BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc TONG CONG TY CN XM VI~T NAM M!u CONG TY CP VICE M VLXD BA NANG s6 BOIA-DN Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC Ngay 20103/2006 cua BO tnrong BO tai chinh BANG CAN DOl Kt ToAN T,i Dgay 30/912014 Don vi tinh; VNE> A - DQ'phii I NQ' nein NGUONVON tri (300 = 310 + 320) 30/0N2014 0110112014 300 126,141,676,900 116,279,132,028 310 han 126,141,676,900 116,128,488,091 I Vay va ne ngan han 311 Phai tra ngum ban 312 94,393,340,070 Nguai 313 13,929,505,621 mua tra tien tnroc ThuS va cac khoan phai nop NhA mrcc Phai tra cong nhan vien 316 Phai tranQi bQ 317 Phai tra theo tiSn kS hoach hO'P d6ng xay dung 4,346,725,050 315 Chi phi phlii tra V.15 318 314 Cac khoan phai tra, nhai nop khac 319 QUY khen tlnrong, V.16 11 NQ' dii han Phai tra dai han ngum ban 80,481,902,064 74,312,512 _ _.n~~IJ!~~_ 947,585,701 5,913,517,706 V.17 5,051,685,836 3,244,933,703 1,516,600,502 -_._- -_ - 0 323 phuc II,Ti 24,346,725,050 V.18 3,167,533,445 3,900,539,183 198,535,604 330 331 20,703,410 150,643,937 0 Phai tra dlii han noi bQ 332 Phai tra dai han khac 333 Vay va nl,TdAi han 334 V.20 0 Thu8 thu nh~p hOM Iai phai tra 335 V.21 0 Du phong trl,TcAp mdt vi~c lam Du ohona phai tra dai han 336 0 337 Doanh thu chua thuc hi~n 338 Quy phat trien khoa hoc va cong nghe B - VON CHU I van chii 50- hihl 410 33,790,909 0 106,723,902,066 103,006,623,649 106,723,902,066 V.22 411 103,006,623,649 99,000,000,000 99,000,000,000 Thang du von co phdn V 6n khac cua chu 116,853,028 400 VBn diu tu cua chu sa hiru • 339 sa HiJlJ (400 = 410 + 420) • V.19 412 sa hiiu 0 413 725,357,511 725,357,511 C6 phiSu ngan QUY 414 Chenh I~ch danh gia lai tlii san 415 Chenh I~ch tY gia hBi doai 416 Quy diu tu pbat trien 417 15,178,555,289 418 918,296,284 QUY d\l phong tai chinh sa hiiu sa hiiu 0 15,178,555,289 918,296,284 418 0 Qui khac thuoc v6n chu 10 LI,Tinhuan sau thue chua phan ph6i 419 0 11 Ngu6n v6n diu tu XDCB 421 422 Quy khac thuoc v6n chu 420 12 Quy tro sap xSp doanh nghiep 11 Neu6n kinh phi vi quy khat 432 NlZU6n kinh phi da: hinh TSCD Tan!!: con!!: D!!:u6n van (430 cAc cHi TIEU BANG CAN DOl Kt 219,285,755,677 ToAN sa ~;"" Tai san thue ngoai ky sa d~u nam 24 V~t tu, hang hoa nh~ _._._-,._- giu hQ, nhan zia cong 339,200,000 ban hQ, nhan IcY girl NI,Tkho doi daxu Iy 1,845,086,049 157.41 Ngoai t~ cac loai Du toan chi su nghi~p, du an - Dd Ndng ngdy 19 thang 10 niim 2014 KE ToA L~PBItU TRUONG ~ f'kJa~ 0 232,865,578,966 huyet CHiTIEU -~ 0 440 NGOAI 0 V.23 433 = 300 + 400) 0 430 N2U6n kinh phi Hang hoa nh~ -12,815,585,435 (9,098,307,018 ~1 ~l tfa~ KE' " AN TR0d~C NGUYEN TH~THAI 1\l '\'U;: 'J f - 1,845,086,04~ 183.59 - - TONG CONG TY CN XM VI~T NAM CONG TY cr VICEM M§u VLXD DA NANG s6 BD 1A-ON Ban hanh theo QE>s6 15/2006/QE>-BTC Ngay 20/03/2006 cua B(>tnrong 89 tai chinh BANGCAND6IKtTOAN T~i 30/9/2014 £)0'11 vi 'fAI A-TAl SAN NGAN H~N (100)= 110+ 120+ 130+ 140+150 · I T~~~a ~~I~hoa~~u·o·ng l.Ti~n - -.- - Mii s6 Thuy~t minh 100 SAN , 30/09/2014 ti~n 110 -. _. _2 Cac khoan tuang duang tien l~:_Cackhoan d~u tit tai chinh ng~n -h-a-~~ E>Au l t~~n h\Ul U}· Cac khoan phai thu J Phai thu khach hang ?Jra tmac cho nguiYiban Phai thu noi bo Phai tJ:1.u theo ti~n d(>k~ hoach h9J? d6ng ~~.~~