Luận văn thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại ngân hàng NHNoPTNT (agribank) ba đình

THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTM TẠI NHNo&PTNT BA ĐÌNH Các vấn đề chương - Tổng quan NHTM - Đầu tư dự án đầu tư - Thẩm định tài dự án NHTM - Rủi ro dự án - Nhân tố ảnh hưởng I Tổng quan NHTM Khái niệm, chức NHTM Trong hoạt động sản xuất tiêu dùng xã hội, nơi đó, lúc luôn xảy tình trạng đối nghịch: có cá nhân, tổ chức có đồng tiền nhàn rỗi nhu cầu chưa có nhu cầu sử dụng đến lại có cá nhân, tổ chức có nhu cầu cần khoản tiền cho hội đầu tư mục đích tiêu dùng Thị trường tài đời đóng vai trò to lớn việc thu hút nguồn lực tài nhàn rỗi xã hội tài trợ cho nhu cầu phát triển kinh tế xã hội Nhưng thông thường nhiều lý thị trường có nhiều tổ chức đứng làm trung gian tài để chuyển vốn từ người có vốn đến người có nhu cầu NHTM trung gian tài đó, đóng vai trò quan trọng việc đưa đồng tiền tiết kiệm đến tay nhà đầu tư Qua giúp cho kinh tế vận hành cách nhịp nhàng, hữu hiệu NHTM loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế nhiều tổ chức tài - bao gồm công ty kinh doanh chứng khoán, công ty môi giới chứng khoán, quỹ tương hỗ công ty bảo hiểm hàng đầu cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngược lại ngân hàng đối phó với đối thủ cạnh tranh (các tổ chức tài phi ngân hàng) cách mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực nhiều dịch vụ khác Tóm lại, NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Thông qua khái niệm NHTM ta biết chức NHTM Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ cần bổ sung vốn; (2) cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập lớn khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) hai có lợi Tuy nhiên, quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn không phù hợp quy mô, thời gian, không gian Điều cản trở quan hệ trực tiếp điều kiện nảy sinh trung gian tài Một đóng góp khác ngân hàng họ sẵn sàng chấp nhận khoản cho vay nhiều rủi ro lại phát hành chứng khoán rủi ro cho người gửi tiền Thực tế ngân hàng tham gia vào kinh doanh rủi ro Tạo phương tiện toán Ban đầu ngân hàng tạo phương tiện toán giấy nhận nợ thay cho tiền kim loại dựa số lượng tiền kim loại nắm giữ Với nhiều ưu thế, giấy nợ ngân hàng thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thông phương tiện cất trữ; thở thành tiến giấy Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gửi toán, họ chi trả để có hàng hóa dịch vụ theo yêu cầu Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản toán khách hàng tăng lên Toàn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Trong không ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ dư thừa, toàn hệ thống ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi gấp bội thông qua hoạt động cho vay (tạo tín dụng) Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng , ngân hàng thực toán giá trị hàng hóa dịch vụ Để việc toán nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức toán séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng toán bù trừ với thông qua ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm toán Nhiều hình thức toán chuẩn hóa góp phần tạo tính thống toán không ngân hàng quốc gia mà ngân hàng toàn giới Các trung tâm toán quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua ngân hàng biến ngân hàng trở thành trung tâm toán quan trọng Các hoạt động NHTM NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ thị trường tài chính, tất hoạt động NHTM hướng tới mục tiêu cuối lợi nhuận Đây mục tiêu chi phối hoạt động ngân hàng Theo đuổi mục tiêu này, ngân hàng không ngừng cải tiến dịch vụ, nâng cao chất lượng, đa dạng hóa hoạt động, khái quát lại NHTM có hoạt động chính: hoạt động huy động vốn, cho vay đầu tư, hoạt động trung gian Đây ba hoạt động truyền thống NHTM có quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ cho Để có vốn cho vay ngân hàng phải huy động đồng tiền nhàn rỗi từ người tiết kiệm Đồng thời với lợi trung gian tài thị trường tài chính, NHTM cung cấp số dịch vụ ngân hàng cho khách hàng qua hỗ trợ cho hoạt động huy động, cho vay vốn tìm kiếm lợi nhuận cho Hoạt động huy động vốn Đó hoạt động ngân hàng để thu gom vốn nhàn rỗi công chúng Trước ngân hàng chủ yếu nhận tiền gửi từ người gửi tiền Nhưng ngày nay, cạnh tranh mạnh mẽ thị trường, NHTM đưa nhiều hình thức khác để huy động vốn đảm bảo mở rộng hoạt động Ngân hàng tập trung số vốn lớn từ tài khoản séc, tài khoản tiết kiệm, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, từ công cụ kỳ phiếu trái phiếu, giấy chứng nhận tiền gửi Bên cạnh đó, cần vốn cho nhu cầu khoản hay đầu tư, cho vay NHTM vay vốn từ ngân hàng trung ương, từ NHTM khác, vay tổ chức tài thị trường nước quốc tế Trên bàng cân đối tài sản, hoạt động huy động vốn biểu qua tài sản nợ ngân hàng Hoạt động huy động vốn hoạt động mà ngân hàng phải bỏ chi phí.Đó chi phí giao dịch, chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay,các chi phí khác liên quan Những cho phí đòi hỏi ngân hàng phải sử dụng đồng vốn để bù đắp chi phí đem lại thu nhập cho ngân hàng Các hoạt động trung gian Là tổ chức trung gian thị trường tài chính, NHTM thực dịch vụ trung gian, dịch vụ ngân hàng, phi ngân hàng toán, chuyển tiền, ủy thác, ký thác, tư vấn bảo lãnh, bảo quản, Những hoạt động đem lại cho ngân hàng khoản thu từ phí dịch vụ Tuy nhiên hoạt động đem lại thu nhập cho ngân hàng hoạt động cho vay đầu tư Chúng ta xem xét cụ thể vấn đề sau Hoạt động cho vay đầu tư Đây hoạt động đặc trưng bản, có tính truyền thống NHTM Nó đảm bảo cho tồn tại, phát triển NHTM Đó việc sử dụng nguồn vốn huy động cho người có nhu cầu vay vốn thu khoản lãi định số tiền cho vay theo nguyên tắc vốn vay phải hoàn trả thu từ lãi phải đảm bảo cho ngân hàng trang trải hết chi phí đồng thời thu lợi nhuận NHTM cho vay nhiều hình thức khác Tùy theo tiêu thức phân loại khác mà có số hình thức sau • Theo mục đích cho vay oCho vay công nghiệp oCho vay nông nghiệp oCho vay xây dựng oCho vay xuất nhập • Theo lãi suất oCho vay theo lãi suất cố định oCho vay theo lãi suất thả • Theo thành phần kinh tế oCho vay quốc doanh oCho vay quốc doanh • Theo tài sản đảm bảo oCho vay có tài sản đảm bảo oCho vay tài sản đảm bảo • Theo thời gian oCho vay ngắn hạn oCho vay trung hạn oCho vay dài hạn Dù cho vay hình thức việc cho vay trải qua giai đoạn sau: (1) xem xét trước cho vay, (2) thực cho vay, (3) thu gốc lãi Ba giai đoạn trình gán bó chặt chẽ, giai đoạn có ý nghĩa định, ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay Để có khoản cho vay chất lượng điều mong muốn mục tiêu hoạt động NHTM Nhưng điều khó khăn ngân hàng thất bại Trên thực tế, vận động xã hội thị trường tồn không cân xứng thông tin đối tượng, thông tin đầy đủ dẫn đến hiểu biết sai lệch Giữa NHTM người đến vay xảy tình trạng Ngân hàng thông tin đầy đủ khách hàng nên thực khoản cho vay sai lầm Đứng trước rủi ro đó, NHTM luôn phải cất nhắc, đắn đo, xem xét nghiệp vụ để xác định khách hàng tốt, khoản xin vay có chất lượng trước định Như vậy, ba giai đoạn trên, việc xem xét trước cho vay có ý nghĩa quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng, kết khoản cho vay hoạt động giai đoạn sau Giai đoạn ngân hàng tiến hành kỹ với nhiều phương pháp nghiệp vụ đặc thù NHTM phải đối mặt với câu hỏi: • Cho vay? • Cho vay nào? • Cho vay nào? • Quản lý khoản vay nào? • Thu gốc lãi sao? Đây toán khó mà ngân hàng cách thức riêng phải tìm lời giải không muốn phải gánh chịu hậu khôn lường Một nguồn vốn quan trọng ngân hàng sử dụng cho vay tiền gửi khách hàng Do để đảm bảo cho tồn phát triển bên cạnh mục tiêu lợi nhuận ngân hàng phải đảm bảo an toàn khoản, tức ngân hàng phải chịu trách nhiệm vô hạn với đồng tiền khách hàng phải thỏa mãn nhu cầu rút tiền khách hàng vào thời điểm Nếu ngân hàng không tìm lời giải cho toán cho vay nguyên lý hoạt động ngân hàng bị phá vỡ, mục tiêu ngân hàng không đảm bảo ngân hàng đứng trước nguy tồi tệ nhất: phá sản Quá trình tìm lời giải cho toán trình thẩm định khoản vay Một hình thức cho vay phổ biến NHTM cho vay theo dự án đầu tư Hình thức cho vay có số lượng vốn lớn, thời hạn dài có nhiều biến động Nhưng dự án tốt ngân hàng có thu nhập cao bảo đảm an toàn vốn Tuy nhiên, xác định dự án tốt công việc phức tạp ngân hàng không thực II Thẩm định tài dự án NHTM Đầu tư dự án đầu tư a Đầu tư Đầu tư đem khoản tiền sử dụng vào việc định sau thu lại khoản tiền có giá trị lớn Một cách vắn tắt, nói đầu tư việc sử dụng tiền nhằm mục đích sinh lời Tính sinh lời đặc trưng hàng đầu đầu tư Không thể coi đầu tư sử dụng tiền không nhằm mục đích thu lại khoản có giá trị lớn khoản bỏ ban đầu Phân loại đầu tư: tùy theo mục đích khác nhau, phân loại đầu tư doanh nghiệp theo tiêu thức khác Theo phương thức đầu tư: • Đầu tư gián tiếp (hay đầu tư tài chính): đầu tư cách mua chứng có giá trị cổ phiếu, trái phiếu, chứng quỹ đầu tư để hưởng lợi tức với phương thức người đầu tư không trực tiếp tham gia quản lý việc sử dụng vốn • Đầu tư trực tiếp: hình thức đầu tư người bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý việc sử dụng vốn Theo mục đích đầu tư ta phân loại đầu tư thành: đầu tư tăng lực sản xuất, đầu tư đổi sản phẩm, đầu tư đổi thiết bị, đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư nâng cao chất lượng sản phẩm, đầu tư mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, Việc phân loại giúp cho nhà quản lý tài xác định hướng đầu tư kiểm soát tình hình đầu tư theo mục tiêu định b Dự án đầu tư Dự án đầu tư xem xét nhiều góc độ khác Về mặt hình thức dự án đầu tư tập hợp hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết, có hệ thống hoạt động theo kế hoạch nhằm thực mục tiêu tương lai Về chất dự án đầu tư tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định Trên góc độ quản lý lại công cụ quản lý việc sử dụng nguồn lực để tạo kết kinh tế xã hội thời gian dài Thẩm định tài dự án NHTM a Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư Một dự án đầu tư thường chủ dự án lập thuê quan tư vấn lập sở ý đồ kinh doanh mong muốn chủ dự án Do vậy, dự án đầu tư thường mang tính chủ quan nhà đầu tư không xem xét, đánh giá hết tình liên quan Bên cạnh đó, định đầu tư vào dự án định tài dài hạn, đòi hỏi lượng vốn lớn, thời gian hoàn vốn dài, chịu ảnh hưởng chi phối nhiều yếu tố thị trường nên chủ dự án cần xem xét, đánh giá kỹ trước định đầu tư Ngoài ra, dự án đầu tư liên quan ảnh hưởng tới lợi ích nhiều bên khác nên cần xem xét từ nhiều phía bên liên quan để thấy lợi ích thực dự án đem lại cho xã hội, cho bên Hay nói cách khác, dự án đầu tư cần phải thẩm định kỹ trước định Trong kinh tế đầu tư hoạt động chủ yếu, định phát triển doanh nghiệp Trong hoạt động đầu tư, doanh nghiệp bỏ vốn dài hạn nhằm hình thành bổ sung tài sản cần thiết để thực mục tiêu kinh doanh Ngân hàng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tiền tệ Các ngân hàng đầu tư cách bỏ vốn vào dự án doanh nghiệp Tuy nhiên, ngân hàng phải đánh giá tính khả thi khả sinh lời dự án Thực tế cho thấy nợ hạn NHTM không nhỏ Một nguyên nhân chủ quan vấn đề NHTM không thực tốt trình thẩm định trước cho khách hàng rút vốn Chính điều cho thấy thẩm định tài cần phải coi trọng hai khía cạnh: hạn chế rủi ro đảm bảo đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Điều nghĩa ngược lại với lợi ích khách hàng kết kinh doanh tốt đẹp khách hàng tiền đề để ngân hàng thu vốn lãi làm cho ngân hàng đầu tư có hiệu b Khái niệm, mục tiêu thẩm định dự án đầu tư NHTM Thẩm định dự án đầu tư ngân hàng việc tổ chức xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi khả hoàn trả vốn đầu tư khách hàng để phục vụ cho việc xem xét định cho khách hàng vay vốn đầu tư dự án Mục tiêu thẩm định dự án đầu tư là: • Xác định tính chất khả thi dự án, đánh giá lợi ích chi phí tài chính, lợi ích chi phí kinh tế, hiệu xã hội dự án cách khoa học 10 b Hiệu xã hội dự án Dự án hoàn thành tạo bước phát triển số lượng chất lượng DN in, nâng cao lực thực nhiệm vụ trị, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, tăng thêm lợi nhuận cho doanh nghiệp đóng góp thêm cho ngân sách Nhà nước Kế hoạch vay, trả nợ khả hoàn vốn dự án a Khả hoàn vốn dự án Nguồn hoàn vốn dự án từ lợi nhuận khấu hao hàng năm, từ số liệu tính toán biểu số 01 ta lập biểu khả hoàn vốn duán sau: 63 0.09 Dư đầu kỳ 9720 1080 378 $353.24 11% IRR -5456.13 -5630.1 -174.01 NPV 166.16 năm -5010.48 -445.648 -1138.65 -1138.65 5433.84 Thời gian hoàn vốn Lợi nhuận trước thuế 5058.65 2313 -4620 -852.48 Tổng chi phí 2313 748.44 Lũy kế PV dòng tiền 4212.48 KHTSCĐ 898.128 114 -390.48 1542 Lãi vay ngân hàng 114 288 Dòng tiền ròng 997.92 Quản lý+nước sản xuất 201.6 42 112.989 114 Điiện 42 466.8 -852.48 172.8 Bảo hiểm 466.8 831.6 Lợi nhuận sau thuế 42 Lương công nhân 582.12 630 53.1712 466.8 Mực in 441 5600 100% 5500 2600 0.77218 Thuế thu nhập doanh nghiệp 498.96 Bản in Chi phí năm 3920 70% 8100 1620 0.84168 -4620 10800 Trả nợ gốc 3360 Vốn vay ngân hàng (0,0924) Doanh thu 10800 Tổng vốn đầu tư 0.9174 60% 15420 HSCK Công suất Năm Lãi suất CK Biểu số 03 -5740.8 -110.65 276.35 130.05 406.4 5193.6 2313 508.2 114 288 42 466.8 831.6 630 5600 100% 2800 2700 0.70843 -5781.79 -41.0016 445.998 209.882 655.88 4944.12 2313 258.72 114 288 42 466.8 831.6 630 5600 100% 2800 0.64993 Khả hoàn vốn chung Đơn vị: triệu đồng Nguồn HV Năm 2004 KHCB Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 1.542,00 2.313,00 2.313,00 2.313,00 2.313,00 266,28 149,27 1.333,86 1.497,22 1.666,87 Cộng 1.808,28 2.462,27 3.646,86 3.810,22 3.979,87 Lũy kế 1.808,28 4.270,55 7.914,41 Lợi nhuận 11.724,63 15.704,50 Khả hoàn vốn vay: nguồn hoàn vốn vay dự án dự tính 70% khấu hao hàng năm 70% lợi nhuận, riêng năm đầu tính 70% vốn khấu hao lợi nhuận đạt thấp, DN dự định trích lập quỹ bổ sung vốn lưu động Đơn vị: triệu đồng Nguồn trả nợ Năm 2004 KHCB Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 1.080 1.620 1.620 1.620 1.620 0 980 1.080 1.180 Cộng 1.080 1.620 2.600 2.700 2.800 Lũy kế 1.080 2.700 5.300 8.000 10.800 Lợi nhuận Như dự án thực thi có nguồn trả nợ theo kế hoạch đề b Kế hoạch vay trả nợ vốn vay Đơn vị: triệu đồng Thời gian vay, trả nợ Tháng 01/2004 Kế hoạch trả nợ năm KH vay 2004 2005 2006 2007 2008 10.800 Quý I 405 650 575 700 Quý II 405 650 575 700 Quý III 540 405 650 575 700 Quý IV 540 405 650 575 700 1.080 1.620 2.600 2.700 2.800 Cộng 10.800 64 Tiền lãi trả hàng tháng theo số dư thưc tế Tiền gốc trả quý trả vào ngày 25 tháng cuối quý, năm đầu máy vào hoạt động nên tiền gốc bắt đầu trả vào quý III/2004 Thời hạn vay vốn 60 tháng Khả thực dự án Công ty có khả thực dự án dự án tính toán từ sở thực tế sản xuất kinh doanh Mặt khác mặt chủ quan từ nhiều năm công ty có máy lãnh đạo quản lý, tổ chức điều hành tương đối chặt chẽ có hiệu quả; có đội ngũ công nhân lành nghề, trình độ kỹ thuật cao nên đáp ứng với yêu cầu trang thiết bị kỹ thuật công nghệ Thị trường đầu vào đầu ổn định V Bảo đảm tiền vay Tài sản đảm bảo tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay gồm • Máy in FLEXO gallúem 410 xuất sứ nước Đức • Máy dán có hình video, model cobra ttc 500els Anh • Máy chế in FLEXO basf nyloflex combi FI super Đức • Máy rửa lô anilo FW991 Đan Mạch Năm sản xuất 2003 100% Giá trị tài sản đảm bảo theo giá trị 15.420.000.000 VNĐ (mười lăm tỷ bốn trăm hai mươi triệu đồng) Phạm vi bảo đảm: số tiền vay 10,8 tỷ đồng với số tiền lãi chi khác phát sinh (nếu có) Giá trị tài sản đảm bảo điều chỉnh thức thiết bị lắp đặt xong Với lý thời gian tới công ty thực cổ phần hóa nên việc chấp dây chuyền in QĐ chủ quản Ban đổi doanh nghiệp có biên việc đồng ý chấp dây chuyền in VI Đánh giá kiến nghị cán tín dụng 65 Đánh giá • Hoạt động DN có đầy đủ tư cách pháp nhân, chủ doanh nghiệp có lực pháp luật dân lực hành vi dân • Mục đích sử dụng vốn hợp pháp • Khả tài chính: nguồn vốn chủ sở hữu tương đối cao ổn định, khả phát triển tăng trưởng tốt, có khả trả nợ ngân hàng hạn thời hạn vay vốn • Dự án đầu tư có tính khả thi cao • Bảo đảm tiền vay: tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay Kiến nghị • Đề nghị duyệt cho vay, lý do: đáp ứng đủ điều kiện vay vốn • Phương thức cho vay: theo dự án đầu tư • Số tiền cho vay: 10.800.000.000 VNĐ (mười tỷ tám trăm triệu đồng) • Thời gian cho vay: 60 tháng • Lãi suất cho vay: lãi suất 0,77%/tháng; áp dụng lãi suất thả nổi, 06 tháng điều chỉnh lần theo quy định lãi suất NHNo&PTNT Hà Nội Cán tín dụng Trần Thị Loan Ý kiến trưởng phòng kinh doanh • Đề xuất duyệt cho vay • Phương thức giải ngân: cho vay theo chuyển khoản • Số tiền chovay 10.800.000.000 VNĐ • Thời hạn cho vay: 60 tháng 66 • Lãi suất cho vay: 0,77%/tháng, áp dụng lãi suất thả nổi, tháng điều chỉnh lần Ngày 11 tháng 12 năm 2003 Trưởng phòng kinh doanh Lương Kiều Vân Phê duyệt giám đốc • Duyệt cho vay: duyệt vay • Phương thức giải ngân: cho vay chuyển khoản • Số tiền cho vay: 10.800.000.000 VNĐ • Thời hạn cho vay: 60 tháng • Lãi suất cho vay: 0,77%/tháng, tháng điều chỉnh lần Ngày 11 tháng 12 năm 2003 Giám đốc NHNo quận Ba Đình Võ Lê Thu Thủy 67 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án NHNo&PTNT Ba Đình Do thời gian thực tập khả hạn chế nên việc đưa nhận xét đánh giá tránh khỏi mang tính chủ quan Nếu có không mong có thông cảm giúp đỡ ngân hàng Mặc dù vào hoạt động năm việc cho vay theo dự án NHNo&PTNT Ba Đình dịch vụ chủ đạo ngân hàng Thu nhập ngân hàng chủ yếu từ thu phí điều chuyển vốn Tính đến 31/12/2003 nguồn vốn ngân hàng huy động 417.412 triệu VNĐ dư nợ đạt 88.884 triệu VNĐ Tuy nhiên thông qua việc thẩm định dự án công ty in nông nghiệp công nghiệp thực phẩm ta rút số đánh giá a Những kết đạt Công tác thẩm định ngân hàng thực quy trình, nguyên tắc quy định với tinh thần trách nhiệm cao cán ngân hàng Trong trình cho vay cán ngân hàng thường xuyên kiểm tra, kiểm soát mục đích sử dụng vốn Đây khâu mà ngân hàng trọng đề cao rủi ro hầu hết nảy sinh từ Nếu có đơn vị sử dụng sai mục đích ngân hàng sử lý cách: trưng thu số vốn cho vay, bắt hoàn trả tiền từ nguồn thu khác lý tài sản chấp Khi cho vay ngân hàng trọng nguyên tắc vốn vay phải có tài sản chấp bảo đảm Dù việc cho vay điều quan trọng tình hình tài doanh nghiệp tính khả thi dự án tài sản chấp yếu tố đảm bảo rủi ro xảy Đội ngũ cán quản lý có lực, hiểu biết Cán tín dụng ngân hàng tìm hiểu, tự bồi dưỡng kiến thức thị trường sản xuất kinh doanh Và không ngừng trau dồi kiến thức chuyên môn Hàng tuần, cán ngân hàng lại tổ chức họp để xem xét tình hình hoạt động tuần Từ thẳng thắn nêu hạn chế, khuyết điểm 68 ưu điểm đạt Đây yếu tố định thành công ngân hàng công tác tín dụng qua cán tín dụng tự nhìn lại học hỏi thêm kinh nghiệm b Những tồn cần khắc phục Ngân hàng coi trọng yếu tố khách hàng quen, việc nguy hiểm dễ dẫn đến rủi ro nợ hạn Chưa mở rộng cho vay nhiều doanh nghiệp, hộ gia đình cá nhân Đây thị trường không nhỏ nhu cầu kinh doanh tiêu dùng người dân ngày tăng Cán tín dụng chưa phân theo chuyên sâu cụ thể để tạo nên chuyên môn thẩm định dự án như: hộ sử dụng, doanh nghiệp sản xuất, Chính vậy, cho dù học hỏi nhiều chưa chuyên sâu nên khả hiểu biết vấn đề đặc trưng ngành nghề bị hạn chế gây khó khăn việc xét duyệt phương án kinh doanh Hiện ngân hàng, cán tín dụng phụ trách dự án vay vốn thực công đoạn đó, tức vừa thẩm định tài chính, vừa đánh giá tài sản chấp, xác lập thời hạn trả nợ, Chưa có cán chuyên công đoạn nên nhiều gây kết không xác dẫn đến việc thiếu trung thực 69 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NHNo&PTNT BA ĐÌNH Các vấn đề chương - Định hướng hoạt động cho vay thời gian tới - Một số giải pháp - Kiến nghị 70 I Định hướng hoạt động thời gian tới Phương hướng mục tiêu tổng quát chi nhánh xây dựng NHNo&PTNT Ba Đình thành ngân hàng lớn mạnh quy mô, phạm vi hoạt động, lực tài tăng cường khả cạnh tranh để tồn phát triển kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, tạo điều kiện để ngân hàng hoạt động lành mạnh có hiệu quả, góp phần giữ vững an toàn hệ thống, đáp ứng đủ vốn phục vụ cho yêu cầu công nghiệp hoá - đại hoá Xuất phát từ định hướng kinh doanh năm 2004 NHNo&PTNT Hà Nội, vào tình hình thực tế kết kinh doanh năm 2003 chi nhánh NHNo&PTNT Ba Đình xác định mục tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2004 sau: • Nguồn vốn tăng trưởng 40% so với năm 2003 • Dư nợ tăng 30 – 35% so với năm 2003 • Nợ hạn 1% tổng dư nợ • Đảm bảo quỹ thu nhập đủ chi lương theo hệ số NHNo&PTNT Việt Nam Các tiêu cụ thể thống kê bảng đây: 71 CHỈ TIÊU THỰC HIÊN 30/12/03 KẾ HOẠCH 2004 Nguồn vốn 417.412 584.000 166.588 Nội tệ 369.006 530.000 160.994 Ngoại tệ 48.406 54.000 5.594 Sử dụng vốn nội tệ 88.884 120.000 31.116 Ngắn hạn 72.397 90.000 17.604 Trung hạn 16.487 30.000 13.513 DN theo thành phần KT 88.884 120.000 DN Nhà nước 38.720 48.000 9.280 DN quốc doanh 26.966 40.000 13.034 Hộ cá thể, cầm cố, tiêu dùng 23.198 32.000 8.802 NQH / Σ dư nợ ± 1% Tổng thu 946 25.071 36.340 11.269 Thu lãi cho vay 8.759 9.960 1.201 Thu dịch vụ phí 289 800 511 14.731 24.180 9.499 1.211 1.350 139 81 50 -31 22.143 31.232 9.089 361 907 20.267 28.052 Các chi khác 1.515 2.273 758 Quỹ thu nhập 2.928 5.108 2.180 Thu phí điều vốn Thu lãi tiền gửi ngoại tệ Thu nhập bất thường Tổng chi 946 Chi trả lãi tiền gửi ngoại tệ Chi trả lãi huy động nội tệ Quỹ tiền lương II Một số giải pháp Làm tốt công tác tiếp thị, tổ chức phát triển tài doanh nghiệp định kì hoàn thiện công tác phân loại khách hàng, nghiên cứu thị trường từ đưa định hướng đầu tư cho khách hàng cụ thể áp dụng chế lãi suất cho loại khách hàng thông qua việc phân loại khách hàng hàng năm 72 Mở rộng cho vay doanh nghiệp quốc doanh, công ty cổ phần, công ty TNHH, hộ tư nhân cá thể cho vay đời sống có tài sản đảm bảo, phấn đấu dư nợ quốc doanh chiếm 40% tổng dư nợ Có giải pháp cụ thể, hữu hiệu việc thu lãi cho vay, thu nợ hạn, nợ xử lí rủi ro, đặc biệt có biện pháp xử lý tài sản khoản vay hạn lâu Thường xuyên tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, tập trung bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ, làm tốt công tác giáo dục phẩm chất, đạo đức, phong cách cho cán tín dụng đồng thời bố trí cán phù hợp với lực chuyên môn nguyên tắc hiệu quả, an toàn kinh doanh tín dụng Động viên khuyến khích cán tín dụng tích cực học tập nghiệp vụ nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ mặt nghiệp vụ khác tin học, ngoại ngữ, toán quốc tế, thẩm định dự án đầu tư… nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, chuẩn bị nguồn nhân lực phù hợp với tiến trình đại hoá hệ thống ngân hàng theo kịp tiến trình hội nhập quốc tế ngày đến gần Đoàn kết phát huy sức mạnh tổng hợp tổ chức Đảng, công đoàn, đoàn niên nêu cao vai trò đảng viên, cán công nhân viên cương vị, đẩy mạnh công tác công đoàn, đoàn niên… thực hưởng ứng phong trào thi đua ngân hàng cấp nhằm động viên cán công nhân viên tích cực hoàn thành tốt nhiệm vụ giao, tham gia mạnh mẽ phong trào đoàn thể, thể thao công nhân viên chức Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát với việc nâng cao kỷ cương, kỷ luật hoạt động kinh doanh điều hành, ngăn chặn xử lý kịp thời sai phạm quy trình nghiệp vụ kinh doanh, nghiêm túc chỉnh sửa sai sót sau kiểm tra ngân hàng cấp phát ra, kiên xử lý cán tiêu cực không hoàn thành nhiệm vụ giao 73 Coi trọng công tác đào tạo nghiệp vụ kỹ cho cán công tác xếp tổ chức phát huy lực sở trường cán bộ, triệt để khoán đến người nhằm thúc đẩy phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng nên có sách tín dụng cụ thể rõ ràng, xác định mục tiêu rõ ràng cho Và cán tín dụng, cấp định trường hợp phải theo đuổi sách vạch Chính sách ngân hàng cung cấp cho cán tín dụng phương hướng hoạt động định, dựa cán tín dụng thực công việc Nhưng sách tạo nên khuôn khổ mang tính chất định hướng, vòng khuôn khổ động cán tín dụng Chính hiệu cán tín dụng góp phần quan trọng vào chất lượng tín dụng ngân hàng Do vai trò định mà người ta nói nhiều tới cần thiết phải đổi hoàn thiện công tác thẩm định tài trình định tín dụng Nếu nhìn nhận theo quan điểm hệ thống, công tác thẩm định cán ngân hàng chuyên trách hộp đen thông tin yếu tố đầu vào thiếu Nếu thiếu thông tin thông tin không xác cán tín dụng đưa kết luận có kết luận dễ bị sai lệch Cán tín dụng truy cập nguồn thông tin như: thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng; qua sách báo, tạp chí; thông tin doanh nghiệp cung cấp hay thông tin từ công ty kiểm toán mà ngân hàng thuê để kiểm tra tính trung thực thông tin thông tin báo cáo tài chính; ta cán ngân hàng tham khảo sách, phương hướng Nhà nước, luật liên quan, Vấn đề cán tín dụng cần chủ động việc thu thập thông tin Sau có thông tin công việc tổng hợp sử lý thông tin sơ Nhiệm vụ trung tâm trình thẩm định phân tích tín dụng Trong trình phân tích cán tín dụng nên phối hợp chặt chẽ với 74 phận khác ngân hàng để hoàn thành tốt nhiệm vụ giao đông thời theo đuổi sách ngân hàng Mỗi cán tín dụng nên giao quản lý lượng khách hàng định Chính họ người chịu trách nhiệm trực tiếp quan hệ tín dụng với khách hàng Việc lựa chọn, bố trí cán hợp lý đặc biệt quan trọng Tùy theo chuyên môn đào tạo, kinh nghiệm quen thuộc với lĩnh vực kinh doanh mà cán tín dụng phân công quản lý số khách hàng Sự chuyên môn hóa giúp cho cán tín dụng phát huy khả năng, nâng cao trình độ am hiểu lĩnh vực mà quản lý Ngân hàng cần phải có chế giám sát hoạt động cán tín dụng Ngân hàng phải tránh xảy tách biệt cán nhân viên ngân hàng cán đảm trách với cán quản lý Do cấu tổ chức ngân hàng nên có phận thứ hai làm đối trọng cân với phận tín dụng, với phận tín dụng quản lý chức cho vay Cần ý tránh chồng chéo nhiệm vụ mà mục đích giám sát lẫn Khi cần phân công trách nhiệm chức cụ thể với cán từ xác định rõ trách nhiệm người Cán tín dụng cần phải tăng cường công tác kiểm tra giám sát hoạt động doanh nghiệp Xem doanh nghiệp sử dụng vốn mục đích không Tích cực thu thập thông tin liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, từ biết khoản vay tốt, khoản có vấn đề để trình lên cấp giải Những dấu hiệu thể khoản vay có vấn đề mà cán tín dụng cần phải xem xét: dấu hiệu kinh tế chung, dấu hiệu từ báo cáo tài chính, từ vấn đề phát sinh trình ngân hàng cho vay, dấu hiệu từ thái độ khách hàng Nâng cao hiệu đánh giá, quản lý tài sản chấp nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu cho vay Không nên ham tài sản có giá trị lớn mà phải tìm tài sản đảm bảo thích hợp, tài sản thông dụng dễ 75 phát mại Các ngân hàng nên chủ động việc định giá tài sản đảm bảo, dự báo biến động tương lai ảnh hưởng tới giá trị tài sản đảm bảo Vận dụng phương thức cho vay phù hợp với khách hàng Việc áp dụng phương thức cho vay phải sở đặc điểm chuyến vốn uy tín khách hàng không phân biệt thành phần kinh tế III Kiến nghị Nhà nước cần phải công bố quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ theo thời kỳ Quy hoạch tổng thể giúp tạo điều kiện cho NHTM có sở lập kế hoạch tín dụng trung dài hạn cho phù hợp với yêu cầu ngành kinh tế vừa đảm bảo nhu cầu vốn đầu tư doanh nghiệp, phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế xã hội đồng thời tránh rủi ro đầu tư sai hướng NHTM Nhà nước cần đạo có biện pháp bắt buộc doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán thống kê thông tin báo cáo theo quy định Bên cạnh đó, ban hành quy chế kiểm toán bắt buộc công khai tình hình tài tạo điều kiện giúp NHTM phân tích thực trạng doanh nghiệp, phòng ngừa rủi ro Nhà nước cần củng cố quan, công ty tư vấn có để đáp ứng nhu cầu thuê thẩm định, thuê kiểm định thông tin dự án Cần có văn pháp lý quy định trách nhiệm, phạm vi hoạt động công ty Cùng với Nhà nước, NHNN cần mở rộng phạm vi nội dung thông tin tín dụng địa bàn quản lý nhằm cung cấp thông tin theo yêu cầu NHTM doanh nghiệp Cần tạo lập chế để NHTM cung cấp đầy đủ xác, kịp thời thông tin, số liệu cho trung tâm thông tin tín dụng CIC NHNN Việt Nam Đối với phận thông tin phong ngừa rủi ro NHTM cần củng cố thường xuyên cung cấp thông tin cần thiết cho chi nhánh 76 NHNN Việt Nam cần sớm ban hành tài liệu hướng dẫn chung cho NHTM nội dung quy trình thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Việt Nam cần tập trung nâng cao chất lượng công tác thẩm định toàn hệ thống, công tác bồi dưỡng cán NHNo&PTNT cần tăng cường mở rộng quan hệ hợp tác nước quốc tế Tổ chức trang bị cách đầy đủ sở vât chất phục vụ công tác thẩm định phân tích rủi ro 77