Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2014 - Công ty Cổ phần Công nghiệp Thương mại Sông Đà

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2014 - Công ty Cổ phần Công nghiệp Thương mại Sông Đà tài liệu, giáo án, bài giản...

Trang 1

Signature Not Verifi

Duoc ky boi VU THUY OVYNH

Ngày ký: 16.04.2014 12:56

Trang 2

|

~~ CONG’ TY CỔ PHAN TẤN CÔNG NGHIỆP 'THƯƠNG MẠI SONG 3 DA YEN NGHIA — HA DONG - HA NỘI

MUC LUC 1 Bảng cân đối kế toán

2 Báo cáo kết quả kinh doanh

3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

4 Thuyết minh báo cáo tài chính

Trang 3

Đơn vị báo cáo: CÔNG TY CP CÔNG NGHIỆP THƯƠNG MẠI SÔNG ĐÀ

-_ Địa chỉ: Yên Nghĩa -Hà đông -Hà Nội

Dien thoại : 0433.828.440 FAX : 0433.822.791

Báo cáo tài chính

Quý I năm tài chính 2014 Mẫu số : Q-03d DN-BẢNG GÂN ĐỐI KẾ TOÁN Don vi tinh: VND lI/ C›C = œ3 \3\\

TONG CONG TAI SAN (270=100 + 200)

TAI SAN Mã chỉ tê "hy" Sế cuối Kỳ Số đầu năm

A TÀI SÁN NGÀN HẠN 100 132,909,482,467 128,035,739,768

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 19,678,302,347 7,593,055,318

1 Tién 111 5 4,678,302,347 3,593,055,318

2 Các khoản tương đương tiền 112 15,000,000,000 4,000,000,000 ll Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 80,000,000 2,345,874,000

1.Đầu tư ngắn han 121 154,438,000 5,327,669,501

2.Dư phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (°)(2) 129 (74,438,000) (2,981,795,501) Ill Các khoản phải thu ngắn hạn 130 78,709,690,920 83,362,046,165 1 Phải thu của khách hàng 131 55,940,816,553 58,950,277,421 2 Trả trước cho người bán 132 198,091,140 1,786,567,730 3.Phải thu nội bộ ngắn hạn 133

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng| _ 134

5.Các khoản phải thu khác 135 6 22,631,736,500 22,686,154,287 6.Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (60,953,273) (60,953,273 IV Hàng tồn kho 140 7 24,819,224,876 26,299,478,835 1.Hàng tồn kho 141 24,819,224,876 26,299,478,835 2.Dự phòng giảm giá hang tén kho (*) 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 9,622,264,324 8,435,285,450 4.Chi phí trả trước ngắn hạn 151 19,954,233 2.Thuế GTGT được.khấu trừ 152 7,462,129,634 6,028,301,627 3.Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154 4.Tài sản ngắn hạn khác ; 19) 2,140,180,457 2,406,983,823

B - TAI SAN DA] HAN 200 54,046,301,685 51,362,549,677

l Các khoản phải thu dài hạn 210 1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211

2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212

3.Phải thu dài hạn nội bộ 213 4.Phải thu dài hạn khác 218 5.Dư phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219

II.Tài sản cố định 220 13,860,460,564 10,923,666,732

1 Tài sản cố định hữu hình 221 8 10,217,419,766 10,839,834,033

-Nguyên giá 222 38,659,9179,169 38,420,293,729

-Giá trị hao mòn luỹ kết") 223 (28,442,499,403) (27,580,459,096) 2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 -Nguyên gia 225 -Giá trị hao mòn luỹ kết") 226 3.Tài sản cố định vô hình 227 9 -Nguyên giá 228 -Giá trị hao mòn luỹ kết") 229 4,Chỉ phí xây dựng cơ bản - 230 11 3,643,040,798 83,832,699 III.Bất động sản đầu tư 240 -Nguyên giá ; 241

-Giá trị hao mòn luỹ kế(*) 242

IV.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 10 33,512,146,329 33,512,146,329 1.Đầu tư vào công ty con - 251 28,950,000,000 28,950,000,000

2.Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252

3.Đẩu tư dài hạn khác 258 12,825,488,643 12,825,488,643

4.Dư phòng giảm giá đầu tư tài chính dai han(*) 259 (8,263,342,314) (8,263,342,314)

V.Tài sản dài hạn khác 260 6,673,694,792 6,926,736,616

Trang 4

Thuyết

NGUỒN VỐN Masé | Số cuối Kỳ Số đầu năm

A-NỢ PHAI TRA 300 37,865,920,333 29,316,553,235

1 Nợ ngắn hạn ' 310 37,865,920,333 29,316,553,235

1 Vay và nợ ngắn hạn 311 9,229,747,900

2 Phải trả cho người bán 312 25,454,414,311 14,897,154,523 3 Người mua trả tiền trước 313 2,321,647,541 1,407,418,285 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 12 6,336,990,755 793,617,348 5 Phải trả người lao động 315 2,337,502,319 1,548,607,393

6 Chi phi phal tra 316 13 638,873,650 666,502,313

7.Phal tra nội bộ 317

8.Phal tra theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318

9.Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 14 153,684,895 202,444,611

10.Dự phòng phải trả ngắn hạn : 320

11 Quỹ khen thưởng phuc lợi 323 622,806,862 571,060,862

II.Nợ dài hạn 330 15

1.PhảiI trả dài hạn người bán 331

2.Phải trả dài hạn nội bộ 332 3.Phải trả dài hạn khác 333 4.Vay và nợ dài hạn _334 5.Thuế thu nhập hoàn lại phải trả 335 6.Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 7.Dự phòng phải trả dài hạn 337

8.Doanh thu chưa thực hiện 338

9,Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339

B- VON CHU SO HUU 400 149,089,863,819 150,081,736,210 I.Vến chủ sở hữu 410 16 149,089,863,819 150,081,736,210 1.Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 70,000,000,000 70,000,000,000 2.Thặng dư vốn cổ phần 412 54,102,373,080 54,102,373,080 3.Vốn khác của chủ sở hữu 413 4.Cổ phiếu quỹ (*) 414 (10,699,241,300) (10,699,241,300)

5.Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415

6.Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416

7.Quỹ đầu tư phát triển 417 25,016,325,711 25,016,325,711

8.Quỹ dự phòng tài chính 418 3,994,407,303 3,994,407,303

9,Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419

10.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 6,675,999,025 7,€67,871,416

11.Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430

1 Nguồn kinh phí 432

2.Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐÐ 433 Ill Loi Ích cổ đơng tối thiểu 439

TONG CONG NGUON VON (440=300 + 400) 440 436,955,784,152| 179,398,209,445

Tr2

Trang 6

Đơn vị báo cáo: CÔNG TY C? CÔNG NGHIỆP THƯƠNG MẠI SÊNG ĐÀ Địa chỉ: Yên Nghĩa -Hà đông -Hà Nội

Báo cáo tài chính

Quý I năm tài chính 2014 Mẫu số : Q-03d BÁO CÁO LƯU CHUYẾN TIỀN TỆ -PPTT-QUÝ DVT: VND

A Ma „| Luỹ kế từđầu Luỹ kế từ đầu

Chỉ tiêu chỉ Thuy ÊtÍ năm đến cuối quý | năm đến cuối quý

tiên HN này (năm nay) | này ( năm trước )

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

I Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 68,522,928,646 40,178,735,016 l2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá va dịch vụ 02 -38,982,495,043 -42,629,604,691 3 Tiên chỉ trả cho người lao động 03 -3,661,105,074 -2,654,357,738

4 Tién chi tra lai vay _ 04 -34,010,903 -45,281,681

5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 -784,315,262 -206,255,584)

6 Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 143,893,459 27,146.,608,992

17 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 -28,724,167,534 Lưu chuyển thuần từ hoạt động kinh doanh 20 25,204,895,823 -6,034,323,220 II Lira chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tién chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác Z1 -3,889,900,894

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác | 22 8,000,000 3 Tiên chi cho vay, mua các công cụ của đơn vị khác 23

4 Tién thu hồi cho vay, bán lại các công cụ của đơn vị khác 24 5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 l6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26

7 Tiên thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 672,066,404

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 -3,889,900,894 680,066,404 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu nhận vốn gép của chủ sở hữu 31

2 Tiên chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của 4

(doanh nghiệp đã phát hành 22

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 5,416,638,500 17,366,784,740 4 Tién chi tra ng gốc vay 34 -14,646,386,400 -13,957,241,140 5 Tién chi trả nợ thuê tài chính 35

ló Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 -9,229,747,900 3,409,543,600 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 12,085,247,029 -2,844,713,216)

Tién va tuong duong tién dau ky 60 7,593,055,318 17,739,224,5661

lánh hưởng của thay đổi tỷ giá hối dodi quy déi ngoai té él

Trang 7

CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP THUONG MAI SÔNG ĐÀ

Địa chỉ: Phường Yên Nghĩa, Quận Hà Đông, Thành phô Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Quí I của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2014

TY 1

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Quí I của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2014 DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY

Binh thức sở hữu vốn : Công ty cỗ phần Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - thương mại

oạt động kinh doanh chính trong nim Sản xuất kinh doanh bao bì

Sản xuất các sản phẩm khác từ giấy và bìa

Kinh doanh vật tư, vận tải,

Khai thác chế biến quặng kim loại quý hiếm (trừ r'5ững loại nhà nước cầm);

Nhân viên

Tại ngày 31 tháng 03 năm 2013 Công ty có 204 nhân viên đang làm việc (cuối năm trước là 204 nhân viên)

NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TE SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 bàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn yị tiên tệ sử dụng trong kế toán là Đông Việt Nam (VND)

CHUAN MU'C VA CHE DO KE TOAN AP DING

Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành t¬eo Quyết định số 15/2006/QB— BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Dộ Tài chính và các thôrz tư hướng cẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính

Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ ¡ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh n hiệp

Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ ::zởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế đệ ! kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính

Hình thức kế tốn áp dụng

Cơng ty sử dụng hình thức kế toán nhật ký chung t:ên máy vi tinh

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG ©

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đếa các luồng tiền)

Trang 8

2 Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kế từ ngày mua, dé dang chuyển đổi

thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đồi thành tiền

3 Hang ton kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Công ty tính giá thành theo phương pháp phân bước có tính bán thành phẩm vì vậy chỉ phí sản xuất kinh

doanh đở dang là chỉ phí sản xuất kinh doanh tập hợp theo từng cơng đoạn hồn thành, trong đó chỉ phí sản xuất chung được phân bổ theo số lượng vỏ bao sản xuât

Giá trị hàng ton kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

4, Các khoản phải thu thương mại và phải thu khắc

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào mức tổn thất dự kiến có

thé xảy ra

5 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu

hình bao gồm toàn bộ các chi phi mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cô định tính đến thời điểm đưa

tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi ting

nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận ngay vào chỉ phí

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên g giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bất kỳ

khoản lãi lỗ nào phét sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong năm

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phươn= pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước

tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định hữu hình như sau: lO>~ Loại tài sản cố đỉnh 7 Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 10-30 Máy móc và thiết bị 3-6

Phương tiện vận tai, truyền dẫn 5

Thiét bi, dung cu quan ly 2-5

6 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang

Chỉ phí xây dựng cơ bản đở danz phản ánh các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc x4y dung nha xuénz va

lắp đặt máy móc, thiết bị chưa hoàn thành và chưa lắp đặt xong Các tai sin dang trong quá trình xây & ung cơ bản dở — và lắp đặt không được tính khấn hao

7 Chiphíổivay

Chi phi đi vay được ghi nhận vào chỉ phí khi phát sinh

3 Dầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào chứng khcán, công ty con, cônz ty liên kết và cơ sở kinh doanh đằng kiểm soát được

ghi nhận theo giá gốc Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư được mua được hạch toán giảm giá trị của chính khoản đầu tư đó Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản đầu tư

được mua được ghi nhận doanh thu

Trang 9

Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường và có giá

thị trường thấp hơn giá trị đanz hạch toán trên số sách Giá thị trường làm căn cứ xem xét trích lập dự phòng

được xác định như sau:

s« Đối với chứng khoán đã niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) là giá giao dịch bình quân tại ngày trích lập dự phòng

: i

© Đối với chứng khốn đã niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh (HOSE) là giá đóng cửa tại ngày trích lập dự phòng

Dự phòng cho các khoản đầu tư vào tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị lỗ (trừ

trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích

lập bằng chênh lệch giữa vốn góp thực tế của các bên tại tổ chức kinh tế và vôn chủ sở hữu thực có nhân (x) với tỷ lệ góp vốn của Công ty so với tổng số vốn góp thực tế của các bên tại tổ chức kinh tế

Tăng, giảm số dư dự phòng các khoản đầu tư tài chính được ghi nhận vào chỉ phí tài chính trong năm

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi sẻ được hạch toán

vào thu nhập hoặc chỉ phí

9 Chỉ phí trả trước đài hạn Công cu, dung cu

Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chi rhí theo phương pháp đường thẳng với thời

gian phân bổ không quá 3 năm

Tién thuê đất trả trước `

Tiền thuê đất trả trước thể hiện khoản tiền thuê đất dé tra cho phan đất Công ty đang sử dụng Tiền thuê đất

được phân bô theo thời hạn thuê qui định trên hop d6ng thué dat

Quyền khai thác mé dé

Quyên khai thác mỏ đá là toàn bộ khoản tiên Công ty đã chi ra để có được quyên khai thác mỏ đá Quyên khai thác mỏ đá được phân bổ theo thời gian khai thác của mỏ đá

10 Chỉ phí phải trả

Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng

11 Trợ cấp thôi việc và bảo hiểm thất nghiệp

Công ty phải chỉ trả trợ cấp thôi việc cho người lao động có thời gian làm việc tại Cong ty tir 12 thang tro

lên tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 với mức chỉ trả bằng 1⁄2 tháng lrơng cộng phụ cáo lương (nếu có)

bình quân của sáu tháng liền kề trước thời điểm thôi việc cho 1 năra làm việc

Theo Luật bảo hiểm xã hội, kể từ ngày 01 thánz 01 nim 2009 Cêng ty phải đóng quỹ Bảo hiểm tất nghiệp

do cơ quan Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý với tỷ lậ 1% cia mite thép hơn giữa lương cơ bản của người lao động hoặc 20 lần mức lương tối thiểu chung được Chính phủ qui định trong từng thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp Công ty không phải trả trợ cấp thôi việc cho thời sian làm việc của nsười

lao động từ ngày 01 tháng 01 năm 2009, Trợ cấp thôi việc được ghi nhận vào chỉ phí qun lý đcanh nghiệp khi chi tra cho người lao động + x x 12 Nguôn vốn kinh doanh A 3 + + “31 ~ Vêu đâu tư của chủ sở hữu £ À + * = a ~ HÀ a + A 3a Von dau tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của cáo cô đông Thặng dư vốn cỗ phần

Thặng dư vốn cô phần được ghi nhận theo số chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát

hành lân đâu, phát hành bổ sung hoặc chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá trị số sách của cổ phiếu quỹ

“Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 7

\

wAAhw

Trang 10

14 15

16

Chi phi trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu và tái phát hành cổ phiếu quỹ được ghi giảm

thặng dư vốn cô phan

Cổ phiêu quy :

Khi mua lại cỗ phiếu do Công ty phát hành, khoản tiền trả bao gồm cả các chỉ phí liên quan đến giao dịch

được ghi nhận là cô phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trons vôn chủ sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá số sách của cỗ phiếu quỹ được ghi vào chỉ tiêu Thặng dư vốn cỗ phan

Cổ tức

Cổ tức được ghỉ nhận là nợ phải trả khi được công bố

"Trích lập các quỹ

Mức trích lập các quỹ được thực hiện theo Nghị quyết Đại hội cỗ đông hàng năm

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch

so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán, các chỉ phí không được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế và các khoản lỗ được chuyển

Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa gid tri chi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Đáo cáo tài chính và các giá trị dùng

cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn tronz tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khẩu trừ này

Giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xera xé: lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một

phan hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa được ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chí:h và được ghi nhận khi

chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi: nhận này

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay ng phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại

ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thắng vào vốn chủ sở hữu

Các giao địch bằng ngoại tệ

Các giao dịch phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày ; chát sinh giao dịch Số dư các

khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được qui đổi theo tỷ giá tại r zày kết thúc năm tài chính

Chênh lệch tÿ giá phát sinh trong năm từ các giao dịch bằng ngoại tệ của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại

tệ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có sốc ngoại tệ cuối năm sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm được ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chỉ phí tài chính

Tỷ giá sử dụng để qui đổi các giao dịch phát sinh bằng ngoại tệ là tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao

dịch của ngân, hàng thương mại nơi Công ty có giao dịch phát sinh Tỷ cia sử dụng để đánh giá lại số 1ư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm là tỷ giá mua vào của Ngân hàng TMCP Công Thươrz Việt Nam công bố tại ngày kết thúc năm tài chính

Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày: 31/03/2013 : 21.036 VND/USD

Trang 11

17s

18

19,

31/03/2014 : 21.085 VND/USD

Ghi nhận doanh thu và thu nhập

Doanh thu bán hàng hoá, thành phẩm

Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu

cũng như quyền quản lý hàng hóa, thành phẩm đó được chuyển giao cho người mua, và không còn tồn tại

yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại

Tiên lãi

Tiên lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suât thực tê từng kỳ Cổ tức và lợi nhuận được chia

Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyên nhận cô tức hoặc lợi nhuận từ việc góp vốn Riêng cổ tức nhận bằng cổ phiếu không ghi nhận vào thu nhập mà chỉ theo đõi số lượng tăng thêm Tài sản tài chính

Phân loại tài sẵn tài chính

Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban dau Các tài sản tài chính của Công ty gồm các nhóm: tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động | kinh doanh, các khoản đầu tư nắm

giữ đến ngày đáo hạn, các khoản cho vay và phải thu, tài sản tài chính sẵn sang dé ban

Tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tài sản tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nếu được nắm giữ đề kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thêng qua Báo

cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu: s _ Được mua chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn;

se Côngtycó ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;

se _ Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng

bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả)

Các khoản cho vay và phải thu

Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toén cô cịnh hoặc có

thê xác định và không được niêm yết trên thị trường

Tài sản tài chính sẵn sàng để bán

Tài sản tài chính sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sàng để bán hoặc

không được phân loại là các tài sản tài chính ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt

động kinh doanh, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn hoặc các khoản cho vay và phải thu

Giá trị ghi số ban đầu của tài sản tài chính

Các tài sản tài chính được ghi nhận tại ngày mua và dừng ghi nhận tại ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lần

đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt dong kinh doanh được

xác định theo giá hợp lý, các tài sản tài chính khác được ghi nhận theo giá gôc cộng các chỉ phí phát sinh

khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó

Nợ phải trả tài chính và công cụ Yến chủ sở hữu

Các công cụ tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính hoặc công cụ vốn chủ sở hữu tại thời điểm z

Trang 12

y =

22

Việc phân lcại các khoản nợ tài chính phụ thuộc vào bản chất vị và mục đích của khoản nợ tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài chính của Công ty ø gồm các khoản phải trả người

bán, vay và nợ, các khoản phải trả khác

Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài chính được ghi nhận ban ở đầu theo giá gốc trừ các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến nợ phải trả tài chính đó

Công cụ von chủ sở hữu

Công cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích còn lại về tài sản của Công ty sau khi trừ đi toàn bộ nghĩa vụ

Bia trừ các công cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần trên Bảng cân đối kế toán khi và chỉ khi Công ty:

s _ Có quyền hợp pháp đề bù trừ giá trị đã được ghi nhận; và

s Có dự định thanh toán trên cơ sở thuần hoặc ghi nhận tài sản và thanh toán nợ phải trả cùng một thời

điểm

Báo cáo theo bộ phận

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần có thể xác định riênz biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác

với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác

Pên liền quan

Các bên được coi là liên quan nếu mệt bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đếi với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem là bên lišn quan nếu cùng chịu sự kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung

Trang 13

Y THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN BOI KE

TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ :

1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Số 31/12/2013 Số 31/03/2014

Tiền mặt 30.745.076 131.864.732

Tiền gửi ngân hàng

Các khoản tương đương tiền

- _ Tiền gửi có kỳ hạn từ 3 tháng trở xuống

Cộng

2 Đầu tư ngắn hạn

3

Tên đơn vị

Công ty Cổ phần Simco Sông Đà

Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội

Công ty Cổ phần Đầu tư Tổng hợp Hà Nội Công ty Cổ phần Cơ điện và XD Việt Nam Công ty Cổ phần Nhựa và môi trường xanh An Phát Công ty Cổ phần Licogi 16 Công ty Cổ phần Đầu tư và XD Sao mai

Công ty Cổ phần Khai Khoáng

và Cơ khí Hữu Nghị Vĩnh Sinh

Công ty Cổ phần Đầu tư và Công nghiệp Tân Tạo Công ty Cổ phần Chứng khoán Kim Long Công ty Cổ phan Dau tư và Xây dựng Tiên Giang Tổng Công ty Cổ phần Phân bón

và Hoa chat Dau Khí

Công ty Cổ phan Sách Giáo dục

tại Thành phô Hà Nội Cộng ˆ Dự phòng giảm giá đầu tư ngăn hạn 3.562.310.242 4.000 000.000 7,593.055.318 Số 31/12/2013 Số lượng Giá trị 4.546.437.615 15.000.000.000 19.678.303.347 Số 31/03/14 Giá trị 12 4.840 60 220.500 35.000 77.800 40.000.000 755.100 3.642.132.118 555.258.500 777.718.953 311.804.830 5.327.669.501 10.000 154.438.000 154.438.50 Sw xa

Là khoản dự phòng đầu tư chứng khoán zszẵn hạn

Tình hình biên động dự phòng giảm giá đâu tư ngắn hạn như sau:

Trang 14

Số 31/12/2013 Số 31/03/2014 Số đầu năm (3.591.357.053) (2.981.795.501) Trích lập dự phòng bổ sung (324.785.348) Hoàn nhập dự phòng 934.346.900 2.907.357.501 Số cuối kỳ (2.981.795.501) (74.738.000) 4, Phải thu khách hàng : Số 31/12/2013 Số 31/03/2014

Công ty TNHH MTV XM Vicem Hoàng Thạch 490.835.070 520.953.273

Công ty xi ming CHINFON 6.186.772.668 6.344.799.880

Công ty Cổ phần Xi măng và Khoáng sản Yên Bái 4.664.420.000 5.351.825.000

Công ty Cổ phần Xi măng Yên Bình 15.723.420.200 6.748.257.300

Céng ty TNHH ITV xi ming Ha Long 3.500.315.805 3.200.315.805

Công ty Cổ phần Xi măng Đồng Bành 3.621.209.602 3.421.209.602

ree TNHH Săn xuất Kinh doanh Thương mại 333.554.650 183.354.650

Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Hà Nội HP ` 1.005.024.000 828.184.000 Công ty Cổ phần Sông Đà 2

Công ty Cổ phần Xi măng Mai Sơn

TOM men

Công ty Cổ phần Lam Sơn

Xí nghiệp bao bì Vĩnh Tuy 17.729.392.500 1.079.387.600 1.299.837.500 21.866.358.400 1.698.311.040

Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Sơn Tùng - tiên cho vay

Ông Phạm Anh Tuấn - Tiền chuyển nhượng vến STP

Lãi dự thu ;

Công ty CP Xi măng Ha Long - tiền ứng hợp

dong nhưng không thực hiện và đã hủy hợp dong KOTA KINABALU(BENTAHARA) 901.181.629 2.868.911.067 NIKKO 1.498.938.976 1.908.868.321 Đối tượng khác 915.987.221 999.468.215 Cộng 58.950.277.421 55.940.816.553 5 Trả trước cho người bán Số 31/12/2013 Số 31/03/2014

Công ty TNHH đăng hưng 65.623.140

Công ty TNHH HONEY BAKERY Việt nam 50.000.000

Công ty TNHH XNK công nghiệp Tam Hiệp 15.000.000 Công ty Cổ phần CN mỏ đá VLXD 31.193.190 LOHIA 1.578.001.400 Đối tượng khác 46.750.000 198.091.140 Cộng 1.786.567.730 198.091.140 Các khoản phải thu khác : Số 31/12/2013 Số 31/03/2014

Phải thu BHXH, BHYT, BHTN 50.707.842 66.166.564

Công ty TNHH Sản xuất Thương mại VTKS

Trang 15

Ông Chu Đức Trí - tiền cho vay 38.000.000 38.000.000

Công ty CP Dịch vụ và Thương mại Địa chất (#) 20.170.000.000 20.140.000.000 DN Trồng rừng 327 : 897.413.242 897.413.242 Các đối tượng khác 1.180.000.000 1.140.123.491 Cộng 22.686.154.287 22.631.736.500 7 Dự phòng phải thu ngắn bạn khó đòi Số 31/12/2013 Số 31/03/2014 Dự phòng nợ phải thu quá hạn thanh toán (60.953.273) (60.953.273) -_ Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn B

từ 1 năm đên dưới 2 năm Cộng (60.953.273) (60.953.273) 3 Hàng tồn kho Số 31/12/2013 Số 31/03/2014 Nguyên liệu, vật liệu 15.463.215.648 14.354.288.055 Công cụ, dụng cụ 114.012.943 114.012.944 Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang 6.406.029.155 6.782.650.263 Thành phẩm 3.581.326.688 3.568.273.614 Hàng hóa - Hang giti di ban 734.894.400 Cong 26.299.478.835 24.819.224.876 9 Tài sản ngắn hạn khác Số 31/12/2013 Số 31/03/2014 Tạm ứng 398.615.504 409.664.436 Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 2.008.368.319 1.730.516.021 Cộng > 2.406.983.823 2.140.180.457 ` X22 9292 eS 10 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Phươngtiện — Thiết bị,

Nhà cửa,vật May móc và vận tải, dụng cụ

kiến trúc thiết bị truyền dẫn quản lý Cộng Nguyên giá Số đầu kỳ 3.317.903.663 29.333.875.523 607.704.762 160.809.181 38.420.293.129 Mua sắm mới Đầu tư xây dựng $ở bản hošiithành 239.626.040 a ` 259.626.040 a Thanh lý, nhượng bán , Số cuối kỳ 8.317.903.663 29.573.501.563 607.704.762 160.809.181 38.659.919.169 Giá trị hao mòn Số đầu kỳ 5.963.820.785 20.985.685.579 506.420.650 119.532.082 27.550.459.096

Khau hao trong ky 134.284.065 688.182.38 30.385.239 9.188.622 862.040.307

Tang do mua mdi Thanh ly, nhuong

ban i '

Trang 16

Nhà cửa, vật kiên trúc Số cuối kỳ Giá trị còn lại Máy móc và thiết bị 6.103.104.850 21.673.867.960 2.346.489.835 _ 8.350.866.317 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 536.805.889 Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 128.720.704 28.442.499.403 Số đầu kỳ 101.284.111 4i.193.770 10.839.834.033 Số cuối kỳ 2.214.798.813 7.899.633.603 70.898.873 32.088.477 10.217.419.766 11 Chi phí xây dựng cơ bản dé dang 1 Chỉ phí phát Kêt chuyên 4 x

Số đầu năm sinh E2 ela: vào TSCĐ ` x % chy giảm khác $6 cuéi nim

năm trong nam Mua sắm TSCĐ 51.601.229 3.676.318.313 239.626.040 55.066.195 3.433.207.307 Máy cuốn nilon 10.010.355 26.794.100 36.804.455 Tủ điện 28.571.341 28.571.341 Máy dệt tròn khổ lớn 1.637.365.898 55.086.195 1.582.341.791 May dét tròn khổ nhỏ 1.850.825.134 1.850.825.134 Máy tạo hạt 13.019.533 161.230.711 174.250.244 XDCB dé dang - : Công trình khu nhà Văn phòng làm việc tại xã Mỹ Đình có Sửa chữa lớn TSCĐ 32.231.470 120.468.403 36.291.000 116.408.873 Công trình sửa chữa nhà xưởng -

Sửa chita nha VS XNBB -

Sửa chữa nâng cấp nền nhà

kho 11.891.000 24.400.000 36.291.000

Sửa chữa mái lập nhà xưởng 20.340.470 96.068.403 116.408.873

Sửa chữa cải tạo giữa nhà 5

xưởng 1+2+3

Cộng 83.832.699 3.390.211.334 275.917.040 55.086.195 3.643.040.798

12 Đầu tư vào công ty con

Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 5400273378 ngày 29 tháng 11 năm 2010 do Sở Kế hoạch

và Đầu tư tỉnh Hòa Bình cấp, Công ty đầu tư vào Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Sơn Tùng

Trang 17

Số 31/12/2013 Số 31/03/2013

Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị

Đầu tư vào đơn vị khác 7.000.488.643 6.552.987.464 DNTN địch vụ trồng rừng 327 1.734.002.003 1.734.002.003 Công ty Cổ phần Lộc Ninh -_ 3.266.486.640 5.266.486.640 Cộng 12.825.488.643 12.825.488.643 14 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn : Số 31/12/2013 Số 31/03/2013

Dự phòng khoản lỗ của các công ty con

Dự phòng các khoản đầu tư dài hạn khác 4.426.842.314 3.836.500.000 4.426.842.314 3.836.500.000

- Công ty Cổ phân Xi măng Phú Thọ 311.500.000 511.500.000

- Công ty Cổ phân Đâu tư và Xây dựng số 45 2.775.000.000 2.775.000.000 - Công ty Cổ phân Phát triển Hạ tầng Hà Nội 550.000.000 350.000.000

Cộng 8.263.342.314 8.263.342.314

15 Chỉ phí trả trước dài hạn

Chi phi - Kết

in phátsinh Phân bôvào chỉphí chuyên TP

Sô đầu kỳ trong ky trong ky giảm khác Số cuôi kỳ Công cụ dụng cụ đã xuất 398.797.313 dùng 117.071.599 281.725.714 CHỦEHIEES - s1 s2gạag chữa nhà cửa ki 54.481.909 46.538.063 359.470.181 Chỉ phí thuê ae eee 1.095.321 71.161.647 uyền khai a mỏ RLS SOLD 126.693.750 5.938.606.250 Chỉ phí thành viên Gold 32.250.000 Supplier 16.125.000 16.125.000 Cộng 6.926.736.616 _ 51.481.909 307.523.733 6.673.694.792 16 Vay và nợ ngắn hạn

Là khoản vay Ngân hàng Công Thương Việt Nam — Chi nhánh Hà Tây theo hợp đồng hạn mức tín dụng số 01/2014/HĐÐHM ngày 05 tháng 03 năm 2014 với mục đích thanh toán tiền mua nguyên vật liệu, trả lương cơng nhân và thanh tốn các khoản chỉ phí hợp lý khác phục vụ hoạt động sản xuất kinh đoanh của Công ty Hạn mức cho vay là 30.000.000.000 đồng Khoản vay được đâm bảo bằng toàn bộ số dư tài khoản tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn VNĐ và USD mở tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam — Chỉ nhánh Hà Tây

Chỉ tiết phát sinh của khoản vay như sau: Số đầu năm

Số tiền vay phát sinh

Trang 18

17 Phải trả người bán

Công ty Cổ phần giấy Hoàng Văn Thụ Công ty Cổ phân giấy Việt Trì

Công ty TNHH Giấy Mỹ Hương

Công ty Điện lực Hà Đông Công ty Tân Phú Chung

Công ty Cổ phần Giấy Việt Nga

Công ty Cổ phần Công nghiệp Tân Đức

Công ty Cổ phần Hố chất HP

Cơng ty Cổ phần Nhựa Bao Bì Ngân Hạnh Công ty TNHH Chỉ may Tuấn Hồng

Công ty Cổ phần VICEM Bao bì Bút Sơn

Công ty Cỏ phần xi măng Hạ Long Công ty Cổ phần nhựa Châu Âu

Công ty Cổ phần TM-DV Lâm Anh Công ty TNHH MTV TM Tuấn Tài Công ty TNHH XD-TM Sơn Tùng Công ty TNHH SX-TM TH Hưng Thành Công ty DAEWOO Công ty TOCHU Công ty kinh doanh xi măng miền bắc Công ty TNHH TM SX đồng lực Công ty TNHH hạnh đức Đối tượng khác Cộng `

18 Người mua trã tiền trước

Công ty hố chất BET Cơng ty Nghiệp Quảng KINA BA LU NIKO TOMMEN DSG HOLDINGS Xuất khẩu Các đối tượng khác Cộng Số 31/12/2013 số đến 31/03/2014 114.393.496 379.620.126 176.493.776 73.263.350 73.263.350 63.999.000 63.999.000 142.675.000 1.083.335.300 518.085.540 371.918.516 856.228.000 1.431.041.633 631.600.000 2.223.882.369 304.775.680 376.750.000 1.577.229.650 2.211.885.750 1.056.125.300 452.065.622 921.521.633 1.138.379.696 1.450.819.809 376.750.000 2.118.371.483 5.909.353.200 3.259.212.660 2.103.361.000 425.000.000 388.044.096 4.951.483.213 3.124.641.586 14.897.154.523 25.454.411.311 Số 31/12/2013 số đến 31/03/2014 10.000.000 35.000.000 105.425.000 210.775.000 199.741.297 923.212.163 1.044.873.883 §54.354.046 12.378.105 312.128.227 21.178.105 1.407.418.285 2.321.647.541 19 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Số đã nộp trong kỳ _ Số phải nộp Số đầu kỳ trong kỳ Số cuối kỳ Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập khẩu 1.813.484.882 1.813.484.882 Thuế Nhập khẩu 179.936.997 179.936.997

Thuế thu nhập doanhnghiệp 769.696.186 6.327.688.669 784.315.262 6.313.069.593

Trang 19

i= Số phải nộp Số đã nộp a So din ky trong ky trong ky S6 cudi ky Cong 793.617.348 8.352.526.327 2.809.152.920 6.336.990.755

Thuế giả trị gia tăng

Công ty nệp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khẩu trừ với thuế suất 10%

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho các khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 25%

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ được dự tính như sau: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập

doanh nghiệp:

- Các khoản điều chỉnh tăng -

+) Thù lao thành viên HĐQT không trực tiếp

tham gia điều hành sản xuât

+) Chỉ phí phân bổ quyền khai thác mỏ đá +) Tiền phạt do sản phẩm hỏng Số 31/03/2013 1.807.760.471 Số 31/03/2014 5.435.816.278 150.693.750 24.000.000 126.693.750 - Các khoản điều chỉnh giảm 250.000.000 +) Cổ tức được chia 250.000.000

Thu nhập chịu thuế 1.557.760.471 5.586.510.028 Lỗ các năm trước được chuyển

Thu nhập tính thuế

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% 25%

Thuê thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo thuế 380.410.118 1.396.627.507

suất phô thông

Thu nhập kỳ trước tính quá

Điều chỉnh thuế TNDN phải nộp năm 2009-

2010 7 4.952.561.162

Thuế thu nhập doanh ?:ghiệp còn phải nộp 362.440.118

Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp phải

nập của 6 tháng đầu năm

Tổng thuế thu nhập doanh nzhiập phải nậệp 309.440.118 6.313.069.523 Các loại thuế khác Công ty kê khai và nệp theo qui định 20 Chỉ phí phải trả Là khoản trích trước chỉ phí vận chuyển Số 31/12/2013 Số 31/03/2014

Chi phi vận chuyển tháng 12 655.430.428 638.373.650 Chỉ phí lãi vay phải trả 3.177.705

Phí bảo hiểm hàng hóa 7.894.180

Cộng 666.502.313 6385.373.650

21 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn Ti khác

Số 31/12/2013 Số 31/03/2014

Kinh phí cơng đồn 107.709.831 69.368.781

Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, Bảo hiểm thất nghiệp 13.662.208 13.662.208

Bản thuyết mình này là mội.bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 17

Trang 20

Số 31/12/2013 Số 31/03/2014 Cổ tức phải trả các cổ đông 43.215.155 43.215.155 Kinh phí hoạt động công tác Đảng 29.536.938 15.886.938 Phải trả khác : 8.320.479 196.773.700 Cộng 202.444.611 338.906.730 'Tăng đo trích

lập từ lợi Chỉ quỹ trong

Số đầu kỳ nhuận kỳ Số cuối kỳ

Quỹ khen thưởng 571.060.862 6.000.000 565.060.862

Quỹ phúc lợi 100.000.000 42.254.000 57.746.000

Cộng 571.060.862 100.000.000 48.25-1.000 622.806.862

22 Phải trã dài hạn khác

Là khoản ký quỹ, ký cược dài hạn

Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu ._ §ố31/12/2013 Số 31/03/2014 Vốn góp của các cỗ đông, thành viên 70.000.000.000 70.000.000.000 Thặng dư vốn cỗ phần 54.102.373.080 54.102.373.080 Cổ phiếu quỹ : (10.699.241.300)) (10.699.241.300)) Cong 113.403.131.780 113.403.131.780 Cổ tức Cé phidu Số 31/12/2013 Số 31/03/2014 Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 7.000.000 7.000.000 Số lượng cỗ phiếu đã phát hành -_ Cổ phiếu phố thông 7.000.000 7.000.000 Số lượng cổ phiếu được mua lại -_ Cổ phiếu phổ thông 779.400 779.400 Số lượng cổ phiếu đang lưu bành -_ Cổ phiếu phổ thông , 6.220.600 6.220.£00

Mệnh giá cễ phiếu đang lưu hanh: 10.000 VND

YL THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA

Trang 21

Qui 1/2013 Qui 1/2014

(iii)Giam gid hang ban 120.482.855 19.672.727

Doanh thu thuần 48.549.812.863 84.783.863.106

Trong đó:

21.648.835.438 26.900.977.425 -_ Doanh thu thuấn bán hàng hóa

-_ Doanh thu thuân bán thành phẩm 2 Giá vốn hàng bán

: Qui 1/2013

21.400.083.127 22.671.369.128 Giá vốn của hàng hóa đã cung cấp

Giá vốn của thành phẩm đã cung cập 29.772.805.252 35.011.057.854 Qui 1/2014 28.461.528.885 47.913.408.199 Cộng 2 44.071.452.255 76.374.937.084 3 Doanh thu hoạt động tài chính Qui 1/2013 Qui 1/2014 Lãi tiền gửi 183.011.195 91.641.081 Lãi về kinh doanh chứng khoéa 224.835.209 45.470.090 Chênh lệch tỷ giá 14.220.000 6.782.288 Lãi các khảon đầu tư 250.000.000 Lãi chậm trả hàng Cộng 672.066.404 143.393.459 4 Chỉ phí tài chính - Qui 1/2013 Qui 1/2014 Chi phi lai vay 39.648.735 41.820.939 Lỗ kinh doanh chứng khoán 34.705.882 2.252.049.828 Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 5.185.000 42.072.818

Trích lập dự phòng giảm gif kinh doanh ching 175.223.118

khoán

Phí giao dịch chứng khoán 5.632.946 21.385.461

Phân bổ quyền khai thác mỏ đá yên bái 126.693.750

Hoàn nhập dự phòng đầu tư chứng khoán (2.907.357.501)

Trang 22

Ouí 1/2013 ` Quí2014 Thuế, phí và lệ phí 355.308.436 328.075.028 Chi phi dich vu mua ngoai 95674.574 89.677.601 Chỉ phí bằng tiền khác 193.326.399 112.324.749 Cộng : 1.733.634.010 2.202.779.120 7 Thu nhập khắc Qui 1/2013 Qui 1/2014 Tiền hoa hồng môi giới

Thu tiền thuê kho bãi

Thu thanh lý tài sản 7.272.727 Thu nhập khác 3.076.940 87.072.337 Cộng i 10.349.667 87.072.337 8 Chỉ phí khác Qui 1/2013 Qui 1/2014 Thù lao thành viên HĐQT } 24.000.000 24.000.000 Tiền phạt sản phẩm hỏng Chi phi phạt hành chính Chỉ phí khác: 2 Cong 24.000.002 24.000.000

VI NHỮNG THÔNG TIN KHÁC

1 — Giao dịch với các bền lên quan

Giao dịch với céc thanh vién quan ly chi ch 8t va cde cá nhân có liên quan

Các thành viên quản lý chủ chết và các cá nhân có liên quan gồm: các thành viên Hội đồng quản trị, Dan

Giám đếc, kế toán trưởng và các thành viên mật thiết trong gia đình các cá nhân này

Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chết như sau: Qui 1/2013 Qui 1/2014 Tiền lương : 501.164.452 Các khoản khác 30.000.500 Cộng 531.164.452 wD Thông tin về bộ phận

Thông tin bộ phận được trình bày theo lĩnh vực kinh doanh và khu vực địa lý Báo cáo bộ phận chính yấu là theo lĩnh vực kinh doanh do các hoạt động kinh doanh của Công ty được tô chức và quản lý theo tính chất

của sản phẩm và dịch vụ

Lĩnh vực kinh doanh

Công ty có các lĩnh vực kinh doanh chính sau:

~ Lĩnh vực sản xuất: Chủ yếu là sản xuất bao bì xi măng các loại

- Linh vực kinh doanh: Chủ yếu là kinh doanh hạt nhựa các loại, raấy raóc thiết bị

Trang 23

1Lãnhvyựcsản Lĩnh vực kinh xuất doanh Cộng Kỳ này Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp „ s2 dịch 0 TẾ bên ngoài 55.030.730.581 29.772.605.252 84.803.535.833 Tổng doanh thu thuần về bán hàng và ae cung cắp dich vu 55.030.730.581 29.772.805.252 84.803.535.533

Kết quả kinh doanh theo bộ phận

Các chi phí không phân bổ theo bộ phận 5.435.816.278

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

Doanh thu hoạt động tài chính 143.893.259 Chỉ phí tài chính - (423.334.705) Thu nhập khác 86.543.334 Chỉ phí khác 24.000.000 nh thuế thu nhập doanh nghiệp hiện 6.327.688.669

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Bet , a 4 4 Loi nhuận sau thuê thu nhập doanh (891.872.391) nghiệp Tong chi phi Ga phat sinh dé mua tai sản cỗ định và các tài sản dài hạn khác Tổng chỉ phí khẩu hao và phân bô chỉ 1.169.564.040 phí trả trước dài hạn

Tỗ ông giá tri các khoản chỉ i phi lớn không bằng tiền (trừ chỉ phí khẩu hao và phân bé chi phi tra trước dài hạn)

Tài sản và nợ phải trả của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Công ty như sau:

Linh vire sin Lĩnh vực kinh

xuất doanh Công

Số cuối kỳ 186.955.784.152 186.955.784.152

Tải sản trực tiếp của bộ phận Tài sản phân bỗ cho bộ phận

Các tài sản không phân bể theo bộ phận

Tổng tài sân 186.955.784.152 186.955.784.152

Nợ phải trả trực tiếp của bộ phận 260001

Nợ phải trả phân bé cho bộ phận Nợ phải trả không phân bé theo bộ phận

Tổng nợ phải trả 37.865.920.333 37.865.920.333

Xha vực địa lý

Hoạt động của Công ty được phân bố chủ yếu ở khu vực Hà Nội, khu vrre Hải Phòng, khu vực Yên Bái, khu

vực Hải Dương và khu vực Quảng Ninh xuất khẩu sang các nước đông á và các nước khác