Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh tại công ty TNHH MTV lương thực thừa thiên huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ & PHÁT TRIỂN - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV LƯƠNG THỰC THỪA THIÊN HUẾ TRẦN THỊ THANH HOÀI Niên khóa : 2012 - 2016 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ & PHÁT TRIỂN - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV LƯƠNG THỰC THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Trần Thị Thanh Hoài ThS Mai Chiếm Tuyến Lớp: K46A KH-ĐT Niên Khóa: 2012 – 2016 Huế, tháng năm 2016 ii LỜI CẢM ƠN Trong thời gian tìm hiểu nghiên cứu đề tài “Phân tích tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế”, nhận giúp đỡ nhiệt tình tất người Trước hết, xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu Nhà trường, toàn thể quý Thầy Cô giáo trường Khoa Kinh tế & Phát triển truyền đạt, trang bị cho kiến thức kinh nghiệm quý giá suốt năm học vừa qua Và đặc biệt hơn, xin gửi lời cảm ơn chân thành, sâu sắc đến ThS Mai Chiếm Tuyến – người thầy đáng kính dành nhiều thời gian tâm huyết truyền đạt, dạy tận tình kiến thức bổ ích vấn đề liên quan đến đề tài thiếu sót suốt trình thực đề tài, giúp có tảng cần thiết nhằm hoàn thiện đề tài nghiên cứu Ngoài ra, vô cảm ơn quan tâm giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi Ban lãnh đạo toàn thể anh chị cán công nhân viên Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế Đặc biệt Đỗ Duy Đờn – Giám đốc Công ty trực tiếp cung cấp thông tin quan trọng Công ty làm sở để thực đề tài hoàn chỉnh Do thời gian, kinh nghiệm hiểu biết thân hạn chế nên đề tài không tránh khỏi số khiếm khuyết Vì vậy, mong nhận đóng góp ý kiến quý Thầy Cô bạn đọc để đề tài hoàn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2016 Sinh viên thực Trần Thị Thanh Hoài iii MỤC LỤC MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ iii PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ VẤN ĐỀ THỰC HIỆN K Ế HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VẤN ĐỀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SXKD CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.1 KHÁI NIỆM KẾ HOẠCH, KẾ HOẠCH SXKD, CHỨC NĂNG VÀ PHÂN LOẠI KẾ HOẠCH SXKD CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.1.1 Khái niệm kế hoạch .5 1.1.1.2 Khái niệm kế hoạch SXKD 1.1.1.3 Chức kế hoạch doanh nghiệp 1.1.1.4 Phân loại kế hoạch SXKD doanh nghiệp 1.1.2 Quy trình công tác lập kế hoạch 1.1.2.1 Lập kế hoạch 1.1.2.2 Tổ chức thực .10 1.1.2.3 Theo dõi, đánh giá thực kế hoạch 10 1.1.2.4 Điều chỉnh 10 1.1.3 Nội dung kế hoạch SXKD doanh nghiệp 10 1.1.3.1 Kế hoạch lực sản xuất 10 1.1.3.2 Kế hoạch sản xuất tổng thể 11 iv 1.1.3.3 Kế hoạch đạo sản xuất 11 1.1.3.4 Kế hoạch nhu cầu sản xuất 11 1.1.3.5 Kế hoạch tiến độ sản xuất 12 1.1.3.6 Kế hoạch nghiên cứu thị trường 13 1.1.3.7 Kế hoạch tài 13 1.1.4 Các nhân tố tác động đến trình thực kế hoạch SXKD doanh nghiệp 14 1.1.4.1 Các yếu tố kinh tế vĩ mô .14 1.1.4.2 Các yếu tố trị pháp luật .15 1.1.4.3 Các yếu tố văn hóa xã hội 15 1.1.4.4 Cơ sở vật chất, kỹ thuật công nghệ doanh nghiệp 15 1.1.4.5 Thị trường đầu vào - đầu 16 1.1.4.6 Chất lượng kế hoạch SXKD 17 1.1.4.7 Tổ chức đạo thực kế hoạch 17 1.1.4.8 Nguồn nhân lực doanh nghiệp 17 1.1.4.9 Nguồn lực tài doanh nghiệp 18 1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình thực kế hoạch SXKD Công ty 18 1.1.5.1 Các nhân tố bên doanh nghiệp 18 1.1.5.2 Các nhân tố thuộc doanh nghiệp 19 1.1.6 Các tiêu đánh giá tình hình thực kế hoạch SXKD 20 1.1.6.1 Chỉ tiêu mức độ hoàn thành kế hoạch doanh thu 20 1.1.6.2 Chỉ tiêu mức độ hoàn thành kế hoạch lợi nhuận .20 1.1.6.3 Chỉ tiêu mức độ hoàn thành kế hoạch thu nhập người lao động .21 1.1.6.4 Chỉ tiêu đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch số tiêu kết hiệu sản xuất kinh doanh 22 v Tỷ suất sinh lời tài sản 23 1.2 CƠ SỞ THỰC TIỄN VỀ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SXKD CỦA CÁC DOANH NGHIỆP 24 1.2.1 Tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam 24 1.2.2 Tình hình thực kế hoạch SXKD doanh nghiệp tỉnh Thừa Thiên Huế 25 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH .26 SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV .26 LƯƠNG THỰC THỪA THIÊN HUẾ 26 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MTV LƯƠNG THỰC THỪA THIÊN HUẾ 26 2.1.1 Giới thiệu chung Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế 26 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế .27 2.1.3 Nghành nghề kinh doanh 28 2.1.4 Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế 28 2.1.5 Quy mô cấu lao động Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015 .30 2.1.6 Tình hình máy móc, thiết bị Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế 36 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH MTV LƯƠNG THỰC THỪA THIÊN HUẾ GIAI ĐOẠN 2013 - 2015 37 2.2.1 Quy mô cấu vốn Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015 .37 2.2.2 Quy mô cấu tài sản Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế 39 2.2.3 Kết SXKD Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015 41 vi 2.3 QUY TRÌNH XÂY DỰNG VÀ NỘI DUNG KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH MTV LƯƠNG THỰC THỪA THIÊN HUẾ 45 2.3.1 Quy trình xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế 45 2.3.2 Cách thức xây dựng kế hoạch SXKD Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế .48 2.3.3 Nội dung kế hoạch SXKD Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế 49 2.3.3.1 Kế hoạch sản xuất tổng thể 49 2.3.3.2 Kế hoạch đạo sản xuất 50 2.3.3.3 Kế hoạch tiến độ sản xuất, xác định nhu cầu nguyên vật liệu 51 2.3.3.4 Kế hoạch lực sản xuất 53 2.3.3.5 Kế hoạch nghiên cứu thị trường 53 2.3.3.6 Kế hoạch tài .53 2.4 Tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015 54 2.4.1 Kế hoạch SXKD Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015 54 2.4.1.1 Kế hoạch sản xuất tổng thể 54 2.4.1.2 Kế hoạch đạo sản xuất 57 2.4.1.3 Kế hoạch tiến độ sản xuất 58 2.4.2 Kết thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế 58 2.4.2.1 Kết thực kế hoạch số tiêu kết qủa SXKD Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế .58 2.4.2.2 Kết thực kế hoạch số tiêu hiệu SXKD Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế .61 vii 2.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SXKD CỦA CÔNG TY TNHH MTV LƯƠNG THỰC THỪA THIÊN HUẾ 63 2.5.1 Ưu điểm 63 2.5.2 Những hạn chế tồn 64 2.5.3 Nguyên nhân dẫn đến khác biệt kế hoạch thực tế thực trình SXKD Công ty 65 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM THỰC HIỆN CÔNG TÁC THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH MTV LƯƠNG THỰC THỪA THIÊN HUẾ 70 3.1 MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH MTV LƯƠNG THỰC THỪA THIÊN HUẾ 70 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM THỰC HIỆN CÔNG TÁC THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SXKD TẠI CÔNG TY TNHH MTV LƯƠNG THỰC THỪA THIÊN HUẾ 70 3.2.1 Hoàn thiện lại quy trình xây dựng SXKD Công ty 70 3.2.2 Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường 72 3.2.3 Giải pháp tăng cường công tác tổ chức đạo thực kế hoạch 73 3.2.4 Giải pháp công tác kiểm tra, rà soát việc thực sản xuất sản phẩm 74 3.2.5 Giải pháp nguồn nhân lực 74 3.2.6 Đẩy mạnh công tác tài 75 3.2.7 Cải thiện sở vật chất, kỹ thuật công nghệ Công ty .76 3.2.8 Tăng cường phối hợp phòng ban .77 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 79 KẾT LUẬN 79 KIẾN NGHỊ 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 1.Báo cáo hoạt động doanh nghiệp tỉnh Thừa Thiên Huế (2015) 81 PHẦN PHỤ LỤC 82 viii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BH: Bán hàng BHXH: Bảo hiểm xã hội BHYT: Bảo hiểm y tế CBCNV: Cán công nhân viên CC: Cơ cấu CCDV: Cung cấp dịch vụ DN: Doanh nghiệp DT: Doanh thu GANTT: Biểu đồ tiến độ sản xuất HĐKD : Hoạt động kinh doanh HĐQT: Hội đồng quản trị KH: Kế hoạch LN: Lợi nhuận LNST: Lợi nhuận sau thuế NVL: Nguyên vật liệu PDCA: Lập kế hoạch - Tổ chức thực - Kiểm tra - Điều chỉnh PGĐ: Phó giám đốc QĐ: Quyết định SL: Số lượng SXKD: Sản xuất kinh doanh TĐTTBQ: Tốc độ tăng trưởng bình quân TSDH: Tài sản dài hạn TSNH: Tài sản ngắn hạn TH: Thực VCSH: Vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Quy mô cấu lao động Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015 .35 Bảng 2: Danh sách trang thiết bị Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế 37 Bảng 3: Quy mô cấu nguồn vốn Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015 .38 Bảng 4: Quy mô cấu tài sản Công ty giai đoạn TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế 2013 – 2015 .40 Bảng 5: Kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015 .43 Bảng 6: Kế hoạch đạo tháng Công ty TNHH MTV Lương thực 51 Thừa Thiên Huế 51 Bảng 7: Kế hoạch sản xuất sản phẩm Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015 .54 Bảng 8: Kế hoạch doanh thu Công ty TNHH MTV Lương thực .55 Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015 .55 Bảng 9: Kế hoạch lợi nhuận sau thuế thu nhập bình quân Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015 .57 Bảng 10: Kết thực kế hoạch SXKD Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015 59 Bảng 11: Kết thực số tiêu hiệu sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV Lương thực 62 Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015 62 Bảng 12: Mức độ ảnh hưởng nguyên nhân dẫn đến khác biệt kế hoạch thực tế thực trình SXKD Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế 68 ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến Trong đó: 1.Xác định để xây dựng kế hoạch SXKD Công ty 2.Sau có xây dựng SXKD, phòng Kinh doanh Thị trường lập kế hoạch sản xuất tổng thể 3.Nếu Giám đốc, ban lãnh đạo không đồng ý phải tiến hành sửa lại 4.Nếu Giám đốc, ban lãnh đạo đồng ý tiếp tục xây dựng kế hoạch tiếp 5.Sau duyệt kế hoạch sản xuất tổng thể tiến hành lập kế hoạch đạo sản xuất Tiếp theo xây dựng kế hoạch nhu cầu cầu sản xuất 7.Tiếp đến xây dựngkế hoạch tiến độ sản xuất 8.Nếu kế hoạch nhu cầu, tiến độ sản xuất không đồng ý lập lại kế hoạch 9.Đồng ý kế hoạch nhu cầu, tiến độ sản xuất triển khai tới phận thực Mặc dù quy trình cũ gần đầy đủ bước, nội dung bước quy trình phù hợp nhiên nhìn quy trình cũ chưa thực hợp lý Trong nội dung kế hoạch sản xuất kinh doanh có kế hoạch tiến độ sản xuất, nhu cầu NVL thực tế cần rõ ràng tiến độ với NVL người Vì quy trình dựa quy trình cũ nhiên có tách bạch, chia rõ thành kế hoạch nhu cầu sản xuất kế hoạch tiến độ sản xuất Được bố trí sau kế hoạch đạo sản xuất số bước quy trình, trật tự bước nội dung bước phù hợp 3.2.2 Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn tồn bắt buộc phải nghiên cứu thị trường, lấy thị trường làm trung tâm hoạt động SXKD Nghiên cứu thị trường để biết tác động đến giá nguyên vật liệu, tìm hiểu nhu cầu người khả tiêu thụ sản phẩm Từ trước đến công tác nghiên cứu thị trường thường dựa kinh nghiệm Phương pháp tiết kiệm chi phí nhiên kèm theo thông không cập nhật, nhu cầu tiêu dùng xác Ban lãnh đạo Công ty cần tiến hành đạo thực số công việc sau: SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 72 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến + Căn cào nhu cầu thị trường, sở tiến hành tổng hợp cách có đối chiếu, so sánh, phân tích dự kiến khắc phục điểm mạnh, yếu chất lượng sản phẩm sản xuất so với nhu cầu thị trường đối thủ cạnh tranh từ rút yêu cầu thiết yếu cho doanh nghiệp + Yêu cầu đội ngũcán nghiên cứu phải có kiến thức marketing, có khả thu thập xử lý thông tin, qua đào tạo lớp nghiệp vụ, có khả năng, sáng tạo, động công việc, có hiểu biết ngành lương thực + Trang thiết bị đầy đủ giúp cho cán nghiên cứu thị trường có điều kiện tốt việc thu thập, xử lý, chọn thông tin 3.2.3 Giải pháp tăng cường công tác tổ chức đạo thực kế hoạch Chúng ta thấy nội dụng kế hoạch Công ty bám sát thị trường, bên cạnh vấn đề báo cáo chưa đạt hiệu quả, nhiều hợp đồng báo cáo chậm Một số hợp đồng Công ty chậm tiến độ so với thời gian kế hoạch Vì cần có giải pháp đạo sản xuất, kế hoạch tiến độ hoàn chỉnh Bộ phận sản xuất cần phải báo cáo tiến độ hợp đồng kịp thời, không để tình trạng báo cáo chậm, ảnh hưởng đến công tác kế hoạch SXKD Hàng tháng ban lãnh đạo Công ty cần đôn đốc phận sản xuất tiến hành báo cáo tiến độ Lần Công ty cảnh cáo trường hợp phận tình trạng gửi báo cáo chậm Công ty tiến hành hình thức xử lý nặng Đối với hợp đồng xuất khẩu quan trọng ban lãnh đạo Công ty cần phải Cần thường xuyên đôn đốc, kiểm tra tình hình làm việc phận, để hoàn thành tiến độ Đối với biến cố thiên nhiên thân Công ty, nhà lãnh đạo có biện pháp hiệu Tuy nhiên trách biến cố nhập nguyên vật liệu để sản xuất Đối với hợp đồng nhỏ tiến hành sản xuất trước mà không ảnh hưởng đến hợp đồng khác mà Công ty sản xuất trước Đảm bảo tiến độ nhanh tiến độ đề SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 73 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến 3.2.4 Giải pháp công tác kiểm tra, rà soát việc thực sản xuất sản phẩm Thực văn trao đổi trực tiếp để làm cho lãnh đạo tất đơn vị Công ty hiểu thêm vai trò quan trọng công tác lương thực báo cáo kế hoạch Công ty thường xuyên phải kiểm tra thực quy định sản xuất, báo cáo thực quản lý đơn vị Thường xuyên cắt cử người xuống phận sản xuất để kiểm tra tiến độ Nếu sản phẩm không đạt tiến độ thực cần phải có biện pháp kịp thời để khắc phục Trường hợp đơn vị thực liên tục làm chậm tiến độ, ảnh hưởng đến uy tín, chất lượng Công ty dùng hình thức cắt giảm lương Đối với chất lượng sản phẩm Công ty cần tăng cường công tác kiểm tra trì chất lượng Theo đó, sản phẩm bàn giao cho phận sản xuất thực hiện, Công ty yêu cầu đôn đốc đội thực nghiêm công tác bảo hành, trì tuần kiểm, phát kịp thời sản phẩm bị hư hỏng, cắt cử phận sản xuất khắc phục để trì cấp hạng, chất lượng sản phẩm Thường xuyên tổ chức họp để đánh giá điều chỉnh thực kế hoạch, qua phòng ban đóng góp ý kiến việc theo dõi đánh giá Từ nhanh chóng phát hiện, tìm yếu tố phát sinh trình thực kế hoạch để có điều chỉnh kịp thời 3.2.5 Giải pháp nguồn nhân lực Trong hoạt động người vấn đề quan trọng nhất, tài nguyên quan trọng người lao động Do đó, đào tạo nguồn nhân lực kênh đầu tư khôn ngoan Công tác xây dựng thực kế hoạch Công ty chịu nhiều nhân tố phân tích người hay nguồn lực tài yếu tố tác động lớn Được chuyên gia cho 9,13 điểm mức độ tác động tới khác biệt kế hoạch thực tế Trình độ chuyên môn cán kế hoạch ảnh hưởng lớn đến chất lượng kế hoạch, nguồn lực khác Công ty ảnh hưởng lớn đến thực kế hoạch Để thực tốt kế hoạch trước hết Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế cần phải đào tạo nhân viên phụ trách mảng kế hoạch, sau nhân viên sản xuất sản phẩm Đồng thời, nên có buổi hội thảo trao đổi SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 74 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến kinh nghiệm nhân viên để họ biết điểm mạnh yếu để dần khắc phục Công ty cần có sách đào tạo, lựa chọn đội ngũ cán kế hoạch có chất lượng cao chế độ khuyến khích đãi ngộ thỏa đáng, sách thu hút sinh viên chuyên ngành kế hoạch trường đại học Cán xây dựng kế hoạch phải trau dồi kiến thức, học hỏi kinh nghiệm chuyên gia khác công tác lập kế hoạch, tổ chức cho nhân viên học khóa học ngắn hạn lập kế hoạch sản xuất Tổ chức khóa huấn luyện nghiệp vụ nhanh chóng xếp lại tổ chức nhân Công ty, liên kết với trường đại học tổ chức lớp huấn luyện ngắn hạn, xây dựng chương trình đào tạo phù hợp phận Công ty Đối với đơn vị cần xếp lại tổ chức để tạo hiệu lao động, công tác vệ sinh công nghiệp, bảo hộ an toàn lao động, công tác tự vệ an ninh, tạo môi trường an toàn thoải mái Xây dựng quy chế cụ thể phân phối tiền lương, thưởng, phúc lợi (nghỉ mát, ngỉ bệnh, khám sức khỏe…), bảo hiểm (xã hội, y tế) nhằm kích thích nhân viên tăng suất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tiết kiệm chi phí sản xuất, hạ giá thành sản phẩm Đây giải pháp tạo động lực lớn để động viên người lao động làm việc hăng say, nhiệt tình công việc 3.2.6 Đẩy mạnh công tác tài Với vấn đề công tác tài Công ty gặp khó khăn việc huy động, sử dụng vốn chưa thực hợp lý làm cho số hợp đồng chậm trễ Chúng ta biết nhu cầu vốn cho SXKD lớn so với khả nguồn lực mà Công ty có Việc huy động vốn đầu tư Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế chủ yếu từ hợp đồng kí Vì Công ty cần có giải pháp đa dạng huy động vốn đầu tư: - Tập trung đẩy mạnh phát triển, nâng cao hiệu SXKD Xây dựng thương hiệu Công ty để thu hút nhiều hợp đồng, tin tưởng với phía ngân hàng để giải vấn đề vay vốn Đẩy nhanh tiến độ sản xuất sản phẩm, thực công tác chuẩn bị sẵn sàng sản xuất sản phẩm có vốn - Về việc sử dụng vốn, Công ty cần rà soát, bổ sung, điều chỉnh kịp thời hợp đồng trọng điểm, hợp đồng ưu tiên thực trước Phân bổ nguồn vốn cách SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 75 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến hợp lý Xây dựng chiến lược vốn, đảm bảo đủ vốn cho hoạt động SXKD, tăng cường cải tiến kỹ thuật, tiết kiệm chi phí toàn Công ty 3.2.7 Cải thiện sở vật chất, kỹ thuật công nghệ Công ty Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế doanh nghiệp sản xuất sản phẩm nên máy móc thiết bị đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả hoạt động sản xuất hiệu kinh doanh Công ty Máy móc thiết bị chiếm tỷ lệ lớn tổng số tài sản Công ty, máy móc thiết bị đóng vai trò quan trọng việc trì mở rộng quy mô sản xuất Công ty Chính máy móc hoạt động cách bình thường, khai thác triệt để tối đa công suất máy đem lại công tác bảo dưỡng, sửa chửa máy móc thiết bị cần trọng, thực tốt góp phần hạn chế tình trạng hỏng hóc, giảm thời gian chết, giảm hao mòn vô hình nâng cao hiệu sử dụng máy móc thiết bị, sử dụng hiệu nguồn vốn kinh doanh Công ty - Tăng cường công tác sửa chữa chỗ: máy móc thiết bị mà đặc tính kĩ thuật đòi hỏi không cao, dụng cụ sửa chữa bảo dưỡng không phức tạp Công ty nên bố trí người cách hợp lý cho tiến hành sửa chữa nơi đặt máy móc, hạn chế việc di chuyển máy móc bảo dưỡng nơi khác, vừa tiết kiệm thời gian vừa tiết kiệm chi phí sữa chữa Hơn việc tiến hành sửa chữa huy động lực sửa chữa công nhân Những dây chuyền máy móc hoạt động trình bảo dưỡng Tiến hành kiểm tra tình trạng máy móc hoạt động công trường Trường hợp máy móc tốt tiếp tục tiếp tục sử dụng, bảo trì, thường xuyên kiểm tra tình trạng hoạt động máy Trường hợp máy móc có vấn đề, hư hỏng cần sửa chữa, hỏng hóc sữa chữa Nếu sửa chữa nhiều thời gian Công ty cần bố trí thay máy khác để tiếp tục sản xuất tránh tình trạng chậm tiến độ, tăng chi phí - Ban lãnh đạo Công ty cần trao tránh nhiệm quản lý sử dụng máy móc rõ ràng cụ thể xác đến cá nhân, phòng ban, phận phân xưởng, đặc biệt công nhân trực tiếp vận hành máy móc thiết bị Từ theo dõi chặt chẽ, báo cáo thường xuyên hỏng hóc xảy lên kế hoạch biện pháp khắc phục kịp thời Để nâng cao ý thức đến tập thể cá nhân Công ty nên có chế độ thưởng phạt phân minh, nhằm hướng người có ý thức bảo vệ tài sản chung Công ty 76 SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến Những cá nhân ý thức máy móc sử dụng bữa bãi, không bảo dưỡng kỹ nên có biện pháp xử lý, phạt hành Đồng thời khích lệ anh em Công ty sáng tạo nâng cao chuyên môn tìm tòi khắc phục hỏng hóc, có phần thưởng xứng đáng - Quán triệt cho công nhân trực tiếp vận hành máy móc thiết bị chịu trách nhiệm thời gian làm việc máy, phải đảm bảo tiến độ thời gian theo kế hoạch mà Công ty đề Đi khen thưởng người đảm bảo yêu cầu, ngược lại cá nhân không hoàn thành tiến độ chịu hình thức kĩ luật mà Công ty đưa - Áp dụng tiến khoa học công nghệ, nâng cấp trang thiết bị, máy móc để trình SXKD diễn cách an toàn thuận tiện Hệ thống sở vật chất, công nghệ thông tin đại giúp Công ty nắm bắt biến động thị trường cách xác từ không góp phần hoàn thành tốt kế hoạch mà đánh giá công tác thực từ hoạt động điều chỉnh đảm bảo mục tiêu 3.2.8 Tăng cường phối hợp phòng ban Hiệu công tác thực kế hoạch không phụ thuộc vào trình độ lực cán mà phụ thuộc vào mối quan hệ tương tác phòng ban Do lãnh đạo cần phải quan tâm đến vấn đề trì phát triển mối quan hệ phận để hoạt động phận phối hợp ăn ý với nhằm hoàn thành tốt kế hoạch giao Kế hoạch sản xuất kinh doanh dù ngắn hạn hay dài hạn cấp, đơn vị thực Trong Công ty, có nhiều đơn vị, phòng ban, phòng ban, phòng ban vào giải kế hoạch công việc mang tính chức năng, đặc thù riêng, với mục tiêu tổ chức thực khác biệt Tuy vậy, kế hoạch từ kế hoạch kinh doanh chung thực mục tiêu chung phát triển Công ty Do cần phối hợp chặt chẽ tất thành viên, phòng ban để tạo lập liên kết nổ lực nhằm tạo phản ứng nhanh với biến đổi môi trường kinh doanh quy định nhà nước SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 77 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến Bên cạnh đó, cần phải nâng cao mối quan hệ trách nhiệm phận Công ty Kế hoạch kinh doanh phải chia công việc gắn liền với quyền lợi trách nhiệm cho đơn vị, phận Cán cấp không ôm đồm thực giao phó hết thực cho đơn vị cấp Sự phân quyền lợi gắn liền trách nhiệm tức có khen thưởng đơn vị làm tốt có hình thức kỹ luật đơn vị không thực tốt SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 78 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Qua kết phân tích, đánh giá cho thấy tổng doanh thu Công ty giai đoạn 2013 – 2015 có biến động tăng với tốc độ 8,78% Cho thấy phát triển trình kinh doanh Công ty Tổng tài sản Công ty biến động qua năm Năm 2013, tài sản Công ty 14.525,05 triệu đồng tăng lên 23.437,22 triệu đồng vào năm 2015 Tài sản Công ty phần lớn TSNH, chiếm 90%, thể khả tự chủ tài chính, khả toán Công ty cao Từ năm 2013 – 2015, tình hình thực kế hoạch đạt tỷ lệ tương đối tốt Có thể thấy tình hình thực kế hoạch tốt chịu nhiều tác động từ yếu tố Sự chênh lệch kế hoạch thực tiễn thực lớn.Tuy có nhiều tiêu không đạt kế hoạch đề tiêu nàyđang dần có xu hướng thu hẹp khoảng cách kế hoạch đề trình thực cho thấy Công ty nổ lực để thực kế hoạch đề Qua nghiên cứu, phân tích vấn đề ảnh hưởng sâu sắc đến tình hình thực kế hoạch, nghiên cứu theo phương pháp Delphi cho ta thấy góc nhìn từ bên nguyên nhân ảnh hưởng đến tình hình thực kế hoạch Và kết đạt cho thấy có nhiều nguyên nhân dẫn đến khác biệt kế hoạch thực tiễn nguồn nhân lực chuyên gia cho 9,13 điểm Nguồn nhân lực nguyên nhân tác động lớn nhất, có yếu tố khác tài chính, trang thiết bị kỹ thuật công nghệ… Để tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Công tyđạt hiệu tốt Công ty nên đưa quy trình kế hoạch phù hợp hoàn thiện hơn, giải pháp nguồn lực, tăng cường công tác tài chính, giải pháp công tác kiểm tra, rà soát việc thực kế hoạch, công trình, tăng cường phối hợp hoạt động hoạt động phòng ban Công ty với nhau, cải thiện sở vật chất kỹ thuật, công nghệ Công ty… SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 79 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến Kiến nghị • Đối với nhà nước quan chức - Tăng cường công tác kiểm tra giám sát, kết hợp chặt chẽ đảm bảo chế độ tài Nhà nước doanh nghiệp nhằm giảm tối đa giá thành sản phẩm, dịch vụ, tăng hiệu sản xuất kinh doanh Tăng cường công tác thu hồi nợ, giải dứt điểm khoản nợ đến hạn nợ hạn - Nhà nước cần có sách thuế suất, thuế nhập khẩu hợp lý để Công ty có điều kiện nhập khẩu máy móc thiết bị với chi phí tối thiểu - Các ban ngành, UBND tỉnh Thừa Thiên Huế tạo điều kiện cho Công ty mặt sở vật chất địa bàn hoạt động Công ty nhằm đảm bảo phát triển ổn định Công ty, đảm bảo việc làm cho người lao động • Đối với Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế - Hướng đến việc tăng doanh thu năm tới, doanh nghiệp nên có sách hợp lý việc tiết kiệm chi phí từ chi phí nhỏ chi phí điện, nước Quản lý tốt nguồn tiền mặt quỹ cách xác định nhu cầu sử dụng tiền mặt giai đoạn, tránh gây ứ đọng vốn cho tiền sinh lợi mức tốt - Tích cực mở rộng thị trường, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh - Công ty phải thường xuyên kiểm tra hiệu hoạt động, cải tiến, đổi máy móc, dây chuyền công nghệ, đầu tư thêm tài sản cố định Công ty nên giữ lại quỹ khấu hao để tăng thêm nguồn vốn bổ sung đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh - Công ty nên đưa sách, phương án quy trình kế hoạch phù hợp hoàn thiện - Quản lý tốt tiền mặt quỹ cách xác định nhu cầu sử dụng tiền mặt giai đoạn, tránh gây lãng phí thất thoát, để tiền sinh lời mức tốt - Cần thực tốt công tác tinh giảm biên chế theo hướng gọn nhẹ, hiệu quả, sử dụng cán phù hợp với lực, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm kỷ luật, vi phạm quy chế tài chính.- Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao nhận thức chuyên môn cán bộ, công nhân viên, đảm bảo nguồn lực thực trở thành lợi cạnh tranh dài hạn doanh nghiệp SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 80 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo hoạt động doanh nghiệp tỉnh Thừa Thiên Huế (2015) Bùi Đức Tuân (2005), Giáo trình kế hoạch kinh doanh, Nhà xuất Lao động – Xã hội, Hà Nội Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế (2010), Báo cáo lịch sử hình thành phát triển công ty Hội đồng Quốc gia đạo biên soạn Từ điển bách khoa Việt Nam (2005), Từ điển bách khoa Việt Nam Nhà xuất Từ điển Bách khoa Huỳnh Văn Nhàn ( 2015), Tình hình thực kế hoạch sản xuất doanh nghiệp: http://voer.edu.vn/m/tinh-hinh-thuc-hien-ke-hoach-san-xuat-doanh-nghiep Lê Thị Bích Ngọc (2012), Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình thực kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp: https://voer.edu.vn/m/cac-nhan-to-anh-huongden-tinh-hinh-thuc-hien-ke-hoach-kinh-doanh-cua-doanh-nghiep/5d33458b Phòng Kế toán - Tài (2013, 2014, 2015), Báo cáo tài Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế Phòng Kinh doanh thị trường, (2013, 2014, 2015) Báo cáo kết thực kế hoạch kinh doanh – tài Phương hướng kế hoạch kinh doanh – tài chính, Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế T.Giang (2013), Phương pháp Delphi: https://caphesach.wordpress.com/2013/ 02 /07/phuong-phap-delphi/ Thư viện pháp luật (2015), Thuế thu nhập doanh nghiệp: http://thuvienphapluat.vn/van-ban/Doanh-nghiep/Thong-tu-96-2015-TT-BTC-huongdan-thue-thu-nhap-doanh-nghiep-tai-Nghi-dinh-12-2015-ND-CP-279331.aspx 11 Website: www.thuathienhue.gov.vn SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 81 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến PHẦN PHỤ LỤC SỐ LIỆU SƠ CẤP Phụ lục 1.1: Bảng vấn trực tiếp (bảng hỏi mở, định tính) BẢNG PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA Kính thưa quý ông (bà)! Tôi Trần Thị Thanh Hoài, sinh viên thực tập phòng kế hoạch hành quý Công ty Do yêu cầu khóa luận cuối khóa mà xin mạn phép xin quý ông (bà) vài phút để trả lời vài câu hỏi Tôi xin chân thành cảm ơn! Xin ông (bà) cho biết số nguyên nhân ảnh hưởng tới khác biệt kế hoạch thực tế thực trình sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế? ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Thông tin cá nhân: Họ tên chuyên gia:…………………………………………………………… Địa mail liên lạc: ……………………………………………………………… SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 82 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến Phụ lục 1.2 : Bảng hỏi chuyên gia giai đoạn (định lượng) BẢNG HỎI CHUYÊN GIA (GIAI ĐOẠN 1) Kính thưa quý ông (bà): Tôi Trần Thị Thanh Hoài, sinh viên thực tập phòng kinh doanh thị trường quý Công ty Do yêu cầu khóa luận cuối khóa mà xin mạn phép xin quý ông (bà) vài phút để trả lời vài câu hỏi Tôi xin chân thành cảm ơn! Xin ông(bà) cho biết ý kiến riêng mức độ ảnh hưởng nguyên nhân sau dẫn đến khác biệt kế hoạch đề thực tế thực trình sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế ? Ông (bà) cho điểm dựa vào mức độ ảnh hưởng nguyên nhân Nếu ảnh hưởng đồng nghĩa với điểm tăng dần ảnh hưởng lớn với 10 điểm Nguyên nhân Điểm Yếu tố kinh tế vĩ mô Yếu tố trị pháp luật Yếu tố văn hóa xã hội Cơ sở vật chất, kỹ thuật công nghệ Thị trường đầu vào – đầu Chất lượng kế hoạch SXKD Tổ chức đạo thực kế hoạch Nguồn nhân lực Nguồn lực tài 10 Các nguyên nhân khác Thông tin cá nhân:Xin ông(bà) cho biết: Họ tên:………………………………………………………………………… Địa mail liên hệ:.……………………………………………………………… SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 83 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến Phụ lục 1.3: Bảng hỏi chuyên gia giai đoạn (định lượng) BẢNG HỎI CHUYÊN GIA (GIAI ĐOẠN 2) Kính thưa quý ông (bà): Tôi Trần Thị Thanh Hoài, sinh viên thực tập phòng kinh doanh thị trường quý Công ty Do yêu cầu khóa luận cuối khóa mà xin mạn phép xin quý ông (bà) vài phút để trả lời vài câu hỏi Tôi xin chân thành cảm ơn! Xin ông (bà) cho biết ý kiến riêng mức độ ảnh hưởng nguyên nhân sau dẫn đến khác biệt kế hoạch đề thực tế thực trình sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế ? Điểm Nguyên nhân Yếu tố kinh tế vĩ mô Yếu tố trị pháp luật Yếu tố văn hóa xã hội Cơ sở vật chất, kỹ thuật công nghệ Thị trường đầu vào – đầu Chất lượng kế hoạch SXKD Tổ chức đạo thực kế hoạch Nguồn nhân lực Nguồn lực tài 10 Các nguyên nhân khác TB giai đoạn Điểm 4,13 1,75 2,25 6,50 5,38 5,25 5,50 9,13 7,50 Thông tin cá nhân: Xin ông(bà) cho biết: Họ tên:………………………………………………………………………… Địa mail liên hệ:……………………………………………………………… Cuối cùng, lần xin cảm ơn ông(bà) ! Phụ lục 1.4: Danh sách chuyên gia tham gia vấn SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 84 Khóa luận tốt nghiệp STT Họ tên Đỗ Duy Đờn Nguyễn Thị Hồng Hà Nguyễn Hoàng Thanh Thúy Võ Chư Đỗ Lê Anh Hiếu Ngô Văn Luân Cao Xuân Bằng Lê Thị Kim Nguyệt GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến Học vị Cử nhân Cử nhân Cử nhân Cử nhân Cử nhân Cử nhân Cử nhân Cao đẳng SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT Chức vụ Chủ tịch HĐQT- Giám đốc Trưởng phòng Kế toán- Tài Trưởng phòng Kinh doanh thị trường Trưởng phòng Tổ chức – Hành Nhân viên phòng kinh doanh thị trường Nhân viên phòng kinh doanh thị trường Nhân viên phòng kinh doanh thị trường Nhân viên phòng kinh doanh thị trường 85 Khóa luận tốt nghiệp STT GVHD: ThS Mai Chiếm Tuyến Nguyên nhân Yếu tố kinh tế vĩ mô Yếu tố trị pháp luật Yếu tố văn hóa xã hội Cơ sở vật chất, kỹ thuật công nghệ Thị trường đầu vào – đầu Chất lượng kế hoạch SXKD Tổ chức đạo thực kế hoạch Nguồn nhân lực Nguồn lực tài Giai đoạn Tần suất phân bố câu hỏi 0Đ 1Đ 2Đ 3Đ 4Đ 5Đ GĐ1 GĐ2 GĐ1 2 GĐ2 1 GĐ1 GĐ2 GĐ1 1 - - 3 - - - GĐ2 6Đ 7Đ 8Đ 9Đ 10Đ - - - - GĐ1 - - - - - - GĐ2 - - - - 1 - - GĐ1 GĐ2 GĐ1 - - - - - - - - 1 1 1 - - - GĐ2 - - - - - GĐ1 - - - - - - - - 3 GĐ2 - - - - - - - - 3 GĐ1 - - - - - - 1 - GĐ2 - - - - - - - Phụ lục 1.5: Kết phân bố điểm trả lời chuyên gia(Xử lý Excel) SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KHĐT 86