Báo cáo tài chính quý 4 năm 2011 - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa tại Tp.Hồ Chí Minh

CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐC: 240 TRẦN BÌNH TRỌNG, PHƯỜNG 4, QUẬN 5, TP.HCM Tel: 08 38302225 - 08 38355329 Fax: 08 38353171- 08 38302225 QUÝ IV NĂM TÀI CHÍNH 2011 Mẫu số: Q- 01d DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó địi II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoàn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã Thuyết tiêu minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 24 6 8 9 10 11 Số cuối kỳ 18,190,361,155 10,659,938,568 1,624,938,568 9,035,000,000 5,010,139,840 4,747,905,163 201,585,000 60,649,677 2,515,496,747 2,515,496,747 4,786,000 4,786,000 9,292,370,518 4,530,925,213 3,471,520,986 22,888,976,787 (19,417,455,801) 1,059,404,227 4,761,445,305 4,761,445,305 27,482,731,673 Số đầu năm 19,157,017,344 141,524,337 141,524,337 5,176,262,144 5,034,482,341 85,140,000 56,639,803 13,831,575,863 13,831,575,863 7,655,000 7,655,000 10,780,815,748 5,747,287,855 4,841,883,628 22,888,976,787 (18,047,093,159) 905,404,227 5,033,527,893 5,033,527,893 29,937,833,092 Mã Thuyết tiêu minh Chỉ tiêu NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Kế toán trưởng Nguyễn Thị Thảo 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 Số cuối kỳ Số đầu năm 12,302,290,410 12,249,288,510 10,675,652,949 6,200,000 240,728,498 258,684,574 200,544,710 14,950,058,233 14,920,591,673 13,895,852,637 12 107,825,919 13 865,667,938 889,573,576 1,809,841 27,339,541 53,001,900 29,466,560 53,001,900 29,466,560 15,180,441,263 14,987,774,859 15,180,441,263 14,987,774,859 14 12,869,840,000 12,869,840,000 14 1,462,373,784 1,462,373,784 14 76,950,378 76,950,378 14 771,277,101 578,610,697 27,482,731,673 29,937,833,092 Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 01 năm 2012 Giám đốc Dương Quốc Thy BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM QUÝ IV NĂM TÀI CHÍNH 2011 ĐC: 240 TRẦN BÌNH TRỌNG, P4, Q 5, TP.HCM Tel: 08 38302225 - 08 38355329 Fax: 08 38353171- 08 38302225 Mẫu số : Q- 02d DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ Mã TM tiêu Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác(40=31-32) 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế(50=30+40) 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 19 Lãi cổ phiếu(*) Quý năm 2011 Số lũy kế từ đầu Số lũy kế từ đầu Quý năm 2010 năm đến cuối quý năm đến cuối quý /2011 4/2010 01 02 15 10,355,379,961 - 4,982,366,084 - 34,930,110,416 - 30,141,618,001 - 10 11 15 16 10,355,379,961 9,810,798,548 4,982,366,084 4,312,132,004 34,930,110,416 31,524,881,649 30,141,618,001 26,142,797,056 544,581,413 304,573,410 32,041,894 814,139,897 670,234,080 5,971,797 37,521,960 521,516,672 3,405,228,767 506,756,853 149,654,582 2,738,188,911 3,998,820,945 27,891,291 2,973,032 39,801,092 117,167,245 2,560,000 14,100,000 (11,540,000) 1,024,142,127 39,801,092 28,200,000 11,601,092 1,402,681,148 57,105,455 49,534,169 7,571,286 0 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 17 19 20 39,801,092 45 - - 195,291,691 2,428,739,397 50 51 52 21 21 42,774,124 (68,942,323) - 105,627,245 10,394,572 - 1,035,743,219 205,666,315 1,410,252,434 188,149,737 60 21 111,716,447 95,232,674 830,076,904 1,222,102,697 0 61 62 70 - - - Kế tốn trưởng 74 645 Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 01 năm 2012 Giám đốc Nguyễn Thị Thảo Dương Quốc Thy 22 - 87 950 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM QUÝ IV NĂM TÀI CHÍNH 2011 ĐC: 240 TRẦN BÌNH TRỌNG, PHƯỜNG 4, QUẬN 5, TP.HCM Tel: 08 38302225 - 08 38355329 Fax: 08 38353171- 08 38302225 Mẫu số: Q- 03d DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ Mã Thuyết tiêu minh Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lũy kế từ đầu năm Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý đến cuối quý (2011) (2010) 0 01 38,267,705,767 30,669,051,845 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (18,025,668,128) (23,280,200,936) Tiền chi trả cho người lao động 03 (5,262,464,020) (5,266,540,136) Tiền chi trả lãi vay 04 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (11,725,239) (383,303,062) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (4,898,181,325) (985,428,914) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 20 10,069,667,055 932,744,186 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 179,165,389 0 (788,291,819) 60,000,000 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 448,747,176 27,891,291 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 30 448,747,176 (700,400,528) 31 0 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doan32 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 5.Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (1,286,984,000) (1,286,984,000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 10,518,414,231 (1,054,640,342) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 60 61 141,524,337 1,196,164,679 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 10,659,938,568 141,524,337 Kế toán trưởng Nguyễn Thị Thảo Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 01 năm 2012 Giám đốc Dương Quốc Thy CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Trần Bình Trọng, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Cơng ty Cổ phần In Sách Giáo khoa Thành phố Hồ Chí Minh (sau gọi tắt “Cơng ty”) Công ty Cổ phần thành lập sở cổ phần hóa Xí nghiệp In Sách Giáo khoa Thành phố Hồ Chí Minh thuộc Nhà Xuất Giáo dục định số 7976/QĐ-BGD&ĐT-TCCB ngày 30 tháng 12 năm 2003 Bộ trưởng Bộ Giáo dục Đào tạo Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002074 ngày 30/01/2004 thay đổi lần thứ vào ngày 10 tháng 07 năm 2007 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Cơng ty quy định pháp lý hành có liên quan Công ty đăng ký giao dịch cổ phiếu phổ thơng Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội kể từ ngày 27/11/2006 theo Giấy chứng nhận đăng ký giao dịch cổ phiểu số 41/TTGDHN – ĐKGD ngày 27/11/2006 Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Vốn điều lệ: 26.100.000.000 đồng Vốn góp thực tế đến thời điểm 31/12/2011 là: 12.869.840.000 đồng, tỷ lệ vốn Nhà nước (Nhà Xuất Giáo dụcViệt Nam ) 31% Trụ sở  Địa chỉ:  Điện thoại:  Fax: 240 Trần Bình Trọng, Thành phố Hồ Chí Minh (84) 08.38353171 (84) 08.38352027 Ngành nghề kinh doanh    In sách giáo khoa, sách báo tạp chí, tập san, nhãn, biểu, sản phẩm bao bì giấy tờ quản lý kinh tế xã hội; Sản xuất kinh doanh loại sản phẩm: giấy kẻ, học sinh, nhãn vở, sổ tay loại văn phòng phẩm khác; Mua bán vật tư thiết bị kỹ thuật ngành in Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế tốn lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006; thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành Hình thức kế tốn: Nhật ký chung Tóm tắt sách kế toán chủ yếu 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Trang1 CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Trần Bình Trọng, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.2 Các nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm phát sinh Các tài khoản có số dư ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ khoản nợ dài hạn phản ánh vào kết hoạt động kinh doanh kỳ Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ tiền mặt, tiền gửi, tiền chuyển, khoản nợ ngắn hạn để lại số dư báo cáo tài chính, đầu năm sau ghi bút tốn ngược lại để xóa số dư 4.3 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu không khách hàng toán phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc niên độ kế toán Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.4 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.5 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua toàn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Quyết định số 203/2009/QĐ-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao năm Trang CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Trần Bình Trọng, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 20 Máy móc thiết bị - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 2- 4.6 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.7 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Công ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 4.8 Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp việc, việc cho người lao động cho khoảng thời gian làm việc Cơng ty trước ngày 30/09/2011 Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm từ 1% đến 3% quỹ lương đóng BHXH hạch tốn vào chi phí kỳ Trường hợp quỹ dự phịng trợ cấp việc làm khơng đủ để chi trợ cấp phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Cơng ty trích lập theo quy định Thơng tư số 82/2003/TTBTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài 4.9 Quỹ Tiền lương Quỹ lương xác định sở đơn giá tiền lương thông qua Đại hội đồng cổ đông duyệt: 3,5 đến đồng tiền lương/1 đồng lợi nhuận Tổng quỹ lương tối thiểu tỷ 4.10 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế trích lập quỹ chia cho cổ đông theo Nghị ĐHĐCĐ thường niên năm 2012 4.11 Ghi nhận doanh thu  Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng cịn khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng  Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài  Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch  Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế Trang CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Trần Bình Trọng, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.12 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế toán sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hoãn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng 4.13 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty áp dụng  Thuế Giá trị gia tăng: Hoạt động in sách Giáo khoa, in tài liệu khác bán giấy phế liệu áp dụng mức thuế suất 10%  Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp 25%  Các loại Thuế khác Lệ phí nộp theo quy định hành 4.14 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Tiền 31/12/2011(VNĐ) Tiền mặt 31/12/2010(VNĐ) 132.353.607 111.159.262 Tiền gửi ngân hàng 1.492.584.961 30.365.075 Cộng 1.624.38.568 Tiền gửi kỳ hạn tháng 9.035.000.000 Các khoản phải thu ngắn hạn 31/12/2011(VNĐ) Phải thu khác 60.649.677 - Phải thu thuế thu nhập cá nhân 141.524.337 31/12/2010(VNĐ) 56.639.803 8.032.219 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Trần Bình Trọng, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) - Phải thu khác 60.649.677 48.607.584 Cộng 60.649.677 56.639.803 Hàng tồn kho 31/12/2011(VNĐ) 31/12/2010 (VNĐ) Nguyên liệu, vật liệu 438.879.290 8.744.223.319 Thành phẩm tồn kho 137.709.027 1.324.895.748 1.938.908.430 3.762.456.796 103.883.735 2.199.514.689 1.835.024.695 2.515.496.747 1.562.942.107 13.831.575.863 Chi phí SX-KD dở dang - Chi phí dở dang hoạt động SX-KD - Chi phí dở dang hoạt động LD Cộng Tài sản cố định hữu hình ĐVT:VNĐ Nhà cửa, Máy móc P tiện vận tải Thiết bị, vật kiến trúc Thiết bị truyền dẫn d.cụ Qlý Cộng Nguyên giá Số đầu kỳ 1.842.146.821 20.903.552.635 13.600.000 129.677.331 22.888.976.787 1.842.146.821 20.903.552.635 13.600.000 129.677.331 22.888.976.787 1.266.100.861 16.653.434.280 13.600.000 113.958.018 18.047.093.159 43.766.121 1.321.342.354 5.254.167 1.370.362.642 1.309.866.982 17.974.776.634 119.212.185 19.417.455.801 Mua sắm kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Khấu hao Số đầu kỳ Khấu hao kỳ Gảm kỳ Số cuối kỳ 13.600.000 Giá trị lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ 576.045.960 532.279.839 4.250.118.355 2.928.776.001 15.719.313 10.465.146 4.841.883.628 3.471.520.986  Nguyên giá TSCĐ cuối quí năm 2011 khấu hao hết sử dụng: 10.392.650.076 đồng  Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay: đồng Chi phí xây dựng dở dang Nhà máy in sách giáo khoa KCN Cát Lái, 31/12/2011(VNĐ) 1.059.404.227 31/12/2010(VNĐ 905.404.227 Quận Tp.HCM 10 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí thuê đất Khu Công nghiệp Cát Lái 31/12/2011(VNĐ) 31/12/2010(VNĐ 4.761.445.305 5.033.527.893 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Trần Bình Trọng, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Quận Tp.HCM 11 Thuế khoản phải nộp nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Cộng 12 Chi phí phải trả Nhập nguyên liệu chưa có hố đơn tài 13 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Phải nộp BHXH, Ytế 31/12/2011(VNĐ) 38.740.576 100.190.998 201.575.997 7.634.921 411.925 240.728.498 107.825.919 31/12/2011(VNĐ) 31/12/2010(VNĐ 200.544.710 31/12/2011(VNĐ) 25.597.075 9.953.386 Phải nộp BHTN 31/12/2010(VNĐ 15.597.075 40.596.508 3.262.516 Phải trả người lao động 258.684.574 Nhà Xuất Gíao dục Tp.HCM 830.117.477 Chi phí phải trả 200.544.710 Cộng 31/12/2010(VNĐ 1.324.897.222 830.117.477 889.573.576 14 Vốn chủ sở hữu a Chi tiết vốn đầu tư Chủ sở hữu 31/12/2011(VNĐ) 31/12/2010(VNĐ Nhà Xuất Giáo dục Việt Nam 3.989.700.000 3.989.700.000 Vốn góp Cổ đơng khác 8.880.140.000 8.880.140.000 12.869.840.000 12.869.840.000 31/12/2011(VNĐ) 31/12/2010(VNĐ 12.869.840.000 12.869.840.000 1.462.373.784 1.462.373.784 76.950.378 76.950.378 771.277.101 578.610.697 15.180.441.263 14.987.774.859 Cộng b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi 31/12/2011(VNĐ) 31/12/2010(VNĐ 1.286.984 1.286.984 1.286.984 1.286.984 0 Mệnh giá cổ phiếu : 10.000VND d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 31/12/2011(VNĐ) 31/12/2010(VNĐ) Trang CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Trần Bình Trọng, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Lợi nhuận năm trước chuyển sang 578.610.697 906.258.784 Lợi nhuận sau thuế TNDN 830.076.904 1.222.102.697 Các khoản giảm lợi nhuận sau thuế 637.410.500 1.549.750.784 Phân phối lợi nhuận năm trước 569.410.500 906.258.784  Tạm ứng cổ tức năm 386.095.200 643.492.000  Quỹ khen thưởng, phúc lợi 122.210.200 187.650.968  Quỹ khen thưởng ban điều hành 61.105.100 75.115.816 Phân phối lợi nhuận năm  643.492.000 Tạm trích quỹ KTPL 68.000.000 643.492.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 771.277.101 578.610.697 15 Doanh thu bán hàng cug cấp dịch vụ Quý 4/ 2011(VNĐ) Doanh thu In ấn 10.355.379.961 16 Giá vốn hàng bán Quý 4/ 2011(VNĐ) Giá vốn In ấn 9.810.798.548 17 Doanh thu hoạt động tài Quý 4/ 2011(VNĐ) Lãi tiền gửi, tiền cho vay 18 Chi phí hoạt động tài Lãi tiền vay 19 Thu nhập khác Thu giấy tiết kiệm gia cơng 20 Chi phí khác 304.573.410 Quý 4/ 2011(VNĐ) Quý 4/ 2011(VNĐ) 39.801.092 Quý 4/ 2011(VNĐ) Phụ cấp HĐQT không trực tiếp điều hành Quý 4/2010 (VNĐ) 4.982.366.084 Quý 4/2010 (VNĐ) 4.312.132.004 Quý 4/2010 (VNĐ) 5.971.797 Quý 4/2010 (VNĐ) Quý 4/2010 (VNĐ) 2.560.000 Quý 4/2010 (VNĐ) 14.100.000 21 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp lợi nhuận sau thuế kỳ Quý 4/2011(VNĐ) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Quý 4/2010 (VNĐ) 42.774.124 105.627.245 - Hoạt động kinh doanh -261.799.286 99.655.448 - Hoạt động khác 304.573.410 5.971.797 Điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế 7.390.500 17.156.500 Điều chỉnh tăng ( chi phí khơng hợp lệ) 7.390.500 17.156.500 + Phụ cấp HĐQT không trực tiếp điều hành + Chi phí khơng hợp lý, hợp lệ 14.100.000 7.390.500 3.056.500 50.164.624 122.783.745 -254.408.786 116.811.948 Điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế - Hoạt động kinh doanh Trang CƠNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Trần Bình Trọng, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) - Hoạt động khác Thuế TNDN Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn giảm 304.573.410 5.971.797 12.541.156 30.695.936 3.762.347 15.347.968 - Ưu đãi giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp 15.347.968 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 8.778.809 15.347.968 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 33.995.315 90.279.277 Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 22 Lãi cổ phiếu + Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp + Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế tốn + Lợi nhuận phân bổ cho Cổ đơng sở hữu CP phổ thông + Cổ phiếu phổ thông lưu hành Lãi cổ phiếu Quý 4/2011(VNĐ) 33.995.315 33.995.315 1.286.984 26,41 Quý 4/2010 (VNĐ) 90.279.277 90.279.277 1.286.984 70,15 23 Cổ tức Đại hội đồng cổ đông thường niên Công ty vào ngày 29/04/2011 định cổ tức từ lợi nhuận năm 2010 8%/vốn điều lệ Theo Cơng ty tiếp tục chia cổ tức lại năm 2010 3%/vốn điều lệ tương ứng số tiền 386.095.200đồng 24 Các bên liên quan a Trong năm, Cơng ty có giao dịch với bên liên quan sau: Công ty liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Nhà xuất Giáo dục TP.HCM Công ty đầu tư Bán hàng hóa Cty CP ĐT&PT GD Phương Nam Chung Cơng ty đầu tư Bán hàng hóa Cty CP Sách Giáo dục TP.HCM Chung Công ty đầu tư Bán hàng hóa Cty CP Sách Thiết bị GD Miền Nam Chung Cơng ty đầu tư Bán hàng hóa Cty CP Sách Thiết bị GD Cửu Long Chung Công ty đầu tư Bán hàng hóa Cơng ty CP Học Liệu Giáo dục Chung Cơng ty đầu tư Bán hàng hóa Công ty CP Dịch vụ Xuất GD HN Chung Cơng ty đầu tư Bán hàng hóa Cộng Giá trị (VND) 34.329.191.413 2.350.618.154 49.618.917 352.252.002 3.786.200 65.118.192 408.080.000 37.558.664.878 b Vào ngày kết thúc kỳ tài chính, khoản phải thu, phải trả với bên liên quan sau: Khoản phải Công ty liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ thu VND Nhà Xuất GD TP.HCM Công ty đầu tư Phải thu tiền bán hàng 4.237.988.894 Cty CP ĐT&PT GD Phương Nam Công ty CP Dịch vụ Xuất GD HN Chung Cty đầu tư Chung Cty đầu tư Phải thu tiền bán hàng Phải thu tiền bán hàng 278.834.498 204.780.000 Cộng 4.721.603.392 25 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán Khơng có kiện quan trọng khác xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài 26 Số liệu so sánh Trang CƠNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Trần Bình Trọng, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Là số liệu Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 kiểm toán AAC Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 01 năm 2012 Giám đốc Dương Quốc Thy Kế toán trưởng Nguyễn Thị Thảo Trang Nh xuất giáo dục việt nam CễNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TP HỒ CHÍ MINH - Số : / CV – SAP V/v Giải trình kết kinh doanh quý năm 2011 Céng hoμ x· héi chđ nghÜa viƯt nam §éc lËp - Tự - H¹nh - Tp.HCM, ngày tháng 01 năm 2012 Kính gửi : Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội Theo báo cáo tài quý năm 2011 Công ty in Sách giáo khoa Tp.HCM gửi lên Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội lợi nhuận quý 4/2011 giảm so với lợi nhuận quý năm 2010 Công ty xin giải trình sau: Trong quý năm 2011 doanh thu đạt 207,8 % so kỳ Do quý thay đổi phương thức từ in bán sản phẩm sách giáo khoa sang in gia công nên doanh thu sản xuất đạt 35% nhượng bán giấy in đạt 172,8 %, ngồi chi phí tăng mực in, keo dán , điện, xăng dầu, vận chuyển tăng làm chi phí sản xuất tăng nên quí năm 2011 lãi đạt 40% so kỳ song lợi nhuận sau thuế tăng 17% so với kỳ giảm 30% thuế TNDN Lợi nhuận năm 2011 đạt 67,9 % so với kỳ đạt 61,5% kế hoạch năm 2011 doanh thu đạt 109% kế hoạch năm 2011 doanh thu sản xuất đạt 82,3% nhượng bán giấy in 26,7 % Trân trọng báo cáo Nơi nhận: Giỏm c - Nh trên; - HĐQ, BKS C«ng ty - L−u HC; Dương Quốc Thy