Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Chứng khoán MORGAN STANLEY Hướng Việt

I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H[...]... Minh Chi nhanh Cong ty tlli Thanh ph6 Hu~ Chi nhanh Cong ty tlli Thanh ph6 Hai Phong Chi nhanh Cong ty tlli Thanh ph6 Da N~ng Chi nhanh Cong ty tlli Thanh ph6 Thai Binh Chi nhanh Cong ty tlli Thanh ph6 B~c Ninh Chi nhanh Cong ty tlli Thanh ph6VGng Tau Phong Giao dich tlli My Dinh 1.2 Ngitnh ngh~ kinh doanh HOllt dQng kinh doanh cua Cong ty g6m: Moi gi6i chung khoan; Tt,r doanh ch(rng khoan; Tu vfin... d~n k~ to an ap dl,lllg d6i v6i cong ty chung khoan 13 CONG TY CO pHAN CHUNG KHOAN AN BINH Bao cao tai chinh 10I Ph6 Lang H?, PhuOng Lang H?, Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi Tuyen b6 vJ vi?c tuon thzi Chuan Cho nam tai chinh ket thUc ngay 3 1/12 /2014 tn{fC ki toim va cM tI(j ki toim Cong ty dll ap d\lng cac chuAn m\fc ke toan Vi~t Nam va cac van ban huang diln ChuAn m\fc do Nha mrac dll ban hanh Cac bao... cua tUng chuAn m\fC, thong tu huang diln th\fc hi~n chuAn m\fC va Che dQ ke toan hi~n hanh dang ap d\lng Hinh tMc M toim ap d~mg Cong ty ap dt,mg hlnh thuc ke toan tren may vi tinh 2.3 Cong Cl} tai chinh Ghi nhi7n ban tldu Tai san tai chinh Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti€n va cac khoan tuang duang ti€n, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan dAu tu ngin... Da, Thanh ph6 Ha NQi Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12 /2014 THUYET MINH BAo cAo TA.l CHiNH Niim 2014 THONG TIN CHUNG 1.1 H1nh thu'c so' hu'u van Cong ty C6 phfin Chung khoan An Binh thanh I~p va hOllt dQng theo Gifiy phep hOllt dQng kinh doanh chfrng khoan s6 16/UBCK-GPHDKD do Uy ban Chung khoan Nha nu6c dp ngay 29 thang 09 nam 2006, Gifiy phep di~u chinh s6 I 78/UBCK-GP do Uy ban Chfrng khoan Nha... C6ng ty, bao g6m ca c6ng ty m€f,c6ng ty con va c6ng ty lien k~t la cac ben lien quan Cac ben lien k~t, cac ca nhan tr1,1'cti~p ho~c gian ti~p n~m quy~n bi€u quy~t cua C6ng ty ma c6 anh huang dang k€ d6i vai C6ng ty, nhiIng nhiin S1,1' quan Iy chu ch6t cua C6ng ty, nhung thanh vien m~t thi~t trong gia dlnh cua cac ca nhiin nay ho~c cac ben lien k~t nay ho~c nhiIng c6ng ty lien k~t vai cac ca nhan mlY... duQ'c coi la ben lien quan Trong vi~c xem xet tirng m6i quan h~ cua cac ben lien quan, dn chu y tai ban chfit cua m6i quan h~ chu kh6ng chi hlnh thuc phap Iy cua cac quan M d6 17 CONG TY CO pHAN CHuNG KHoAN AN BiNH Bao cao tai chinh 101 Ph6 Lang H;:t,PhuOng Lang H;:t, Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi 3 Cho nam t:li chinh k~t tMc ngay 31/12 /2014 DlEU CHiNH HOI TO Ban T6ng Giam d6c Cong ty dil quy~t djnh di€u... quan thu~ 23 CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BiNH BaD CaD tili chinh 101 Ph6 Lang H~, PhuOng Umg H~, Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi 16 Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12 /2014 CHIPHiPHAITRA 31/12 /2014 VND Phai tra chi phi ho~t dQng kinh doanh 17 cAc KHOAN pHAI TRA, pHAI NQP NGAN H~N KHAc 24 01/01 /2014 VND 1.099.799.279 836.378.392 1.099.799.279 836.378.392 CONG TY CO PH AN CHUNG KHOAN AN BiNH Bao Oeloitte CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN MORGAN STANLEY HUONG VI~T (Thanh l(ip tf;li I1U'O'C C(jng hoa Xii h9i Chit nghTa Vi¢t Nam) BAo cAo TAl CHiNH DA DUQ'C KIEM ToAN Cho nam tai chinh kth thuc 31 thang 12 nam 2014 , , r' \' CONG TY CO PHAN CHUN G KHoAN M ORGAN STANL EY HUONG VIE:T S6 8, ph6 Thi€n Quang, qu~n Hai Ba Trung Ha N9i, CHXHCN V i~t Nam Ml}C L1)C NOJDUNG TRANG BAo cAo CUA BAN GIAM D OC BAo cAo KIEM ToAN DOC LAp 2-3 BANG CAN DOl KE ToAN 4-5 BAo cAo KET QuA HOA,T DONG KINH DOANH BAo cAo LU'U CHUYEN HEN TI;: ~ '" , C BAo cAo TiNH HiNH BIEN DONG VON cHD THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH cAc THONG TIN BO SUNG s6 HUU - 21 22 - 26 ' I) " CONG TY co PHAN CHU NG KHoAN MORG AN STANLEY HUONG VI~T S6 8, ph6 Thi@n Quang, qu ~n Hai Ba Trung Ha NOi, C HXHCN Vi~t Nam BAo eAo eVA BAN clAM Doe Ban Giam d6c Cong ty C6 ph~n ChUng khoan Morgan Stanley Huang Vi~t (g9i th la "Cong ty") d~ trinh bao cao cung v6i bao cao tai chfnh cua Cong ty cho nam tai chfnh ket thuc 31 thang 12 nam 2014 H()I DONG QUAN TRJ vA BAN GIAM DOC Cac vien cua Hoi d6ng Qmin tri va Ban Giam d6c Cong ty di'i di@u hanh Cong ty nam va den I~p bao cao g6m: Hoi d50g QUaD tri 6ng Ong Whatt Soon Ronald Chu tich Ba To Minh Huang Uy vien 6ng James Hedley Bidlake Uy vien Ba Nguy~n Thi Nhung Uy vien Ban Giam dac Ba To Minh Huang T6ng Giam d6c Ba Ngo Thi H6ng H,:mh Pho T6ng Giam d6c \1 TRAcH NHI ~ M CVA BAN GIAM DOC 'J Ban Giam d6c Cong ty co trach nhi~m I~p bao cao tai chfnh hang nam phan anh mot cach trung thl,TC va hgp Iy tinh hinh tai chfnh cung nhu ket qua hO\lt dong kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti@n t~ cua Cong ty nam, phil hgp vai chu~n ml,Tc ke toan, che ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan den vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chfnh ap d\lI1g cho cac cong ty chUng khoan 1\Ii Vi~t Nam Trong vi~c I~p cac bao cao tai chinh nay, Ban Giam d6c dugc yeu du phai: • • • • • Ll,Ta ch9n cac chinh sach ke toan thich hgp va ap dl)ng cac chfnh sach mot cach nh~t quan; Dua cac xet doan va uac tinh mot cach hgp Jy va th~n tr9ng; Neu r5 cac nguyen t~c ke toan thfch hgp co dugc tufm thu hay khong, co nhihlg ap dl).ng sai l~ch tr9ng yeu dn dugc cong b6 va giai thich bao cao tili chinh hay khong; L~p bao cao tai chfnh tren ca sa hO\lt dong lien tl).c triI truemg hgp khong th~ cho r~ng Cong ty se tiep tl)C hO\lt dong kinh doanh; va Thiet k~ va thl,Tc hi~n h~ th6ng ki~m soM noi bO mot cach huu hi~u cho ml)c dich I~p va trinh bay bao cao tai chinh hgp Iy nh~m h\ln che rili ro va gian I~n Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m dam bao ~ng s6 ke toan duQ'c ghi chep mot cach phu hgp d~ phan anh mot cach hgp ly tinh hinb tili chinh cua Cong ty b~t ky thm di~m nao va dam bao ~ng bao cao tili chinh tuan thu chu~n ml,Tc ke toan, ch~ dO ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien quan den vi~c I ~p va trinh bay bao cao tili chfnh ap d\lI1g cho cac cong ty chUng khoan 1\Ii Vi~t Nam Ban Giam d6c cung chiu trach nhi~m dam bao an toan cho tili san cua Cong ty va thl,TC hi~n cae bi~n phap thfch hgp d~ ngan ch~ va phM hi~n cae hanh vi gian l~n va sai ph\lm khac a Ha N(3i, 13 thang nam 2015 I ~ • , Deloitte C6ng ty TNHH Deloitte Vj~t Nam T~ng 12A, Toa nM Vinaconex S6 ;[4 ( 34 Umg Ha, Quan D6ng Da Ha N(>i, Vi~1 Nam Tel • +844 6288 3568 Fax: +844 6288 5678 www.deloitte com/v n /VN1A-HN-BC (" BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P Kinh glJ'i: HQi a6ng Qm'ln trj va Ban Giam aile Cong ty C6 philo Chu'ng I{hoan Morgan Stanley Hu'6'ng Vi~t Chung Wi da ki~m toan bao cao tai chinh kem theo clla Cong ty C6 philn Chung khoan Morgan Stanley Huong Vi~t (gQi t~t la "Cong ty"), duQ'c J?P 13 thang nam 2015, ttl' trang d€n trang 21, bao g6m Bang din d5i k~ toan t~i 31 tMng 12 nam 2014, Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh, Bao cao luu chuy~n ti€n te, Bao cao tinh hinh bi€n dQng v5n chll SO' hiIu cho nam tai chinh k~t thuc cung va Ban thuy~t minh bao cao tai chinh (gQi chung la "bao cao tai chinh") Tnich nhi¢m CUll Blln Gitim d6c Ban Giam d5c Cong ty chiu trach nhi~m v€ vi~c I?p va trlnh bay trung thllC va hQP Iy bao cao tai chinh cua Cong ty theo chuiin ml)C k€ tmin, ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d@n vi~c l?p va tdnh bay bao cao tai chinh ap dl)ng cho cac cong ty chung khoan t~i Vi~t Nam va chiu trach nhi~m v€ ki~m soM nQi bQ ma Ban Giam d5c xac dinh la dn thi@t d~ dam bao cho vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh khong c6 sai s6t trQng y@u gian I~n ho~c nhilm l:in Trach nhi¢m ciia JOim tmin vien Trach nhi~m clla chung toi la dua y ki@n v~ bao cao tai chinh dl)a tren k@t qua cua cUQc ki~m toan Chung toi da ti@n hanh ki~m to{m theo chuiin mllc ki~m toan Vi~t Nam Cac chuiin mllc yeu du chung toi tuan thu chuiin ml)'c va cac quy dinh v€ d~o duc ngh€ nghi~p, J~p k~ ho~ch va thl)'c hi~n cUQc ki~m toan d~ d