá khả trả nợ, ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn cung cấp bảng tổng kết tài sản số liệu hoạt động kinh doanh năm trỏ lại (dự kiến đầy đủ chi phí cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giá trị máy móc thiết bị mới, danh sách chủ nợ nợ theo thứ tự thời gian, kế hoạch kinh doanh, giới thiệu doanh nghiệp, tóm tắt lịch sử trình hoạt động công ty, trình độ chuyên môn kinh nghiệm ban lãnh đạo) Thông qua ngân hàng có thông tin cần thiết doanh nghiệp để có định cho vay sác hơn, hiệu Ngân hang nên yêu cầu doanh nghiệp phải có số liệu báo cáo tháng, hàng quy tình hình hoạt động kinh doanh với nguồn vốn vay ngân hàng thời hạn vay vốn nhằm phát thay đổi có chiều hớng sấu doanh nghiệp, để có biện pháp sử ly kịp thời Khả trả nợ yếu tố quan trọng đánh giá công tác hoạt động cho vay ngân hàng, minh chứng uy tín doanh nghiệp quan hệ nợ nần, nh vấn đề xác định vấn đề thu hồi đợc nợ định sống ngân hàng tiến hàng thủ tục cho vay 6.5 Cho vay dựa vào tài sản chấp cầm cố tài sản Thực tế hoạt động cho thấy nguồn trả nợ kết từ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn Thực tế chế bao cấp ngân hàng thơng mại không xem trọng yếu tố tài sản tài mà phần lớn cho vay theo kế hoạch, chủ trơng, đạo, Trong chế kinh tế mới, nhiều thành phần sở hữu, hạch toán kinh tế độc lập việc coi tài sản tài hoạt động tín dụng cho vay thờng yêu cầu đặc biệt đợc ngân hàng quan tâm, điều kiện nhằm giúp cho cac ngân hàng thơng mại có khả thu hồi đợc phần khoản nợ cho vay thông qua việc phát tài sản tài doanh nghiệp khả trả nợ Điều cho thấy sử ly tài sản tài quan hệ tín dụng cho vay gặp phải rủi ro, sử ly tài sản tài biện pháp cuối để thu nợ mà 26 6.6 Thực tín dụng ngân hàng nh trung gian tài chuyển tiếp Điều đáng lu y với vai trò trung gian tài chính, ngân hàng trở thành trung gian chuyển tiếp rủi ro kinh tế Từ vấn đề đặt phải xem xét nhiều góc độ phải khẳng định quản lý rủi ro ngân hàng nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng vấn đề đặc biệt quan trọng, không vấn đề ngân hàng riêng lẻ mà vấn đề toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Từ quan niệm ngân hàng thơng mại trung tâm biến đổi chấp nhận rủi ro đồng thời trung tâm chuyển tải rủi ro cho kinh tế, phải quan tâm: Rủi ro tín dụng ngân hàng không vấn đề quản lý vi mô mà vấn đề quản lý vĩ mô kinh tế Muốn quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng có hiệu cần phải có tiền đề hình thành môi trờng kinh doanh ổn định có can thiệp điều tiết phủ Để ổn định thị trờng tài tiền tệ cần phải có giải pháp đồng sở nâng cao trìng độ quản lý rủi ro trung gian tài (NHTM) 6.8 Khả đo lơng loại rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Tại Việt Nam, hệ thống ngân hàng phải chấp nhận nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh, điều đòi hỏi ngân hàng phải có khả đo lờng rủi ro phải gánh lấy để tạo lợi nhuận sinh tơng lại Do giải pháp tìm mức thích hợp có tính dung hoà rủi ro lợi nhuận vấn đề cần quan tâm nhà quản lý ngân hàng, mối quan hệ biện chứng phát sinh vừa gia tăng lợi nhuận vừa phải chấp nhận mức độ rủi ro cho phép Giải pháp đồng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thể đánh đồi lẫn tạo nên mối quan hệ tách rời hoat động kinh doanh ngân hàng Chính thế, ngời tã khái quát nên mục tiêu lợi nhuận rủi ro, câu hỏi đợc đặt liệu mức độ toàn rủi ro mà ngân hàng nên gánh chịu để gia tăng lợi nhuận loại rủi ro mà ngân hàng chấp nhận? Bởi ngân hàng thiết phải xem xét môi trơng kinh doanh tơng lai dự đoán ảnh hởng cán cân lợi nhuận rủi ro tình ngân hàng trớc lựa chọn loại rủi ro mức độ rủi ro so với lợi nhuận chấp nhận đợc, nhóm nhân tố góp phần giúp ngân hàng thơng mại Việt Nam sớm ổn định phát triển Hạn mức tín dụng: Hạn mức tín dụng đợc thực dới hai hình thức: thứ nhất, tổ chức cho vay từ chối cung cấp tín dụng cho dù khách hàng có nhu cầu vay 27 sẵng sàng trả lãi suất cao; thứ hai, tổ chức cho vay đấp ứng phần toàn khoản vay Hình thức thứ đợc áp dụng nhằm ngăn ngừa tợng lựa chọn nghịch (Adverse selection) khách hàng nhiệt tình vay vốn với lãi suất cao thờng sử dụng vốn vay vào dự án cos độ rủi ro cao Hình thức thứ hai hạn mức tín dụng nhằm phòng tránh rủi ro đạo đức ứng sử (Moral hazard) lẽ khoản vay lớn khách hàng có điều kiện sử dụng vốn vay sai mục đích mà tổ chức cho vay kiểm soát đợc Chơng 7: Một số biện pháp quản lý rủi ro 7.1 Biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng Biện pháp đợc thực chủ yếu thông qua việc phân tích, thẩm định kỹ lỡng thông tin tài thông tin phi tài ngời nhận nợ áp dụng thủ tục cấp tín dụng chặt chẽ trớc đầu t nhằm phân loại khoản vay đối tác vay vốn dựa vào mức độ rủi ro tín dụng đề quản lý 7.2 Trích lập dự phòng rủi ro Tổ chức tín dụng (TCTD) trích lập khoản dự phòng nhằm bù đắp cho rủi ro xẩy vào mức độ rủi ro tài sản có 7.3 Bảo hiểm rủi ro tín dụng Thị trờng trái khoán NHTM yêu cầu ngời nhận nợ phải có khoản chi phụ thu thêm cho việc mau bảo hiểm nhằm bảo đam cho doanh nghiệp bị phá sản Chất lợng tín dụng cao tỷ lệ bảo hiểm rủi ro tín dụng thấp, bảo hiểm rủi ro tín dụng doanh nghiệp tăng lên, nhà đầu t trái khoán NHTM yêu cầu tỷ lệ bảo hiểm tín dụng cao Việc tăng lên khoản bảo hiểm cần thiết để bù đắp cho mát dự kiến cao trái khoánhoặc khoản vay khả khoản vay 28 không đợc hoàn trả Kết mức độ thấp chất lợng tín dụng làm tăng chi phí vay 7.4 Biện pháp phân tán rủi ro Năm giứ nhiều tài sản có rủi ro thay tập chung giữ hay số loại tài sản có rủi ro định Việc phân tán rủi ro tín dụng cho ngời vay cho phép TCTD nhà đầu t giảm rủi ro tín dụng toàn tài sản có Tập hợp nhiều loại cho vay tài sản cho phép TCTD giảm thay đổi thu nhập chúng Thu nhập từ khoản cho vay thành công bù đắp phần lỗ từ nhũng khoản cho vay bị vỡ nợ Do đo làm giam khả TCTD đo bị thiệt hại 7.5 Sử dụng thị trờng bán nợ Sau đầu t cho doanh nghiệp vay, TCTD nhà đầu t tập hợp tài sản co rủi ro (trái phiếu khoản nợ có rủi ro tín dụng) bán cho nhà đầu t khác đề chuyển đổi sở hứu khoản nợ nhằm quản lý giảm thiểu rủi ro tín dụng Theo quan điểm nhà đầu t việc mua phần gói nợ tơng đối hấp dẫn việc mở rộng danh mục đầu t thông qua nhiều khoản vay làm giảm rủi ro tín dụng nói chung làm tăng khoản thu nhập từ gói nợ mua mà không thiêt phải nắm giữ tài sản có Nh để quản lý rủi ro tín dụng, TCTD, nhà đầu t sử dụng biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng, trích lập dự phòng rủi ro, bảo hiểm, phân tán rủi ro đặt chung tài sản có rủi ro tín dụng với tài sản khác bán phần cho nhà đầu t bên Những biện pháp nh làm giảm rủi ro tín dụng TCTD nhà đầu t rủi ro tín dụng đợc chia sẻ cho ngời sở hứu Tuy nhiên, việc sử dụng công cụ nàycó hạn chế, cụ thể: Việc trích lập dự phòng rủi ro thờng đặt yêu cầu tài tổ chức tín dụng bảo hiểm rủi ro lại đăt nhng yêu cầu tài ngời nhận nợ Do vậy, hai biện pháp nàyhoặc làm giảm khả cân đối điều hành vốnkhả dụng tổ chức tín dụng làm tăng chi phí vay vốn ngời vay, dẫn đến TCTD gặp khó khăn việc mở rông tín dụng thực hiên sách khách hàng 29 Do tổ chức tín dụng thờng có xu hớng tập chung khoản vay tín dụng họ vào số ngành, lĩnh vực sản xuất định số điạ định, nên chúng thờng bị giới hạn c hội phân tán rủi ro, hạn chế khả phân tán địa lí ngành, lĩnh vực đồng nghĩa, ví việc thu nhập từ khoản cho vay họ chủ yếu dựa vào kinh tế địa phơng ngành, lĩnh vực đó, biến động kinh tế địa phơng ngành, lĩnh vực ảnh hởng đến chất lợng tín dụng Riêng Việt Nam, khả tiếp cận trình độ tiếp thu công nghệ tài ngân hàng TCTD mức độ thấp nên biện pháp chủ yếu nâng cao chất lợng tín dụng hệ thống tổ chức tín dụng trích lập dự phòng rủi ro, số hoạt động khác nh bán nợ sử lí tài sản chấp giai đoạn triển khai, cha thực phát huy hiệu thực tiễn Vì vậy, việc tiếp thu sử dụng công cụ dẫn suất tín dụng để quản lý rủi ro cần thiêt TCTD Việt Nam 30 Phần kết luận Rủi ro tín dụng xảy xuất biến cố không lờng trớc đợc chủ quan hay khách quan khiến cho ngời vay không thực cam kết nghĩa vụ ngân hàng, rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trờng kinh tế - xã hội nh lạm phát, suy thoái kinh tế, sách nhà nớc môi trờng pháp lí không ổn định, chiến tranh thiên tai Dù rủi ro tín dụng có xuất từ nguyên nhân mang lại thiệt hại không nhỏ kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng Điều khẳng định lại rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết cần đợc giải hoạt động kinh doanh ngân hàng Và để hệ thông ngân hàng hoạt động tốt động thời hạn chế đợc rủi ro tín dụng kể tiền đề môi trờng luật pháp, môi trờng kinh tế đợc cải thiện tốt Nh cần có góp sức Bộ ngành liên quan Bộ tài chính, kinh tế, nội ngoại thơng cố gắng thân ngân hàng sau hết góp sức ngời tuỳ vị trí xã hội 31 Danh mục tài liệu tham khảo Giáo trình ly thuyết tài tiền tệ Tạp chí ngân hàng bài: Giải pháp quản lí rủi ro thông qua công cụ dẫn suất tín dụng tổ chức tín dụng Việt Nam Nguyễn Khắc Trung Số 1+2 năm 2002 Tạp chí ngân hàng bài: Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại PTS Đào Minh Phúc số 3+4 năm 1999 Tạp chí ngân hàng bài: Vấn đề dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng Lê Thị Thanh Nhàn Số năm 2000 Rủi ro thực tiễn phơng pháp đánh giá Nguyễn Văn Nam Hoàng Xuân Quyền (NXB tài chính) Tiền tệ hoạt động ngân hàng Chơng Ly thuyết tiền tệ ngân hàng Chơng Bài: Một số y kiến vấn đề rủi ro tín dụng Chu Chí Thành Địa chỉ: http://www.hcmeco.vn/tcptkt/th-12-97/12-97t22.html Bài Rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Trần Minh Tuấn (PGD ngân hàng nhà nơc chi nhánh TP Hồ Chí Minh) Tham luận hội thảo Rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngày 30.9.1997 Địa chỉ: http:www.hcmeco.edu.vn/tcptkt/th-10-97/minhtuan.htm 10.Bài: Ước lợng rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Chu Chí Thành địa chỉ: http://www.hcmeco.edu.vn/tcptkt/t12-2000/wthang.htm 32