Tài chính, ngân hàng là huyết mạch, là phong vũ biểu phản ánh sức khoẻ của mỗi nền kinh tế. Đối với Việt Nam - nền kinh tế đang trong giai đoạn phát triển, hệ thống tài chính, ngân hàng càng có vai trò quan trọng hơn
MỤC LỤC MỤC LỤC 1 DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU .5 LỜI MỞ ĐẦU 1 Chương 1: Tổng quan về Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng và công tác Thẩm định các dự án đầu tư 2 I. Vài nét khái quát về Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng .2 1. Quá trình hình thành và phát triển .2 2. Chức năng, nhiệm vụ .3 3. Cơ cấu tổ chức .4 4. Tình hình hoạt động kinh doanh 5 4.1. Huy động vốn 5 4.2. Dư nợ tín dụng 7 4.3. Thanh toán quốc tế 8 4.4. Hoạt động đầu tư 9 II. Tổng quan về công tác thẩm định các dự án đầu tư .9 1. Những quy định của Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng đối với hình thức cho vay theo dự án đầu tư .9 1.1. Đối tượng 9 1.2. Nguyên tắc và điều kiện vay vốn .11 1.3. Thời gian thẩm định/tái thẩm định và quyết định cho vay .12 1.4. Mức cho vay 13 1.5. Quy định về trả nợ gốc và lãi vay .14 1.6. Lãi suất .14 1.7. Thời hạn và thể loại cho vay .15 2. Số lượng các dự án đầu tư và tổng dư nợ cho vay theo dự án tại ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng .15 2.1. Dự án đầu tư vay vốn phân theo ngành, lĩnh vực 16 2.2. Dự án đầu tư vay vốn phân theo loại hình doanh nghiệp 18 Chương 2: Tình hình thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 20 I. Vai trò và yêu cầu đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 20 1. Số lượng và quy mô các dự án xây dựng công nghiệp được thẩm định. 20 2. Đặc điểm của các dự án xây dựng công nghiệp 21 3. Vai trò và yêu cầu đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp 22 3.1. Vai trò của công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp22 3.2. Yêu cầu đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp .22 II. Thực trạng công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 23 1.Quy trình và thời gian thẩm định .24 2. Phương pháp thẩm định .25 2.1. Phương pháp thẩm định theo trình tự .26 2.2.Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu .26 2.3. Phương pháp phân tích độ nhạy .27 2.4. Phương pháp quán triệt rủi ro 28 2.5. Phương pháp dự báo .28 3. Nội dung thẩm định .29 3.1. Thẩm định khách hàng 29 3.2. Thẩm định dự án .34 4. Ví dụ minh họa: Thẩm định dự án “Dự án đầu tư xây dựng nhà máy in công ty cổ phần bao bì và in Nông nghiệp” 46 4.1. Giới thiệu dự án đầu tư .46 4.2. Giới thiệu chung về khách hàng 48 4.3. Thẩm định khách hàng 49 4.4. Thẩm định dự án vay vốn 53 4.5. Nhận xét về công tác thẩm định dự án “Dự án đầu tư xây dựng nhà máy in công ty cổ phần bao bì và in Nông nghiệp” .71 III. Đánh giá công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 73 1. Kết quả đạt được .73 1.1. Quy trình thẩm định 73 1.2. Phương pháp thẩm định 73 1.3. Nội dung thẩm định .73 1.4. Cán bộ thẩm định 73 1.5. Thông tin trong quá trình thẩm định .74 2. Tồn tại và nguyên nhân .74 2.1. Tồn tại .74 2.2. Nguyên nhân .77 Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 80 I. Định hướng phát triển của Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 80 1. Định hướng phát triển chung .80 2. Định hướng phát triển đối với hoạt động thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 81 II. Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 81 1. Về thông tin trong quá trình thẩm định .82 2. Về đội ngũ cán bộ thẩm định .84 3. Về quy trình, tổ chức thẩm định 85 4. Hoàn thiện nội dung thẩm định .87 5. Giải pháp về phương pháp thẩm định .89 6. Hiện đại hóa công nghệ và cơ sở vật chất ngân hàng phục vụ cho công tác thẩm định .90 III. Kiến nghị để hoàn thiện công tác thẩm định 91 1. Kiến nghị với chính phủ, Ngân hàng nhà nước và các bộ ngành liên quan .91 2. Kiến nghị với Ngân hàng No&PTNT Việt Nam .92 Kết luận 92 Tài liệu tham khảo .94 DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Sơ đồ cơ cấu tổ chức .4 Sơ đồ quy trình thẩm định .24 Bảng 1: Tình hình huy động vốn của PGD Hai Bà Trưng 5 Bảng 2: Tình hình dư nợ tín dụng của PGD Hai Bà Trưng .7 Bảng 3: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của PGD Hai Bà Trưng .8 Bảng 4 Dự án đầu tư vay vốn phân theo ngành, lĩnh vực .16 Bảng 5 Dự án đầu tư vay vốn phân theo loại hình doanh nghiệp 18 Bảng 6: Tình hình thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp 20 Bảng 7 Tài sản và nguồn vốn 51 Bảng 8 kết quả sản xuất kinh doanh: năm 2004 và năm 2005 52 Bảng 9 Các hệ số tài chính 52 Bảng 10. Danh mục máy móc, trang thiết bị .56 Bảng 11. hiệu quả dự án đầu tư .65 Bảng12. phân tích độ nhạy của dự án 66 Bảng 13: Nguồn hoàn vốn chung của dự án 67 Bảng 14: Nguồn hoàn vốn vay của dự án 67 Bảng 15: Kế hoạch vay và trả nợ 68 Danh mục các từ viết tắt NHNN VN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng No&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn CNH-HĐH: Công nghiệp hóa- Hiện đại hóa TSLĐ: Tài sản lưu động SXKD: Sản xuất kinh doanh Thuế TNDN: Thuế thu nhập doanh nghiệp Khoá luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tài chính, ngân hàng là huyết mạch, là phong vũ biểu phản ánh sức khoẻ của mỗi nền kinh tế. Đối với Việt Nam - nền kinh tế đang trong giai đoạn phát triển, hệ thống tài chính, ngân hàng càng có vai trò quan trọng hơn, đặc biệt trong huy động, khai thác mọi nguồn lực nhàn rỗi để đầu tư hiệu quả vào các lĩnh vực, các ngành kinh tế đóng góp cho tăng trưởng kinh tế nhanh và bền vững. Quá trình phát triển của Việt Nam theo hướng CNH-HĐH, chiến lược phát triển kinh tế-xã hội đến năm 2020 của Đảng và Nhà nước đòi hỏi phải triển khai ngày càng nhiều các dự án đầu tư. Để đáp ứng nhu cầu phát triển cần có một khối lượng vốn lớn cả trong và ngoài nước, nguồn vốn thuộc mọi thành phần kinh tế. Trong đó, nguồn vốn cho vay của các ngân hàng thương mại đang ngày càng phổ biến và cơ bản đối với mỗi cá nhân, mỗi doanh nghiệp. Nhu cầu vốn cho các dự án đầu tư lớn cộng với bối cảnh tình hình kinh tế thế giới và trong nước biến động rất phức tạp, khó lường, thậm chí vận động theo những xu hướng trái chiều, điều này đã đặt ra một thách thức không nhỏ đối với các ngân hàng thương mại. Do đó, công tác thẩm định dự án đầu tư trước khi quyết định chấp nhận hay từ chối cho vay có ý nghĩa vô cùng quan trọng, đảm bảo lợi nhuận và an toàn cho ngân hàng. Nền kinh tế phát triển, nhu cầu sảm xuất, kinh doanh ngày càng tăng, số lượng và quy mô các dự án xây dựng công nghiệp xin vay vốn tại ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng trong thời gian qua liên tục tăng. Song mặc dù ngân hàng đã chú trọng tới công tác thẩm định, nhưng nhìn chung kết quả đạt được vẫn chưa cao. Chính vì vậy, trong quá trình thực tập tại ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng, em đã chon đề tài: “Thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng. Thực trạng và giải pháp”. Do giới hạn về thời gian thực tập, kiến thức thực tế, tài liệu, chuyên đề không tránh khỏi những sai sót, em rất mong được sự đóng góp của các thầy, cô giáo, các cán bộ, nhân viên PGD Hai Bà Trưng và các bạn để em hoàn thành tốt hơn chuyên đề này. 1 Khoá luận tốt nghiệp Chương 1: Tổng quan về Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng và công tác Thẩm định các dự án đầu tư. I. Vài nét khái quát về Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 1. Quá trình hình thành và phát triển Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Chợ Hôm (nay là PGD Hai Bà Trưng) được thành lập theo quyết định số 12-TCCB-DT ngày 01/08/1994 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, tại địa chỉ: số 60, Ngô Thì Nhậm, Hai Bà Trưng, Hà Nội, với 4 PGD cấp dưới: PGD số 12 ở địa chỉ: 207 Trương Định PGD số 14 ở địa chỉ: 142 Lò Đúc PGD số 40 ở địa chỉ: 109 Lê Thanh Nghị PGD số 52 ở địa chỉ: 102A3 Đầm Trấu Việc thành lập chi nhánh Chợ Hôm nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế nói chung, huy động vốn, đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng của các thành phần kinh tế, phát triển mạng lưới Ngân hàng Nông nghiệp. Ngày 19/06/1998, Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ký quyết định số 340/QĐ-NHNN-02 về việc đổi tên chi nhánh Chợ Hôm thành chi nhánh Hai Bà Trưng. Sau khi Quyết định 888/2005/QĐ/NHNN ngày 16-06-2005 của Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định về việc mở, thành lập và chấm dứt hoạt động sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp của ngân hàng thương mại có hiệu lực, cơ cấu tổ chức của Ngân hàng No&PTNT đã có nhiều biến động. Ngày 31/01/2008, Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ký quyết định số 138/QĐ-NHNN-TCCB về việc điều chỉnh chi nhánh Hai Bà Trưng từ chi nhánh cấp 2 thành PGD Hai Bà Trưng. Được thành lập khi mà tên cũng như uy tín của Ngân hàng Nông nghiệp đã được nhiều cá nhân, tổ chức biết đến, lại nằm ngay ở trung tâm đông dân cư, PGD Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng đã có những thuận lợi bước đầu. Song ngay từ khi mới thành 2 Khoá luận tốt nghiệp lập, PGD Hai Bà Trưng đã sớm phải hoạt động trong môi trường cạnh tranh với các Ngân hàng, các chi nhánh Ngân hàng khác đã có bề dày hoạt động kinh doanh. Nhận rõ trách nhiệm của mình trong sự nghiệp xây dựng và đổi mới đất nước, mà trọng tâm là phát triển kinh tế nông nghiệp, góp phần vào việc đổi mới nông thôn ngoại thành Hà Nội, PGD Hai Bà Trưng đã nhanh chóng khai thác nguồn vốn để đầu tư cho các thành phần kinh tế mà trước hết là đầu tư cho nông nghiệp. Bên cạnh việc huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, từ năm 1995, PGD Hai Bà Trưng đã bắt đầu triển khai nghiệp vụ thanh toán quốc tế, góp phần vào việc khai thác nhiều loại ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu thanh toán nhập khẩu của các doanh nghiệp. Ngoài những nhiệm vụ chính: huy động vốn, cho vay ngắn, trung, dài hạn…PGD Hai Bà Trưng còn thực hiện các loại hình dịch vụ tiện ích như: chuyển tiền, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đảm bảo chất lượng, bảo lãnh hoàn thanh toán, mở L/C, thẻ tín dụng nội địa…tăng thêm nhiều tiện lợi cho khách hàng và tăng thu dịch vụ cho ngân hàng. Để đáp ứng nhu cầu hội nhập trong khu vực và quốc tế, với trọng tâm hàng đầu mà mọi thành viên của Ngân hàng nông nghiệp nói chung và PGD Hai Bà Trưng nói riêng đều thực sự quan tâm là hiệu quả kinh doanh cuối cùng, đặc biệt là chất lượng tín dụng, tập thể cán bộ PGD Hai Bà Trưng luôn nỗ lực, đoàn kết phấn đấu, phát huy những thành quả và bài học kinh nghiệm bước đầu trong quản lý điều hành kinh doanh, góp phần vào việc phát triển hệ thống Ngân hàng, đáp ứng một phần nhu cầu vốn cho nền kinh tế. 2. Chức năng, nhiệm vụ - Huy động vốn: + Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nước và ngoài nước bằng Đồng Việt Nam + Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp. 3 Khoá luận tốt nghiệp - Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế theo phân cấp uỷ quyền. - Hướng dẫn khách hàng lập dự án, thẩm định các dự án tín dụng vượt quyền phán quyết, trình Ngân hàng Nông nghiệp cấp trên quyết định. - Kinh doanh các nghiệp vụ ngoại hối khi được Tổng giám đốc Ngân hàng No&PTNT cho phép. - Kinh doanh dịch vụ: Thu, chi tiền mặt; thẻ thanh toán; nhận uỷ thác cho vay của các tổ chức tài chính, tín dụng, các tổ chức, cá nhân khác trong và ngoài nước; các dịch vụ ngân hàng khác được Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp quy định. - Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ trong phạm vi địa bàn trong quy định. 3. Cơ cấu tổ chức Trước ngày 31/01/2008, chi nhánh Hai Bà Trưng có tất cả 40 cán bộ công nhân viên. Sau ngày 31/01/2008, cơ cấu tổ chức của Ngân hàng No&PTNT có nhiều thay đổi. Tổng số cán bộ công nhân viên của PGD Hai Bà Trưng là: 18 người. Trong đó: - Trình độ Đại học: 15 người - Trình độ cao đẳng: 1 người - Trình độ trung cấp: 2 người oĐược bố trí và sắp xếp như sau - Ban Giám đốc gồm: + 1 Giám đốc 4 BAN GIÁM ĐỐC Phòng Ngân quỹ Phòng tín dụng và thanh toán quốc tế Phòng Kế toán và giao dịch [...]... doanh nghiệp 3 Vai trò và yêu cầu đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp 3.1 Vai trò của công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp Xuất phát từ đặc điểm và quy mô, số lượng của các dự án xây dựng công nghiệp vay vốn tại ngân hàng mà công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp có vai trò đặc biệt quan trọng Hoạt động cho vay đầu tư đối với các dự án xây dựng công nghiệp tại ngân. .. kinh doanh của các doanh nghiệp, nên các dự án xây dựng công nghiệp vay vốn tại ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng ngày càng tăng qua các năm Bảng 6: Tình hình thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 Số dự án xây dựng công nghiệp được thẩm định 4 3 6 7 Số dự án xây dựng công nghiệp được chấp nhận 4 3 5 5 100% 100% Tỷ lệ các dự án được chấp... của các doanh nghiệp nhà nước giảm từ 5% năm 2005 xuống còn 2,13% vào năm 2008 20 Khoá luận tốt nghiệp Chương 2: Tình hình thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng I Vai trò và yêu cầu đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 1 Số lượng và quy mô các dự án xây dựng công nghiệp được thẩm định Do nhu cầu xây dựng. .. đặc điểm dự án xây dựng công nghiệp và vai trò của công tác thẩm định dự án trước khi cho vay, yêu cầu đặt ra đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp: Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định phải tuân thủ đúng quy trình thẩm định, sử dụng các phương pháp khác nhau trong quá trình thẩm định: phương pháp thẩm Khoá luận tốt nghiệp 23 định theo trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu,... cho hoạt động của dự án lớn, nên mức độ rủi ro của các dự án xây dựng công nghiệp thường cao Khoá luận tốt nghiệp 22 Các dự án xây dựng công nghiệp thường là các dự án trung và dài hạn, có thời gian hoàn vốn dài, giá trị khoản vay lớn, nên lãi suất cho vay đối với các dự án này thường cao Do các dự án xây dựng công nghiệp nhằm phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, nên việc xây dựng phải phù hợp... công nghiệp, công trình dân dụng, công trình giao thông vận tải, hạ tầng kỹ thuật; cùng với nhiều hình thức đầu tư như: đầu tư mới, đầu tư cải tạo, sửa chữa, đầu tư mở rộng… Các dự án xây dựng công nghiệp có rất nhiều các đặc điểm khác nhau, vừa mang đặc điểm của các dự án xây dựng, lại vừa mang đặc điểm của các dự án công nghiệp Trên góc độ thẩm định dự án, các dự án xây dựng công nghiệp có các đặc... Dự án xây dựng công nghiệp sau khi hoàn thành sẽ tạo ra các công trình, sẽ phát huy tác dụng ngay tại nơi nó được tạo dựng nên Do đó, trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định đặc biệt chú ý tới khía cạnh pháp lý của dự án: quyết định đầu tư, cho phép đầu tư; thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán được duyệt; quyết định giao đất, hợp đồng thuê đất để thực hiện dự án; giấy phép xây dựng Dự án xây dựng công. .. mà ngân hàng đã đề ra Khoá luận tốt nghiệp 21 2 Đặc điểm của các dự án xây dựng công nghiệp Dự án đầu tư xây dựng là dự án có liên quan đến việc bỏ vốn để xây dựng mới, mở rộng hoặc cải tạo những công trình xây dựng nhằm mục đích phát triển, duy trì, nâng cao chất lượng công trình hoặc sản phẩm, dịch vụ trong một thời hạn nhất định Các dự án xây dựng có lĩnh vực đầu tư rất đa dạng, gồm: công trình công. .. tổng số dự án vay vốn tại ngân hàng; số dự án thương mại dịch vụ chiếm trên 41,4% tổng số dự án vay vốn Số lượng các dự án xây dựng công nghiệp tuy chiếm tỷ lệ nhỏ (dưới 13% tổng số dự án vay vốn tại ngân hàng) , nhưng do mức vốn đầu tư của các dự án này lớn nên tỷ lệ vốn cho vay đối với các dự án này vẫn chiếm tỷ lệ cao nhất (trên 36%) Tỷ lệ vốn vay đối với các dự án xây dựng công nghiệp có xu hướng tăng... dự báo, phương pháp quán triệt rủi ro Việc thẩm định phải được thực hiện đầy đủ và toàn diện trên nhiều nội dung: thẩm định khách hàng, thẩm định dự án đầu tư, thẩm định các tài sản đảm bảo; nhằm đảm bảo cho công tác thẩm định được tiến hành một cách khách quan, toàn diện Sản phẩm của các dự án xây dựng công nghiệp thường phát huy tác dụng ngay tại nơi nó được tạo dựng nên, do đó, khi thẩm định, cán . 3.1. Vai trò của công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp2 2 3.2. Yêu cầu đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp ...........................................................................................................22. thực tập tại ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng, em đã chon đề tài: Thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng. Thực