Luận văn thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh ngânhàng NHĐTPT (BIDV) thanh trì hà nội

LI NểI U Trên thềm thiên niên kỷ - thiên niên kỷ với công nghệ cao cạnh tranh khốc liệt chuyển động toàn cầu hoá, kinh tế hoạt động đơn độc, khép kín, bị động, chạy theo chiều Hoạt động kinh tế ngày sôi động Trong năm qua với ổn định phát triển kinh tế, hoạt động ngân hàng nói chung lĩnh vực tín dụng ngân hàng nói riêng có nhiều đóng góp tích cực, góp phần làm thay đổi đời sống kinh tế-xã hội nớc ta Cùng với phát triển kinh tế theo xu mở cửa, hội nhập, hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam bớc tiếp cận với nghiệp vụ tiên tiến hệ thống ngân hàng quốc tế Với mục tiêu: vững tăng trởng, chất lợng an toàn kinh doanh có hiệu qủa hệ thống ngân hàng thơng mại không ngừng hoàn thiện nghiệp vụ hoà nhập vào kinh tế Ngân hàng tổ chức quan trọng góp phần quan trọng vào nhu cầu kinh tế đất nớc Hoạt động ngân hàng hoạt động đặc biệt chịu nhiều rủi ro tiềm ẩn Do việc trọng đến nghiệp vụ ngân hàng nhằm nâng cao hiệu hoạt động điều cần thiết phải đợc cập nhật thờng xuyên Đặc biệt hoạt động thẩm định dự án đầu t góp phần không nhỏ vào phát triển ổn định ngân hàng Trong thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Hà Nội, nhận thức đợc tầm quan trọng hoạt động thẩm định dự án đầu t công đầu t hoạt động ngân hàng em nghiên cứu lựa chọn đề tài: Thẩm định dự án đầu t Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Hà Nội Trên sở thực tiễn thẩm định ngân hàng em đa số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì đáp ứng nhu cầu đầu t ngày lớn kinh tế Đề tài gồm phần: Chơng I: Những lý luận chung đầu t thẩm định dự án đầu t Chơng II: Thực trạng thẩm định dự án đầu t Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì Hà Nội Chơng III: Một số kiến nghị Do điều kiện thời gian có hạn trình độ hạn chế, đề tài tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận đợc ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn Em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến Thầy giáo Nguyễn Hồng Minh, chị Phạm Thị Quỳnh Hoa - cán tín dụng anh chị Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì - Hà Nội tận tình giúp đỡ em hoàn thành đề tài chơng I : lý luận chung đầu t thẩm định dự án đầu t I Khái niệm đầu t thẩm định dự án đầu t Khái niệm đầu t 1.1 Khái niệm đầu t Đầu t hoạt động kinh tế có ảnh hởng trực tiếp đến gia tăng tiềm lực kinh tế nói chung nh tiềm lực sản xuất đơn vị nói riêng, đồng thời tạo việc làm nâng cao đời sống thành viên xã hội Bất kỳ quốc gia muốn tăng tiềm lực kinh tế phải tiến hành hoạt động đầu t Xuất phát từ phạm vi phát huy tác dụng kết đầu t mà có cách hiểu khác đầu t Ta hiểu đầu t nh sau: đầu t hy sinh nguồn lực để tiến hành hoạt động nhằm thu cho ngời đâù t kết định tơng lai lớn nguồn lực bỏ để đạt đợc kết Nguồn lực đây, tiền, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động trí tuệ Những kết đầu t tăng thêm tài sản tài (tiền vốn), tài sản vật chất (nhà cửa, đờng xá ), tài sản trí tuệ (trình độ văn hoá chuyên môn, khoa học kỹ thuật ) nguồn nhân lực có đủ điều kiện để làm việc với suất cao sản xuất xã hội Trong kết đạt đợc kết tài sản vật chất, tài sản trí tuệ nguồn nhân lực tăng thêm có vai trò quan trọng lúc, nơi Hoạt động đầu t không mang ý nghĩa nhà đầu t (ngời bỏ vốn) lợi nhuận mà có ý nghĩa kinh tế (lợi ích kinh tế xã hội) Nh vậy, hoạt động đầu t trình sử dụng nguồn lực tài chính, lao động, tài nguyên thiên nhiên tài sản vật chất khác nhằm trực tiếp gián tiếp tái sản xuất giản đơn tái sản xuất mở rộng sở vật chất, kỹ thuật kinh tế nói chung, địa phơng, ngành, sở sản xuất kinh doanh dịch vụ, quan quản lý nhà nớc xã hội nói riêng 1.2 Phân loại đầu t: Đứng dới góc độ khác có cách hiểu khác đầu t Tuy nhiên, đứng giác độ kinh tế, xuất phát từ lợi ích mà đầu t đem lại phân biệt loại đầu t sau đây: Đầu t phát triển (đầu t tài sản vật chất sức lao động): hoạt động sử dụng nguồn lực tài nguồn lực vật chất, nguồn lực lao động trí tuệ để xây dựng, sửa chữa nhà cửa cấu trúc hạ tầng, mua sắm trang thiết bị, lắp đặt, bồi dỡng đào tạo nguồn nhân lực thực chi phí thờng xuyên gắn liền với hoạt động tài sản nhằm trì tiềm lực hoạt động sở tồn tạo tiềm lực cho kinh tế xã hội, tạo việc làm nâng cao đời sống thành viên xã hội Đầu t tài chính: loại đầu t ngời có tiền bỏ tiền cho vay mua chứng có giá, để hởng lãi suất định trớc (gửi tiết kiệm, mua trái phiếu phủ) lãi suất tuỳ thuộc vào kết hoạt động sản xuất công ty phát hành Đầu t tài sản tài không tạo tài sản cho kinh tế (nếu không xét đến quan hệ quốc tế lĩnh vực này) mà làm tăng giá trị tài sản tài tổ chức, cá nhân đầu t Với hoạt động hình thức đầu t tài chính, vốn bỏ đầu t đợc lu chuyển dễ dàng, cần rút cách nhanh chóng (rút tiết kiệm, chuyển nhợng trái phiếu, cổ phiếu cho ngời khác) Điều khuyến khích ngời có tiền bỏ đầu t Để giảm rủi ro họ đầu t vào nhiều nơi, nơi tiền Đây nguồn cung cấp vốn quan trọng cho đầu t phát triển Đầu t thơng mại: loại đầu t ngời có tiền bỏ tiền để mua hàng hoá sau bán với giá cao nhằm thu lợi nhuận chênh lệch giá mua bán Đầu t thơng mại không làm tăng tài sản cho xã hội nhng hoạt động đầu t thơng mại thúc đẩy trình lu thông cải, vật chất đầu t phát triển tạo ra, từ thúc đẩy đầu t phát triển, tăng thu ngân sách, tăng tích luỹ vốn cho phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ nói riêng sản xuất xã hội nói chung Nh vậy, đầu t đợc hiểu đầu t tài chính, đầu t phát triển đầu t thơng mại Đứng giác độ kinh tế ba loại hình đầu t có mối quan hệ gắn bó chặt chẽ với nhau, làm tiền đề cho phát triển Để tiến hành đầu t phát triển phải cần có vốn hoạt động đầu t tài ngời có tiền bỏ tiền tiền hành đầu t hởng lợi nhuận dựa lãi suất kết hoạt động sản xuất kinh doanh Một khâu quan trọng thúc đẩy hoạt động đầu t phát triển khâu tiêu thụ sản phẩm mà hoạt động đầu t phát triển tạo hoạt động đầu t thơng mại Khi thu đợc tiền khâu thơng mại tạo nguồn cho đầu t tài hoạt động Khái niệm thẩm định dự án đầu t 2.1 Dự án đầu t Hoạt động đầu t đóng vai trò quan trọng kinh tế, để đảm bảo cho công đầu t đợc tiến hành thuận lợi, đạt mục tiêu mong muốn, đem lại hiệu kinh tế - xã hội cao trớc bỏ vốn phải làm tốt công tác chuẩn bị Mọi xem xét tính toán chuẩn bị đợc thể dự án đầu t Có thể nói, dự án đầu t kim nam, sở vững chắc, tiền đề cho việc thực công đầu t đạt hiệu kinh tế-xã hội nh mong muốn Dự án đầu t đợc xem xét từ nhiều góc độ Về mặt hình thức, dự án đầu t tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt đợc kết thực đợc mục tiêu định tơng lai Trên góc độ kế hoạch, dự án đầu t công cụ thể kế hoạch chi tiết công đầu t sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội, làm tiền đề cho định đầu t tài trợ Dự án đầu t hoạt động kinh tế riêng biệt nhỏ công tác kế hoạch hoá kinh tế nói chung Xét mặt nội dung, dự án đầu t tập hợp hoạt động có liên quan với đợc kế hoạch hoá nhằm đặt mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định, thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định Nh dự án đầu t bao gồm bốn thành phần chính: -Mục tiêu dự án: thể mục tiêu phát triển lợi ích kinh tế xã hội mà dự án đem lại mục tiêu trớc mắt mục đích cụ thể cần đạt đợc việc thực dự án -Các kết quả: kết định lợng đợc không định lợng đợc đợc tạo từ hoạt động dự án -Các hoạt động: nhiệm vụ hành động đợc thực dự án để tạo kết định -Các nguồn lực: vật chất, tài ngời cần thiết để tiến hành hoạt động dự án Giá trị chi phí nguồn lực vốn đầu t cần cho dự án Trong bốn thành phần kết đợc coi cột mốc đánh dấu tiến độ dự án Theo dõi xem xét đánh giá hoạt động dự án điều kiện tốt để đạt đợc kết mong muốn Những hoạt động có liên quan trực tiếp việc tạo kết đợc coi chủ yếu phải đợc đặc biệt quan tâm Có thể minh hoạ trình tự hình thành dự án đầu t nh sau: Nghiên cứu hội đầu tư Nghiên cứu tiền khả thi Nghiên cứu khả thi Dự án đầu tư khả thi Thực dự án Nghiên cứu hội đầu t: bớc nghiên cứu sơ nhằm xác định triển vọng đem lại hiệu phù hợp với thứ tự u tiên chiến lợc phát triển kinh doanh ngành, kinh tế vùng, đất nớc Nghiên cứu tiền khả thi: giai đoạn nghiên cứu sơ yếu tố dự án nh vị trí, quy mô, thiết bị công nghệ, thị trờng, nhu cầu vốn nh tổ chức thực dự án Kết giai đoạn sở cho việc định tiếp tục chấm dứt việc nghiên cứu giai đoạn Nghiên cứu khả thi: giai đoạn phải khẳng định hội đầu t có khả thi hay không, có vững hiệu hay không Trong giai đoạn cần phải nghiên cứu toàn diện, chi tiết có hệ thống tính vững dự án mặt kinh tế xã hội, thị trờng, kỹ thuật, tổ chức quản lý, tài Nghiên cứu khả thi đợc thực sở thông tin chi tiết có độ xác cao giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi Đây sở định triển khai thực dự án thực tế Nh vậy, dự án đợc coi có sở thực đợc phải trải qua nhiều bớc nghiên cứu để xác định đợc xác yếu tố ảnh hởng thuận lợi nh thách thức mà dự án gặp phải phơng án khắc phục để triển khai dự án thực tế 2.2 Thẩm định dự án đầu t: Thẩm định dự án đầu t việc tổ chức xem xét cách khách quan, có khoa học toàn diện nội dung ảnh hởng trực tiếp tới tính khả thi dự án, từ định đầu t cho phép đầu t Đây qúa trình kiểm tra, đánh giá nội dung dự án cách độc lập tách biệt với trình soạn thảo dự án Thẩm định dự án tạo sở vững cho hoạt động đầu t có hiệu Các kết luận rút từ qúa trình thẩm định sở để quan có thẩm quyền nhà nớc định đầu t cho phép đầu t 2.2.1 Thẩm định dự án đầu t cần thiết công đầu t Để lợng vốn lớn bỏ thu hồi vốn dần tơng lai xa, trớc chi vốn vào công đầu t phát triển, nhà đầu t tiến hành soạn thảo dự án Soạn thảo thực dự án công việc phức tạp liên quan đến nhiều ngành, nhiều nghề, nhiều lĩnh vực nên phải huy động sức lực, trí tuệ nhiều ngời nhiều tổ chức Việc lắp ghép trí tuệ, phối hợp hành động nhiều thành viên, tổ chức tiến trình đầu t khó tránh khỏi bất đồng, mâu thuẫn hay sai sót, cần phải theo dõi, rà soát lại điều chỉnh lại Thẩm định dự án đầu t cần thiết khách quan: Quá trình soạn thảo dự án dù có chuẩn bị kỹ đến mang tính chủ quan ngời soạn thảo Ngời thẩm định thờng khách quan việc nhìn nhận đánh giá dự án Khi soạn thảo giải trình chi tiết dự án có sai sót, ý tởng mâu thuẫn, không phù hợp, không lôgic, chí gây tranh chấp đối tác tham gia đầu t dự án, thẩm định xem xét lại vấn đề Dự án đầu t cần huy động nguồn lực lớn, liên quan đến nhiều thành phần khác nên cần có phối hợp hài hoà đối tác tham gia đầu t, thẩm định để phân định rõ quyền hạn trách nhiệm đối tác tham gia đầu t Thẩm định đợc tiến hành với tất dự án thuộc thành phần kinh tế Tuỳ thuộc vào yêu cầu, nội dung, quy mô, tính chất dự án mà thẩm định có mức độ chi tiết khác Tuy nhiên mục đích chung thẩm định là: Đánh giá tính phù hợp dự án: mục tiêu dự án phải phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội đất nớc, ngành, địa phơng Dự án mà chệch mục tiêu phát triển đất nớc không đợc ủng hộ xã hội, nh dự án khó thực gặp nhiều khó khăn thực Đánh giá tính hợp lý thống dự án: tính hợp lý đợc biểu cách tổng hợp tính hiệu quả, tính khả thi dự án đợc biểu nội dung cách thức tính toán dự án, tài sản tài hình thành nên vốn đầu t dự án Đánh giá tính hiệu dự án: hiệu dự án đợc xem xét hai phơng diện: hiệu tài hiệu kinh tế xã hội Đánh giá tính khả thi, tính thực dự án Đây mục đích quan trọng thẩm định dự án Một dự án hợp lý hiệu cần phải có tính khả thi Tất nhiên hợp lý hiệu hai điều kiện quan trọng để dự án có tính khả thi Nhng tính khả thi phải xem xét với nội dung phạm vi rộng dự án (kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trờng pháp lý dự án ) 2.2.2 ý nghĩa thẩm định dự án đầu t: Thẩm định dự án đầu t giúp cho dự án đầu t khỏi bị bác bỏ, ngăn chặn dự án mang lại hiệu tiêu cực cho kinh tế chủ đầu t chủ thể liên quan khác thẩm định có ý nghĩa cho chủ thể đầu t sau: - Giúp chủ đầu t lựa chọn đợc phơng án đầu t tốt - Giúp cho quan quản lý nhà nớc đánh giá đợc tính phù hợp dự án quy hoạch phát triển chung ngành, địa phơng nớc mục tiêu quy mô quy hoạch hiệu - Thông qua thẩm định giúp xác định tính lợi hại dự án cho phép vào hoạt động khía cạnh: công nghệ, vốn , ô nhiễm môi trờng lợi ích kinh tế xã hội khác - Giúp nhà tài định xác cho vay tài trợ cho dự án đầu t - Qua thẩm định giúp xác định t cách pháp nhân bên tham gia 2.3 Các chủ thể thẩm định dự án đầu t Dự án đầu t sở công đầu t Mọi đối tác tham gia đầu t quan tâm trớc hết đến dự án đầu t Dự án đầu t đợc thực đợc tất đối tác thông qua Mọi đối tác có quyền thẩm định dự án đầu t, họ phải bỏ sức bỏ vào dự án, họ cần phải biết đợc lợi từ dự án, dự án có thực thi hay không Dự án liên quan đến nguồn vốn để thực hiện, nguồn vốn nhà nớc, t nhân, vay chủ thể thẩm định dự án là: 2.3.1 Cơ quan nhà nớc quản lý vĩ mô: Nhà nớc với chức công quyền can thiệp vào trình lựa chọn dự án đầu t Mọi dự án cần đến nguồn vốn, nguồn vốn nớc nớc, nhng chúng có điểm chung tác động đến kinh tế nớc Dự án thực nớc ảnh hởng đến đời sống nhân dân nớc môi trờng, mức sống, điều kiện sống với dự án, nhà nớc thẩm định để định đầu t, cho phép đầu t quy định đầu t nh: Bộ kế hoạch đầu t, Bộ tài chính, Bộ xây dựng, chuyên ngành, UBND cấp tỉnh, huyện, xã Nếu dự án sử dụng nguồn vốn nớc quan nhà nớc xem xét thẩm định dự án đầu t để định đầu t chiến lợc phát triển quy hoạch đất nớc, đồng thời khuyến khích dự án mang lại hiệu kinh tế xã hội cao nh giải việc làm, giảm tệ nạn xã hội, đáp ứng nhu cầu xã hội Cho dù dự án sử dụng nguồn vốn quan quản lý nhà nớc thẩm định phép đầu t dự án không làm ảnh hởng đến ổn định kinh tế đất nớc Tất dự án đầu t thuộc nguồn vốn, thành phần kinh tế phải đóng góp vào lợi ích chung đất nớc Bởi trớc định đầu t hay cho phép đầu t quan có thẩm quyền nhà nớc cần biết xem dự án có góp phần đạt đợc mục tiêu quốc gia hay không? Nếu có cách đến mức độ nào? Việc thẩm định xem xét dự án quan nhà nớc để quản lý nguồn vốn đầu t đối tợng, mục đích phù hợp với chiến lợc phát triển kinh tế đất nớc từ phát huy kết mà dự án đem lại cho kinh tế Thông qua thẩm định nhà nớc tài trợ vốn cho dự án, tránh lãng phí nguồn vốn, tăng tính hiệu nguồn vốn bỏ 2.3.2 Các chủ đầu t: Chủ đầu t ngời đa dự án đầu t, ngời chịu trách nhiệm dự án, tham gia bỏ vốn kêu gọi nguồn vốn khác cho dự án Để khẳng định đợc định đắn, có hiệu việc xem xét lại dự án công việc không thừa chút Việc thẩm định dự án, xem xét tính hiệu quả, tính khả thi, tính thực dự án làm cho chủ đầu t thu đợc kết tốt từ dự án Dự án đầu t thờng chịu nhiều ảnh hởng yếu tố khác nhau, thẩm định dự án chủ đầu t phát mặt yếu cần khắc phục dự án, dự báo khó khăn mà dự án gặp phải từ đa cách khắc phục kịp thời, đảm bảo dự án tiến hành cách tốt Một nhà đầu t giỏi ngời biết tìm hội, tạo hội đầu t, thu hút vốn đầu t sử dụng hiệu nguồn vốn đó việc thẩm định dự án đầu t tạo an toàn hoạt động đầu t chủ đầu t 2.3.3 Các tổ chức tài (ngân hàng, quỹ tín dụng, tổng cục đầu t ): Các tổ chức nơi cung cấp nguồn vốn cho dự án Các tổ chức tài trợ cho dự án thấy hiệu dự án đem lại cho Để đảm 10 II kiến nghị Về phía Ngân hàng Tổ chức điều hành: Các dự án đến với ngân hàng thờng có quy mô lĩnh vực hoạt động khác Việc phân bổ cán phụ trách cần dựa vào lực ngời, đòi hỏi phải có hợp tác chặt chẽ, giúp đỡ lẫn để phát huy trình độ kinh nghiệm mạnh cán Do công tác tổ chức quản lý điều hành quan trọng ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, chất lợng thẩm định Để đáp ứng yêu cầu công việc ngân hàng cần quan tâm đến vấn đề sau: - Tuyển chọn cán bộ: Ngân hàng cần có chế độ tuyển dụng thích đáng để thu hút đợc ngời có lực, trình độ Có thể tuyển dụng ngời đợc đào tạo từ trờng liên quan đến chuyên ngành nh ngân hàng, tài chính, kinh tế, kỹ thuật Mặt khác, cải tiến chế độ làm việc ngân hàng thu hút cán chuyên môn giỏi làm việc chi nhánh tạo nên nguồn lực mạnh giúp cho hoạt động ngân hàng ngày hiệu - Phân công công việc: việc phân công công tác phải gắn chặt với trách nhiệm cán Ngân hàng nên rà soát lại đôi ngũ cán thẩm định, chuyển sang làm công việc khác cán thẩm định không đáp ứng yêu cầu công việc, bổ xung thêm cán vào phận thiếu Bố trí cán có ý thức, tinh thần trách nhiệm cao vào vị trí chủ chốt để phát huy sức mạnh yếu tố ngời - Đào tạo cán bộ: Ngân hàng cần tiến hành đào tạo đào tạo lại để nâng cao trình độ, khả làm việc tất cán thẩm định Ngân hàng tổ chức cho cán có khả tham gia vào khoá học nâng cao bổ trợ cho nghiệp vụ chuyên môn thông qua khoá học ngắn hạn kéo dài hai năm trờng nghiệp vụ chuyên môn Ngân hàng thờng xuyên cập nhật hớng dẫn văn luật, sách nhà nớc Tổ chức trao đổi nghiệp vụ chuyên môn phòng nh ngân hàng bạn Đồng thời ngân hàng tạo điều kiện cho cán đợc 88 tham gia khoá học đào tạo chuyên môn nghiệp vụ ngành nhằm nâng cao lực tất cán ngân hàng - Chính sách động viên đãi ngộ: Thu hút cán có chuyên môn giỏi vấn đề khó công tác tuyển dụng nhng để phát huy cao lực làm việc cán cần đặc biệt quan tâm Ngân hàng nên có sách đãi ngộ khuyến khích trách nhiệm, ý thức vơn lên để hoàn tất công việc đợc giao Đồng thời có biện pháp xử lý cán làm việc không nghiêm túc gây thất thoát tài sản ngân hàng bên cạnh chế độ khen thởng rõ ràng cán làm việc giỏi Hàng năm, ngân hàng tổ chức cho cán nghỉ mát, du lịch thăm quan tạo động lực phấn đầu cho cán bộ, hội thăng tiến công việc Bên cạnh đó, ngân hàng nâng cao ý thức phê bình tự phê bình để đẩy mạnh chất lợng làm việc ngân hàng Mặt khác chi nhánh có số cán hoạt động đa số nữ giới nên cần ý đến chế độ nghỉ đẻ, thai sản tạo điều kiện cho chị em hoàn thành tốt nhiệm vụ Ngân hàng có đội ngũ làm việc trẻ trung, phần lớn niên nên cần ý đến hoạt động công tác đoàn, công đoàn để phát huy sức mạnh niên ngân hàng Cần có phối hợp Ngân hàng trung ơng Ngân hàng địa phơng: Ngân hàng ĐT&PT Hà nội nơi đạo toàn hoạt động ngân hàng Thanh Trì, văn hoạt động trực tiếp tham mu cho lãnh đạo việc phát triển nghiệp vụ ngân hàng Hiện tại, hoạt động thẩm định chi nhánh cha có phòng chức năng, chuyên môn riêng Thẩm định chủ yếu cán tín dụng thực Việc chuyên môn hoá hoạt động thẩm định cần thiết Thẩm định hoạt động quan trọng, đòi hỏi cán thẩm định phải có am hiểu sâu rộng nhiều lĩnh vực : pháp luật, thị trờng, kinh tế, ngân hàng nhờ mà thẩm định dự án đầu t đợc xác có hiệu Bộ phận thẩm định đợc thành lập riêng rẽ sâu vào nghiệp vụ thẩm định chi tiết dự án đầu t, đảm bảo tính xác dự án đầu t mặt: kỹ thuật, kinh tế , thị trờng Sự chuyên môn hoá hoạt động thẩm định nâng cao chất lợng kết công tác thẩm định Năng lực chuyên môn cán thẩm định 89 Lực lợng lao động hệ thống Ngân hàng nói chung hầu hết chuyển tiếp từ hệ thống Ngân hàng thời bao cấp Số tuyển dụng cha tích luỹ đợc nhiều kiến thức ngân hàng chế thị trờng Do không bắt mạch với phát triển xã hội điều khó tránh khỏi bỏ lỡ hội, hay có lúc không đủ sức thẩm định dự án lớn, đầu t dẫn đến rủi ro Tăng cờng đào tạo bồi dỡng kiến thức kỹ thẩm định cho cán tín dụng làm công tác thẩm định Thẩm định hoạt động mang tính chủ quan chịu tác động từ cán thẩm định, kết thẩm định sở định tín dụng ngân hàng, đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán thẩm định điều cần thiết Nó giúp cho cán thẩm định vững vàng, tự chủ sáng suốt việc đánh giá xem xét dự án Làm tốt công tác cán ngân hàng tránh đợc rủi ro đáng tiếc xảy - phòng bệnh chữa bệnh Đây công việc cần đợc trọng nhằm đa hoạt động thẩm định dự án đầu t ngày hoàn thiện Thông tin, trang thiết bị: Việc thu thập đầy đủ để xử lý xác thông tin điều kiện cần cho nhận xét, đánh giá đắn, thẩm định dự án đầu t yêu cầu cần thiết trớc xác lập quan hệ tín dụng với khách hàng Có hệ thống công nghệ trang thiết bị đại hỗ trợ lớn cho công việc Hiện nay, trụ sở chi nhánh cha đủ điều kiện , tầm cỡ ngân hàng chế thị trờng Để ngân hàng cạnh tranh đợc điều kiện kinh tế thị trờng, nh đáp ứng xu hớng hội nhập kinh tế khu vực ngân hàng cần phát triển hoàn thiện hệ thống trang thiết bị phục vụ cho hoạt động ngân hàng Giải pháp công nghệ đại, áp dụng kỹ thuật phân tích tính toán đại giải đợc dự án phức tạp Mỗi cán phải đợc trang bị máy tính Hệ thống máy tính cần đợc đổi để nâng cao hiệu qủa thiết bị, hệ thống cũ khấu hao gần hết Thẩm định công việc đòi hỏi nhiều thông tin tổng hợp t duy, lắp đặt hệ thống nối mạng phận ngân hàng thiết thực Bên cạnh Ngân hàng cần phải tiến hành su tầm tất văn chế 90 độ, quy định pháp luật liên quan đến công tác tín dụng thẩm định dự án giao cho phòng kinh doanh bảo quản lu giữ Đồng thời hàng quý, hàng năm chi nhánh tổ chức mời chuyên gia, thầy giáo giỏi pháp luật chế độ xây dựng để truyền đạt kiến thức cho cán ngân hàng đặc biệt cán làm công tác tín dụng, thẩm định nhằm nâng cao kiến thức chuyên môn Để thu thập đợc đầy đủ thông tin kịp thời ngân hàng cần thực khai thác triệt để thông tin từ nguồn sau: - Thông tin từ trung tâm thông tin rủi ro ngân hàng nhà nớc, quan kiểm toán, quan chủ quản cấp trên, quan quản lý nhà đất, quyền địa phơng - Thông tin nắm bắt qua trao đổi vấn khách hàng nhằm mục đích đánh giá nhận xét t cách, lực, phẩm chất, uy tín khách hàng giải trình điểm cha rõ mâu thuẫn hồ sơ vay vốn - Thông tin từ quan hệ tín dụng, toán tiền gửi khách hàng với ngân hàng khác Trong điều kiện khách hàng quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng đòi hỏi xác định xác thông tin quan hệ tín dụng khách hàng với ngân hàng Các thông tin lấy từ số liệu sổ sách chứng từ kế toán, báo cáo tài khách hàng, từ số liệu trung tâm rủi ro ngân hàng nhà nớc cung cấp, thông tin qua bạn bè, d luận xã hội, báo chí, số liệu từ ngân hàng từ xác định số liệu thực tế khách hàng tính trung thực, xác thông tin - Thông tin từ khách hàng cung cấp từ hồ sơ vay: Căn tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, vốn tự có thực tế, chất lợng tài sản nợ, tài sản có, hiệu sản xuất kinh doanh, khả toán Các thông tin nên thu thập theo số liệu năm liên tục trớc thời điểm xin vay để ngân hàng rút đợc kết luận xác - Điều tra thực tế sở sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tiến hành kiểm tra khảo sát, tham quan thực tế nhà máy, phân xởng văn phòng gặp gỡ trao đổi với cán công nhân viên doanh nghiệp để có đánh giá xác trình độ quản lý kỹ thuật, chất lợng uy tín sản phẩm thị 91 trờng khách hàng tơng lai Thực công tác khách hàng: Khách hàng đối tợng hoạt động quan trọng ngân hàng, sở cho tồn phát triển ngân hàng Vì vậy, công tác khách hàng quan trọng đặc biệt kinh tế thị trờng Hiện địa bàn Huyện Thanh Trì có 24 xã, thị trấn gần 400 doanh nghiệp quốc doanh Với lợi lĩnh vực đầu t phát triển ban lãnh đạo chi nhánh phải lập kế hoạch lên phơng án cử cán tín dụng tiếp thị, khảo sát doanh nghiệp có nhu cầu dự án địa bàn huyện Thanh Trì vùng lân cận Từ đó, ngân hàng có điều kiện tham gia vào dự án giai đoạn tiền khả thi làm tốt công tác t vấn giúp cho doanh nghiệp tiến hành phân tích xem xét dự án có thực đợc không Nội dung thẩm định : - Chỉ tiêu tài chính: Một điểm dễ nhận thấy trình thẩm định Ngân hàng số liệu phân tích trạng thái tĩnh hoạt động ngân hàng chịu yếu tố ảnh hởng thời gian Việc đánh giá xem xét theo mặt băng trung bình năm đáp ứng yêu cầu xác định thời gian trả nợ theo phơng pháp giản đơn Các dự án đầu t thờng có vòng đời dài, vốn lớn Việc không quy đổi khoản thu chi mặt thời gian làm cho phân tích dự báo có sai lệch Đặc biệt điều kiện , rủi ro , biến động kinh tế xuất nh trợt giá, lạm phát Vì vậy, cần phải có phơng pháp quy đổi giá trị dòng tiền thời điểm khác thời điểm để xem xét, phân tích tạo điều kiện so sánh lựa chọn dự án Để quy đổi giá trị dòng tiền mặt việc xác định tỷ suất chiết khấu quan trọng Căn vào nguồn vốn tham gia dự án để xác định tỷ suất chiết khấu hợp lý Những dự án đầu t nguồn vốn tự có chủ yếu tỷ suất chiết khấu đợc tính khả sinh lời vốn tự có doanh nghiệp Trờng hợp dự án thực chủ yếu vốn vay ngân hàng tỷ suất chiết khấu lãi suất cho vay ngân hàng Trờng hợp nguồn vốn 92 tham gia dự án gồm nhiều nguồn khác ta xác định tỷ suất chiết khấu bình quân n : ki: lợng vốn nguồn i tham gia vào dự án r= k r i =1 n i k i =1 i i ri: khả sinh lời nguồn vốn i n: số nguồn vốn tham gia vào dự án Trong trình phân tích dự án, phần giá trị lý tài sản cuối đời dự án cha đợc quan tâm đến Khoản đợc cộng vào khoản tiền thu cuối năm dự án Ngân hàng cần ý xác định giá trị khoản tiền Việc sâu phân tích đánh giá thị trờng tiêu thụ sản phẩm giải pháp công nghệ, chất lợng sản phẩm dự án, ảnh hởng tới môi trờng Cần ý tới tiêu nh giá trị ròng (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội (IRR), tính kỳ hoàn vốn có chiết khấu, xác định điểm hoà vốn cần phải đợc áp dụng rộng rãi phải trở thành quy định bắt buộc việc phân tích đánh giá dự án chi nhánh Đặc biệt việc xem xét tiêu, ngân hàng dừng lại năm xem xét cho vay dự án Việc xem xét tiêu nên tiến hành đời dự án để đảm bảo tính xác sát thực dự án - Phân tích thị trờng dự án: khâu quan trọng phản ánh tính khả thi dự án Chủ đầu t nhiều không lờng hết đợc yếu tố, chủ quan ý chí mà không tính đến đầu sản phẩm, chất lợng giá cán tín dụng cần ý đến : + Tính tiến hay lạc hậu công nghệ sản xuất sản phẩm + Tính cạnh tranh giá chất lợng sản phẩm + Thị hiếu ngời tiêu dùng sản phẩm + Tính kinh tế, trị nói chung thị trờng nớc có ảnh hởng liên quan đến sản phẩm 93 + Tính thực thi hợp đồng tiêu thụ sản phẩm có hợp đồng có tính chất hình thức để đánh giá khả tiêu thụ sản phẩm dự án - Phân tích độ nhạy dự án: Độ nhạy dự án tiêu quan trọng xác định hiệu qủa tài dự án Nó phản ánh biến động lớn xảy mà dự án đảm bảo tiêu tài dự án vay vốn ngân hàng có hiệu cao Dự án đợc xem xét loạt giả thiết nên sai lệch khó tránh khỏi Sử dụng tiêu độ nhạy dự án giúp ngân hàng xác định đợc tính hiệu ổn định dự án cho vay vốn Tuy nhiên, việc phân tích rủi ro nhiều bật cập Các tiêu phân tích đơn giản, không đợc tập hợp từ dự báo tổng hợp mà chủ yếu chủ quan cán dựa vào báo cáo chủ đầu t Thực tế việc lập đánh giá dự án theo mặt giá năm làm sai lệch đáng kể tình trạng dự án không trờng hợp dẫn đến sai lầm xem xét đánh giá dự án Do đánh giá dự án phải tính đến khả tác động đến dự án nh tỷ giá hối đoái thay đổi ảnh hởng đến chi phí thực tế dự án vay ngoại tệ, thuế tăng lên ảnh hởng đến chi phí xuất xởng dự án, tác động làm tăng giảm doanh thu nhu cầu thị trờng khả cung cấp thị trờng tơng lai Ngân hàng xem xét độ nhạy dự án thông qua biến động khoản thu chi dự án Doanh thu dự án giảm không bán đợc hàng dự án tăng khoản phải thu Trong dự án xem xét công suất sản xuất dự án cha phản ánh đợc công suất tiêu thụ dự án Về mặt chi phí tăng lên lãi suất tăng Với dự án lãi suất cho vay ngoại tệ thay đổi 8.5%/năm xuống 7.2%/năm năm 1999 Nh có thời điểm tỷ giá hối đoái tăng giảm ảnh hởng đến giá trị phát vay ngân hàng làm tăng vốn đầu t ngân hàng vào dự án Mặt khác chi phí tăng trình tiêu thụ sản phẩm hay sản xuất chung dự án Đây nhân tố khó dự đoán, xem xét mức độ thay đổi tiêu theo tỷ lệ % so với dự án đầu t ban đầu để xác định độ an toàn , hiệu dự án - Thông tin khách hàng 94 Ngân hàng cố gắng việc thu thập thông tin qua nhiều biện pháp trực tiếp gián tiếp, nhng chủ yếu dựa vào báo cáo tài chính, báo cáo khác chủ đầu t Trong báo cáo thoát khỏi độ trễ thời gian Đó cha nói đến báo cáo doanh nghiệp cha đợc thống thực kiểm toán bắt buộc Nhiều doanh nghiệp cha có đủ báo cáo , thờng thiếu, gây khó khăn cho cán thẩm định việc tổng hợp số liệu Ngân hàng có tiếp cận làm tăng lợng khách hàng truyền thống tạo điều kiện thuận lợi việc thu thập thông tin Tuy nhiên cần phải cải tiến sách lựa chọn khách hàng, lựa chọn đối tác đầu t có trọng điểm không tràn lan Nhiều dự án mẻ ngân hàng, việc tìm hiểu khách hàng dự án không dễ dàng Ngân hàng cần học hỏi thêm ngân hàng bạn lĩnh vực Tìm hiểu khách hàng tài sản chấp điều kiện cần, điều kiện đủ để an toàn tín dụng phơng án kinh doanh có hiệu quả, doanh nghiệp có uy tín đợc tín nhiệm thơng trờng Theo quy định pháp luật khách hàng vay có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ thông tin tài liệu cách trung thực liên quan đến việc vay vốn chịu trách nhiệm tính xác thông tin tài liệu Tổ chức tín dụng có quyền chấm dứt cho vay thu hồi nợ trớc hạn phát khách hàng cung cấp thông tin sai thật Tuy nhiên không tổ chức tín dụng muốn chấm dứt hợp đồng thu nợ trớc hạn Ngân hàng phủ nhận thực tế có doanh nghiệp không sòng phẳng việc cung cấp báo cáo tài Cho nên ngân hàng cần thu hút khách hàng, khai thác thông tin xác Ngày nay, phần lớn doanh nghiệp đợc ứng dụng tin học, việc lập báo cáo định kỳ trở ngại Hình thức yêu cầu khách hàng thực toán qua ngân hàng tốt Tuy nhiên việc toán cha đợc phổ biến thân doanh nghiệp không muốn bị kiểm tra nguồn thu chi Đây thách thức ngân hàng Xây dựng chiến lợc khách hàng có sức cạnh tranh mục tiêu hàng đầu ngân hàng Để làm đợc điều ngân hàng phải nghiên cứu mặt thị trờng , đối thủ Về phía ngân hàng, cạnh tranh với để chiếm thị phần đầu t vốn vào doanh nghiệp nhiều trờng hợp ngân hàng cho vay dễ dãi với doanh nghiệp việc cung cấp thông tin, báo cáo tài Nếu ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp cung cấp tài liệu theo chế độ 95 bị xem đòi hỏi so bì với ngân hàng khác III kiến nghị với quan cấp Nhà nớc: a) Cải thiện môi trờng kinh tế: Các sách chế quản lý kinh tế vĩ mô nhà nớc trình đổi hoàn thiện nên thờng có điều chỉnh Nhiều doanh nghiệp kế hoạch kinh doanh không theo kịp nên bị động, dự báo nhu cầu không sát nên dẫn đến phát triển tràn lan nh : thép, mía đờng, gốm sứ Việc ban hành số chủ trơng sách kinh tế phủ không dự đoán đợc trớc khó khăn vớng mắc triển khai thực dự án nên tạo rủi ro không dự đoán đợc Đã có không doanh nghiệp bị thua lỗ không theo kịp sách quản lý kinh tế mà hậu ngân hàng cho vay phải chịu Nhà nớc cần đa sách phát triển hợp lý, tránh tình trạng xấu cho việc thực hành động tổ chức kinh tế, gây thiệt hại cho chủ đầu t kinh tế b) Cải thiện môi trờng pháp lý: Hành lang pháp lý công cụ quản lý nhà nớc thành phần kinh tế Tuy nhiên hệ thống pháp lý Việt nam cần phải đợc hoàn thiện để điều chỉnh không hoạt động ngân hàng mà khách hàng Sự rủi ro kinh doanh tiền tệ rủi ro lớn hoạt động kinh doanh, nhng rủi ro ngân hàng Việt nam bị nhân lên vì: điều kiện hành lang pháp lý vừa thiếu vừa không ổn định, lại không rõ ràng, có luật mà không thực đợc Bên cạnh số chủ trơng sách ngành ngân hàng lại bị thay đổi, chí thời gian ngắn nhiều vấn đề thực tế xảy nhng lại cha đợc quy định bổ xung kịp thời Nhà nớc cần khẩn trơng hoàn thiện chế sách hệ thống văn pháp quy để đủ khuôn khổ pháp lý cần thiết cho việc thực luật ngân 96 hàng, đảm bảo cho hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu động, an toàn Ngân hàng cấp Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế đặc biệt trớc phát triển kinh tế thị trờng Việc đẩy mạnh việc xếp lại hệ thống ngân hàng, kiện toàn củng cố lại, tập trung phát triển theo định hớng ngân hàng vai trò chủ đạo ngân hàng quốc doanh cần thiết Bên cạnh cần tích cực tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành nâng cao hiểu biết hợp tác chi nhánh Trong năm tới , ngân hàng đầu t phát triển Hà nội phấn đấu đa toàn hệ thống ngân hàng vào hoạt động theo tiêu chuẩn ISO 9000 Hỗ trợ nguồn nhân lực cho thành viên ngân hàng Tạo điều kiện sở vật chất tốt cho chi nhánh hoạt động đáp ứng đợc nhu cầu phát triển đất nớc phù hợp với vai trò Ngân hàng đầu t phát triển Ngân hàng nhà nớc có chiến lợc phát triển cho toàn ngành ngân hàng, đảm bảo phát triển bình đẳng ngân hàng Đồng thời tạo điều kiện cho hợp tác hoạt động ngân hàng dự án quy mô lớn Việc tận dụng đợc mạnh ngân hàng việc thẩm định dự án đầu t IV phía Đối tác đầu t Khách hàng vay vốn-chủ đầu t- ngời trực tiếp chịu trách nhiệm dự án vay vốn cần chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo quy định pháp luật Sự hợp tác chủ đầu t đảm bảo 90% thành công công tác thẩm định cho vay đầu t ngân hàng Kết thẩm định sở để chủ đầu t thu hút vốn từ phía ngân hàng Việc xem xét đánh giá kỹ lỡng dự án đầu t mặt: thị trờng, kỹ thuật, tài vừa có lợi cho chủ đầu t ngân hàng Đồng thời chủ đầu t cần đảm bảo thực đầu t với nội dung mục đích đợc phê duyệt, tránh lãng phí nguồn vốn Khách hàng tạo điều kiện cho ngân hàng tiến hành xem xét đánh giá dự án khuôn khổ cho phép nh : cung cấp thông tin báo cáo trung thực làm sở cho ngân hàng định có bỏ vốn cho 97 dự án hay không Đây nguồn vốn hữu hiệu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Mặt khác ngân hàng biết rõ khách hàng điều kiện vay vốn dễ dàng hơn, chí khách hàng đợc hởng u đãi đặc biệt quan hệ tín dụng ngân hàng nh lãi suất u đãi, đảm bảo chấp Có thể thấy hoạt động thẩm định ngân hàng hoạt động phức tạp, tổng hợp t nhiều lĩnh vực Do cần phải có hợp tác ban ngành nhà nớc để hoạt động có hiệu kinh tế thị trờng, giữ vai trò hoạt động ngân hàng nh công đầu t 98 Kết luận Ngân hàng tổ chức quan trọng kinh tế quốc dân Hoạt động ngân hàng loại hoạt động đặc biệt chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Đối với ngân hàng việc huy động vốn khó, mà sử dụng vốn cho có hiệu qủa khó Một công tác quan trọng góp phần giải khó khăn ngân hàng công tác thẩm định dự án đầu t Đây hoạt động quan trọng đặc biệt cần thiết ngân hàng Với nhu cầu ngày lớn kinh tế vai trò ngân hàng đầu t phát triển ngày quan trọng công tác thẩm định cần đợc ý mức để thẩm định phát huy vai trò hoạt động Ngân hàng nh kinh tế nói chung Kết thúc viết, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Hồng Minh môn kinh tế đầu t, cán tín dụng Phạm thị Quỳnh Hoa cán Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh trì Hà Nội tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề 99 Phụ lục bảng kèm theo Bảng 1: Tình hình nguồn vốn Ngân hàng Thanh Trì 39 Bảng 2: Số lợng khách hàng giao dịch với ngân hàng 40 Bảng 3: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 41 Bảng 4: Hoạt động đầu t phát triển Ngân hàng Đầu t Phát triển Thanh Trì .43 Bảng 5: Số dự án thẩm định cho vay Ngân hàng Đầu t Phát triển ThanhTrì 50 Bảng 6: Vốn tài sản doanh nghiệp 57 Bảng 7: Cân đối tài sản nguồn vốn doanh nghiệp 58 Bảng 8: Một số tiêu đặc trng tài doanh nghiệp 59 Bảng 9: Kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 60 Bảng 10: Tình hình sản xuất tiêu thụ gạch nung Tuynel địa bàn Hà Nội tính đến 30/6/98 65 Bảng 11: Chi phí nguyên vật liệu .66 Bảng 12: Khấu hao tài sản cố định bình quân năm 67 Bảng 13: Chi phí lơng dự án 67 Bảng 14: Dự tính chi phí sản xuất dự án .69 Bảng 15: Bảng tính hiệu kinh tế dự án .71 Bảng 16: Nguồn vốn trả nợ dự án .73 Bảng 17: Kế hoạch trả nợ dự án 73 100 Nhận xét giáo viên hớng dẫn Nhận xét giáo viên phản biện 101 102