Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2013 - Công ty Cổ phần Công nghiệp Thương mại Sông Đà

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2013 - Công ty Cổ phần Công nghiệp Thương mại Sông Đà tài liệu, giáo án, bài giản...

Trang 1

Signature Not Veri

CONG TY CO PHAN CONG NGHIỆP THƯƠNG MẠI SƠNG ĐÀ YÊN NGHĨA - HÀ ĐƠNG - HÀ NỘI

BAO CÁO TÀI CHÍNH (CƠNG TY MẸ)

QUÝ I NĂM 2013

Trang 2

Đơn vị báo cáo: CƠNG TY CP CONG NGHIỆP THƯƠNG MẠI SƠNG ĐÀ

Địa chỉ: Yên Nghĩa -Hà đơng -Hà Nội

Dien thoai : 0433.828.440 FAX : 0433.822.791

Báo cáo tài chính Quý | năm tài chính 2013 Mẫu số : Q-03d DN-BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính:VNĐ

TAI SAN a chi tie "YS Số cuối Kỳ Số đầu năm

A TAL SAN NGAN HAN 100 100.142.827.009 98.049.358.563

| Tién và các khoản tương đương tiền 110 14.894.511.350 17.739.224.566

1 Tiền 111 5 14.894.511.350

17.739.224.566

2 Các khoản tương đương tiền 112

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn han 120 3.974.480.124 6.156.770.475

1.Đầu tư ngắn han 121 7.741.060.295 9.748.127.528

2.Dư phịng giảm giá đầu tư ngắn han (*)(2) 129 (3.766.580.171) (3.591.357.053)

III Các khoản phải thu ngắn han 130 61.589.449.058 58.740.712.612

1 Phải thu của khách hàng lội 55.566.482.151 48.619.991.649

2 Trả trước cho người bán 132 5.425.975.283 1.613.144.042

3.Phải thu nội bơ ngắn hạn 133

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựn, 134

5.Các khoản phải thu khác 135 6 657.944.897 8.568.530.194

6.Dự phịng phải thu ngắn han khĩ địi (*) 139 (60.953.273) (60.953.273)

IV Hang ton kho 140 7 15.445.788.455 12.838.712.424

1.Hàng tồn kho 141 15.445.788.455 12.838.712.424

2.Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) 149

V.Tài sản ngắn han khác 150 4.238.598.022 2.573.938.486

1.Chi phi trả trước ngắn han 151

2.Thuế GTGT được khấu trừ 152 3.061.114.558 1.639.285.596

3 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154 7.706.462

4.Tài sản ngắn han khác 158 1.177.483.464 926.946.428

B - TAI SAN DAI HAN 200 76.416.247.748 73.592.037.994

I Cac khoản phải thu dài hạn 210 Ề =

1 Phải thu dài hạn của khách hang 211

2 Vốn kinh doanh ở đơn vi trực thuộc 212

3.Phải thu dài han nơi bơ 213

4.Phai thu dai han khac 218

5.Dự phịng phải thu dài hạn khĩ địi (*) 219

II.Tài sản cố định 220 12.375.647.221 8.701.059.569

1 Tài sản cố định hữu hình 221 8 11.671.199.980 8.018.725.152

-Nguyên giá 222 37.761.394.576 33.661.171.053

-Giá trị hao mịn luy ké(*) 223 (26.090 194.596) (25.642.445.901)

2 Tài sản cố đỉnh thuê tài chính 224

-Nguyên giá 225

-Giá trị hao mịn luỹ kết") 226

3.Tài sản cố định vơ hình 227 9

-Nguyên giá 228

-Giá trị hao mịn luỹ kết*) 229

4.Chi phí xây dựng cơ bản 230 11 704.447.241 682.334.417

II.Bất động sản đầu tư 240

-Nguyên giá 241

-Giá tri hao mịn luỹ ké(*) 242

IV.Các khoản đầu tư tài chính dài han 250 10 57.160.808.420 57.738.307.241

1.Đầu tư vào cơng ty con 251 28.575.000.000 28.200.000.000

2.Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 20.200.000.000 21.600.000.000

3.Đầu tư dài hạn khác 258 12.825.488.643 12.377.987.464

4.Du phịng giảm giá đầu tư tài chính dài han(*) 259 (4.439.680.223) (4.439.680.223)

V.Tài sản dài han khác 260 6.879.792.107 7.152.671.184

1.Chi phí trả trước dài han 261 6.879.792.107 7.152.671.184

2.Tai san thué thu nhap hoan lai 262

3.Tai san dai han khac 268

4.Lơi thế thương mại 269

Trang 3

NGUỒN VỐN Thuyết Mã số Sinh Số cuối Kỳ Số đầu năm A - NỢ PHẢI TRẢ 300 19.433.932.604 15.934.574.758 I Nợ ngắn hạn 310 19.403.932.604 15.922.574.758 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 6.402.735.480 2.993.191.880

2 Phải trả cho người bán 312 7.888.809.749 8.721.283.130

3 Người mua trả tiền trước 313 1.651.204.606 1.199.858.709

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 12 966.865.321 486.199.820

5 Phải trả người lao động 315 1.030.165.268 1.546.852.839

6 Chi phi phal tra 316 lo 671.352.739 117.900.830

7.Phal tra nội bộ 317

8.Phal trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dung] 318

9.Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 14 229.921.137 239.524.246

10.Dự phịng phải trả ngắn hạn 320

11 Quỹ khen thưởng phuc lợi 323 562.878.304 617.763.304

ll.No dai han 330 15 30.000.000 12.000.000

1.Phal tra dai han ngudi ban 331

2.Phal tra dai hạn nội bộ 332

3.Phal tra dai han khac aaa 30.000.000 12.000.000

4.Vay và nd dai han 334

5.Thué thu nhap hoan lai phal tra 335

6.Dự phịng trợ cấp mất việc làm 336

7.Dự phịng phải trả dài hạn 337

8.Doanh thu chưa thực hiện 338

9.Quỹ phát triển khoa học cơng nghệ 339 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 157.125.142.153 155.706.821.799 I.Vốn chủ sở hữu 410 16 157.125.142.153 155.706.821.799 1.Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 0.000.000.000 70.000.000.000 2.Thăng dư vốn cổ phần 412 54.102.373.080 54.102.373.080 3.Vốn khác của chủ sở hữu 413 4.Cổ phiếu quỹ (*) 414 (6.892.740.100) (6.892.740.100) 5.Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415

6.Chênh lệch tỷ giá hối đối 416

7.Quỹ đầu tư phát triển 417 25.016.325.711 25.016.325.711

8.Quỹ dự phịng tài chính 418 3.510.367.524 3.510.367.524

9.Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 :

10.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11.388.815.938 9.970.495.584

11.Nguồn vốn đầu tư XDCB 421

12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422

Trang 5

Đơn vị báo cáo: CƠNG TY CP CƠNG NGHIỆP THƯƠNG MẠI SƠNG ĐÀ

Địa chỉ: Yên Nghia -Ha đơng -Hà Nội Quý | năm tài chính 2013 Báo cáo tài chính Mẫu số BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ -PPTT-QUÝ : Q-03d DVT: VND Luỹ kế từ đầu Tr4 Mã | Luỹ kế từ đầu - 2 b

Chỉ tiêu tiêu t minh này ( năm nay ) chỉ HH G năm đến cuối quý SE for 1 này ( An trước

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

Ễ = thu ty ban hang, cung cap dich vu va doanh tu 01 40.178.735.016| 30.529.889.658

2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hố và dịch vụ 02 -42.629.604.691| -28.151.447.573

3 Tiền chi trả cho người lao động 03 -2.654.357.738 -2.070.099.398

4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 -45.281.681 -30.181.627

5 Tiền chí nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 -206.255.584

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 27.146.608.992 24.649.198.777

7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 -28.724.167.534| -22.672.297.835

Luu chuyén thuan tit hoat dong kinh doanh 20 -6.934.323.220 2.255.062.002

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đâu tư

ương để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài 21 -39,880.000

Bae từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài 22 8.000.000 55.000.000 3 Tiền chi cho vay, mua các cơng cụ của đơn vị khác 23

Ệ ; ~ thu hor cho vay, ban lai cac cong cu cua don VỊ 24

5 Tiền chi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 -2.164.170.728

6 Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 672.066.404 700.000.000

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 680.066.404 -1.449.050.728

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu nhận vốn gĩp của chủ sở hữu 31

2 Tiền chỉ trả vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ 32

phiếu của doanh nghiệp đã phát hành

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 17.366.784.740 4.374.713.120

4 Tiền chi tra nợ gốc vay 34 -13.957.241.140

5 Tién chi tra nợ thuê tài chính 35

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 3.409.543.600 4.374.713.120

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 -2.844.713.216 5.180.724.394

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 17.739.224.566| 12.026.801.751

ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ 61

Trang 6

CƠNG TY CỔ PHÂẦN CƠNG NGHIỆP THƯƠNG MẠI SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Phường Yên Nghĩa, Quận Hà Đơng, Thành phơ Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Qui I cua nim tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013

Il

Il

IV

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Qui I của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013 DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY

Hình thức sở hữu von : Cơng ty cơ phần

Lĩnh vực kinh doanh _ Sản xuất - thương mại

Hoạt động kinh doanh chính trong năm :

Sản xuất kinh doanh bao bì

Sản xuất các sản phâm khác từ giấy va bia

Kinh doanh vật tư, vận tải

Khai thác chế biến quặng kim loại quý hiếm (trừ những loại nhà nước cắm);

Nhân viên Nhân viên

Tại ngày 31 tháng 03 năm 2013 Cơng ty cĩ 166 nhân viên đang làm việc (cuối năm trước là 178 nhân viên)

NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TỐN

Năm tài chính

Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Đơn yị tiền tệ sử dụng trong kế tốn

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là Đồng Việt Nam (VND) CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-

BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các thơng tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế tốn của Bộ Tài chính

Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn

Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu câu, của các chuẩn mực kế tốn và Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thơng tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế tốn của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính

Hình thức kế tốn áp dụng

Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung trên máy vi tính

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Trang 7

2 _ Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyên và các khoản

đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng kê từ ngày ¡ mua, dễ dang chuyên đổi

thành một lượng tiền xác định cũng như khơng cĩ nhiều rủi ro trong việc chuyên đổi thành tiền 3 Hang tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chỉ phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phat sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Cơng ty tính giá thành theo phương pháp phân bước cĩ tính bán thành phẩm vì vậy chi phí sản xuất kinh doanh đở dang là chi phí sản xuất kinh doanh tập hợp theo từng cơng đoạn hồn thành, trong đĩ chi phí sản xuất chung được phân bồ theo số lượng vỏ bao sản xuất

Giá trị hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch tốn theo phương pháp

kê khai thường xuyên

4 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hĩa đơn, chứng từ

Dự phịng phải thu khĩ địi được lập cho từng khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào mức tơn thất dự kiến cĩ thể xảy ra

5 - Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thê hiện theo nguyên giá trừ nis mon lity kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty phải bỏ ra để cĩ được tài sản cơ định tính đến thời điểm đưa tài sản đĩ vào trạng, thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cơ định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ Các chỉ phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận ngay vào chi phí

Khi tài sản cỗ định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và khẩu hao lũy kế được xĩa sổ và bắt kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong năm

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Số năm khẩu hao của các loại tài sản cố định hữu hình như sau:

Loại tài sản cố định Số năm

Nhà cửa, vật kiến trúc 10-30 `

Máy mĩc và thiết bị 3-6

Phương tiện vận tải, truyền dẫn 5

Thiết bị, dụng cụ quản lý n5

6 Chi phí đi vay

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí khi phát sinh

Ts Dau tu tai chinh

Cac khoan đầu tư vào chứng khốn, cơng ty liên kết và cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt được ghi nhận theo giá gĩc

Dự phịng giảm giá chứng khốn được lập cho từng loại chứng khốn được mua bán trên thị trường và cĩ giá th trường giảm so với giá đang hạch tốn trên số sách Dự phịng tổn thất các khoản đầu tư tài chính vào các tơ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ gĩp vốn của Cơng ty trong các tổ chức kinh tế này,

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 6

Trang 8

10 T1] 12 15c 14

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được hạch tốn

vào thu nhập hoặc chi phí

Chỉ phí trả trước dài hạn Cơng cụ, dụng cụ

Các cơng cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bơ khơng quá 3 năm

Tiền thuê đất trả trước

Tiền thuê đất trả trước thể hiện khoản tiền thuê đất đã trả cho phần đất Cơng ty đang sử dụng Tiền thuê đất được phân bổ theo thời hạn thuê qui định trên hợp đồng thuê đất Quyên khai thác mỏ đá

Quyên khai thác mỏ đá là tồn bộ khoản tiền Cơng ty đã chỉ ra để cĩ được quyền khai thác mỏ đá Quyền

khai thác mỏ đá được phân bồ theo thời gian khai thác của mỏ đá Chỉ phí phải trá

Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hĩa, dịch vụ đã sử dụng Nguồn vốn kinh doanh

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đơng

Thăng dư vốn cỗ phần

Thặng dư vốn cơ phần được ghi nhận theo số chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cơ phiếu khi phát hành lần đầu, phát hành bổ sung hoặc chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá trị số sách của cổ phiếu quỹ

Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bơ sung cơ phiếu và tái phát hành cỗ phiếu quỹ được ghi giảm

thăng dư vốn cơ phân

Cổ phiếu quỹ

Khi mua lại cổ phiếu do Cơng ty phát hành, khoản tiền trả bao gồm cả các chỉ phí liên quan đến giao dịch

được ghi nhận là cơ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá số sách của cổ phiêu quỹ được ghi vào chỉ tiêu Thặng dư vốn

cơ phân

Cơ tức

Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả khi được cơng bố

Trích lập các quỹ

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Cơng ty và do Đại hội đồng cổ đơng phê duyệt

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp là thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, được tính dựa trên thu nhập

tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm

thời giữa thuế và kế tốn, các chỉ phí khơng được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập khơng phải

chịu thuế và các khoản lỗ được chuyển

Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh băng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối năm được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối năm

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiễn tệ cĩ gốc

Trang 9

Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày: 31/03/2012 : 20.828 VND/USD 31/03/2013 : 20.828 VND/USD 15 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng hố, thành phẩm

Doanh thu bán hàng hĩa, thành phẩm được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu cũng như quyền quản lý hàng hĩa, thành phẩm đĩ được chuyển giao cho người mua, và khơng cịn tồn tại

yêu tố khơng chắc chắn đáng kê liên quan đến việc thanh tốn tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại

Tiền lãi

Tiên lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ

Cổ tức và lợi nhuận được chia

Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty được quyền nhận cổ tức hoặc lợi nhuận từ việc

gĩp vốn Riêng cổ tức nhận bằng cổ phiếu khơng ghi nhận vào thu nhập mà chỉ theo dõi số lượng tăng thêm 16 Tai san tai chinh

Phân loại tài sản tài chíứnh

Cơng ty phân loại các tài sản tài chính thành các nhĩm: tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, các khoản cho vay và phải thu, tài sản tài chính sẵn sàng để bán Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào

bản chất và mục đích của tài sản tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tài sản tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhĩm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính được phân loại vào nhĩm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu:

se - Được mua hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn;

e - Cơng ty cĩ ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;

e Cơng cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các cơng cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả)

Các khoản đâu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh tốn cố định hoặc cĩ thể xác định và cĩ kỳ đáo hạn cố định mà Cơng ty cĩ ý định và cĩ khả năng giữ đến ngày

đáo hạn

Tài sản tài chính sẵn sàng để bán

Tài sản tài chính sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sàng để bán hoặc

khơng được phân loại là các tài sản tài chính ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn hoặc các khoản cho vay và phải thu

Giá trị ghỉ số ban đầu của tài sản tài chính §

Các tài sản tài chính được ghi nhận tại ngày mua và dừng ghi nhận tại ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chi phi phát sinh khác liên quan

trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đĩ

17 Nợ phải trả tài chính

Các cơng cụ tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính tại thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với bản

chất và định nghĩa của nợ phải trả tài chính

Phân loại Nợ phải trả tài chính

Trang 10

Cơng ty phân loại nợ phải trả tài chính thành các nhĩm: nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Việc phân loại các khoản nợ tài chính phụ thuộc vào bản chất và mục đích của khoản nợ tài

chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Nợ phải trả tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Nợ phải t trả tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nếu được nắm giữ đẻ kinh doanh hoặc được xếp vào nhĩm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bồ

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ được xác định bằng giá trị ghi nhận ban đầu của nợ phải trả tài chính trừ đi các khoản hồn trả gốc, cộng hoặc trừ các khoản phân bổ lũy kế tính theo phương pháp lãi suất thực tế của phần chênh lệch giữa giá trị ghi nhận ban đầu và giá trị đáo hạn, trừ đi các khoản giảm trừ (trực tiếp hoặc thơng qua việc sử dụng một tài khoản dự phịng) do giảm giá trị hoặc do khơng thể thu hồi

Phương, pháp lãi suất thực tế là phương pháp tính tốn giá trị phân bỗ của một hoặc một nhĩm ng phai tra tai chinh va | phan bổ thu nhập lãi hoặc chỉ phí lãi trong ky cĩ liên quan Lãi suất thực tế là lãi suất chiết khấu các

luồng tiền ước tính sẽ chỉ trả hoặc nhận, được trong tương lai trong suốt vịng đời dự kiến của cơng cụ tài

chính hoặc ngắn hơn, nếu cần thiết, trở về giá trị ghi sổ hiện tại thuần của nợ phải trả tài chính Giá trị ghỉ số ban đầu của nợ phải trả tài chính

Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài chính đĩ

18 Bu trircac cong cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần trên Bảng cân đối kế tốn khi và chỉ khi Cơng ty:

e - Cĩ quyền hợp pháp để bù trừ giá trị đã được ghi nhận; và

« - Cĩ dự định thanh tốn trên cơ sở thuần hoặc ghi nhận tài sản và thanh tốn nợ phải trả cùng một thời điểm

19 Báo cáo theo bộ phận

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ và cĩ rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần cĩ thê xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một mơi trường kinh tế cụ thể và cĩ rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các mơi trường kinh tế khác

20 Bên liên quan

Các bên được cot la lién quan nếu một bên cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kẻ đối với bên kia

trong viéc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem là bên liên quan nếu

cùng chịu sự kiểm sốt chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung

Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mối quan hệ được chú trọng nhiều hơn

hình thức pháp lý

Giao dịch với các bên cĩ liên quan trong năm được trình bày ở thuyết minh số VIL l

Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

V CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG

21 Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Trang 11

22 23; 24 25 26 27

Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kế tốn dồn tích (trừ các thơng tin liên quan đến các luơng tiền)

Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản

đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng kê từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như khơng cĩ nhiễu rủi ro trong việc chuyển đổi thành tiền

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phat sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá trị thuần cĩ thê thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản

phâm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hĩa đơn, chứng từ

Dự phịng phải thu khĩ địi được lập cho từng khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các

khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất cĩ thể xảy ra, cụ thể như sau:

se Đối với nợ phải thu quá hạn thanh tốn:

- 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm - _ 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm

- 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm,

- 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên

e«_ Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức

tơn thất đề lập dự phịng Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cĩ định hữu hình bao gồm tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty phải bỏ ra để cĩ được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đĩ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ Cac chi phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận ngay vào chỉ phí

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xĩa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong kỳ

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước

tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định hữu hình như sau:

Loại tài sản cố định Số năm

Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 30

Máy mĩc và thiết bị 5-6

Phương tiện vận tải, truyền dẫn 5

Thiết bị, dụng cụ quản lý 3-5

Chi phi di vay

Chi phi đi vay được ghi nhận vào chỉ phí khi phat sinh

Đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào chứng khốn và cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt được ghi nhận theo giá gĩc

Trang 12

28 29 30 Sie 32 33 34

Dự phịng giảm giá chứng khốn được lập cho từng loại chứng khốn được mua bán trên thị trường và cĩ giá

thị trường giảm SƠ với giá đang hạch tốn trên số sách Dự phịng ton thất cho các khoản đầu tư tài chính vào các tơ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch da

duoc xac dinh trong phuong an kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ gĩp vốn

của Cơng ty trong các tơ chức kinh tế này

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi sổ được hạch tốn

vào thu nhập hoặc chi phí Chi phi tra trước dài hạn Cơng cụ, dụng cụ

Các cơng cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bơ khơng quá 2 năm

Tiền thuê đất trả trước

Tiền thuê đất trả trước thể hiện khoản tiền thuê đất đã trả cho phần đất Cơng ty đang sử dụng Tiền thuê đất được phân bỗ theo thời hạn thuê qui định trên hợp đồng thuê đất

Quyên khai thác mỏ đá

Quyền khai thác mỏ đá là tồn bộ khoản tiền Cơng ty đã chi ra để cĩ được quyền khai thác mỏ đá Quyền khai thác mỏ đá được phân bổ theo thời gian khai thác của mỏ đá

Chi phi phải trả

Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tinh hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hĩa, dịch vụ đã

sử dụng

Nguồn vốn kinh doanh - quỹ

Nguồn vốn kinh doanh của Cơng ty bao gồm:

e - Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đơng e Thang du von cé phan: chénh lệch do phát hành cổ phiếu cao hơn mệnh giá

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Cơng ty Cơ phiếu quỹ :

Khi cổ phần trong vốn chủ sở hữu được mua lại, khoản tiền trả bao gồm cả các chỉ phí liên quan đến giao dịch được ghi nhận là cơ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong von chu so hữu Các

khoản lãi hoặc lỗ khi mua, bán cỗ phiếu quỹ được ghi vào chỉ tiêu Thặng dư vốn cổ phần trong vốn chủ sở hữu

Cỗ tức

Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả khi được cơng bố Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chi phí thuê thu nhập doanh nghiệp là thuế thu nhập hiện hành được tính dựa trên thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế

và kế tốn, các chỉ phí khơng được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập khơng phải chịu thuế và các

khoản lỗ được chuyển

Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại lệ được chuyên đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các

Trang 13

35:

36

Sis

VE

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ

Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày: 31/03/2012 : 20.828 VND/USD 31/03/2013 : 20.828 VND/USD

Nguyên tắc ghi nhận doanh thu và thu nhập Doanh thụ bán hàng hố, thành phẩm

Doanh thu bán hàng hĩa, thành phẩm được chi nhận khi phân | lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc SỞ hữu cũng 1 như quyền quản lý hàng hĩa, thành phẩm đĩ được chuyên giao cho người mua, và khơng cịn tơn tại yêu tố khơng chắc chắn đáng kẻ liên quan đến việc thanh tốn tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán

bị trả lại

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi khơng cịn những yếu tố khơng chắc chắn dang ké lién quan đến việc thanh tốn tiền hoặc chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế tốn thì doanh thu được ghi nhận căn cứ vào tỷ lệ dịch vụ hồn thành tại ngày kết thúc kỳ kế tốn

Tiền lãi

Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ

Cổ tức và lợi nhuận được chia

Cơ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty được quyền nhận cổ tức hoặc lợi nhuận từ việc gĩp vốn Riêng cổ tức nhận bằng cổ phiếu khơng ghi nhận vào thu nhập mà chỉ theo dõi số lượng tăng thêm Báo cáo theo bộ phận

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ và cĩ rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc

cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một mơi trường kinh tế cụ thể và cĩ rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các mơi trường kinh tế khác

Bên liên quan

Các bên được coi Ja liên quan nếu một bên cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kê đối với bên kia trong viéc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem là bên liên quan nếu

cùng chịu sự kiêm sốt chung hay chịu ảnh hưởng đáng kê chung

Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mối quá hệ được chú trọng nhiều hơn hình thức pháp lý

Giao dịch với các bên cĩ liên quan trong kỳ được trình bày ở thuyết minh số VII 1

THƠNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ

Tiền và các khoản tương đương tiền

Số 31/03/2013 Số 31/12/2012

Tiền mặt 2.107.364.693 159.587.703

Tiền gửi ngân hàng 1.920.146.657 1.912.636.863

Các khoản tương đương tiền

- _ Tiên gửi cĩ kỳ hạn từ 3 tháng trở xuống 10.867.000.000 15.667.000.000

Cộng 14.894.511.350 17.739.268.513

Trang 14

Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn

Số 31/03/2013 Số 31/12/2012

Số lượng Số lượng Số lượng Giá trị

Cơ phiếu đầu tư ngắn hạn 15.928.240.000

Cơng ty Cổ phần Cung ứng Nhân lực 2 2 3

Quốc tế và Thương mại Sơng Đà Cơng ty Cổ phần Chứng khốn SHB 4.840 40.000.000 Cơng Cơ phân Đâu tu Téng hop 60 755.100 Hà Nội Cơng ty Cổ phần Licogi 16 240500 3.642.132.118 Cơng ty Cơ phân Cơ điện và XD Việt 15.000 274.800.000 Nam Congty Cơ phân Nhựa và mơi trường 10.000 128.237.724 An Phat CƠNEBERIEDHEIDH Nis lt Ve AEREEOT ae nae” = 29ers mai An Giang

pees cổ phẩn khai khống vĩnh 77800 777.718.953

Cơng ty chúng khốn kim long 20000 — 188.225.400

Cty Cổ phần đầu tư XD tiền giang 85.690 890.591.000

Đạm Phú Mỹ

Cơng ty cơ phần sách giáo dục Ks bea

Trang 15

Phải thu khách hàng

Cơng ty CP xi mang Phu Tho

Cty TNHH 1TV XM Vicem Hoang Thach

Cơng ty Cổ phần VICEM bao bì bút son

Cơng ty xi mang CHINFON Cong ty CP xi mang va KS Yén Bai Cty CP xi mang Ha Long Cơng ty cổ phần Việt Thnh Cty CP XM Yên Bình Cty TNHH 1TV xi mang Ha Long Cơng ty Cổ phần XM Déng Banh Cơng ty CPhần VIPACO Cơng ty cổ phần giấy Việt Nga Cơng ty TNHH SX KD TM An Phú MID PACKAGING KOTA ( KINABALU) BYCOM INDUSTRIES SDN BHD Céng ty CP TMDT Hng Phéc Cơng ty cổ phần bao bì VLUC PROVEN SYNERGY SDN BHD Cty cổ phần VLXD Hà Nội HP Cơng ty cổ phần Sơng Đà 2

Xí nghiệp bao bì Vĩnh tuy

Cơng ty cổ phần xi mãng Mai Sơn Cơng ty Cổ phần SAPA GELE XIM CO BRAND MARKETTING

Các đối tượng khác

Cộng

Trả trước cho người bán

Cơng ty Cổ phần Bao Bì Hồng Hải

DAELIM

SUN WAY

LOHIA

Cơng ty TNHH Song hỷ

Cơng ty cổ phần định giá Việt nam

Cơng ty TNHH ĐT thương mại Huy Phát

Đối tượng khác Cộng

Các khoản phải thu khác

Phải thu BHXH, BHYT, BHTN

Khoản cho Cơng ty TNHH Sản xuất Thương mại

VTKS Xuân Minh vay

Trang 16

Phải thu tiền cho Ơng Chu Đức Trí vay 38.000.000 38.000.000 Cơng ty TNHH Sơn Tùng 248.033.203 224.005.632 Các đối tượng khác 5.768.033 89.634.327 Cộng 657.494.067 8.568.530.194 6 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi Số 31/03/2013 Số 31/12/2012

Dự phịng nợ phải thu quá hạn thanh tốn (60.953.273) (60.953.273) -_ Dự phịng cho các khoản nợ phải thu quá hạn 1

từ l1 năm đên dưới 2 năm Cộng (60.953.273) (60.953.273) 7 Hàng tồn kho Số 31/03/2013 Số 31/12/2012 Nguyên liệu, vật liệu 6.204.658.772 3.789.042.084 Cơng cụ, dụng cụ 114.012.944 114.012.944 Chi phí sản xuất, kinh doanh dé dang 3.184.219.876 2.679.244.284 Thành phẩm 5.067.822.809 1.578.169.055 Hàng hố 875.074.054 1.354.414.179 Hàng gửiđibán 3.323.829.878 Cộng 15.445.788.455 12.838.712.424 8 _ Tài sản ngắn hạn khác Số 31/03/2013 Số 31/12/2012 Tạm ứng 192.470.287 185.134.051 Các khoản cầm cĩ, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 985.013.177 741.812.377 Cộng 1.177.483.464 926.946.428 9 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Phươngtiện — Thiết bị,

Nha cira, vat May moc va van tai, dung cu

kién trac thiét bi truyen dan quan ly Cong Nguyén gia Số đầu kỳ 8.468.791.171 23.302.024.967 1.291552684 598.802.231 33.661.171.053 Mua sắm mới Đầu tư xây dựng sos lý, nhượng 206.587.045 70.194.800 366.781.845 Số cuối kỳ 8.468.791.171 27.472.443.290 1.291552684 528.607.431 37.761.394.576 Giá trị hao mịn Số dầu kỳ 5.518.595.900 18.688.768.151 1.068.727.595 366.354.256 25.640.526.677 Khẩu hao trong kỳ 167.290.227 3584.384.507 30.385.261 32.470.545 814.530.540

Trang 17

Phương tiện — Thiết bị,

Nhà cửa,vật ˆ Máy mĩc và vận tải, dụng cụ

kiến trúc thiết bị truyền dẫn quản lý Cộng Giá trị cịn lại Số đầu kỳ 2950.195.271 4.615.176.040 222.825.090 232.447.975 8.020.644.376 Số cuối kỳ 2.782.905.044 _ 8.495877677 192.439.829 199.977.430 11.671.199.980 10 Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang Kết chuyển Chi phí phát vào TSCĐ Số đầu kỳ sinh trong ky trong ky Số cuối kỳ Mua sam TSCD 559.874.750 4.427.130.618 - 4.467.005.368 520.000.000 XDCB dé dang - Khu nhà văn phịng làm việc tại Xã Mỹ Đình 48.034.727 46.034 727 Nhà xưởng 74.424.940 61.987.574 136.412.514 Cong 682.334.417 954.085.004 345.258.685 704.447.241

11 Đầu tư vào cơng ty con

Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 5400273378 ngày 29 tháng 11 năm 2010 do Sở Kế hoạch

và Đầu tư tỉnh Hịa Bình cấp, Cơng ty đầu tư vào Cơng ty TNHH Xây dựng và Thương mại Sơn Tùng

28.575.000.000 VND, tương đương 75% vốn điều lệ Số 31/12/2012 Số 31/03/2013 Số lượng Giá trị Số lượng _ Giá trị Cơng ty TNHH XD và TM Son t ing 28.200.000.000 28.575.000.000 Cộng 28.200.000.000 28.575.000.000 12 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Số 31/12/2012 Số 31/03/2013 Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị Cơng ty Cơ phần Dịch vụ và : Thương mại Địa chất ® 21.600.000.000 20.200.000.000 Cộng 21.600.000.000 20.200.000.000

Là khoản hợp tác đầu tư theo hợp đồng hợp tác đầu tư sé 68/HDKT/CT ngày 09/8/2010 ký giữa Cơng ty Cổ

phần Thương mại và Dịch vụ Địa chất (Bên A) với Cơng ty Cổ phần Cơng nghiệp Thương mại Sơng Đà về việc đầu tư một dự án mới trên phần diện tích đất 15.000 m2 nằm trong tong thé 21.290 m2 dat thuộc nhà

máy xử lý nước thải do bên A làm chủ đầu tư, tại khu cơng nghiệp Thạch Thất - Quốc Oai - Hà Nội Bên Cơng ty Cổ phần Cơng nghiệp Thương mại Sơng Đà chiếm 80% tỷ lệ vốn gĩp Giá trị vốn gĩp từng đợt phù

hợp với nhu cầu thực tế trong từng giai đoạn và nhu cầu thực tế triển khai dự án đầu tư Hai bên thống nhất sẽ thành lập pháp nhân mới (là Cơng ty Cổ phan) dé quản lý tồn bộ dự án trên vào một thời điểm thích hợp do bên B quyết định sau khi bàn bạc với bên A

13 Đầu tư dài hạn khác

Số 31/12/2012 Số 31/03/2013

Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị

Dau tư cổ phiếu 5.825.000.000 5.825.000.000

Tư Papin XL inane Da Walon ay aaa ae 000 100.000 1.050.000.000

Trang 18

14 15 16 Cơng ty Cổ phần Vinaconex 45 Cơng ty Cồ phần Hicorp Đầu tư vào đơn vị khác DNTN dịch vụ trồng rừng 327 Số 31/12/2012 Số 31/03/2013 Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị 125.000 2.775.000.000 125.000 2.775.000.000 200.000 2.000.000.000 200.000 2.000.000.000 6.552.987.464 6.284.724.059 1.734.002.003 1.907.402.003 Cơng ty Cổ phân Lộc Ninh 4.818.985.461 5.266.486.640 Cộng —_12.377.287.464 —12.825.488.643 Chỉ phí trả trước dài hạn Chỉ phí Kết

phát sinh Phân bố vào chỉ phí chuyển

Số đầu kỳ - _ trong kỳ trong kỳ giảm khác Số cuối kỳ CCDC chờ phân bổ 233.056.634 12.000.000 140.218.842 104.837.792 Chỉ phí thuê đất 83.244.252 1.095.321 82.148.931 Quyền khai thác mỏ đá 6.552.075.000 126.693.750 6.425.381.250 Chi phí thiết kế Website 2.222.240 2.222.240 0 Chỉ phí dịch vụ thành viên Website 69.337.500 11.825.000 57.512.500 Chị phí sủa chữa nhà LV 212.735.558 2.823.924 209.911.634 Cộng 7.152.671.184 12.000.000 284.879.077 6.879.792.107 - Vay và nợ ngắn hạn

Là khoản vay Ngân hàng Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây

liệu Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp tài sản là nhà xưởng, máy bảo đảm là 4.606.000.000 VND Chỉ tiết số phát sinh về khoản vay như sau: Số đầu kỳ Số tiền vay phát sinh Số tiền vay đã trả Số cuối kỳ Phải trả người bán

Cơng ty điện lực Hà Đơng

Cty TNHH SXTM Tân Đơng Dơng HN Cty SX và BB phơng Đơng (TNHH)

Cơng ty TNHH Khánh Sơn INT_Viettrans

Cty TNHH SX co khU’ va TM Hng Yén Cơng ty CP giấy Việt Đức Anh

Cơng ty CP giấy Vạn Điểm

Nguyễn Quang Thíu -P.VTTT

để thanh tốn LC nhập khẩu nguyên

Trang 19

Cơng ty Cổ phần bao bì Thuận Phát Cry TNHH SX-TM DV Tân Phú Chung Cơng ty CP CN Tân Đức

Cơng ty TNHH TM và DV Thiên Tin

Cty cổ phần hố chất HP

Đỗ Tuấn Anh_HN

Cty CP DVTM & VT Transco Cty TNHH RuL6 Nam Hải Cơng ty TNHH Lộc Dung Cơng ty CP Trang Việt TiƠn Cơng ty TNHH Thành Dng Cơng ty TNHH Giấy Mỹ Hơng ZENITH ( 5% bao Hanh ) Nguyễn Văn HiƠu (Trãi)

Ngơ Tđ Thanh Hảo TP HCM (Tụ điện, rơ le)

Cơng ty Mai Phơng TNHH

Cty TNHH cơng nghệ tự động Kim Cơ

Cơng ty Huy Đức

Cty CP DT va PT Thai Dong Cty CP giấy Việt Trì :

Cty LOGISTICS tan thƠ giới VINASHIN Ciy CP Nhựa BB Ngân Hạnh

Phan Văn Hoan - HN

CTy CP dau t vai TM VINAINVESTCO Cơng ty cổ phần in Hàng Khơng Cơng ty CP Giấy Hồng Văn Thụ Cơng ty CP TM và kỹ thuật Ngọc Linh Cơng ty TNHH Latca_PM

Cửa hàng Nguyễn Thu Hơng

Cty CP giao nhận vân tải Ngoại Thơng Cơng ty TNHH Đơng á

Cơng ty CP kỹ nghệ Quang Minh

Cơng ty CP giấy Việt Nga

Cty TNHH SX va TM Nam Hải (chƠ bản) Nguyễn Th Lên-HĐ Cơng ty TNHH Dơng Hồng Cơng ty TNHH chỉ may Tuấn Hồng Cơng ty TNHH SX TM và XD Minh Đạt Cơng ty CP TM xăng dầu Nguyên Bảo Cơng ty TNHH BH Tổng hợp GROUPAMA Cong ty TNHH Sx va TM BB Hai Au Cửa hàng điện máy Trung Kiên Cry TNHH TM SX Dơng Đạt Cry CP TVấn CNghệ-XNK LINKERVN Cty TNHH MTV SX Minh Diic Nguyễn Th Hiệp Ơ Trãi ( mua chỉ may)

Trang 20

17

18

Cty TNHH V Minh

Cty TNHH Van Dao (Quu mua) Cty TNHH Nuplex Resins (VNam) Cong ty TNHH dét may Hồng Thắng Cty SAPA Cong Người mua trả tiền trước DCRCOMBODIA STELLAMARIS TOMMEN CENTURION Xuất khẩu Các đối tượng khác Cộng Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Số 31/03/2013 15.548.500 4.310.000 23.958.000 452.239.625 47.336.364 7.888.809.749 Số 31/03/2013 265.348.720 463.300.114 457.621.361 169.915.865 4.165.684 290.852.862 1.651.204.606 Số 31/12/2012 8.721.283.130 _ Số 31/12/2012 — 143.713.200 93.766.940 237.480.140 Số phải nộp Số đã nộp

Số đầu kỳ trong ky trong ky Số cuối kỳ

Thuế GTGT hàng bán nội địa 337.156.598 337.156.598

Thuế GTGT hàng nhập khẩu 1619503950 1.301.876.950 317.627.000

Thuế thu nhập doanh nghiệp (7.796.462) 389440118 206255584 175.478.072

Thuế thu nhập cá nhân 149.043.222 51.892.177 64331748 136.603.651

Tiền thuê đất

Các loại thuế khác 3.000.000 3.000.000

Cộng 478493358 2.063.836.245 1.575.464282 966.865.321:

Thuế giá trị gia tăng

Cơng ty nộp thuê giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất 10%

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Cơng ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho các khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 25% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ được dự tính như sau:

Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Số 31/03/2013 1.807.760.471 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

tốn để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập

doanh nghiệp:

- Các khoản điều chỉnh tăng

+) Thù lao thành viên HĐQT khơng trực tiếp

tham gia điều hành sản xuất

+) Chi phí phạt hành chính +) Tiền phạt do sản phẩm hỏng

- Các khoản điêu chỉnh giảm

+) Cổ tức được chia Thu nhập chịu thuế

Trang 21

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo thuế Số 31/03/2013 Số 31/03/2012 suốt phổ thơng 389.440.118 1.254.668.853

Thu nhập kỳ trước tính quá

Thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm (50%

thuế thu nhập phải nộp năm 2010 và 30% năm

2011

Thuế thu nhập doanh nghiệp cịn phải nộp 389.440.118 1.254.668.853

Điầu chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của 6 tháng đầu năm

Tổng thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 389.440.1186 1.254.668.853 Các loại thuế khác Cơng ty kê khai và nộp theo qui định 19 Chỉ phí phải trả Là khoản trích trước chi phí vận chuyển Số 31/03/2013 Số 31/12/2012

Ngân hàng cơng thương hà tây 23.605.830

Cơng ty Cơ Phần VI NAVETCO 94.295.000 198.400.000

Cơng ty vận tải Biển Phú Khang 232.818.285

Cơng ty cơ phần Thái hà 240.134.454

Tống cộng 117.900.830 671.352.739

20 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Số 31/03/2013 Số 31/12/2012

Bảo hiểm thất nghiệp 2.732.525

Kinh phí cơng đồn 154.582.950 162.669.466

Tiền đền bù giải phĩng mặt bằng

Tiền BHXH ,BHYT 2.575.490 14.031.149

Cổ tức 2010&2011 phải trả các cơ đơng 19.848.475 27.740.975

Kinh phí hoạt động cơng tác Đảng 856.677 4.836.677

Phải trả khác 40.516.306 30.245.779

Cộng 229.470.307 239.524.246

Tăng do trích

lập từ lợi Chỉ quỹ trong

Số đầu kỳ nhuận kỳ Số cuối kỳ

Quỹ khen thưởng 608.763.304 51.685.000 557.078.304

Quỹ phúc lợi 9.000.000 3.200.000 5.800.000

Cộng 617.763.304 54.885.000 562.878.304

21 Phải trả dài hạn khác

Là khoản ký quỹ, ký cược dài hạn

Trang 22

Số 31/03/2013 Số 31/12/2012 Cổ phiếu quỹ (6.892.740.100)) (6.892.740.100)) Cộng 117.209.632.980 117.209.632.980 Cỗ tức Cổ phiếu Số 31/12/2012 Số 31/03/2013 Số lượng cơ phiếu đăng ký phát hành 7.000.000 7.000.000 Số lượng cổ phiếu đã phát hành - _ Cổ phiếu phổ thơng 7.000.000 7.000.000 Số lượng cơ phiếu được mua lại - _ Cổ phiếu phổ thơng 354.200 354.200 Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - _ Cổ phiếu phổ thơng 6.645.800 6.645.800

Mệnh giá cơ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND

Vil THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ 1 Doanh thu Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Qui 1/2013 Qui 1/2012 Tổng doanh thu 48.702.094.082 34.077.173.399 - Doanh thu bán hàng hĩa 21.791.471.257 7.962.610.228 - _ Doanh thu bán thành phẩm 26.910.622.825 26.114.363.171 Các khoản giảm trừ doanh thu: - _ Giảm giá hàng bán 120.482.655 93.961.816 Doanh thu thuần 48.549.812.863 33.983.211.581 Trong đĩ: - Doanh thu thuần bán hàng hĩa 21.648.835.438 7.962.610.228 - Doanh thu thuần bán thành phẩm 26.900.977.425 26.073.983 I71 2 Giá vốn hàng bán Qui 1/2013 Qui 1/2012

Giá vốn của hàng hĩa đã cung cấp 21.400.083.127 7.722.850.459

Giá vốn của thành phẩm đã cung cấp 22.671.369.128 22.037.130.263

Cộng 44.071.452.255 29.759.980.722

3 Doanh thu hoạt động tài chính

Quí I/2013 Quí I/2012

Lãi tiền gửi 183.011.195 299.306.320

Trang 23

Chi phí tài chính

Chi phí lãi vay

Lỗ kinh doanh chứng khốn

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

Trích lập dự phịng giảm giá kinh doanh chứng

khốn

Phí giao dịch chứng khốn

Trích lập đầu tư dài hạn khác

Hồn nhập dự phịng đầu tư chứng khốn

Lỗ các khoản đầu tư

Cộng

Chi phí bán hàng

Chi phí nhân viên quản lý

Chi phi dich vụ mua ngồi Cộng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý

Chi phí vật liệu quản lý Chỉ phí đồ dùng văn phịng Chi phi khau hao TSCD Thué, phí và lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác Cộng Thu nhập khác Qui 1/2013 Qui 1/2012 39.648.735 30.181.627 34.705.882 843.023.224 5.185.000 383.300 175.223.118 5.632.946 8.387.370 2.834.630.17 260.396.281 (1.952.654.656) Qui 1/2013 Qui 1/2012 105.000.000 30.600.000 1.232.198.056 281.720.406 1.337.198.056 312.320.406 Qui 1/2013 Qui 1/2012 938.335.140 714.672.328 70.377.813 62.187.042 34.614.096 80.611.648 110.808.666 355.308.436 413.793.052 95674.574 66.401.204 193.326.399 104.551.678 1.733.634.010 1.507.028.066 Qui 1/2013 Qui 1/2012 Tiên hoa hồng mơi giới

Thu tiền thuê kho bãi

Trang 24

VIII NHUNG THONG TIN KHAC

1 _ Giao dịch với các bên liên quan

Giao dịch với các thành viên quân lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan

Các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan gồm: các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, kế tốn trưởng và các thành viên mật thiết trong gia đình các cá nhân này

Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt như sau: Qui 1/2013 Qui 1/2012 Tién luong Cac khoan khac Cong 2 Các khoản cam kết

Theo các điều khoản trong Hợp đồng hợp tác đầu tư số 68/HĐKT/CT ngày 09/08/2010 ký với Cơng ty Cơ phần Thương mại và Dịch vụ Địa chat dé dau tư một dự án mới trên phần diện tích đất 15.000 m2 nằm trong tổng thể 21.290 m2 đất thuộc nhà máy xử lý nước thải do bên Cơng ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Địa chất làm chủ đầu tư, tại khu cơng nghiệp Thạch Thất - Quốc Oai - Hà Nội, Cơng ty cam kết sẽ gĩp 80% trong tơng vốn đầu tư của dự án là 45 tỷ đồng Việc gĩp vốn này được thực hiện theo tiến độ thi cơng của dự án Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012, Cơng ty đã gĩp được 20.200.000.000 VND

3 _ Thơng tin về bộ phận

Thơng tin bộ phận được trình bày theo lĩnh vực kinh doanh và khu vực địa lý Báo cáo bộ phận chính yếu là theo lĩnh vực kinh doanh do các hoạt động kinh doanh của Cơng ty được tổ chức và quản lý theo tính chất của sản phẩm và dịch vụ

ia

Lĩnh vực kinh doanh

Cơng ty cĩ các lĩnh vực kinh doanh chính sau:

- - Lĩnh vực sản xuất: Chủ yếu là sản xuất bao bì xi măng các loại

- _ Lĩnh vực kinh doanh: Chủ yếu là kinh doanh hạt nhựa các loại, máy mĩc thiết bị es Thơng tin về kết quả kinh doanh, tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác và giá trị các khoản chi phí lớn

khơng bằng tiền của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Cơng ty như sau: Lĩnh vực sản Lĩnh vực kinh xuất doanh Cộng Kỳ này Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ ra bên ngồi Tơng doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 26.900.977.425 21.648.835.438 48.549.812.863 i

Kết quả kinh doanh theo bộ phận

Các chi phí khơng phân bổ theo bộ phận

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

Doanh thu hoạt động tài chính 184.011.195 489.055.209 672.066.404

Chỉ phí tài chính tenes OS

Thu nhap khac T 212127 05212012,

Chi phí khác 24.000.002 24.000.002

° , & A “A tA

rl tine thes bsp doath Neate Ms A 5x0 4ể0/17đ 389.440.118

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn

lại

Trang 25

Lĩnh vực sản Lĩnh vực kinh xuất doanh Cộng ° A 4 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doank - 5 479 39 353 1.418.320.353 nghiệp 4 ° _ z ae +

Tong chi phi da phat sinh đỄ mua tài sin „ ;z; 00s,36§ 4.467.005.368

cơ định và các tài sản dài hạn khác

z ˆ of ` A 4 °

Tong chỉ phí khẩu hao và phan bo chi gr2 re 04] 2402499 — 814.530.540

phí trả trước dài hạn

Tổ Ơng giá trị các khoản chỉ phí lớn khơng bằng tiền (trừ chỉ phí khẩu hao và phân bé chỉ phí trả trước dài hạn) Tài sản và nợ phải trả của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Cơng ty như sau: Lĩnh vực sản Lĩnh vực kinh xuât doanh Cộng Số cuối kỳ

Tài sản trực tiếp của bộ phận

Tài sản phân bổ cho bộ phận

Các tài sản khơng phân bổ theo bộ phận

Tổng tài sản 167790101273 8.768.522.654 176.558.623.927

Nợ phải trả trực tiếp của bộ phận

Nợ phải trả phân bổ cho bộ phận

Nợ phải trả khơng phân bổ theo bộ phận

Tơng nợ phải trả 19.403.481.774 19.403.481 774

Khu vực địa lý

Hoạt động của Cơng ty được phân bố chủ yếu ở khu vực Hà Nội, khu vực Hải Phong, khu vực Yên Bái, khu vực Hải Dương và khu vực Quảng Ninh xuất khẩu sang các nước đơng á và các nước khác Chỉ tiết doanh thu thuần về bán hang và cung cấp dịch vụ ra bên ngồi theo khu vực địa lý dựa trên vị trí của khách hàng như sau: Khu vực Hà Nội Khu vực Hải Phịng \ 11.852.344.377

Khu vực Yên Bái 6.724.840.909