BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc TONG CONG TY CN XM VIf,T NAM Mau so BOIA-DN Ban hanh theo TT s6 200/20 I4rrT-BTC Ngay 22/12/2014 cua BQ tnrong BQ tai chinh C6NG TV CP VICEM VLXD BA NA.NG BANG CAN DOl Kt TOA.N T\ii "gay 30/912015 Don vi tlnh: VND TAl SAN A - TAl SAN NGAN RAN ( I Ti~n va cac khoan !trOll!! dlfOll!! ti~n I.Tien Ma sA 100 110 III r-lSAt khoan tuOllg dUOllg tien 11, Cac khoan diu tlf tai chrnh n!!~n han I Chuna khoan kinh doanh _ DV phong giiun gili.chung khoan kinh doanh (+) _ Belu tu nk gifr den ngilv dao han Ill Cac khoan "hai thu ngAn han I Phai thu ngan han cua khach hang Tni truoc cho mmai ban ngan han Phai thu noi bo ng~n han 4:P'hii thu theo ti€n dQ k€ hoStch h@ dbng xliv dvng Phili thu ve cho vav ng~n han Phili thu ngan han khac ~PV phong cat khoim phai thu kh6 doi (+) Hi san thi€u cho xir I." IV.-~-;;-~- Hilngtonkho bOm!;giiun gia hang tbn kho (+) V Tai san n!!~n han khac ~.Chi ohi tra truoc m~~n h~ Thu€ GTGT duO'c khfiu tru Thu€ va cat khoan ohai thu Nhil nuoc Giao dich mua bim 1ai trai Dhi€u Chinh Dhu ~: TAl SAN DAI HAN 1- Cac khoan "hai thu dili han Phai thu dai han cua khach himg f-2 Tni truoc cho nguai bim dai han r-2: V6n kinh doanh dOll vi tIVc thuQc Phai thu dili hi;U1 bQ nQi 1:J.'hai thu ve cho vav dili ~_ Phai thu dili han khac TovPho-;g phai th_,!dai 1~l! kh6 dqi (+) lLTai ~J1~_~.dinh I Hj~al1 c6 9j.!lh hfru hlnh - NguVen gia _ - Gia tri hao mon lu)! kS~ ~_Tai siln c6 dinh thue tai chinh - NguVen gia - Gia tri hao mon lu)! k€ ~ Hi san c6 dinh vo hlnh - Nguven gia ~- - Gia tri hao IT!QnluYJ~_l(~ Ill Bftt don!! san I1Autlf D J -5 a Thuv~t minh V.l 112 120 121 122 123 130 131 132 133 134 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 154 200 210 211 212 ~!3 214 215 216 20000000000 20000,000 ~~~~~~o~-~~~~~~I V.2 000 0 20000000000 20000000000 64 167042 752 84093012 581 58718 733.527 45 958 323 115 I 350 135056 I 224873744 0 0 0 573 377 690 , 38603 799 668 (2,595,796549' (1 818 82Q QOO) 120593028 124 836~Q11 36530391006 _ 27.501&.1.5.718 36530391006 27504,61571~ 2341213 952 3.683,§Q,5[Z 6Q 251blQl 1§.d99,00Q 2,117 032 187 510 528,]).6 163 925~ _ 124 5947]1 Q 29.50!!,~@,2.!Q 32 612.559~§'9t _ _ _ _ 0 V.3 V.4 V.5 V.6 _. V.3 _Q _ Q 220 221 0 _._ 0 _ _0 29 198561.1821 JJ.158 OQ},'Z8§ 29198,561 182 32 158,003 }~§ 109 873 76~ 3.~ "~_ 109,8nJ~lL:??} (80 675,206,171) J.1ZLII5 7"§'J.,567) _ _ _._0 ._._ Q _ Jl _ Jl 150 09.Q,QQQ 150 000,000 OQ,Q 000) =-=-~150,OQQ.OQO) _ _ _ I) '- JIL V.7 _:gL _ In_ _~L .-1~1_ 226 1-.22.7 228 229 230 30/09/2015 I 1/1/2015 I 153946027744 159441220482 30907380034 24 159978676 "3~0-":9~0:C-'7 ~38~0~0~3~4-1 ~2c:!4.e, 1~59~,~970:8~6!.!7~61 _ V.8 _~ -(1'59 ::-;-r;-;:-.231 _ _ _ I -_Gia tri hao mon lu)! ke (+t _ IV Tili san do' dam' dai han -.HO_I 134496 42-BTC Ngay 20/03/2006 cua BQ tnrong BQ tai chinh BANG CAN DOl Kt ToAN T~i 30/912015 DOll vi tinh: YND NGUONVON C- NQ' phai tra (300 = 310 + 320) I NQ' ng~n han I Phai tra ngl1ui ban ng~n han Ngiroi mua tra tien tnroc ng~n han 3.Thue va cac khoan phai nQP Nha mroc Phai tra nziroi 1ao dQng Chi phi nhai tra nzan han Phai tra nQi bQ nd.n han Phai tra theo tien dQ ke hoach h01) d6ng xav dung Doanh thu chira thuc hien ngan han Phai tra ng~ han khac 10 Vay va no thue tai chinh ng~n han 11 Du nhonz phai tra ng~ han 12 OUYkhen thirong, ohuc loi 13 Quy blnh bn aia 14 Giao djch mua ban lai trai phieu Chinh phu n NQ' dai han Chi phi phai tra dai han 12 DV phong phai tra dai han D - VON CHU SO HUU (400 = 410 + 420) I VBn chu sO' hfru V6n d~u tu cua chu htru - cb phieu phb th6n~en bieu quyet - cb phieu I1Udai Thang du v6n cb ph§.n Quyen chon chuyen dbi trai nhieu V6n khac cua chu huu phieu guy (ot