Évaluer de l’efficacité de lactivité du prêt de la banque de joint stock commercial pour lindustrie et du commerce vietnam succursale du sud de hué

UNIVERSITÉ DE HUÉ ÉCOLE DES SCIENCES ÉCONOMIQUES UNIVERSITÉ DE RENNES FACULTÉ DES SCIENCES ÉCONOMIQUES Programme de Double - Diplôme Licence Banque – Finance MÉMOIRE DE FIN D'ÉTUDE ÉVALUER DE L’EFFICACITÉ DE L’ACTIVITÉ DU PRÊT DE LA BANQUE DE JOINT STOCK COMMERCIAL POUR L’INDUSTRIE ET DU COMMERCE VIETNAM – SUCCURSALE DU SUD DE HUÉ (2013-2015) Directrice scientifique : Réalisé par: Assoc Prof PHAN THI MINH LY NGUYEN THI NGAN HA Promotion : 2012 - 2016 Hué, Mai 2016 Au terme de ce travail, côté de mes efforts et les connaissances accumulées, je tiens tout d’abord remercier mes professeurs pour les enseignements formations et les aides qu’ils m’ont offert durant mes études la Faculté d’économie de Hué et l’Université de Rennes Il m’est très agréable de pouvoir présenter ici mon plus profond remerciement mon professeurs Phan Thi Minh Ly qui m’accordé sa confiance pour la mise en œuvre de ce sujet et pour m’avoir aiguillé tout au long de ce travail Ensuite, je souhaite remercier le Conseil d’administration, tous les personnels de la banque de joint stock commercial pour l'industrie et du commerce vietnam - succursale du sud de Hué, qui m’avoir accueille et pour leur aide précieuse et leur compréhension durant le stage ici Enfin, j’aimerais également remercier ma famille, mes amies pour m’avoir donné le gout d’apprendre, la force et le courage d’accomplir ce travail J’adresse mes sincères remerciements toutes les personnes qui m’ont aidé la réalisation de ce travail Hué, Mai 2016 Réalisé par Nguyen Thi Ngan Ha Mémoire de fin d'étude Assoc Prof Phan Thi Minh Ly TABLEAU DES MATIRÈRES Nguyen Thi Ngan Ha Mémoire de fin d'étude Assoc Prof Phan Thi Minh Ly LISTE DES TABLEAUS ET DES GRAPHIQUES Nguyen Thi Ngan Ha Nguyen Thi Ngan Ha PARTIE I: L’INTRODUCTION La problématique Avec la tendance mondiale, le Viet Nam a aussi des modifications importantes dans tous les domaines L’économie de marché avec les règles d'offre et de demande et aussi la participation des entreprises étrangères, l'environnement concurrentiel devient plus juste mais aussi plus intense Il exige que les entreprises elles-mêmes aient la capacité de gérer leurs opérations des affaires efficacement Au cours des dernières années, l'économie mondiale a traverse une période difficile avec des bouleversements économiques tels que la crise financière de 2008, la crise des dettes publique européenne de 2010 La crise économique a entraine les opérations des affaires stagnants, l’augmentation des coûts des affaires par l’inflation, c’est pourquoi des entreprises hésite d’emprunter leur opérations des affaires En plus, l’inflation diminue la valeur de monnaie, les agents limitent d’épargner Donc, la mobilisation de capital devient de plus en plus difficile pour les organisations financières Alors on peut voir que le secteur bancaire et financière subit l’impact le plus forte ces bouleversements économiques Pour les organisations financières, les banques commerciales sont considérées comme les intermédiaires financiers les plus importantes Une des activités principes des banques commerciaux est l’activité de prêt Les prêts ont souvent la proportion de 60% 80% du capital de la banque, le bénéfice de l’activité du prêts ont la proportion de 60 % de la bénéfice totale de la banque Avec les conditions d'une économie en développement, en particulier dans la période où l’économie est entraine de peu peu relancer après la crise, dont la demande des capitaux crt Le vrai évaluation de l’efficacité du prêt et des solutions appropriées d'améliorer l’efficacité du prêt sont des conditions essentielles pour l'existence et le développement des banques commerciales ainsi que le développement durable du pays Nguyen Thi Ngan Ha Pour prendre la bonne direction de résoudre le problème ci-dessus, j'ai décidé d'apprendre et d'étudier le sujet: “Évaluer de l’efficacité de l'activité du prêt de la banque de joint stock commercial pour l'industrie et du commerce Vietnam succursale du sud de Huộ Lobjectif de recherche 2.1 Lobjectif gộnộral Un aperỗu des questions théoriques et pratiques liées aux activités de prêt et l’efficacité des prêts 2.2 L’objectif matériel - Officialisation base théorique pour les opérations de la Banque de prêt - Analyse de la situation actuelle des prêts de travail Vietinbank - succursale du sud de Hué période 2013-2015 - Evaluer le prêt de l'efficacité Vietinbank - succursale du sud de Hué au cours des dernières 03 années - Fournir des solutions pour améliorer l'efficacité et d'améliorer l'activité de prêt dans Vietinbank - succursale du sud de Hué pratiques de prêt de costume et les conditions économiques de la province Le sujets de recherche L'étude de l’activité de prêt de la banque commerciale au point de vue d’efficacité La rayon de recherche a La limitation d’espace Mon mémoire étude la pratique de prêt la banque de joint stock commercial pour l'industrie et du commerce Vietnam - succursale du sud de Hué (Vietinbank succursale du sud de Hué) Nguyen Thi Ngan Ha b La limitation de temps Ce mémoire étude l’activité de prêt la période de 2013 2015 La méthode de recherche a Les méthodes de collecte − Collecter des données secondaires Vietinbank - succursale du sud de Hué, les données sont fournis par le bureau de la planification – synthèse et le bureau de la comptabilité comme le bilan, le tableau des résultats des activités d'affaires,… − Consulter les idées et l'expérience des cadres des deux bureaux Dans le même temps, je fais la synthèse des informations, des données dans les journaux, les magazines, sur internet et les documents liés au secteur bancaire b Les méthodes d'analyse - La méthode d'analyse des tendances : Comparaison des critères par des donnes relatifs afin de clarifier les tendances et comparer ces critères par des donnes absolues pour trouver la cause des fluctuations des critères étudiés - La méthode de comparaison : comparer ces critères de la banque avec celui de la moyenne de l'industrie en même temps d'avoir une vue objective des opérations de la banque - La méthode de la graphique: utilisé des graphiques qui sont crées par des critères pour voir clairement les tendances au cours des années - Interviewer des experts: travers un processus de discussion avec les agents de crédit afin d’avoir des informations pratiques, avoir des connaissances approfondies et un regard expertise pour les questions de recherche Le structure du mémoire - Partie I: L’introduction Partie II: Le contenu et des résultats de recherche Chapitre 1: La base scientifique de l'activité de prêt et de l’efficacité du prêt de la banque commerciale Nguyen Thi Ngan Ha - Chapitre 2: La situation réelle de l’efficacité du prêt la banque de joint stock commercial - pour l'industrie et du commerce Vietnam - succursale du sud de Hué Chapitre 3: Certaines solutions visant améliorer et renforcer l’efficacité du prêt de la banque de joint stock commercial pour l'industrie et du commerce Vietnam - • succursale du sud de Hué Partie III: La conclusion Nguyen Thi Ngan Ha PARTIE II: LA CONTENU ET LES RÉSULTATS DE RECHERCHE CHAPITRE 1: LA BASE SCIENTIFIQUE DE L'ACTIVITÉ DE PRấT ET DE LEFFICACITẫ DU PRấT LAperỗu de lactivitộ de prêt des banques commerciales 1.1 La notion de l’activité de prêt Vertu de la décision No.1627/2001/QD – NHNN du gouverneur de la Banque d’État, le 31/12/2001 en réglementation de prêt des établissements de crédit aux clients: « Les prêts sont une forme de l’attribution de crédit, par laquelle l’établissement de crédit attribue leurs clients un montant d’argent condition d’assurer utiliser vraiment le but et de rembourser le principal et des intérêts au terme fixe dans le contrat de crédit » 1.2 Des caractéristiques de l’activité de prêt • L’objet: les individus, les ménages, les entreprises privées (PTE), les sociétés anonymes, qui ont besoins d’emprunter la consommation des individus et les ménages ou la production de l'entreprise • La durée du prêt: selon le but et la forme de prêts que le prêt des clients avoir de la différente durée: le court terme, le moyen terme et le long terme - Pour les prêts supplémentaires du fonds de roulement, la durée du prêt est souvent le - court terme pour correspondre au cycle d'affaires du client Pour les prêts servent les besoins de la consommation des individus et des ménages, la durée du prêt est généralement le moyen et long terme cela dépend de la capacité répondre le capital de la banque, de la capacité de remboursement du client En particulier pour les prêts domicile, la durée du prêt peut être de 30 ans Nguyen Thi Ngan Ha 10 PARTIE III: LA CONCLUSION La Conclusion Dans les exigences et les défis pour le secteur bancaire des problèmes de liquidité, d’efficacité de l’utilité des capitaux et de la mauvaise dette, les banques commerciales doivent maintenant tirer le meilleur parti des ressources disponibles D’être la jeune banque et d’avoir la petite taille du capital, Vietinbank - succursale du sud de Hué faire face toujours aux pressions du marché et d'autres banques dans la région Cependant, avec la ressource humaine jeune et enthousiaste, Vietinbank succursale du sud de Hué a progressivement affirmé sa position dans la région, en contribuant répondre aux besoins des capitaux pour l'économie Grâce au processus de compréhension et d'analyse, on peut voir que l'activité de prêt de la Vietinbank - succursale du sud de Hué a eu des développements importants Actuellement, l’activité de prêt de la Vietinbank - succursale du sud de Hué a été expansée pour répondre aux besoins de capitaux de l'économie Dans le même temps, la qualité des prêts a été améliore afin d'atteindre la plus élevé efficacité À côté de réalisations, il y reste encore des défauts remédier pour que l’activité de prêt apporte le revenu durable la banque Les limitations du processus de recherche Basé sur la connaissance que mes professeurs ont enseignent au cours des dernières années, sur certaine documents et sur le contact réel par le stage, j'ai terminé ma mémoire avec le sujet: « Évaluer de l’efficacité de l'activité du prêt de la banque de joint stock commercial pour l'industrie et du commerce Vietnam - succursale du sud de Hué» À cause de certaines limitations dans le processus de recherche, mon mémoire est seulement complété au niveau fondamental Premièrement, en raison de la limité de la connaissance pratique, mon analyse et mon évaluation des indices économiques ne sont pas vraiment profonds Deuxièmement, en dépit de la courte durée d’étude, ainsi ma mémoire n’arrête que l'analyse et l'évaluation de l’efficacité du prêt en quantitative et ne présent que généralement des indices qualitatifs Troisièmement, il y a maintenant beaucoup des banques dans la ville de Hué, mais c’est très difficile de recueillir des informations sur les activités de ces banques Par conséquent, la comparaison des indices entre Vietinbank - succursale du sud de Hué et les concurrents dans la région n’est pas encore réaliser Le développement du mémoire dans l'avenir Dans l'avenir, si j’ai une opportunité de continuer rechercher ce sujet, je ne vais pas arrêter l'évaluation de l’efficacité du prêt, je vais rechercher profondément l’amélioration de l’efficacité du prêt Avec cette orientation de recherche, je vais analyse profondément des indices qualitatifs Dans le même temps, je vais comprendre des facteurs qui influent sur l’efficacité du prêt par les enquêtes réelles dans la région Mémoire de fin d'étude Assoc Prof Phan Thi Minh Ly LISTE DES DOCUMENTS DE RÉFÉRENCE L a loi de la banque d’État du Viet Nam, No 46/2011/QH12 Le droit des établissements de crédit, No 47/2010/QH12 Assoc Prof Phan Thi Cuc, « Le cours des activités de la banque commerciale » ( 2009), la maison d’édition Le statistique Assoc Prof Nguyen Thi Mui, « La gestion des banque commerciales » (2010) Le portail web et données économique-financière Gafin, www.gafin.vn Le portail web et données économique-financière Vietstock, www.vietstock.vn Le portail web et données économique du Viet Nam, www.vneconomy.vn Le web du marché des valeurs du Viet Nam, www.cophieu68.vn La banque d’État du Viet Nam, www.sbv.gov.vn Nguyen Thi Ngan Ha 75 L’APPENDICE Tableau 1: La situation de la ressource humaine la Vietinbank - succursale du sud de Hué en période 2013-2015 Unité: Personnes Năm 2013 Le sexe Le niveau intellectuel L’âge Năm 2014 Năm 2015 Croissance 2014/2013 2015/2014 Indices GT % GT % GT % (+/-) % (+/-) % Total 61 100% 66 100% 70 100% 8.20% 6.06% Homme 32 52.46% 34 51.52% 36 51.43% 6.25% 5.88% Femme 29 47.54% 32 48.48% 34 48.57% 10.34% 6.25% Université 53 86.89% 58 87.88% 62 88.57% 9.43% 6.90% Collèges, intermédiaire 13.11% 12.12% 11.43% 0.00% 0.00% De 22 30 41 67.21% 47 71.21% 53 75.71% 14.63% 12.77% De 31 50 14 22.95% 14 21.21% 12 17.14% 0.00% -2 -14.29% Plus de 50 9.84% 7.58% 7.14% -1 -16.67% 0.00% Tableau 2: La situation financière de la Vietinbank - succursale du sud de Hué en période 2013-2015 Unité: Millions de dongs 2013 Indices 2014 Croissance Năm 2015 2014/2013 2015/2014 GT % GT % GT % (+/-) % (+/-) % 1,068,330 100% 1,206,558 100% 1,472,390 100% 138,228 12.94% 265,832 22.03% Les Fonds de réserve et paiements 141,225 13.22% 142,985 11.85% 147,295 10.00% 1,760 1.25% 4,310 3.01% Actif Placements et prêts 895,351 83.81% 1,030,767 85.43% 1,290,771 87.67% 135,416 15.12% 260,004 25.22% 3.Paiement des immobilisations 13,586 1.27% 14,616 1.21% 16,095 1.09% 1,030 7.58% 1,479 10.12% 4.Autres actifs 18,168 1.70% 18,190 1.51% 18,229 1.24% 22 0.12% 39 0.21% 1,068,330 100% 1,206,558 100% 1,472,390 100% 138,228 12.94% 265,832 22.03% Les capitaux mobilisables 750,187 70.22% 853,666 70.75% 1,063,994 72.26% 103,479 13.79% 210,328 24.64% 2.Autres capitaux 318,144 29.78% 352,893 29.25% 408,398 27.74% 34,749 10.92% 55,505 15.73% I Actif II Passif Tableau 3: Les résultats d’exploitation de la Vietinbank - succursale du sud de Hué en période 2013-2015 Unité: Millions de dongs Croissance 2013 Indices 2014 2015 2014/2013 2015/2014 Valeur % Valeur % Valeur % +/- % +/- % A-Les recettes 65,078 100% 72,874 100% 88,282 100% 7,796 11.98% 15,408 21.14% Revenus d'intérêts 55,433 85.18% 61,142 83.90% 72,041 81.60% 5,709 10.30% 10,899 17.83% Revenus des services 4,616 7.09% 6,194 8.50% 10,622 12.03% 1,578 34.19% 4,428 71.49% Autres revenus 5,029 7.73% 5,538 7.60% 5,619 6.36% 509 10.12% 81 1.46% B-Les coûts 57,187 100% 62,861 100% 70,878 100% 5,674 9.92% 8,017 12.75% Coûts d'intérêts 43,331 75.77% 48,141 76.58% 54,842 77.38% 4,810 11.10% 6,701 13.92% coûts pour les employés Coûts de la dépréciation des actifs 7,799 13.64% 8,230 13.09% 8,890 12.54% 431 5.53% 660 8.02% 1,636 2.86% 1,753 2.79% 1,996 2.82% 117 7.15% 243 13.86% Autres coûts 4,421 7.73% 4,737 7.54% 5,150 7.27% 316 7.15% 413 8.72% C- Les bénéfices 7,891 2,122 26.89% 7,391 73.81% 10,013 17,404 Tableau4: La situation de la mobilisation de capitaux de la Vietinbank - succursale du sud de Hué en période 2013-2015 Unité: Millions de dongs Comparaisson Indices 2013 Valeur 2014 % Valeur 2015 % Valeur % 2014/2013 Valeur % 2015/2014 Valeur % Capitaux mobilisés (C.M) 750,187 100% 853,666 100% 1,063,994 100% 103,479 13.79% 210,328 24.64% Classification par devise 750,186 100% 853,665 100% 1,063,994 100% 103,479 13.79% 210,329 24.64% Dépôts en monnaie locale 711,673 94.87% 810,933 95% 1,024,674 96.30% 99,260 13.95% 213,741 26.36% 38,513 5.13% 42,732 5% 39,320 3.70% 4,219 10.95% -3,412 -7.98% Classification par sujets Dépôts des entreprises clientes 750,186 100% 853,664 100% 1,063,993 100% 103,478 13.79% 210,329 24.64% 265,880 35.44% 300,460 35% 386,786 36.35% 34,580 13.01% 86,326 28.73% Dépôts d'épargne 336,746 44.89% 413,344 48% 546,260 51.34% 76,598 22.75% 132,916 32.16% Dépôts du Trésor d'État et des Institutions financières 101,980 13.59% 97,708 11% 99,601 9.36% -4,272 -4.19% 1,893 1.94% 45,580 6.08% 42,152 5% 31,346 2.95% -3,428 -7.52% -10,806 -25.64% Classification par durée 750,186 100% 853,666 100% 1,063,994 100% 103,480 13.79% 210,328 24.64% Sans terme et terme < 12 mois 743,936 99.17% 845,952 99% 1,054,474 99.11% 102,016 13.71% 208,522 24.65% 6,250 0.83% 7,714 1% 9,520 0.89% 1,464 23.42% 1,806 23.41% Les dépôts en devises (converti) Autres dépôts À terme < 12 mois Tableau 5: La situation du prêt la Vietinbank - succursale du sud de Hué en période 2013-2015 Unité: Millions de dongs Indices 2013 2014 Comparaison 2015 2014/2013 2015/2014 Valeur % Valeur % Valeur % Valeur % Valeur % 1.Montant de prêt 856,099 100% 955,786 100% 1,079,671 100% 99,687 11.64% 123,885 12.96% Court terme 694,536 81.13% 703,796 73.64% 800,197 74.11% 9,260 1.33% 96,401 13.70% Moyen et long terme 161,563 18.87% 251,990 26.36% 279,474 25.89% 90,427 55.97% 27,484 10.91% 2.Montant de recouvrement de dettes 701,656 100% 846,859 100% 884,484 100% 145,203 20.69% 37,625 4.44% Court terme 599,100 85.38% 702,424 82.94% 711,012 80.39% 103,324 17.25% 8,588 1.22% Moyen et long terme 102,556 14.62% 144,435 17.06% 173,472 19.61% 41,879 40.84% 29,037 20.10% 3.Solde de dette 497,432 100% 606,359 100% 801,546 100% 108,927 21.90% 195,187 32.19% Court terme 278,049 55.90% 279,421 46.08% 368,606 45.99% 1,372 0.49% 89,185 31.92% Moyen et long terme 219,383 44.10% 326,938 53.92% 432,940 54.01% 107,555 49.03% 106,002 32.42% Tableau 6: La situation de la circulation des capitaux la Vietinbank - succursale du sud de Hué en période 2013-2015 Unité: Millions de dongs 20 20 20 20 20 Indices Rotation des 09 10 11 12 13 capitaux du prêt 2 ( cercles ) Montant 26 03 49 51 95 de 17 26 36 59 61 recouvrement de dettes 5, 6, 7, 3, 6, 18 96 03 52 55 Tableau 7: Le revenu auprès de l'activité de prêt la Navibank- Hué en période 2009-2013 Unité: Millions de dongs 2 2 0 0 0 1 1 Indices Taux de revenu du 9 prêt (%) Revenu 2 9 9 d'intérêts 5, 9, , , 9, 1 5 0 Revenu , , 6, 0, 0, total 5 3 Tableau 8: La rentabilité de l'activité de prêt la Navibank- Hué en période 2009-2013 Unité: Millions de dongs 2 2 0 0 Indic 1 1 es Rent abilit é du prêt 3 (%) 5 9 Reve , , , , nu d'intér êts , Solde de 1 dette 3 moye , 7 n , , , , Tableau 9: La situation de la dette périmée la Navibank- Hué en période 2009-2013 Unité: Millions de dongs Indices Dettes périmées Group Group Group Group Solde de dettes Taux de dettes périmées 2009 Valeur 135 39 21 75 107,362 % 0.13 0.04 0.02 0.00 0.07 0.13 2010 Valeur 434 256 0 178 155,786 % 0.28 0.16 0.00 0.00 0.11 2011 Valeur 178 0 178 138,854 0.28 % 0.13 0.00 0.00 0.00 0.13 0.13 2012 Valeur 13 0 13 76,461 % 0.02 0.00 0.00 0.00 0.02 0.02 2013 Valeur 0 0 101,000 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Tableau 10: La situation de la mauvaise dette la Navibank- Hué en période 2009-2013 Unité: Millions de dongs Indices Mauvaises dettes Group Group Group Solde de dettes Taux de mauvaises dettes 2009 Valeur 75 0 75 107,362 % 0.07 0.00 0.00 0.07 0.07 2010 Valeur % 178 0.11 0.00 0.00 178 0.11 155,786 0.11 2011 Valeur 178 0 178 138,854 % 0.13 0.00 0.00 0.13 0.13 2012 Valeur % 13 0.02 0.00 0.00 13 0.02 76,461 0.02 2013 Valeur % 0.00 0.00 0.00 0.00 101,000 0.00 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc - X ÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên sinh viên: Nguyễn Thảo Ngân Lớp: Trường: K44- Rennes Đại Học Kinh Tế- Đại học Huế Khoa: Kế Tốn-Tài Chính Đơn vị thực tập: Ngân hàng Thương mại cổ phần Nam Việt- Chi nhánh Huế Thời gian thực tập: 01/03/ 2014 – 29/04/ 2014 Nhận xét xác nhận ngân hàng: Xác nhận sinh viên Nguyễn Thảo Ngân thực tập ngân hàng Thương mại cổ phần Nam Việt- Chi nhánh Huế thời gian từ ngày 01 tháng 03 đến ngày 29 tháng 04 năm 2014 Trong trình thực tập, sinh viên Nguyễn Thảo Ngân có ý thức chấp hành nghiêm chỉnh nội quy, nề nếp, tổ chức kỷ luật đơn vị thực tập hoàn thành đầy đủ công việc theo hướng dẫn giúp đỡ nhân viên cán đơn vị thực tập có nhiều cố gắng việc thu thập thơng tin hồn thành khóa luận với đề tài “Đánh giá hiệu hoạt động cho vay ngân hàng Thương mại cổ phần Nam Việt- Chi nhánh Huế, giai đoạn 2009-2013” Huế, ngày… tháng… năm 2014 Ngân hàng TMCP Nam Việt- Chi nhánh Huế