Luận văn nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh nam sách

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM SÁCH SINH VIÊN THỰC HIỆN : PHẠM TRỌNG TIẾN MÃ SINH VIÊN : A18270 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HÀ NỘI – 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM SÁCH Giáo viên hƣớng dẫn : Ths Nguyễn Phƣơng Mai Sinh viên thực : Phạm Trọng Tiến Mã sinh viên : A18270 Chuyên ngành : Tài Chính – Ngân Hàng HÀ NỘI – 2015 Thang Long University Library LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo trường Đại học Thăng Long người truyền đạt cho em kiến thức, phương pháp luận chuyên sâu trình em học tập trường Đặc biệt em xin cảm ơn giảng viên ThS Nguyễn Phương Mai, người tận tình bảo hướng dẫn em hoàn thành khóa luận Mặc dù bận rộn với nhiều công việc, cô dành thời gian, nhiệt tình hướng dẫn, bảo em suốt trình thực khóa luận Nhờ em có kiến thức quý báu cách thức nghiên cứu vấn đề nội dung đề tài, để em hoàn thành tốt khóa luận Một lần em xin gửi lời biết ơn sâu sắc tới cô Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám đốc cán ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Nam Sách tạo điều kiện tốt cho em trình thực tập Khi thực khóa luận, em cố gắng vận dụng kiến thức học trường, kết hợp với kiến thức tìm hiểu trình thực tập thực tế Do giới hạn mặt thời gian trình độ nên khóa luận khó tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận góp ý thầy cô bạn để khóa luận em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Phạm Trọng Tiến LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn không chép công trình nghiên cứu người khác Các liệu thông tin thứ cấp sử dụng Khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh viên Phạm Trọng Tiến Thang Long University Library MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .1 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.2 Vai trò chức Ngân hàng thƣơng mại .3 1.3 Tổng quan hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng thƣơng mại 1.3.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngắn hạn 1.3.2 Đặc điểm cho vay ngắn hạn 1.3.3 Vai trò hoạt động cho vay ngắn hạn 1.3.4 Nguyên tắc điều kiện cho vay ngắn hạn 1.3.5 Quy trình cho vay ngắn hạn 1.4 Chất lƣợng hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng thƣơng mại .9 1.4.1 Khái niệm chất lượng cho vay ngắn hạn 1.4.2 Ý nghĩa việc nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn 10 1.4.3 Các tiêu đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn 11 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM SÁCH 21 2.1 Tổng quan ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sách 21 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sách .21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sách 22 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sách 23 2.2 Quy trình cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách 29 2.2.1 Nguyên tắc điều kiện cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách 29 2.2.2 Quy trình cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách 29 2.3 Tình hình chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách 32 2.3.1 Thực trạng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách giai đoạn 2011 – 2013 32 2.4.1 Những kết đạt .47 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 49 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM SÁCH 53 3.1 Định hƣớng chiến lƣợc hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Sách 53 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Sách 54 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước .61 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 61 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO Thang Long University Library DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ CBTD Cán tín dụng CVNH Cho vay ngắn hạn DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTD Hợp đồng tín dụng NH Ngắn hạn NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCKT Tổ chức kinh tế TCTC Tổ chức tài TCTD Tổ chức tín dụng DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Trang Sơ đồ 1.1 Quy trình cho vay ngắn hạn .7 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách 22 Sơ đồ 2.2 Quy trình cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Nam Sách 31 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách 24 Bảng 2.2 Dƣ nợ cho vay NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách 27 Bảng 2.3 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Nam Sách 28 Bảng 2.4 Doanh số cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Nam Sách .32 Bảng 2.5 Tỷ lệ dƣ nợ cho vay ngắn hạn 34 Bảng 2.6 Dƣ nợ cho vay ngắn hạn theo TSĐB NHNo&PTNT Nam Sách .35 Bảng 2.8 Tình hình nợ xấu, nợ hạn cho vay ngắn hạn 2011-2013 35 Bảng 2.7 Dƣ nợ cho vay ngắn hạn phân theo thành phần kinh tế 36 Bảng 2.9 Hệ số thu hồi nợ ngắn hạn 39 Bảng 2.10 Vòng quay vốn tín dụng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Nam Sách .40 Bảng 2.11 Hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn NHNo&PTNT Nam Sách 41 Bảng 2.12 Tỷ lệ nợ hạn NHNo&PTNT Nam Sách .41 Bảng 2.13 Tỷ trọng nợ hạn NHNo&PTNT Nam Sách .42 Bảng 2.14 Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn NHNo&PTNT Nam Sách 43 Bảng 2.15 Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn chi nhánh 44 Bảng 2.16 Tỷ lệ lợi nhuận cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Nam Sách 45 Bảng 2.17 Khả sinh lời từ cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Nam Sách 46 Bảng 2.18 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay ngắn hạn NHNo&PTN Chi nhánh Nam Sách 46 Thang Long University Library LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế đại, ngành ngân hàng đóng vai trò lớn phát triển kinh tế quốc gia, giữ vai trò cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế nhiều hình thức, ngân hàng thương mại hình thành quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho kinh tế phục vụ phát triển Do vậy, đánh giá phần phát triển kinh tế quốc gia thông qua việc xem xét hiệu hoạt động ngân hàng Một ngân hàng gặp phải khủng hoảng, để lại hậu nặng nề hệ thống ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Các khủng hoảng quốc gia khu vực giới chứng minh điều Thực tế Việt Nam, nhắc lại thời kì 2005-2007 ngành ngân hàng với hoạt động kinh doanh tốt tạo điều kiện cho ngành khác phát triển tốt ngân hàng gặp khó khăn kéo theo loạt hệ lụy xấu Hiện ngành ngân hàng Việt Nam có chuyển biến tích cực mang tính hội nhập với giới, nhiên chưa ổn định bộc lộ nhiều yếu kém, thiếu chuyên nghiệp Là ngân hàng có quy mô lớn Việt Nam, ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cho thấy phát triển, vai trò tầm quan trọng Tuy nhiên với tác động suy thoái kinh tế toàn cầu, ngân hàng gặp phải số thử thách mà tỷ lệ nợ xấu gia tăng làm thiệt hại Nhà nước hàng nghìn tỷ đồng Do vấn đề chất lượng tín dụng có tính chất thời Xuất phát từ thực tiễn nhận biết tầm quan trọng vấn đề, qua trình học tập, nghiên cứu thực tập NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách, nhận thấy số tồn làm cho chất lượng hoạt động ngân hàng chưa thực đạt kết tốt có chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn Để tìm hiểu sâu em xin chọn đề tài nghiên cứu:“Nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Nam Sách” làm đề tài khóa luận Mục tiêu nghiên cứu  Nghiên cứu sở lý luận chung nghiệp vụ cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại  Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách  Đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách  Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu chất lượng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách giai đoạn 2011-2013 Phƣơng pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích kết hợp với trình bày theo bảng biểu số liệu thu thập từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm đánh giá chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách, từ làm sáng tỏ mục đích nghiên cứu Kết cấu khóa luận Ngoài lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo nội dung khóa luận gồm chương:  Chƣơng 1: Cơ sở lý luận chung hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng thƣơng mại  Chƣơng 2: Thực trạng chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách  Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Sách Thang Long University Library Công tác kiểm soát nội kiểm tra, giám sát khách hàng mang tính hình thức nên không phát kịp thời sai phạm trình cho vay cán tín dụng khách hàng vay vốn, không đánh giá tình hình tài khách hàng vay trình sử dụng vốn hay khó khăn ảnh hưởng từ việc sử dụng vốn vay để đưa giải pháp phù hợp Việc theo dõi khoản vay không thường xuyên nguyên nhân dẫn đến việc tăng khoản nợ hạn Chi nhánh Agribank Nam Sách Thứ tư: Hệ thống thông tin khách hàng thiếu độ xác, chất lượng thông tin tính cập nhật thông tin chưa cao Các thông tin khách hàng Thông tin khách hàng chủ yếu thu nhập qua việc vấn trực tiếp, gặp gỡ Chi nhánh Agribank Nam Sách doanh nghiệp báo cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp Việc tìm hiểu thông tin khách hàng từ doanh nghiệp khác tổ chức tín dụng khác hạn chế Điều khiến cho thông tin khách hàng thiếu, mang tính chiều độ xác không cao Thông tin khách hàng yếu tố vô quan trọng trình cấp tín dụng kiểm soát sau cho vay Việc thiếu thông tin khách hàng ảnh hưởng lớn đến chất lượng khoản cho vay Thứ năm: Đội ngũ cán không đồng đều, chưa đáp ứng đòi hỏi công việc Cán tín dụng không đòi hỏi phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ mà phải hiểu khách hàng, nắm rõ tình hình tài chính, lực quản lý tư cách đạo đức khách hàng Ngoài ra, cán tín dụng phải có hiểu biết định thị trường lĩnh vực kinh doanh khách hàng Những đòi hỏi cao cán tín dụng đáp ứng Thực tế nay, chất lượng cán Chi nhánh Agribank Nam Sách chưa đồng Một số lượng cán chưa đáp ứng đòi hỏi thực tế công việc Ngoài ra, phận cán trẻ, có trình độ chuyên môn thiếu kinh nghiệm thực tế nên gặp khó khăn việc tiếp cận với khách hàng chỗ: khả thu thập thông tin, phân tích tổng hợp hạn chế Điều ảnh hưởng nhiều đến công tác cho vay nói chung cho vay ngắn hạn nói riêng  Về phía khách hàng + Hạn chế tài sản bảo đảm Tài sản bảo đảm trở ngại cho khách hàng việc vay vốn Ngân hàng Quyền sử dụng đất đai tài sản đảm bảo quan trọng, nhiên doanh nghiệp chủ yếu thuê mặt để sản xuất kinh doanh Ngoài ra, khách hàng thường nhiều tài sản để chấp, nữa, Ngân hàng thường đánh giá trị giá 50 Thang Long University Library tài sản bảo đảm thấp so với thực tế gây tâm lý e ngại chấp khách hàng + Năng lực tài khả quản trị doanh nghiệp, cá nhân hộ gia đình hạn chế Các doanh nghiệp có quy mô vốn tự có nhỏ, vốn tự có lại thường dùng để đầu tư vào trang thiết bị, máy móc…vì nguồn vốn phục vụ sản xuất toán thiếu Các doanh nghiêp thừa nhận khả lập dự án đầu tư doanh nghiệp chưa chuyên nghiệp, thiếu độ xác Vì vậy, khả sản xuất kinh doanh doanh nghiệp chưa có phát triển ổn định có hiệu cao + Những yếu sai phạm công tác kế toán Một số khách hàng chưa chấp hành nghiêm chỉnh quy định kế toán, công tác kế toán thiếu tính khoa học, sổ sách lộn xộn gây khó khăn cho cán Ngân hàng công tác kiểm tra thẩm định Thậm chí, nhiều doanh nghiệp làm báo cáo tài giả, báo cáo sai tạo tâm lý e ngại hoạt động cho vay Ngân hàng  Nguyên nhân khách quan khác + Hệ thống pháp lý chưa ổn định: môi trường pháp lý tác động đến thành phần kinh tế Ở nước ta nay, hệ thống pháp luật, văn pháp luật chưa đồng bộ, thủ tục hành chưa đồng bộ, thủ tục hành nhiều phức tạp + Các quy định ngành nghề kinh doanh, phá sản doanh nghiệp, quyền sử dụng đất, quyền sở hữu, chế chuyển nhượng, phát tài sản… nhiều bất cập ảnh hưởng tới tiến độ xử lý nợ đọng + Môi trường kinh tế nhiều biến động: từ sau gia nhập tổ chức thương mại quốc tế WTO nay, kinh tế nước ta thực trở thành phận kinh tế giới Quá trình hội nhập sâu rộng tạo nhiều hội thách thức cho kinh tế Trong năm qua, tình hình kinh tế giới có nhiều biến động, khủng hoảng kinh tế kéo dài qua năm tác động không nhỏ tới kinh tế nước ta nói chung hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng nói riêng Những sách kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế Chính phủ đồng thời với tác động không tốt kinh tế giới đẩy không doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn chí đứng trước nhiều nguy phá sản Đây nguyên nhân khách quan khiến cho việc trả nợ Ngân hàng 51 khách hàng bị hạn chế, làm tăng khoản nợ hạn giảm chất lượng hoạt động cho vay Chi nhánh Agribank Nam Sách nhiều năm gần Kết luận chƣơng Trên sở lý luận đề cập chương 1, chương sâu làm rõ thực trạng chất lượng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT chi nhánh Nam Sách giai đoạn 2011-2013 Qua khóa luận đưa đánh giá, nhận định kết đạt được, mặt hạn chế, nguyên nhân hạn chế Đây sở để đưa giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn ngân hàng chương 52 Thang Long University Library CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM SÁCH 3.1 Định hƣớng chiến lƣợc hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Sách 3.1.1 Định hướng chung Năm 2014 năm tiếp theo, Agribank xác định mục tiêu chung tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò ngân hàng thương mại hàng đầu, trụ cột đầu tư vốn cho kinh tế đất nước, chủ lực thị trường tài chính, tiền tệ nông thôn, kiên trì bám trụ mục tiêu hoạt động cho “Tam nông” Agribank không ngừng tập trung đổi mới, phát triển mạnh công nghệ ngân hàng theo hướng đại hóa Năm 2013, Agribank phấn đấu đạt mục tiêu tăng trưởng cụ thể, là: so với năm 2012, nguồn vốn tăng từ 11%-13%; dư nợ tăng 9%-11% Đóng góp vào mục tiêu chung toàn hệ thống, Chi nhánh Agribank Nam Sách đề phương hướng nhiệm vụ kế hoạch kinh doanh năm 2013 sau: + Nguồn vốn đạt 3.656 tỷ đồng + Dư nợ: 2.704 tỷ đồng + Tỷ lệ nợ xấu 5% so với tổng dư nợ + Tỷ lệ thu dịch vụ: 18% tổng thu nhập ròng + Tài chính: Quỹ thu nhập 190 tỷ đồng (Phòng kinh doanh khách hàng) 3.1.2 Định hướng phát triển cho vay ngắn hạn  Nhu cầu vốn đối tượng khách hàng vay tiêu dùng lớn Chính vậy, Agribank xác định đối tượng khách hàng mục tiêu Việc tăng cường cho vay ngắn hạn đối tượng khách hàng giúp tạo nguồn thu nhập ổn định cho Ngân hàng Trong thời gian tới Chi nhánh Agribank Nam Sách tiếp tục mở rộng cho vay doanh nghiệp với khoản vay đảm bảo chất lượng số định hướng sau:  Khai thác tối đa nhu cầu khách hàng có quan hệ tín dụng với Chi nhánh Đồng thời tích cực tìm kiếm thiết lập quan hệ tín dụng với doanh nghiệp khác  Không ngừng cải tiến đưa sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng doanh nghiệp, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ 53  Dư nợ cho vay tăng trưởng ổn định từ 20 – 30% hàng năm xong đảm bảo nguyên tắc cho vay an toàn  Hạn chế tối đa khoản nợ hạn giảm tỷ lệ nợ hạn xuống 1% 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Sách 3.2.1 Xây dựng sách Tín dụng linh hoạt, phù hợp với đối tượng khách hàng doanh nghiệp Đối với Ngân hàng có sách cho vay phù hợp với điều kiện giai đoạn cụ thể Chính sách cho vay phản ánh cương lĩnh tài trợ Ngân hàng, có ảnh hưởng lớn đến khả cho vay khách hàng doanh nghiệp Để hoàn thiện sách cho vay doanh nghiệp, cần hoàn thiện nội dung sau:  Thực lãi suất cho vay linh hoạt Chi phí lãi vay doanh nghiệp chi phí thường xuyên lớn, lãi vay lớn biến động bất thường gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp Vì thế, vừa vào khung lãi suất quy định, Chi nhánh Agribank Nam Sách cần áp dụng cách linh hoạt mức lãi suất khác doanh nghiệp dựa kết thẩm định tín dụng lịch sử quan hệ khách hàng với Chi nhánh để đưa mức lãi suất khác nhằm khuyến khích doanh nghiệp vay vốn Đối với doanh nghiệp có mối quan hệ lâu năm với khách hàng, có lịch sử toán lãi với nợ gốc tốt, có tài sản bảo đảm có giá trị, bên cạnh có tình hình tài ổn định khả quan… Chi nhánh Agribank Nam Sách áp dụng mức lãi suất ưu đãi khuyến khích, thu hút nhóm khách hàng tham gia vào hoạt động tín dụng Chi nhánh  Xác định thời hạn tín dụng kỳ hạn nợ hợp lý Kì hạn khoản vay yếu tố quan trọng Ngân hàng lưu ý Ngân hàng thường dựa kì hạn nguồn huy động để định sách kì hạn cho vay khả tìm kiếm nguồn chuyển hóa kì hạn nguồn nguồn không cao Tuy nhiên, thực tế kỳ hạn nguồn Ngân hàng thường không trùng khớp với kỳ hạn khoản vay khách hàng muốn Vì thế, Chi nhánh Agribank Nam Sách cần có biện pháp cân đối điều chỉnh phù hợp để đáp ứng kì hạn vay khách hàng Ngoài ra, Chi nhánh Agribank Nam Sách cần vào mục đích sử dụng khoản vay để đưa thời hạn kỳ hạn hợp lý hiệu Tùy thuộc vào đặc điểm hoạt động doanh nghiệp, chu kỳ kinh doanh nguồn thu nhập thời điểm phát sinh nguồn thu mà đưa thời hạn kỳ hạn cho khoản vay 54 Thang Long University Library cách hợp lý Điều mang lại lợi ích cho thân Chi nhánh doanh nghiệp  Cần đa dạng hóa phương thức cho vay Cũng không nằm mục tiêu phục vụ tốt nhu cầu đa dạng doanh nghiệp Chi nhánh Agribank Nam Sách nên đa dạng hoá hình thức tín dụng doanh nghiệp Ngoài hình thức cho vay truyền thống thông qua việc cầm cố chấp tài sản, Chi nhánh nên tìm phát triển hình thức vay như: Cho vay bảo lãnh + Hoạt động chưa phát triển Chi nhánh Agribank Nam Sách vài năm qua Trong trình sản xuất kinh doanh, có doanh nghiệp vừa nhỏ thiếu vốn không đủ điều kiện vay vốn theo quy định Agribank tư vấn cho khách hàng nhờ tổ chức đứng bảo lãnh khoản vay Đây hình thức cấp tín dụng có độ rủi ro thấp phù hợp với cho vay doanh nghiệp nên Chi nhánh Agribank Nam Sách cần khẩn trương đưa vào thực tế để vừa đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng vừa tăng thu nhập, mở rộng tín dụng Cho vay bảo đảm khoản thu + Các doanh nghiệp bán hàng chưa thu tiền người mua chịu, điều làm cho doanh nghiệp bị thiếu vốn lưu động Chi nhánh Agribank Nam Sách giúp doanh nghiệp thiếu vốn tức thời cách cho vay tỷ lệ khoản thu Tỷ lệ cao hay thấp phụ thuộc vào chất lượng khoản nợ Việc cầm cố thông báo không thông báo cho khách hàng thiếu nợ doanh nghiệp tuỳ thuộc vào thoả thuận hai bên  Vận dụng linh hoạt khoản đảm bảo Tài sản đảm bảo điều kiện quan trọng cho vay đối tượng tiềm ẩn rủi ro cao doanh nghiệp Tuy nhiên, việc thắt chặt tín dụng với điều kiện đảm bảo tài sản quy định chặt chẽ cứng nhắc làm giảm tăng trưởng tín dụng khiến Ngân hàng dần thị phần Hơn nữa, thực tế cho thấy hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh, phối hợp quan chức làm cho công tác xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ không đơn giản Chính vậy, Chi nhánh Agribank Nam Sách cần xem xét vấn đề tài sản đảm bảo cách thông thoáng linh hoạt Cần nới lỏng điều kiện vay vốn, không nên coi tài sản chấp điều kiện tiên vay mà sử dụng hình thức bảo lãnh Nếu doanh nghiệp có dự án khả thi, phương án sản xuất kinh doanh tốt, có hiệu có lịch sử quan hệ tốt với Chi nhánh Agribank Nam Sách Chi nhánh cho vay theo hình thức tín chấp dùng phần tài sản từ vốn vay để đảm bảo cho khoản nợ vay 55 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng Thẩm định yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến định cho vay, đồng thời ảnh hưởng đến chất lượng cho vay ngắn hạn Thực tốt công tác thẩm định giúp Chi nhánh Agribank Nam Sách đưa định nhanh chóng, xác việc chấp nhận cho vay hay từ chối Trước hết, để công tác thẩm định có chất lượng cao đòi hỏi phải có đội ngũ cán thẩm định có trình độ chuyên môn nghiệp vụ tốt Trình độ nghiệp vụ cho cán thẩm định yếu tố tiên quyết, có vai trò định đến chất lượng công tác thẩm định định cho vay Việc đào tạo cán thẩm định, nâng cao nghiệp vụ bố trí nhân hợp lý tạo điều kiện cho công tác thẩm định thực cách tốt nhất, định đưa hợp lý xác, hạn chế rủi ro cho Chi nhánh Agribank Nam Sách Khi thu nhập thông tin tín dụng, cán thẩm định cần thu nhập thông tin nhiều kênh khác nhau, phải chọn lọc thông tin tránh thông tin sai lệch Nội dung thẩm định cần tiến hành đầy đủ, xác khoa học Trong trình thẩm định, không nên trọng đến nội dung mà bỏ qua nội dung khác Cán thẩm định tín dụng việc cần phân tích kỹ lưỡng lực tài chính, giá trị tài sản bảo đảm doanh nghiệp thi bên cạnh cần có đánh giá yếu tố như: vị trí, uy tín doanh nghiệp thị trường; đánh giá lực quản lý, trình độ, kinh nghiệm chủ doanh nghiệp Ngoài ra, cần tìm hiểu thông tin thị trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng, việc tiêu thụ sản phẩm khách hàng thị trường; xu hướng phát triển rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải trình kinh doanh Khi công tác thẩm định thực cách quy trình đầy đủ nội dung trở thành công cụ hữu hiệu cho việc giảm thiểu rủi ro cho vay 3.2.3 Hoàn thiện chế đảm bảo tiền vay khách hàng Chi nhánh Agribank Nam Sách Hoạt động kinh doanh Ngân hàng hoạt động kinh doanh rủi ro vấn đề an toàn vốn đặt lên hàng đầu Chính nên cho vay Ngân hàng thường đưa điều kiện vay vốn chặt chẽ nhằm an toàn đồng vốn đảm bảo có lãi Có hai hình thức đảm bảo tiền vay đảm bảo đối vật đảm bảo đối nhân việc lựa chọn hình thức tuỳ trường hợp cụ thể Vấn đề đặt Chi nhánh Agribank Nam Sách phải lựa chọn hình thức đảm bảo tốt để vừa hạn chế rủi ro cho vừa tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng cách dễ dàng Như lần lại khẳng định vai trò việc nâng cao trình độ thẩm định dự án, phương án ngân hàng Cán thẩm định không tinh thông nghiệp vụ chuyên môn mà phải hiểu biết kinh tế khác Đồng thời phải nắm bắt thông tin kịp thời, xác phương án, dự án 56 Thang Long University Library rộng rãi, sâu sắc nghiệp vụ bổ trợ chuyên môn ngành kỹ thuật ngành vay vốn 3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Phải phân tích báo cáo tài doanh nghiệp phân loại doanh nghiệp để xác định, đảm bảo chất lượng đầu tư Đây giai đoạn quy trình chấm điểm tín dụng lại có vai trò quan trọng việc đánh giá chất lượng khách hàng Nếu thông tin thu thập xác, đầy đủ ngân hàng đánh giá khách hàng Cán tín dụng cần phải tiếp cận thông tin từ nhiều nguồn khác để đảm bảo thông tin phải “Đầy đủ, kịp thời, xác” Thông thường thông tin bao gồm thông tin tài phi tài Cán tín dụng thu thập từ nguồn sau: - Thu thập từ hồ sơ khách hàng vay vốn: Khi khách hàng đến đề nghị xin vay ngân hàng đòi hỏi khách hàng cung cấp hồ sơ vay vốn Hồ sơ cung cấp nhiều thông tin khách hàng: Tư cách pháp nhân, tình hình tài (Thông qua báo cáo tài chính), phương án kinh doanh, chiến lược phát triển khách hàng tương lai, nguồn thu, nguồn trả nợ ngân hàng, dòng tiền vào ra, hợp đồng kinh tế Ngân hàng yêu cầu mua thông tin giám đốc, đội ngũ nhân sự, công nghệ khách hàng Các báo cáo cho thấy số liệu năm qua, ngân hàng có sở để dự đoán tình hình khách hàng tương lai gần Ngân hàng sử dụng báo cáo để ước tính nhu cầu vốn, có nhu cầu tài trợ, đánh giá khả sinh lời khả trả nợ, thiệt hại xảy khách hàng không trả, không trả đầy đủ, giá trị tài sản phát mại cần thiết… - Thông tin lưu trữ ngân hàng: Nếu khách hàng có quan hệ tín dụng trước với ngân hàng chắn ngân hàng lưu thông tin khách hàng lại, đặc biệt khoản cho vay theo hạn mức lần cho vay tiếp theo, khách hàng không cần phải lập hồ sơ mà cần đưa phương án kinh doanh Nguồn thông tin xem rẻ tin cậy công tác lưu trữ hồ sơ thông tin khách hàng ngân hàng an toàn xác 57 Hai nguồn thông tin có ưu điểm có kiểm chứng lại lạc hậu thời gian lúc phù hợp cho việc phân tích Rõ ràng lần vay vốn khác có đặc điểm khác nguồn thông tin cần sử dụng không giống 3.2.5 Nâng cao chất lượng Hệ thống thông tin Trong hoạt động tín dụng, việc nắm bắt thông tin khách hàng vô quan trọng ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng cho vay kết kinh doanh Ngân hàng Mua tìm kiếm thông tin qua trung gian giúp phân tích người vay qua mối liên hệ họ, cho thấy uy tín, tình trạng rủi ro, phát triển hay suy yếu, khả điều hành chủ doanh nghiệp Các thông tin thu từ nhiều nguồn khác nhau, từ doanh nghiệp cung cấp, từ Ngân hàng khác, có đối tác làm ăn, từ quan Nhà nước có liên quan… Thực tế cho thấy Chi nhánh Agribank Nam Sách thông tin doanh nghiệp chủ yếu doanh nghiệp cung cấp, chưa có liên kết để thu nhập thông tin Ngân hàng với Ngân hàng khác bên liên quan Điều dẫn đến khả Ngân hàng cung cấp thông tin không xác, chiều, thiếu thông tin đa chiều doanh nghiệp, gây hạn chế kết đánh giá, ảnh hưởng tới định cho vay Ngân hàng Nhìn chung, việc phân tích thông tin khách hàng cần tập trung vào vấn đề chủ yếu sau: - Khách hàng phải có đầy đủ điều kiện vay vốn theo quy định cụ thể khách hàng, loại cho vay để đảm bảo thu hồi nợ gốc, lãi hạn - Phương án, dự án vay vốn phải có hiệu tính khả thi - Hồ sơ thủ tục vay vốn phải đầy đủ theo chế độ quy định, có xảy tố tụng tranh chấp phải đảm bảo an toàn pháp lý cho ngân hàng - Năng lực pháp lý khách hàng định thành lập hợp pháp, đăng ký kinh doanh, định bổ nhiệm người đại diện hợp pháp trước pháp luật - Thẩm định tính cách, uy tín khách hàng nhằm hạn chế rủi ro mức thấp Thông qua việc phân tích tình hình thực trạng khách hàng cán tín dụng phải đưa đánh giá chung thực trạng kinh doanh, tính hợp lý nhu cầu vay vốn, đánh giá khả hoàn trả, tính khả thi phương án vay vốn Ngoài trình sử dụng vốn ngân hàng cần tăng cường kiểm tra kiểm soát việc sử dụng vốn vay, từ kịp thời đưa giải pháp hỗ trợ, tư vấn kịp thời khách hàng gặp khó khăn trình sử dụng vốn 58 Thang Long University Library 3.2.6 Đào tạo, nâng cao lực đội ngũ cán Yếu tố người coi quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cung cấp dịch vụ ngân hàng Nhận thức vấn đề này, muốn nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Chi nhánh Agribank Nam Sách cần thiết phải củng cố, nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn cán tín dụng Những cán ngân hàng nói chung cán quản lý điều hành trực tiếp tác nghiệp lĩnh vực tín dụng nói riêng cần phải có tiêu chuẩn sau:  Lập trường tư tưởng vững vàng với mục tiêu phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo chế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Mỗi cán công nhân viên phải gương sáng tinh thần đạo đức Cách mạng, ý thức tổ chức kỷ luật cao ngân hàng huy động tiền gửi vay, thất thoát rủi ro gây nên thiệt hại tài sản Nhà nước, nhân dân ảnh hưởng đến kinh tế trị đất nước Trong đời sống cán công nhân viên, ngân hàng thấp mà phải va chạm với đồng tiền đạo đức Cách mạng dễ bị cám dỗ vật chất đến hành vi tiêu cực sai trái  Có kiến thức chuyên môn giỏi, nắm bắt nhanh nhạy chủ trương sách chi nhánh Đảng, Nhà nước Biết vận dụng sáng tạo linh hoạt vị trí công tác giao  Ngoài tiêu chuẩn mà cán công tác tín dụng phải có trên, tuỳ theo chức nhiệm vụ yêu cầu vị trí công tác phân công hoạt động tín dụng mà có tiêu chuẩn riêng cho phù hợp  Đối với cán quản lý điều hành hoạt động tín dụng Chi nhánh Agribank Nam Sách bao gồm Giám đốc, Phó Giám đốc phụ trách tín dụng, Trưởng phòng kinh doanh phải có thêm tiêu chuẩn sau: + Nắm vững chủ trương Đảng Nhà nước phát triển kinh tế nói chung chế độ sách nói riêng, có kinh nghiệm tổ chức đạo điều hành theo phạm vi trách nhiệm mà có yêu cầu cụ thể khác + Có trình độ nghiệp vụ chuyên môn ngân hàng nói chung, tinh thông nghiệp vụ nói riêng, có hiểu biết kinh tế tổng hợp, có kinh nghiệm thực tế + Có kiến thức pháp luật nói chung pháp luật kinh tế nói riêng + Có kiến thức khoa học tâm lý, biết sử dụng phương tiện tin học ngoại ngữ thông dụng cần thiết 59  Đối với cán trực tiếp giao tiếp với khách hàng, thẩm định dự án, đề xuất với lãnh đạo định xử lý - cấp cán thừa hành tác nghiệp vô quan trọng, định sai người lãnh đạo phụ thuộc nhiều vào đội ngũ Do tiêu chuẩn chung họ phải người trung thực, khách quan thẳng thắn, kiên định rõ ràng, bảo vệ đúng, trình độ chuyên môn tín dụng, cán trực tiếp tác nghiệp cần phải sâu sát thực tế, hiểu biết định kinh tế thị trường có hiểu biết pháp luật, có khiếu kiểm tra phát hành vi xảo quyệt, lừa đảo số khách hàng biểu thiếu trung thực trắc nghiệm tâm lý thăm dò, gợi hỏi Đối với khách hàng nhu cầu vay phát sinh nhiều số lượng đủ tiêu chuẩn không lớn, khả tự lập dự án kém, hiểu biết quy chế nghiệp vụ cho vay không cao, e ngại không dám tiếp cận vốn tín dụng đòi hỏi cán tín dụng phụ trách phải thật nhiệt tình, không ngại khó khăn, kiên trì giúp đỡ hết mình, tư vấn giúp họ có đủ điều kiện vay vốn cách hợp pháp nhanh chóng Để nâng cao chất lượng cán tín dụng, Chi nhánh Agribank Nam Sách cần thực số biện pháp sau: - Tổ chức thi tuyển cách công bằng, nghiêm túc, khách quan tuyển chọn người có lực, tâm huyết với nghề, ưu tiên người có kinh nghiệm - Tiếp tục nâng cao trình độ cán tín dụng, tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại để cán tín dụng có đủ kiến thức chuyên môn kiến thức kinh tế thị trường Khuyến khích cán nghiên cứu, nâng cao trình độ, học tập nước - Phối hợp với Trung tâm điều hành, ngân hàng thương mại khác quan thuộc Chính phủ tổ chức hội thảo phương pháp đánh giá tài sản chấp vay vốn ngân hàng, thông số thẩm định kết tài chính, kết hoạt động doanh nghiệp, vấn đề thông tin phòng chống rủi ro, tổ chức thi cán tín dụng giỏi nhằm khuyến khích cán tín dụng học hỏi kinh nghiệm từ ngân hàng bạn đồng thời cập nhật thông tin từ phía Chính phủ - Tại Chi nhánh Agribank Nam Sách phải có chế độ thưởng phạt nghiêm minh, gắn lợi ích với hiệu hoạt động nhằm nâng cao trách nhiệm cán tín dụng việc tìm kiếm khách hàng mới, mở rộng tín dụng giảm nợ hạn, nợ khó đòi - Bố trí xếp sử dụng đội ngũ cán tín dụng phải phù hợp với vị trí yêu cầu công việc Phân rõ trách nhiệm pháp lý vị trí công tác đảm bảo quyền lợi gắn với trách nhiệm 60 Thang Long University Library 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Môi trường pháp lý: Hiện Nhà nước ban hành luật ngân hàng Nhà nước luật tổ chức tín dụng có hiệu lực từ ngày tháng 10 năm 1998, thuận lợi lớn cho ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Luật tổ chức tín dụng công cụ pháp lý cho ngân hàng thương mại vào mà thực hoạt động kinh doanh Nhưng để luật vào sống nhà nước cần ban hành cách đầy đủ đồng văn luật để hướng dẫn ngân hàng thương mại trọng việc thực Ngoài Nhà nước cần yêu cầu doanh nghiệp công khai minh bạch xác tình hình tài để giúp ngân hàng dễ dàng nắm bắt nhằm phục vụ công tác thẩm định định cho vay Nhà nước cần có biện pháp đồng để ổn định tiền tệ: Nền kinh tế Việt Nam năm qua đạt tiến đáng kể, tốc độ tăng trưởng kinh tế hàng năm mức cao, lạm phát thấp chưa để xảy biến động lớn khủng hoảng tài tiền tệ diễn nước khu vực trầm trọng, đặc biệt nước Thái Lan, Inđônexia…với sụt giá nhanh chóng đồng bảng tệ làm cho hàng loạt doanh nghiệp ngân hàng bị phá sản Một sách đồng cho phát triển kinh tế Việt Nam sách tiền tệ, ổn định tiền tệ đảm bảo cho phát triển kinh tế giữ tốc độ tăng trưởng nhịp nhàng hàng năm tỷ lệ lạm phát mức độ hợp lý Khi ổn định tiền tệ có tác động đến hoạt động cho vay ngắn hạn Nền kinh tế ổn định giúp doanh nghiệp dễ dàng phát triển sản xuất kinh doanh, dẫn tới mở rộng quy mô, nhu cầu vốn tăng cao, từ ngân hàng đẩy mạnh công tác cho vay, tăng lợi nhuận 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hiện nay, Chính phủ ban hành nghị định giao dịch đảm bảo để Ngân hàng Thương mại thực thi nghị định này, Ngân hàng Nhà nước cần có quy định cụ thể kiến nghị với Nhà nước thành lập quan đăng ký giao dịch đảm bảo cấp tỉnh giúp ngân hàng thương mại giảm bớt rủi ro cho vay NHNN cần hoàn chỉnh hệ thống văn quy định hoạt động cho vay, tạo tảng sở nhằm bảo vệ quyền lợi NHTM Bên cạnh rà soát lại hệ 61 thống văn pháp quy, chỉnh sửa hợp lý tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh phát triển 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam quan quản lý, điều hành toàn hệ thống, có trách nhiệm việc hoạch định sách, xây dựng quy chế kế hoạch phát triển, có kế hoạch nâng cao chất lượng cho vay tiêu dùng Để cho giải pháp nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn chi nhánh Agribank Nam Sách thực cần có hỗ trợ, tác động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Tổ chức lớp đào tạo ngắn ngày, dài hạn kỹ tiếp thị khách hàng, giới thiệu sản phẩm để nâng cao khả tiếp thị cán quan hệ khách hàng; tổ chức lớp thẩm định giá, phân tích tài để nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán Bổ sung đủ nguồn lao động có chất lượng, hạn chế tình trạng làm việc tải, tạo điều kiện thời gian cho nhân viên học tập nâng cao trình độ - Hoàn thiện sách cho vay tiêu dùng nhằm đảm bảo thống nhất, đồng toàn hệ thống, từ tạo sở thực cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm tra, giám sát Cải tiến quy trình cho vay nhằm giảm thiểu thủ tục cho khách hàng, giảm thời gian trình phê duyệt khoản cho vay tiêu dùng - Hội sở cần hỗ trợ phòng giao dịch công tác quảng bá, tiếp thị khi đưa sản phẩm tiêu dùng Ngoài ra, hội sở cần nghiên cứu kỹ phương án quy hoạch tổng thể mạng lưới hoạt động để tránh chồng chéo mở địa điểm giao dịch phòng giao dịch Kết luận chƣơng Trên sở phân tích chương thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT chi nhánh Nam Sách gồm mặt đạt hạn chế, chương đưa giải pháp dựa định hướng hoạt động chi nhánh năm tới nhằm nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn chi nhánh Bên cạnh đưa kiến nghị quan chức việc xây dựng môi trường pháp lý tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng sau 62 Thang Long University Library KẾT LUẬN Hiện kinh tế nước ta ngày phát triển theo xu hướng phát triển chung kinh tế giới Điều có nghĩa ngành kinh tế truyền thống công nghiệp nông nghiệp có ưu tiên phát triển định Có thể nói NHNo&PTNT Việt Nam NHTM hàng đầu Việt Nam, có bề dày hoạt động, xây dựng trưởng thành, ngân hàng lớn nước ta nay, hoạt động chủ yếu lĩnh vực đầu tư phát triển nông nghiệp nông thôn hoà nhịp nghiệp đổi kinh tế Hệ thống NHTM Việt Nam muốn phát triển theo kịp phát triển kinh tế với sức mạnh nội lực nhiệm vụ đặt lên hàng đầu hệ thống NHTM nói chung Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Sách nói riêng Đó phải nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Nhiệm vụ trở nên khó khăn Bởi kinh tế ngày phát triển, quan hệ kinh tế nảy sinh cách đa dạng phức tạp, điều đòi hỏi hoạt động ngân hàng phải có bước biến đổi cho phù hợp với đa dạng hoá Chính vậy, để nâng cao chất lượng cho vay ngân hàng nói chung chất lượng cho vay ngắn hạn nói riêng đòi hỏi tập thể cán ngân hàng không ngừng học hỏi, tìm kiếm, rút nguyên nhân đưa giải pháp tối ưu để giải vấn đề cấp bách Trong thời gian thực tập hoàn thành khóa luận tốt nghiệp, em nhận giúp đỡ tận tình cô chú, anh chị cán nhân viên NHNo&PTNT Nam Sách, với bảo hướng dẫn chi tiết giảng viên Thạc sĩ Nguyễn Phương Mai Tuy nhiên kinh nghiệm hạn chế mặt thời gian khảo sát thực tế thân nên viết em tránh khỏi thiếu sót định Em mong nhận góp ý thầy cô giáo người quan tâm để viết có ý nghĩa, thiết thực với thực tiễn Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 26 tháng 03 năm 2015 Sinh viên Phạm Trọng Tiến TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu: PGS.TS Mai Văn Bạn (2011), “Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Trường Đại học Thăng Long”, NXB Tài Chính Hồ Diệu (2001), “Giáo trình Tín dụng ngân hàng – Học viện Ngân hàng”, NXB Thống Kê GS Nguyễn Quang Thái (2012), “Tổng quan kinh tế Việt Nam 2012 triển vọng 2013”, hội khoa học kinh tế Việt Nam Báo cáo thường niên ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Sách năm 2011, 2012, 2013 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng Các website: www.sbv.gov.vn www.doanhnhan.net www.tapchikinhte.vn www.saga.vn www.moj.gov.vn www.dankinhte.vn www.voer.edu.vn Thang Long University Library