Luận văn thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại ngân hàng NHNoPTNT (agribank) hai bà trưng thực trạng và giải pháp

Khoá luận tốt nghiệp MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Tổng quan Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng công tác Thẩm định dự án đầu tư I Vài nét khái quát Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng Quá trình hình thành phát triển 2 Chức năng, nhiệm vụ .3 Cơ cấu tổ chức 4 Tình hình hoạt động kinh doanh 4.1 Huy động vốn .5 4.2 Dư nợ tín dụng 4.3 Thanh toán quốc tế .8 4.4 Hoạt động đầu tư II Tổng quan công tác thẩm định dự án đầu tư .9 Những quy định Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng hình thức cho vay theo dự án đầu tư 1.1 Đối tượng 1.2 Nguyên tắc điều kiện vay vốn 11 1.3 Thời gian thẩm định/tái thẩm định định cho vay .12 1.4 Mức cho vay .13 1.5 Quy định trả nợ gốc lãi vay 14 1.6 Lãi suất .14 1.7 Thời hạn thể loại cho vay 15 Số lượng dự án đầu tư tổng dư nợ cho vay theo dự án ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 15 2.1 Dự án đầu tư vay vốn phân theo ngành, lĩnh vực 17 Khoá luận tốt nghiệp 2.2 Dự án đầu tư vay vốn phân theo loại hình doanh nghiệp 19 Chương 2: Tình hình thẩm định dự án xây dựng công nghiệp Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 21 I Vai trò yêu cầu công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 21 Số lượng quy mô dự án xây dựng công nghiệp thẩm định 21 Đặc điểm dự án xây dựng công nghiệp 22 Vai trò yêu cầu công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp 23 3.1 Vai trò công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp23 3.2 Yêu cầu công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp 23 II Thực trạng công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 24 1.Quy trình thời gian thẩm định 25 Phương pháp thẩm định 26 2.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự 27 2.2.Phương pháp so sánh, đối chiếu tiêu 27 2.3 Phương pháp phân tích độ nhạy 28 2.4 Phương pháp quán triệt rủi ro 29 2.5 Phương pháp dự báo 29 Nội dung thẩm định .30 3.1 Thẩm định khách hàng .30 3.2 Thẩm định dự án 35 Ví dụ minh họa: Thẩm định dự án “Dự án đầu tư xây dựng nhà máy in công ty cổ phần bao bì in Nông nghiệp” 47 4.1 Giới thiệu dự án đầu tư 47 4.2 Giới thiệu chung khách hàng .50 4.3 Thẩm định khách hàng .50 Khoá luận tốt nghiệp 4.4 Thẩm định dự án vay vốn 54 4.5 Nhận xét công tác thẩm định dự án “Dự án đầu tư xây dựng nhà máy in công ty cổ phần bao bì in Nông nghiệp” 72 III Đánh giá công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 74 Kết đạt 74 1.1 Quy trình thẩm định 74 1.2 Phương pháp thẩm định 74 1.3 Nội dung thẩm định 74 1.4 Cán thẩm định .74 1.5 Thông tin trình thẩm định 75 Tồn nguyên nhân 75 2.1 Tồn 75 2.2 Nguyên nhân .79 Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 81 I Định hướng phát triển Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 81 Định hướng phát triển chung 81 Định hướng phát triển hoạt động thẩm định dự án xây dựng công nghiệp Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 82 II Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 82 Về thông tin trình thẩm định 83 Về đội ngũ cán thẩm định 85 Về quy trình, tổ chức thẩm định 86 Hoàn thiện nội dung thẩm định .88 Giải pháp phương pháp thẩm định 90 Hiện đại hóa công nghệ sở vật chất ngân hàng phục vụ cho công tác thẩm định .91 Khoá luận tốt nghiệp III Kiến nghị để hoàn thiện công tác thẩm định 92 Kiến nghị với phủ, Ngân hàng nhà nước ngành liên quan .92 Kiến nghị với Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 93 Kết luận 93 Tài liệu tham khảo 95 Khoá luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Sơ đồ cấu tổ chức Sơ đồ quy trình thẩm định 24 Bảng 1: Tình hình huy động vốn PGD Hai Bà Trưng Bảng 2: Tình hình dư nợ tín dụng PGD Hai Bà Trưng Bảng 3: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ PGD Hai Bà Trưng Bảng Dự án đầu tư vay vốn phân theo ngành, lĩnh vực .16 Bảng Dự án đầu tư vay vốn phân theo loại hình doanh nghiệp 18 Bảng 6: Tình hình thẩm định dự án xây dựng công nghiệp 20 Bảng Tài sản nguồn vốn 51 Bảng kết sản xuất kinh doanh: năm 2004 năm 2005 52 Bảng Các hệ số tài 52 Bảng 10 Danh mục máy móc, trang thiết bị .56 Bảng 11 hiệu dự án đầu tư 65 Bảng12 phân tích độ nhạy dự án 66 Bảng 13: Nguồn hoàn vốn chung dự án 67 Bảng 14: Nguồn hoàn vốn vay dự án 67 Bảng 15: Kế hoạch vay trả nợ .68 Khoá luận tốt nghiệp Danh mục từ viết tắt NHNN VN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng No&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn CNH-HĐH: Công nghiệp hóa- Hiện đại hóa TSLĐ: Tài sản lưu động SXKD: Sản xuất kinh doanh Thuế TNDN: Thuế thu nhập doanh nghiệp Khoá luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tài chính, ngân hàng huyết mạch, phong vũ biểu phản ánh sức khoẻ kinh tế Đối với Việt Nam - kinh tế giai đoạn phát triển, hệ thống tài chính, ngân hàng có vai trò quan trọng hơn, đặc biệt huy động, khai thác nguồn lực nhàn rỗi để đầu tư hiệu vào lĩnh vực, ngành kinh tế đóng góp cho tăng trưởng kinh tế nhanh bền vững Quá trình phát triển Việt Nam theo hướng CNH-HĐH, chiến lược phát triển kinh tế-xã hội đến năm 2020 Đảng Nhà nước đòi hỏi phải triển khai ngày nhiều dự án đầu tư Để đáp ứng nhu cầu phát triển cần có khối lượng vốn lớn nước, nguồn vốn thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay ngân hàng thương mại ngày phổ biến cá nhân, doanh nghiệp Nhu cầu vốn cho dự án đầu tư lớn cộng với bối cảnh tình hình kinh tế giới nước biến động phức tạp, khó lường, chí vận động theo xu hướng trái chiều, điều đặt thách thức không nhỏ ngân hàng thương mại Do đó, công tác thẩm định dự án đầu tư trước định chấp nhận hay từ chối cho vay có ý nghĩa vô quan trọng, đảm bảo lợi nhuận an toàn cho ngân hàng Nền kinh tế phát triển, nhu cầu sảm xuất, kinh doanh ngày tăng, số lượng quy mô dự án xây dựng công nghiệp xin vay vốn ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng thời gian qua liên tục tăng Song ngân hàng trọng tới công tác thẩm định, nhìn chung kết đạt chưa cao Chính vậy, trình thực tập ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng, em chon đề tài: “Thẩm định dự án xây dựng công nghiệp Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng Thực trạng giải pháp” Do giới hạn thời gian thực tập, kiến thức thực tế, tài liệu, chuyên đề không tránh khỏi sai sót, em mong đóng góp thầy, cô giáo, cán bộ, nhân viên PGD Hai Bà Trưng bạn để em hoàn thành tốt chuyên đề Khoá luận tốt nghiệp Chương 1: Tổng quan Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng công tác Thẩm định dự án đầu tư I Vài nét khái quát Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Chợ Hôm (nay PGD Hai Bà Trưng) thành lập theo định số 12-TCCB-DT ngày 01/08/1994 Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, địa chỉ: số 60, Ngô Thì Nhậm, Hai Bà Trưng, Hà Nội, với PGD cấp dưới: PGD số 12 địa chỉ: 207 Trương Định PGD số 14 địa chỉ: 142 Lò Đúc PGD số 40 địa chỉ: 109 Lê Thanh Nghị PGD số 52 địa chỉ: 102A3 Đầm Trấu Việc thành lập chi nhánh Chợ Hôm nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế nói chung, huy động vốn, đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng thành phần kinh tế, phát triển mạng lưới Ngân hàng Nông nghiệp Ngày 19/06/1998, Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ký định số 340/QĐ-NHNN-02 việc đổi tên chi nhánh Chợ Hôm thành chi nhánh Hai Bà Trưng Sau Quyết định 888/2005/QĐ/NHNN ngày 16-06-2005 Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định việc mở, thành lập chấm dứt hoạt động sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị nghiệp ngân hàng thương mại có hiệu lực, cấu tổ chức Ngân hàng No&PTNT có nhiều biến động Ngày 31/01/2008, Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ký định số 138/QĐ-NHNN-TCCB việc điều chỉnh chi nhánh Hai Bà Trưng từ chi nhánh cấp thành PGD Hai Bà Trưng Được thành lập mà tên uy tín Ngân hàng Nông nghiệp nhiều cá nhân, tổ chức biết đến, lại nằm trung tâm đông dân cư, PGD Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng có thuận lợi bước đầu Song từ Khoá luận tốt nghiệp thành lập, PGD Hai Bà Trưng sớm phải hoạt động môi trường cạnh tranh với Ngân hàng, chi nhánh Ngân hàng khác có bề dày hoạt động kinh doanh Nhận rõ trách nhiệm nghiệp xây dựng đổi đất nước, mà trọng tâm phát triển kinh tế nông nghiệp, góp phần vào việc đổi nông thôn ngoại thành Hà Nội, PGD Hai Bà Trưng nhanh chóng khai thác nguồn vốn để đầu tư cho thành phần kinh tế mà trước hết đầu tư cho nông nghiệp Bên cạnh việc huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, từ năm 1995, PGD Hai Bà Trưng bắt đầu triển khai nghiệp vụ toán quốc tế, góp phần vào việc khai thác nhiều loại ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu toán nhập doanh nghiệp Ngoài nhiệm vụ chính: huy động vốn, cho vay ngắn, trung, dài hạn…PGD Hai Bà Trưng thực loại hình dịch vụ tiện ích như: chuyển tiền, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đảm bảo chất lượng, bảo lãnh hoàn toán, mở L/C, thẻ tín dụng nội địa…tăng thêm nhiều tiện lợi cho khách hàng tăng thu dịch vụ cho ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu hội nhập khu vực quốc tế, với trọng tâm hàng đầu mà thành viên Ngân hàng nông nghiệp nói chung PGD Hai Bà Trưng nói riêng thực quan tâm hiệu kinh doanh cuối cùng, đặc biệt chất lượng tín dụng, tập thể cán PGD Hai Bà Trưng nỗ lực, đoàn kết phấn đấu, phát huy thành học kinh nghiệm bước đầu quản lý điều hành kinh doanh, góp phần vào việc phát triển hệ thống Ngân hàng, đáp ứng phần nhu cầu vốn cho kinh tế Chức năng, nhiệm vụ - Huy động vốn: + Khai thác nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi toán tổ chức, cá nhân thuộc thành phần kinh tế nước nước Đồng Việt Nam + Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng thực hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng Nông nghiệp Khoá luận tốt nghiệp - Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đồng Việt Nam tổ chức kinh tế, cá nhân hộ gia đình thuộc thành phần kinh tế theo phân cấp uỷ quyền - Hướng dẫn khách hàng lập dự án, thẩm định dự án tín dụng vượt quyền phán quyết, trình Ngân hàng Nông nghiệp cấp định - Kinh doanh nghiệp vụ ngoại hối Tổng giám đốc Ngân hàng No&PTNT cho phép - Kinh doanh dịch vụ: Thu, chi tiền mặt; thẻ toán; nhận uỷ thác cho vay tổ chức tài chính, tín dụng, tổ chức, cá nhân khác nước; dịch vụ ngân hàng khác Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp quy định - Thực kiểm tra, kiểm toán nội việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ phạm vi địa bàn quy định Cơ cấu tổ chức BAN GIÁM ĐỐC Phòng Kế toán giao dịch Phòng Ngân quỹ Phòng tín dụng toán quốc tế Trước ngày 31/01/2008, chi nhánh Hai Bà Trưng có tất 40 cán công nhân viên Sau ngày 31/01/2008, cấu tổ chức Ngân hàng No&PTNT có nhiều thay đổi Tổng số cán công nhân viên PGD Hai Bà Trưng là: 18 người Trong đó: - Trình độ Đại học: 15 người - Trình độ cao đẳng: người - Trình độ trung cấp: người oĐược bố trí xếp sau Khoá luận tốt nghiệp 81 Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng I Định hướng phát triển Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng Định hướng phát triển chung Trong năm qua, với định hướng chiến lược, mục tiêu giải pháp kinh doanh đắn, ngân hàng No&PTNT vượt qua khó khăn, thách thức, hoàn thành vượt mức tiêu đề ra, tiếp tục tạo đà phát triển cho năm tới Với phương châm thịnh vượng phát triển bền vững khách hàng ngân hàng, mục tiêu Ngân hàng No&PTNT tiếp tục giữ vững vị trí ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, tiên tiến khu vực có uy tín cao trường quốc tế Ngân hàng No&PTNT kiên trì với định hướng chiến lược phát triển, tiếp tục triển khai mạnh mẽ đề án tái cấu, chuẩn bị điều kiện để cổ phần hóa Trong xu hội nhập chung, ngân hàng thực đẩy nhanh tiến trình hội nhập khu vực quốc tế, tăng cường hợp tác, tranh thủ tối đa hỗ trợ tài chính, kỹ thuật, công nghệ tiên tiến nước bạn, tổ chức tài chính-ngân hàng quốc tế, đảm bảo cho hoạt động đạt hiệu cao, ổn định phát triển bền vững Ngân hàng tiếp tục trì tốc độ tăng trưởng mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn khả sinh lời; đáp ứng yêu cầu chuyển dịch cấu sản xuất nông nghiệp, nông thôn; đáp ứng phần nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế; mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng, tập trung đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực, đổi công nghệ ngân hàng theo hướng đại hóa, đủ lực cạnh tranh hội nhập Nâng cao lực tài phát triển giá trị thương hiệu sở đẩy mạnh kết hợp với văn hóa doanh nghiệp Góp phần vào việc thực mục tiêu chung mà Ngân hành No&PTNT đề ra, PGD Hai Bà Trưng đề mục tiêu kinh doanh năm 2009: - Tăng trưởng nguồn vốn từ 15-20%, dư nợ tăng từ 16-18%, nợ xấu từ nhóm đến nhóm 1% tổng dư nợ Khoá luận tốt nghiệp 82 - Nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng đảm bảo đủ lực cạnh tranh Nâng cao chất lượng tín dụng, trích xử lý rủi ro theo quy định Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, hạn chế tối đa nợ tồn đọng phát sinh - Triển khai biện pháp phòng ngừa rủi ro, nhằm đảm bảo cho hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu bền vững - Nhanh chóng thực hiện đại hóa ngân hàng để đáp ứng nhu cầu cạnh tranh, phát triển thời đại hội nhập Định hướng phát triển hoạt động thẩm định dự án xây dựng công nghiệp Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng Để góp phần thực định hướng chung đề ra, ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng đề định hướng cụ thể hoạt động thẩm định: - Vẫn giữ vững trọng tâm hàng đầu đẩy mạnh cho vay, đôi với nâng cao chất lượng tín dụng - Việc cho vay thực chủ yếu sở tính khả thi, tính hiệu dự án, không cho vay dựa uy tín tài sản đảm bảo khách hàng - Nâng cao chất lượng công tác thẩm định quy trình nội dung thẩm định: + Dựa vào thực tiễn để ngày hoàn thiện quy trình nội dung thẩm định Xây dựng quy trình thẩm định riêng dự án xây dựng công nghiệp cho phù hợp với tình hình thực tế: nhu cầu xây dựng công nghiệp dự án xây dựng công nghiệp vay vốn ngân hàng ngày tăng + Bồi dưỡng nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định II Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng Xuất phát từ tình hình thực tế tồn công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp, để hoạt động thẩm định đạt hiệu cao Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng cần thực giải pháp: Khoá luận tốt nghiệp 83 Về thông tin trình thẩm định Trong trình thẩm định, thông tin giữ vai trò đặc biệt quan trọng giúp cho ngân hàng định chấp thuận hay từ chối cho vay dự án Số lượng chất lượng thông tin ảnh hưởng trực tiếp tới thời gian chất lượng công tác thẩm định Các thông tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều thiếu tính đầy đủ, xác Bởi vậy, trình thẩm định, cán thẩm định dựa vào thông tin chiều từ phía khách hàng mà phải tìm hiểu, thu thập, xử lý thông tin từ nhiều nguồn khác có liên quan đến dự án Để đảm bảo chất lượng công tác thẩm định, hạn chế rủi ro cho ngân hàng đòi hỏi cán thẩm định cần có nhiều thông tin xác, đầy đủ Do đó, trình thẩm định, cán thẩm định thu thập thông tin từ nguồn: - Thông tin khách hàng cung cấp: Thông tin thể dạng: hồ sơ xin vay vốn, báo cáo tài doanh nghiệp… Đây nguồn thông tin sử dụng nhiều trình thẩm định Do đó, nguồn thông tin yêu cầu phải có độ xác cao Để làm điều này, cán thẩm định tiếp xúc với khách hàng, nên làm việc cách cụ thể, chi tiết thời gian cung cấp, tính xác thông tin, yêu cầu thông tin phải qua kiểm toán độc lập để đảm bảo khách hàng cung cấp thông tin xác, thời điểm, không chậm chễ gây ảnh hưởng tới thời gian kết thẩm định Ngoài ra, ngân hàng nên cử cán thẩm định trực tiếp xuống sở sản xuất kinh doanh khách hàng để kiểm tra tính xác thông tin mà khách hàng cung cấp - Thông tin từ thị trường thông tin giá , tình hình cung cầu sản phẩm, nghiên cứu tổng kết thị trường, thông tin nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, khách hàng tiêu thụ sản phẩm… để đánh giá khía cạnh thị trường dự án - Thông tin từ phương tiện truyền thông, tin tức: đài, báo, truyền hình… Đặc biệt ý khai thác thông tin qua internet biết cách khai thác nguồn thông tin hiệu đa dạng Tuy nhiên, trình khai thác, thông tin phải chọn lọc đánh giá lại nhằm đảm bảo tính xác, không thông tin lệch lạc làm ảnh hưởng tới kết công tác thẩm định Khoá luận tốt nghiệp 84 - Thông tin từ mối quan hệ với tổ chức tín dụng khác việc tìm hiểu, đánh giá uy tín, nguồn thu nhập chính, nhà xưởng thiết bị, trình độ quản lý sản xuất kinh doanh, khả tài chính, thực trạng tài sản đảm bảo thông tin khác nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá khách hàng hiệu dự án xin vay vốn Việc thu thập thông tin từ tổ chức tín dụng khác đặc biệt có ý nghĩa quan trọng việc thẩm định dự án khách hàng xa, cán tín dụng không đủ thời gian có sẵn đầu mối tin cậy để phân tích, nắm bắt dễ rơi vào đặt trước khách hàng thiếu trung thực Hơn nữa, chi phí cho lần thẩm định cho khách hàng tiềm bao gồm: chi phí xăng xe lại, công tác phí, chi phí lưu trú cho cán làm nhiệm vụ thẩm định, xét duyệt cho vay…, chi phí lớn so với dự kiến tiền lãi thu khoản vay chấp nhận Tuy nhiên, thực tế, việc trao đổi, khai thác thông tin từ tổ chức tín dụng khác tương đối khó, vai trò quan trọng thông tin cạnh tranh tổ chức tín dụng Điều đòi hỏi cán thẩm định phải có quan hệ mật thiết với tổ chức tín dụng khác Cán tín dụng cần tạo tin cậy với đồng nghiệp ngân hàng khác sở đôi bên có lợi Việc thu thập, trao đổi thông tin thông qua buổi họp, buổi hội thảo, tổng kết, trao đổi kinh nghiệm ngân hàng Bên cạnh đó, cán thẩm định thu thập thông tin từ hệ thống Thông tin phòng ngừa rủi ro ngân hàng No&PTNT Việt Nam, thông tin nội chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Các nguồn thông tin chứa đựng rủi ro thường gặp phải, thông tin chung khách hàng quan hệ tín dụng khách hàng với ngân hàng khứ Trên sở đó, cán thẩm định tiến hành chọn lọc, phân tích thông tin phục vụ cho công tác thẩm định Trong điều kiện kinh tế trình đổi mới, sách quan lý chưa hoàn thiện, hệ thống thông tin chưa đáp ứng kịp thời cho hoạt động thẩm định Do đó, rủi ro thiếu thông tin dễ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Để hạn chế điều này, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin phục vụ cho công tác thẩm định, đó, có lưu trữ thông tin khách hàng có quan hệ với ngân hàng giúp cho Khoá luận tốt nghiệp 85 cán thẩm định nâng cao chất lượng thẩm định đồng thời giảm bớt thời gian thu thập thông tin Ngoài ra, cán thẩm định nghiên cứu chọn lựa, khai thác hiệu loại thông tin khác qua nhiều kênh thông tin khác như: - Kênh thông tin từ quan quản lý chức - Kênh thông tin định mức kinh tế-kỹ thuật, tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, suất đầu tư quan chuyên môn, quan quản lý nhà nước… - Thông tin tư vấn chuyên gia Việc kết hợp cách đa dạng thông tin từ nguồn khác giúp cho cán thẩm định có thông tin đầy đủ, hạn chế tối đa sai lệch thông tin Về đội ngũ cán thẩm định Con người nhân tố trung tâm, chi phối, định đến hoạt động thẩm định dự án Do đó, để nâng cao chất lượng thẩm định, trước hết, phải nâng cao lực đội ngũ cán làm công tác thẩm định trình độ chuyên môn, lực, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp Để làm điều này, cán thẩm định phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững thực quy định liên quan, mà phải không ngừng nâng cao lực công tác Mỗi cán thẩm định phải tự tu dưỡng phẩm chất, đạo đức, nâng cao ý thức, trách nhiệm công việc Trên lĩnh vực, người yếu tố quan trọng định đến thành công hay thất bại hoạt động Đối với hoạt động thẩm định dự án, yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, định đến chất lượng công tác thẩm định, hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu hoạt động tín dụng Bởi vậy, ngân hàng cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ, tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết công tác họ để có chế độ đãi ngộ, sách ưu đãi nhằm khuyến khích tinh thần trách nhiệm, ý thức vươn lên tự hoàn thiện cán làm công tác thẩm định Khoá luận tốt nghiệp 86 Về việc đào tạo, nâng cao đội ngũ cán thẩm định, ngân hàng cần có sách cụ thể như: khuyến khích cán thẩm định học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ thẩm định, tạo điều kiện cho cán thẩm định tham dự buổi hội thảo, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, thương thảo hợp đồng ngân hàng cấp tổ chức Đối với nội dung thẩm định mà cán chưa biết không rõ, ngân hàng cần thuê chuyên gia, mặt giúp cán thẩm định hoàn thành công việc, mặt khác giúp họ hiểu biết thêm khía cạnh đó, nhằm phục vụ cho việc thẩm định khía cạnh dự án sau Ngân hàng cần có sách hỗ trợ, động viên kịp thời vật chất tinh thần cán thẩm định nhằm khuyến khích tinh thần làm việc, đặt lợi ích tập thể lên lợi ích cá nhân Bên cạnh hình thức khen thưởng, động viên khuyến khích, ngân hàng cần có hình thức kỷ luật, xử lý nghiêm khắc sai sót cán làm việc không nghiêm túc, thiếu trách nhiệm dẫn đến rủi ro, gây thất thoát tài sản ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra trình độ kết hợp với chất lượng xử lý công việc đội ngũ cán thẩm định làm sở để đánh giá, phân loại cán bộ, đồng thời xem xét thuyên chuyển cán thẩm định không đáp ứng yêu cầu công việc sang làm công việc khác Bố trí cán có trình độ, lực, tinh thần trách nhiệm cao vào vị trí quan trọng để phát huy mạnh người Hàng năm, ngân hàng nên tổ chức tổng kết, đánh giá để rút kinh nghiệm nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng công tác thẩm định năm Về quy trình, tổ chức thẩm định Trên lĩnh vực khác nhau, dự án đầu tư lại có đặc điểm, đặc trưng khác nhiều phương diện: công nghệ, nguyên vật liệu đầu vào, sản phẩm, thị trường tiêu thụ, quy mô đầu tư, mức độ hiệu rủi ro… Do đó, quy trình thẩm định cần phải xem xét cách thích hợp cho loại hình dự án Việc áp dụng quy trình thẩm định chung tất loại dự án dẫn đến tình trạng thủ tục rườm rà, phức tạp, dẫn đến kéo dài thời gian không cần thiết dự án quy Khoá luận tốt nghiệp 87 mô nhỏ, tính chất đơn giản; song lại vội vàng, thẩm định mang tính hình thức nhiều nội dung dự án quy mô lớn, phức tạp, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng; ví dụ thẩm định dự án xây dựng công nghiệp yêu cầu quy trình hoàn toàn giống dự án nông nghiệp dự án khác trình độ công nghệ, mức độ đầy đủ thông tin có liên quan đến rủi ro Vì vậy, ngân hàng nên xây dựng quy trình thẩm định riêng cho loại dự án, đặc biệt dự án xây dựng công nghiệp dự án có nhu cầu vay vốn ngân hàng không ngừng gia tăng số lượng quy mô vay vốn Việc xây dựng quy trình thẩm định cần thực theo hướng gon nhẹ, hiệu quả, sở quy định chung Hơn nữa, để hạn chế rủi ro cho ngân hàng việc thường xuyên cập nhật, hoàn thiện quy trình thẩm định dự án công việc cần thiết ngân hàng Hoàn thiện quy trình thẩm định dự án cần phải đôi với việc hoàn thiện tổ chức thực dự án Việc tổ chức thực dự án ngân hàng chưa có chuyên môn hóa, điều gây ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định Nhằm thực tốt trình chuyên môn hóa hoạt động thẩm định, từ nâng cao chất lượng thẩm định, ngân hàng cần quan tâm hàng đầu đến vấn đề tổ chức, quản lý điều hành thẩm định Theo đó, việc tổ chức, quản lý điều hành công tác thẩm định cần trọng với quy trình thẩm định chặt chẽ theo ngành, lĩnh vực khác Các dự án nói chung dự án xây dựng vay vốn ngân hàng nói riêng có quy mô, lĩnh vực khác Bởi vậy, việc bổ nhiệm, phân công cán cần phải dựa vào khả năng, thực lực người; đồng thời, phải có kết hợp chặt chẽ, hợp tác giúp đỡ để phát huy trình độ, kinh nghiệm mạnh cán nhằm đạt hiệu cao công tác thẩm định Việc phân công công tác thẩm định cần phải gắn chặt với trách nhiệm cán thẩm định kết dự án mà người đảm nhiệm Ngân hàng nên quy định chi tiết, cụ thể trách nhiệm quyền lợi cán kết thẩm định Việc đề cao chế tự chịu trách nhiệm giúp nâng cao ý thức trách nhiệm cán thẩm định Bên cạnh đó, để thực chuyên môn hóa công tác thẩm định, ngân hàng kiến nghị lên ngân hàng nông nghiệp cấp cho phép tách phận thẩm định Khoá luận tốt nghiệp 88 khỏi phòng tín dụng toán quốc tế nghiệp vụ thẩm định cần phải chuyên môn hóa theo ngành, lĩnh vực kinh tế Hoàn thiện nội dung thẩm định Nội dung thẩm định dự án sở quan trọng để đưa nhận xét, đánh giá có độ xác, tin cậy Nội dung thẩm định dự án cách toàn diện, khách quan, chuẩn xác đáp ứng yêu cầu đặt cho công tác thẩm định dự án Ngược lại, nội dung thẩm định không đầy đủ, nhận xét đưa chất lượng hiệu thẩm định dự án không đảm bảo, ảnh hưởng đến định cho vay dự án Chính vậy, việc ngân hàng không ngừng hoàn thiện, cụ thể hóa nội dung thẩm định theo hướng ngày chi tiết thuận lợi cho cán thẩm định công tác điều cần thiết Khi thẩm định khách hàng, cán thẩm định không nên sa đà vào nhận xét từ kết số cụ thể mà cần có nhìn tổng thể số hiểu mối liên hệ số để việc đánh giá, nhận xét xác toàn diện Đối với dự án xây dựng, cán thẩm định cần đặc biệt ý tới tổng mức đầu tư, việc triển khai sử dụng vốn, tiến độ chất lượng công trình Song thực tế nay, đa số số liệu để thẩm định nội dung số liệu chủ đầu tư đưa ra, đặc biệt tổng vốn đầu tư Do đó, ngân hàng cần đưa khung thống vấn đề xem xét tổng mức vốn đầu tư dự án nhằm tạo thống cho cán thẩm định xem xét dự án, vốn xây lắp, việc tính toán tổng mức đầu tư thường ước tính sở khối lượng xây dựng phải thực đơn giá xây lắp tổng hợp, kiểm tra, cán thẩm định cần ý kiểm tra công việc có tính chất trùng lặp, công việc không nằm thành phần chi phí xây lắp, kiểm tra đắn, tính hành định mức, đánh dự án sử dụng Bên cạnh đó, thẩm định, cán thẩm định coi nhẹ việc đánh giá lại doanh thu chi phí dự án Song lại yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu dự án từ ảnh hướng tới khả trả nợ dự án Doanh thu chi phí mà ngân hàng sử dụng để thẩm định chủ yếu khách hàng đưa theo hướng có lợi cho khách hàng việc xin vay vốn Để khắc phục tồn này, ngân hàng nên tổ Khoá luận tốt nghiệp 89 chức, tạo điều kiện cho cán tham gia chương trình đào tạo cán công tác thẩm định thị trường, công nghệ thiết bị Đồng thời, ngân hàng thuê cán chuyên môn, thuê tổ chức hỗ trợ bên ngoài, thực phân tích cung cầu thị trường phần mềm chuyên biệt đồng thời tham khảo ý kiến chuyên gia thẩm định nội dung mới, đòi hỏi chuyên môn sâu không phân tích nhân cán thẩm định Việc tính toán tiêu phản ánh hiệu tài dự án cần có biện bắt buộc, yêu cầu cán thẩm định phải thực theo quy định, thẩm định đủ số tiêu quy định với chất lượng cao, không sơ sài, qua loa cho có Đặc biệt phân tích độ nhạy, cán thẩm định cần phân tích hiệu dự án nhiều yếu tố liên quan thay đổi Khi thẩm định hiệu dự án, ngân hàng chủ yếu xác định tiêu NPV, IRR, thời gian hoàn vốn đầu tư, thời gian hoàn vốn vay Đây tiêu để xác định hiệu tài dự án Tuy nhiên, chi nhánh nên tính toán thêm tiêu khác như: - Điểm hoà vốn điểm mà đó, doanh thu dự án vừa đủ bù bù đắp khoản chi phí bỏ Tại điểm hoà vốn, tổng doanh thu tổng chi phí, đây, dự án chưa có lãi không bị lỗ Việc tính toán điểm hoà vốn cho biết khối lượng sản phẩm mức doanh thu thấp mà dự án cần đạt để đảm bảo bù đắp chi phí bỏ - Chỉ số đánh giá khả trả nợ dài hạn dự án (DSCR) Chỉ số tính sở so sánh gữa nguồn trả nợ hàng năm từ dự án với nợ phải trả (gốc lãi) theo kế hoạch trả nợ DSCR = Chỉ tiêu thường so sánh với Nếu DSCRt > dự án đảm bảo khả hoàn trả nợ vay dự kiến tính toán Ngoài ra, ngân hàng cần trọng vào việc phân tích khía cạnh khác dự án: khía cạnh môi trường, khía cạnh kinh tế xã hội Tuỳ theo đặc điểm yêu cầu cụ thể dự án, cán thẩm định xác định tiêu khác như: khả tái Khoá luận tốt nghiệp 90 tạo ngoại tệ, khả tạo công ăn việc làm, khả đổi công nghệ, đào tạo nhân lực… Khi tính toán tiêu hiệu tài dự án, cán thẩm định cần trọng việc xác định lãi suất chiết khấu dự án, ảnh hưởng trực tiếp tới kết tính toán tiêu hiệu Thông thường, lãi suất chiết khấu xác định dựa chi phí hội vốn phương pháp bình quân gia quyền mà quyền số tỷ trọng nguồn vốn khác mà dự án cần sử dụng Vì vậy, để xác định mức lãi suất chiết khấu thích hợp xác nhất, cán thẩm định cần thu thập thông tin đầy đủ khoản vay, nguồn tài trợ cho dự án Ngoài cần ý đến yếu tố ảnh hưởng cụ thể phổ biến tới lãi suất chiết khấu dự án như: tỷ lệ trượt giá, tỷ lệ trích lợi nhuận thành viên góp vốn đầu tư, thay đổi tỷ giá…Ngân hàng nên nghiên cứu phương pháp tính lãi suất chiết khấu biến đổi, có tính đến biến động yếu tố để việc tính toán lãi suất chiết khấu xác Đảm bảo hiệu thẩm định tiêu hiệu Giải pháp phương pháp thẩm định Phương pháp thẩm định giữ vai trò quan trọng việc đảm bảo hiệu cho công tác thẩm định Thực tế nay, ngân hàng không quy định cách chặt chẽ phương pháp thẩm định cần áp dụng trình thẩm định, mà đưa phương pháp thẩm định, việc sử dụng phương pháp lại phụ thuộc vào nhận định chủ quan cán thẩm định Vì vậy, ngân hàng nên bổ sung quy định cụ thể, chi tiết việc áp dụng phương pháp thẩm định trình thẩm định dự án Trong đó, dự án thuộc lĩnh vực khác nhau, cán thẩm định cần tập trung nhiều vào phương pháp thẩm định khác nhau, ví dụ dự án xây dựng công nghiệp, yếu tố kinh tế-kỹ thuật quan trọng cán thẩm định nên tập trung nhiều vào phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp thẩm định, so sánh đối chiếu tiêu; dự án mới, ngân hàng nên trọng áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy kết hợp với phương pháp dự báo xem xét, đánh giá dự án Bên cạnh đó, ngân hàng nên đề xuất giải pháp kiến nghị với ngân hàng cấp việc nghiên cứu, tập huấn cho cán thẩm định cách tiến hành Khoá luận tốt nghiệp 91 thẩm định dự án đa dạng cho vừa đảm bảo thời gian thẩm định cho khách hàng, vừa đạt chất lượng thẩm định cao Hiện đại hóa công nghệ sở vật chất ngân hàng phục vụ cho công tác thẩm định Trong hoạt động thẩm định, rút ngắn thời gian thẩm định nâng cao chất lượng công tác thẩm định yếu tố thu hút ý khách hàng đến với ngân hàng Do đó, vấn đề mà ngân hàng tập trung hướng tới đặc biệt giai đoạn cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng Một giải pháp hữu hiệu cho vấn đề đại hóa công nghệ sở vật chất phục vụ cho công tác thẩm định Với yêu cầu phải giải lượng thông tin lớn liên quan đến nhiều cá nhân, đối tượng nhiều dự án, lĩnh vực khác nhau, cán thẩm định dựa vào thân để giải lúc nhiều công việc, công nghệ có vai trò quan trọng, giúp rút ngắn thời gian thẩm định, đảm bảo độ xác kết tính toán Cùng với nhu cầu vay vốn gia tăng, số lượng dự án cần thẩm định nói chung xây dựng công nghiệp nói riêng ngày nhiều Song tại, phòng tín dụng toán quốc tế nơi thẩm định dự án vay vốn có máy in, máy photo dùng chung với phòng chức khác Do đó, ngân hàng cần tăng thêm lượng máy in, máy photo… đảm bảo cho cán thẩm định có thiết bị riêng để thực công việc, tránh thời gian chờ đợi không cần thiết có nhiều người sử dụng Hiện tại, phần mềm mà ngân hàng sử dụng để phân tích tiêu tài chính, tính điểm, xếp loại doanh nghiệp chủ yếu phần mềm EXCEL Đây loại phần mềm hữu ích, dễ sử dụng, dễ quản lý, cán thẩm định hầu hết sử dụng thành thạo Tuy nhiên, mà ngân hàng không cần tìm phần mềm Với xu phát triển ngày nhanh khoa học-kỹ thuật, kèm với đầu tư ngân hàng khác cho công nghệ để dành ưu cạnh tranh, song song với việc phát huy tính sẵn có phần mềm sử dụng, ngân hàng cần tìm hiểu phần mềm có công dụng tiên tiến hơn, đầu tư nâng cấp phần cứng Khoá luận tốt nghiệp 92 phần mềm nhằm đảm bảo cho hoạt động thẩm định diễn liên tục mang lại hiệu cao Ngoài việc đại hóa công nghệ phục vụ công tác thẩm định, ngân hàng cần quan tâm tới sở vật chất, thiết bị chung cho phòng ban khác nhằm tạo ấn tượng ban đầu cho khách hàng tính chuyên nghiệp phát triển ngân hàng III Kiến nghị để hoàn thiện công tác thẩm định Kiến nghị với phủ, Ngân hàng nhà nước ngành liên quan Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống sách pháp luật ổn định, tạo môi trường đầu tư thông thoáng - Nâng cao chất lượng công tác quy hoạch, đảm bảo tính hợp lý, ổn định việc xây dựng định hướng phát triển kinh tế-xã hội, quy hoạch, kế hoạch phát triển - Đề nghị NHNN phối hợp với ngành liên quan như: Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Xây dựng… xây dựng đề án xác định hệ thống tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực, ngưỡng đánh giá cho ngành kinh tế làm sở để so sánh, đánh giá dự án NHNN cần hỗ trợ ngân hàng thương mại nâng cao nghiệp vụ thẩm định, đồng thời mở rộng phạm vi, tăng tính cập nhật trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng, hệ thống CIC NHNN Việt Nam Hàng năm, NHNN cần tổ chức hội nghị tổng kết kinh nghiệm toàn ngành nhằm rút kinh nghiệm, tăng hiểu biết hợp tác ngân hàng thương mại công tác thẩm định - Đề nghị Bộ, ngành phối hợp chặt chẽ việc thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư - Nhà nước cần quy định cụ thể trách nhiệm chủ đầu tư người có thẩm quyền định đầu tư, trách nhiệm bên liên quan kết thẩm định dự án 93 Khoá luận tốt nghiệp - Nhà nước đạo doanh nghiệp nghiêm túc việc thực chế độ kiểm toán, thống kê báo cáo theo quy định Nhà nước cần có định chế tài doanh nghiệp cố tình cấp thông tin sai lệch cho ngân hàng - Các ngân hàng cần phối hợp, trao đổi kinh nghiệm, thông tin với Đặc biệt xu hướng nay, ngân hàng cho vay đồng tài trợ dự án có quy mô lớn, việc trao đổi giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian thu thập thông tin, đồng thời tận dụng mạnh ngân hàng trình thẩm định Kiến nghị với Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Ban hành bổ sung quy định cụ thể, chi tiết nội dung, quy trình phương pháp thẩm định - Ngân hàng cần thu thập thông tin tiêu hiệu ngành, lĩnh vực giúp cho cán thẩm định chi nhánh dễ dàng có so sánh giúp đưa nhận xét xác - Hàng năm, tổ chức buổi hội nghị tổng kết kinh nghiệm toàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp, nhằm đánh giá mặt đạt được, hạn chế năm, rút kinh nghiệm đề định hướng mục tiêu năm tới - Ngân hàng nông nghiệp cấp cần có biện pháp hỗ trợ ngân hàng cấp việc thuê chuyên gia tư vấn giúp cán thẩm định thẩm định tốt khía cạnh phức tạp, đòi hỏi phải có chuyên môn sâu Kết luận Nền kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng trưởng, ngày có thêm nhiều dự án đầu tư xây dựng nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế Cùng với đó, nhu cầu vay Khoá luận tốt nghiệp 94 vốn để thực dự án ngày gia tăng Theo báo cáo ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng, dự án xây dựng vay vốn ngân hàng ngày tăng số lượng quy mô Do đó, công tác thẩm định ngân hàng ngày có ý nghĩa quan trọng Tuy nhiên, nay, công tác thẩm định dự án xây dựng ngân hàng số tồn như: phương pháp thẩm định chưa áp dụng cách đa dạng, nhiều nội dung thẩm định bị coi nhẹ, mang tính hình thức, cán thẩm định thiếu kỹ năng, kinh nghiệm nhiều khía cạnh, thiếu thông tin trình thẩm định… Khắc phục tồn này, ngân hàng cần thực số giải pháp thông tin, đội ngũ cán bộ, quy trình, tổ chức thẩm định, nội dung, phương pháp thẩm định, giải pháp công nghệ, sở hạ tầng ngân hàng phục vụ cho công tác thẩm định Thực giải pháp này, công tác thẩm định ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng khắc phục tồn tại, nâng cao chất lượng thẩm định dự án xây dựng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng 95 Khoá luận tốt nghiệp Tài liệu tham khảo Nguyễn Bạch Nguyệt, Từ Quang Phương, Kinh tế đầu tư, NXB ĐH Kinh tế Quốc Dân, 2007 Trần Thị Mai Hương, Bài giảng Thẩm định Dự án Đầu tư, 2008 Quyết định số 169/QĐ/HĐQT Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng No&PTNT Việt Nam việc ban hành quy chế tổ chức hoạt động Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN1 ngày 30/09/1998 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành quy chế cho vay khách hàng Quyết định số 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/03/2002 Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Báo cáo kế hoạch kinh doanh năm PGD Hai Bà Trưng Dự án đầu tư xây dựng nhà máy in công ty cổ phần bao bì in Nông nghiệp www.vbard.com 10 www.agribankhanoi.com.vn 11 www.moc.gov.vn 12 www.google.com.vn