Báo cáo tài chính quý 4 năm 2015 - Công ty Cổ phần Sông Đà 4

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ TNG CễNG TY SễNG CễNG TY C PHN SễNG CNG HO X HI CH NGHA VIT NAM c lp - T - Hnh phỳc S 16 CT/ TC - KT V/v cụng b BCTC quớ VI/2015 Kớnh gi : H Ni, ngy15 thỏng 02 nm 2015 Y BAN CHNG KHON NH NC S GIAO DCH CHNG KHON H NI Tờn cụng ty: Cụng ty C phn Sụng Mó chng khoỏn: SD4 a ch tr s chớnh: Tng nh TM, KT Vn Khờ, phng La Khờ, qun H ụng, TP H Ni in thoi: 04.22 458 710 Fax: 04.222.53.467 Ngi thc hin cụng b thụng tin: Trn Vn Thụng Ni dung cụng b thụng tin: Cụng ty C phn Sụng (SD4) xin gi ti y ban Chng khoỏn Nh nc, S giao dch Chng khoỏn H Ni li cho trõn trng v chõn thnh cm n v s hp tỏc hiu qu vi Cụng ty C phn Sụng (SD4) sut thi gian qua Cụng ty C phn Sụng xin gi Bỏo cỏo ti chớnh quớ IV nm 2015 ti y ban Chng khoỏn Nh nc, S giao dch Chng khoỏn H Ni bao gm: BCKT, BCKQKD, BCLCTT, TMBCTC a ch Website ng ti ton b bỏo cỏo ti chớnh quớ IV nm 2015 ca n v ti a ch: www.songda4.com.vn Chỳng tụi xin cam kt cỏc thụng tin cụng b trờn õy l ỳng s tht v hon ton chu trỏch nhim trc phỏp lut v ni dung thụng tin cụng b Trõn trng! Nơi nhận : - Nh kính gửi; - Lu VT, TCKT CễNG TY: C PHN SễNG a ch: Tng - Nh TM - KT Vn Khờ - P.La khờ - H ụng - HN DN - BNG CN I K TON Quớ IV nm 2015 Ch tiờu Mó ch tiờu Thuyt minh S cui k S u nm TI SN A- TI SN NGN HN 100 755,977,028,316 604,510,715,553 I Tin v cỏc khon tng ng tin 110 59,799,976,969 28,013,811,296 Tin 111 59,799,976,969 28,013,811,296 Cỏc khon tng ng tin 112 0 II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn 120 3,528,646,278 3,528,646,278 Chng khoỏn kinh doanh 121 0 D phũng gim giỏ chng khoỏn kinh doanh 122 0 u t nm gi n ngy ỏo hn 123 3,528,646,278 3,528,646,278 III Cỏc khon phi thu ngn hn 130 409,885,596,629 176,013,051,644 Phi thu ngn hn ca khỏch hng 131 372,067,187,783 157,269,680,161 Tr trc cho ngi bỏn ngn hn 132 36,291,191,717 19,671,483,230 Phi thu ni b ngn hn 133 0 Phi thu theo tin KH hp ng xõy dng 134 0 Phi thu v cho vay ngn hn 135 0 Phi thu ngn hn khỏc 136 4,616,898,615 2,161,569,739 D phũng phi thu ngn hn khú ũi 137 (3,089,681,486) (3,089,681,486) Ti sn Thiu ch x lý 139 0 IV Hng tn kho 140 269,564,610,714 377,573,411,674 Hng tn kho 141 269,564,610,714 377,573,411,674 D phũng gim giỏ hng tn kho 149 0 V.Ti sn ngn hn khỏc 150 13,198,197,726 19,381,794,661 Chi phớ tr trc ngn hn 151 297,898,421 Thu GTGT c khu tr 152 9,536,942,790 16,586,818,901 Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc 153 0 Giao dch mua bỏn li trỏi phiu Chớnh ph 154 0 Ti sn ngn hn khỏc 155 3,661,254,936 2,497,077,339 B TI SN DI HN 200 5.06 202,343,207,128 210,838,501,111 I Cỏc khon phi thu di hn 210 5.07 0 Phi thu di hn ca khỏch hng 211 0 Tr trc cho ngi bỏn di hn 212 0 Vn kinh doanh n v trc thuc 213 0 Phi thu ni b di hn 214 0 Phi thu v cho vay di hn 215 0 Phi thu di hn khỏc 216 0 D phũng phi thu di hn khú ũi 219 0 II.Ti sn c nh 220 181,435,207,434 186,800,598,307 Ti sn c nh hu hỡnh 221 181,435,207,434 186,800,598,307 480,265,258,822 465,514,051,967 - Nguyờn giỏ 222 5.01 5.02 5.08 5.09 5.1 Ch tiờu - Giỏ tr hao mũn ly k Ti sn c nh thuờ ti chớnh Mó ch tiờu Thuyt minh 223 S cui k S u nm (298,830,051,388) (278,713,453,660) 224 5.11 0 - Nguyờn giỏ 225 5.12 0 - Giỏ tr hao mũn ly k 226 0 Ti sn c nh vụ hỡnh 227 0 - Nguyờn giỏ 228 0 - Giỏ tr hao mũn ly k 229 0 230 0 0 III Bt ng sn u t - Nguyờn giỏ 231 5.13 - Giỏ tr hao mũn ly k 232 0 IV Ti sn d dang di hn 240 269,742,036 423,348,000 Chi phớ sn xut, kinh doanh d dang di hn 241 0 Chi phớ xõy dng c bn d dang 242 269,742,036 423,348,000 V u t ti chớnh di hn 250 10,445,280,000 10,445,280,000 u t vo cụng ty 251 0 u t vo cụng ty liờn kt, liờn doanh 252 0 u t gúp vo n v khỏc 253 10,445,280,000 10,445,280,000 D phũng u t ti chớnh di hn 254 0 u t nm gi n ngy ỏo hn 255 0 VI Ti sn di hn khỏc 260 10,192,977,658 13,169,274,804 Chi phớ tr trc di hn 261 8,697,624,564 12,820,674,804 Ti sn thu thu nhp hon li 262 0 Thit b, vt t, ph tựng thay th di hn 263 0 Ti sn di hn khỏc 268 1,495,353,094 348,600,000 Li th thng mi 269 0 TNG CNG TI SN 270 958,320,235,444 815,349,216,664 C N PHI TR 300 803,885,355,103 677,061,997,898 I N ngn hn 310 709,824,132,606 592,117,967,898 Phi tr ngi bỏn ngn hn 311 116,633,349,402 110,936,998,589 Ngi mua tr tin trc ngn hn 312 112,839,896,191 44,968,245,267 Thu v cỏc khon phi np nh nc 313 11,633,484,570 26,509,675,243 Phi tr ngi lao ng 314 27,332,865,404 25,182,640,071 Chi phớ phi tr ngn hn 315 34,674,437,885 27,853,269,451 Phi tr ni b ngn hn 316 0 0 0 5.14 NGUN VN 5.15 5.16 Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng 317 Doanh thu cha thc hin ngn hn 318 5.17 Phi tr ngn hn khỏc 319 10,857,834,439 46,237,519,800 10 Vay v n thuờ ti chớnh ngn hn 320 395,374,168,864 309,526,521,486 11 D phũng phi tr ngn hn 321 0 12 Qu khen thng phỳc li 322 478,095,851 903,097,991 13 Qu bỡnh n giỏ 323 0 14 Giao dch mua bỏn li trỏi phiu Chớnh ph 324 0 5.18 Ch tiờu Mó ch tiờu II N di hn 330 Phi tr ngi bỏn di hn 331 Ngi mua tr tin trc di hn 332 Chi phớ phi tr di hn 333 Phi tr ni b v kinh doanh 334 Phi tr ni b di hn Thuyt minh S cui k S u nm 94,061,222,497 84,944,030,000 0 0 5.2 0 5.21 0 335 0 Doanh thu cha thc hin di ...BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 3 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC 4 ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ [...]... 7.6 94. 501.395 7 04. 756.5 74 747 .832 .40 8 115 .48 1.683 14. 055.885 2.096. 541 .780 Cui nm 115 .48 1.683 40 8.152 .42 9 9.922.856. 342 u nm 27.332.865 .40 4 27.332.865 .40 4 Cui nm 25.182. 640 .071 25.182. 640 .071 u nm 1.105.870.116 352.555.178 - 1.233.879.133 2 .45 8.139.956 42 5 .44 7.300 189.087.689 9.399 .40 9. 145 10.857.8 34. 439 Cui nm - 41 .930.965.722 46 .237.519.800 u nm - - - Cui nm u nm 94. 061.222 .49 7 94. 061.222 .49 7 - 84. 944 .030.000... xut dựng - Chi phớ SCL TSC - Chi phớ thuờ tr s cụng ty Cng 1 5- Vay v n ngn hn - Vay ngn hn - N di hn n hn tr 9 Cui nm u nm 10 .44 5.280.000 10 .44 5.280.000 Cui nm - 10 .44 5.280.000 10 .44 5.280.000 u nm 7.237. 942 .311 1 .45 9.682.253 8.697.6 24. 5 64 Cui nm - 12.335.962.682 48 4.712.122 12.820.6 74. 8 04 u nm - Cng 1 6- Thu v cỏc khon phi np nh nc - Thu giỏ tr gia tng - Thu tiờu th c bit - Thu xut, nhp khu - Thu thu... 37.727.727 4. 716.111.727 bỏn - Gim khỏc S d cui nm 8.921.167.833 41 7.501.760.361 53.292.068.810 550.261.818 48 0.265.258.822 Giỏ tr hao mũn ly k S d u nm 1.202.578.6 74 247 . 648 .49 6. 348 29.3 24. 957.738 537 .42 0.900 278.713 .45 3.660 - Khu hao trong nm 7.021.617.758 14. 301.021.202 3 .40 3.8 64. 101 17.612. 644 24. 744 .115.705 - Tng khỏc - Chuyn sang bt ng sn u t - Thanh lý, nhng 3.099.162.837 1 .49 1.082 .41 3 37.727.727 4. 627.517.977... y t - Bo him tht nghip - Phi tr v c phn hoỏ - Nhn ký qu, ký cc ngn hn - Doanh thu cha thc hin - Cỏc khon phi tr, phi np khỏc Cng 1 9- Phi tr di hn ni b - Vay di hn ni b - - Phi tr di hn ni b khỏc Cng 2 0- Vay v n di hn a - Vay di hn - Vay ngõn hng - Vay i tng khỏc - Trỏi phiu phỏt hnh b - N di hn - Thuờ ti chớnh - N di hn khỏc Cng Cui nm -1 . 546 .365 .47 0 u nm 252.131.853 2.992. 746 .42 4 111. 848 . 247 40 7.775.011... 910.120.609. 140 Nm trc 813.305.729.613 379.9 84. 085.6 74 459 .40 1.598.339 530 .49 5.5 84. 289 353.879.712.160 359.060.823 1.356.129.273 359.060.823 1.356.129.273 909.8 74. 229.277 811. 949 .600. 340 379.9 84. 085.6 74 459 .40 1.598.339 530.136.523 .46 6 352.523.582.887 Nm nay Nm trc 341 . 749 .2 74. 187 390.6 04. 653.395 45 1 .48 4.723.767 307.329.971.782 - Hao ht, mt mỏt hng tn kho - Cỏc khon chi phớ vt mc bỡnh thng - D phũng gim... nm - Thu thu nhp doanh nghip np tha - Ti sn ngn hn khỏc 3.661.2 54. 936 2 .49 7.077.339 - Cỏc khon khỏc phi thu Nh nc: Cng 3.661.2 54. 936 2 .49 7.077.339 0 6- Phi thu di hn ni b - Cho vay di hn ni b - - Phi thu di hn ni b khỏc Cng 0 7- Phi thu di hn khỏc - Ký qu, ký cc di hn - Cỏc khon tin nhn u thỏc - Cho vay khụng cú lói - Phi thu di hn khỏc Cng - - Cui nm 1 .49 5.353.0 94 u nm 348 .600.000 1 .49 5.353.0 94 348 .600.000... 3 .46 8.200. 346 Nm nay Nm trc 4. 535.621. 943 5.936.620.859 - - 4. 535.621. 943 5.936.620.859 Nm nay Nm trc () () () () () () Nm nay Nm trc 381.009. 841 .267 47 5.0 24. 748 .035 111.013.813.130 108.000. 047 .627 24. 744 .115.705 39.385.320.967 - Chi phớ dch v mua ngoi - Chi phớ khỏc bng tin Cng 125.652. 049 .570 115.987.930.319 48 .45 3.3 64. 908 75.877.962.512 690.873.1 84. 580 8 14. 276.009 .46 0 VII- Thụng tin b sung cho cỏc khon... bỏn - Gim khỏc S d cui nm 8.2 24. 196 .43 2 258.850.3 54. 713 31.237.739 .42 6 517.760.817 298.830.051.388 Giỏ tr cũn li ca TSC hu hỡnh - Ti ngy u nm 7.718.589.159 1 64. 852.652.813 14. 211. 742 .690 17.613. 645 186.800.598.307 - Ti ngy cui nm 696.971 .40 1 158.651 .40 5. 648 22.0 54. 329.3 84 32.501.001 181 .43 5.207 .43 4 - Giỏ tr cũn li cui nm ca TSC hu hỡnh ó dựng th chp, cm c m bo cỏc khon vay: 178.107.831.6 14 ng - Nguyờn... Phi thu khỏc - Phi thu v c phn hoỏ - Phi thu v c tc v li nhun c chia - Phi thu ngi lao ng - Ký cc, ký qu; - Cho mn; - Cỏc khon chi h; - Phi thu khỏc Cng 0 4- Hng tn kho - Hng mua ang i ng - Nguyờn liu, vt liu - Cụng c, dng c - Chi phớ SX, KD d dang - Thnh phm - Hng húa - Hng gi i bỏn - Hng hoỏ kho bo thu - Hng hoỏ bt ng sn Cng giỏ gc hng tn kho Cui nm u nm 40 9.885.596.629 176.013.051. 644 40 9.885.596.629... 269. 742 .036 u nm 42 3. 348 .000 Trong ú (Nhng cụng trỡnh ln): + Thit b ng b h thng trm trn, trm lnh + Sa cha ln TSC + DA nõng cao nng lc TBTC 269. 742 .036 - 42 3. 348 .000 - 1 2- Tng, gim bt ng sn u t: Khon mc Nguyờn giỏ bt ng sn u t - Quyn s dng t - Nh - Nh v quyn s dng t - C s h tng Giỏ tr hao mũn ly k - Quyn s dng t - Nh - Nh v quyn s dng t - C s h tng Giỏ tr cũn li ca bt ng sn u t - Quyn s dng t - Nh - Nh