Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Sông Đà 4

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan TNG CễNG TY SễNG CễNG TY C PHN SễNG CNG HO X HI CH NGHA VIT NAM c lp - T - Hnh phỳc S 60 CT/ TC - KT V/v cụng b BCTC quớ I/2016 Kớnh gi : H Ni, ngy 20 thỏng nm 2016 Y BAN CHNG KHON NH NC S GIAO DCH CHNG KHON H NI Tờn cụng ty: Cụng ty C phn Sụng Mó chng khoỏn: SD4 a ch tr s chớnh: Tng nh TM, KT Vn Khờ, phng La Khờ, qun H ụng, TP H Ni in thoi: 04.22 458 710 Fax: 04.222.53.467 Ngi thc hin cụng b thụng tin: Trn Vn Thụng Ni dung cụng b thụng tin: Cụng ty C phn Sụng (SD4) xin gi ti y ban Chng khoỏn Nh nc, S giao dch Chng khoỏn H Ni li cho trõn trng v chõn thnh cm n v s hp tỏc hiu qu vi Cụng ty C phn Sụng (SD4) sut thi gian qua Cụng ty C phn Sụng xin gi Bỏo cỏo ti chớnh quớ I nm 2016 ti y ban Chng khoỏn Nh nc, S giao dch Chng khoỏn H Ni bao gm: BCKT, BCKQKD, BCLCTT, TMBCTC Cụng s 59 CT/TCKT ngy 20 thỏng nm 2016 v vic gii trỡnh chờnh lch Li nhun sau thu so vi cựng k nm ngoỏi a ch Website ng ti ton b bỏo cỏo ti chớnh quớ I nm 2016 ca n v ti a ch: www.songda4.com.vn Chỳng tụi xin cam kt cỏc thụng tin cụng b trờn õy l ỳng s tht v hon ton chu trỏch nhim trc phỏp lut v ni dung thụng tin cụng b Trõn trng! Nơi nhận : - Nh kính gửi; - Lu VT, TCKT CễNG TY: C PHN SễNG a ch: Tng - Nh TM - KT Vn Khờ - P.La khờ - H ụng - HN DN - BNG CN I K TON Quớ I nm 2016 Ch tiờu Mó ch tiờu Thuyt minh S cui k S u nm TI SN A- TI SN NGN HN 100 789,049,323,305 756,219,153,841 I Tin v cỏc khon tng ng tin 110 22,641,584,876 59,800,216,549 Tin 111 22,641,584,876 59,800,216,549 Cỏc khon tng ng tin 112 0 II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn 120 3,528,646,278 3,528,646,278 Chng khoỏn kinh doanh 121 0 D phũng gim giỏ chng khoỏn kinh doanh 122 0 u t nm gi n ngy ỏo hn 123 3,528,646,278 3,528,646,278 III Cỏc khon phi thu ngn hn 130 407,014,098,019 409,320,506,115 Phi thu ngn hn ca khỏch hng 131 350,029,821,505 372,067,187,783 Tr trc cho ngi bỏn ngn hn 132 47,190,866,917 36,291,191,717 Phi thu ni b ngn hn 133 0 Phi thu theo tin KH hp ng xõy dng 134 0 Phi thu v cho vay ngn hn 135 0 Phi thu ngn hn khỏc 136 12,883,091,083 4,051,808,101 D phũng phi thu ngn hn khú ũi 137 (3,089,681,486) (3,089,681,486) Ti sn Thiu ch x lý 139 0 IV Hng tn kho 140 329,691,021,851 269,558,240,950 Hng tn kho 141 329,691,021,851 269,558,240,950 D phũng gim giỏ hng tn kho 149 0 V.Ti sn ngn hn khỏc 150 26,173,972,281 14,011,543,949 Chi phớ tr trc ngn hn 151 1,246,450,714 813,346,223 Thu GTGT c khu tr 152 20,828,212,354 9,536,942,790 Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc 153 0 Giao dch mua bỏn li trỏi phiu Chớnh ph 154 0 Ti sn ngn hn khỏc 155 4,099,309,213 3,661,254,936 B TI SN DI HN 200 5.06 228,220,475,788 201,499,469,844 I Cỏc khon phi thu di hn 210 5.07 0 Phi thu di hn ca khỏch hng 211 0 Tr trc cho ngi bỏn di hn 212 0 Vn kinh doanh n v trc thuc 213 0 Phi thu ni b di hn 214 0 Phi thu v cho vay di hn 215 0 Phi thu di hn khỏc 216 0 D phũng phi thu di hn khú ũi 219 0 II.Ti sn c nh 220 203,433,850,887 181,435,207,434 Ti sn c nh hu hỡnh 221 203,433,850,887 181,435,207,434 506,987,656,547 480,265,258,822 - Nguyờn giỏ 222 5.01 5.02 5.08 5.09 5.1 Ch tiờu - Giỏ tr hao mũn ly k Ti sn c nh thuờ ti chớnh Mó ch tiờu Thuyt minh 223 S cui k S u nm (303,553,805,660) (298,830,051,388) 224 5.11 0 - Nguyờn giỏ 225 5.12 0 - Giỏ tr hao mũn ly k 226 0 Ti sn c nh vụ hỡnh 227 0 - Nguyờn giỏ 228 0 - Giỏ tr hao mũn ly k 229 0 230 0 0 III Bt ng sn u t - Nguyờn giỏ 231 5.13 - Giỏ tr hao mũn ly k 232 0 IV Ti sn d dang di hn 240 216,823,536 269,742,036 Chi phớ sn xut, kinh doanh d dang di hn 241 0 Chi phớ xõy dng c bn d dang 242 216,823,536 269,742,036 V u t ti chớnh di hn 250 10,445,280,000 10,445,280,000 u t vo cụng ty 251 0 u t vo cụng ty liờn kt, liờn doanh 252 0 u t gúp vo n v khỏc 253 10,445,280,000 10,445,280,000 D phũng u t ti chớnh di hn 254 0 u t nm gi n ngy ỏo hn 255 0 VI Ti sn di hn khỏc 260 14,124,521,365 9,349,240,374 Chi phớ tr trc di hn 261 12,615,068,271 7,853,887,280 Ti sn thu thu nhp hon li 262 0 Thit b, vt t, ph tựng thay th di hn 263 0 Ti sn di hn khỏc 268 1,509,453,094 1,495,353,094 Li th thng mi 269 0 TNG CNG TI SN 270 1,017,269,799,093 957,718,623,685 C N PHI TR 300 865,912,744,497 804,810,119,433 I N ngn hn 310 760,059,251,280 714,431,852,565 Phi tr ngi bỏn ngn hn 311 99,909,904,496 116,739,433,742 Ngi mua tr tin trc ngn hn 312 133,747,645,564 112,839,896,191 Thu v cỏc khon phi np nh nc 313 17,211,659,202 12,452,164,560 Phi tr ngi lao ng 314 16,764,875,586 27,332,865,404 Chi phớ phi tr ngn hn 315 51,293,770,318 34,674,437,885 Phi tr ni b ngn hn 316 0 0 0 5.14 NGUN VN 5.15 5.16 Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng 317 Doanh thu cha thc hin ngn hn 318 5.17 Phi tr ngn hn khỏc 319 36,537,338,239 10,857,834,439 10 Vay v n thuờ ti chớnh ngn hn 320 404,489,162,024 399,057,124,493 11 D phũng phi tr ngn hn 321 0 12 Qu khen thng phỳc li 322 104,895,851 478,095,851 13 Qu bỡnh n giỏ 323 0 14 Giao dch mua bỏn li trỏi phiu Chớnh ph 324 0 5.18 Ch tiờu Mó ch tiờu II N di hn 330 Phi tr ngi bỏn di hn 331 Ngi mua tr tin trc di hn 332 Chi phớ phi tr di hn 333 Phi tr ni b v kinh doanh 334 Phi tr ...1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: Tầng - số 86 Phan Đình Phùng - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc Ti sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 111.948.417.590 126.931.615.408 1.376.492.320 146.106.067 1.376.492.320 146.106.067 52.215.381.844 72.279.119.619 20.606.587.404 39.678.372.312 1.143.136.160 1.167.000.000 29.516.819.178 30.503.506.423 1.015.502.102 996.903.884 (66.663.000) (66.663.000) 55.263.512.814 51.202.189.838 55.263.512.814 51.202.189.838 3.093.030.612 3.304.199.884 1.228.419.699 1.178.619.699 161.485.529 - 1.703.125.384 2.125.580.185 56.941.918.280 57.464.908.591 35.165.000.760 35.533.218.311 8.922.874.222 9.526.640.876 19.227.227.804 19.227.227.804 (10.304.353.582) (9.700.586.928) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t ti di hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2011 - - - - - - 26.242.126.538 26.006.577.435 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 86.917.520 241.690.280 86.917.520 241.690.280 168.890.335.870 184.396.523.999 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2011 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 300 154.894.359.514 165.894.094.721 I Nợ ngắn hạn 310 135.279.174.304 144.791.321.263 Vay v nợ ngắn hạn 311 48.859.341.062 47.779.665.741 Phải trả ngời bán 312 12.349.574.384 17.204.727.935 Ngời mua trả tiền trớc 313 10.524.238.146 11.055.141.868 Thuế v khoản phải nộp Nh nớc 314 338.144.578 578.320.899 Phải trả ngời lao động 315 4.549.393.502 7.320.677.820 Chi phí phải trả 316 2.691.114.850 568.939.244 Phải trả nội 317 31.360.904.783 36.145.548.797 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 24.511.454.286 24.030.090.246 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 95.008.713 108.208.713 II - Nợ di hạn 330 19.615.185.210 21.102.773.458 Phải trả di hạn ngời bán 331 Phải trả di hạn nội 332 V.19 - - Phải trả di hạn khác 333 Vay v nợ di hạn 334 V.20 19.466.721.142 20.954.309.390 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc lm 336 148.464.068 148.464.068 Dự phòng phải trả di hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t 1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: S 91 Nguyễn Phan Chánh - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2012 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu dài hạn khách hàng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 100,307,300,421 97,294,321,089 278,336,185 165,551,893 278,336,185 165,551,893 47,412,005,830 43,821,709,924 16,856,143,764 14,804,429,767 199,487,160 143,136,160 29,605,334,197 28,164,269,286 890,189,417 849,023,419 (139,148,708) (139,148,708) 49,840,264,337 50,301,494,898 49,840,264,337 50,301,494,898 2,776,694,069 3,005,564,374 401,721,699 381,721,699 - - 2,374,972,370 2,623,842,675 40,494,818,855 41,678,851,503 31,253,324,207 32,350,439,335 31,110,987,381 32,236,416,145 45,551,476,149 45,551,476,149 (14,440,488,768) (13,315,060,004) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2012 - - - - - - 142,336,826 114,023,190 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 5,551,494,648 5,638,412,168 5,551,494,648 5,638,412,168 140,802,119,276 138,973,172,592 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2012 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 300 140,238,435,945 135,199,784,921 I Nợ ngắn hạn 310 120,884,959,987 115,846,308,963 Vay nợ ngắn hạn 311 40,599,389,128 40,982,654,528 Phải trả ngời bán 312 10,819,522,296 11,094,604,013 Ngời mua trả tiền trớc 313 9,789,483,626 9,316,572,646 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 1,354,306,503 1,094,263,614 Phải trả ngời lao động 315 3,353,509,298 4,068,931,672 Chi phí phải trả 316 390,191,300 378,041,300 Phải trả nội 317 34,253,520,664 31,556,602,424 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 20,180,573,976 17,210,175,570 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 144,463,196 144,463,196 II - Nợ di hạn 330 19,353,475,958 19,353,475,958 Phải trả dài hạn ngời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 V.19 - - Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 19,205,011,890 19,205,011,890 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 148,464,068 148,464,068 Dự phòng phải trả dài hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan [...]... 16 2.073.893 3. 811 .42 4.386 11 1. 848 . 247 40 8.775. 011 11 5 .4 81. 683 47 .6 817 75 17 . 211 .659.202 Cui nm 11 5 .4 81. 683 14 .055.885 12 .45 2 .16 2.532 u nm 51. 293.770. 318 51. 293.770. 318 Cui nm 27.332.865 .40 4 27.332.865 .40 4 u nm 1. 073 .4 81. 606 1. 789.099.877 - 1. 105.870 .11 6 352.555 .17 8 - 33.6 74. 756.756 36.537.338.239 Cui nm - 9.399 .40 9 . 14 5 10 .857.8 34. 439 u nm - - - Cui nm u nm 10 5.853 .49 3. 217 10 5.853 .49 3. 217 - 90.378.266.868... cp - Giỏ tr cũn li, chi phớ nhng bỏn, thanh lý ca BS u t ó bỏn - Chi phớ kinh doanh Bt ng sn u t 13 Cui nm u nm (n v tớnh: ) Nm nay 15 4. 272. 3 14 . 7 14 Nm trc 910 .12 0.609 . 14 0 8 .12 3.7 81. 289 379.9 84. 085.6 74 14 6 . 14 8.533 .42 5 530 .49 5.5 84. 289 - 359.060.823 - 359.060.823 15 4. 272. 3 14 . 7 14 909.8 74. 229.277 8 .12 3.7 81. 289 379.9 84. 085.6 74 14 6 . 14 8.533 .42 5 530 .13 6.523 .46 6 Nm nay Nm trc 8.593 .10 2.2 51 3 41 . 749 .2 74 .18 7... xut dựng - Chi phớ SCL TSC - Chi phớ thuờ tr s cụng ty Cng 15 - Vay v n ngn hn - Vay ngn hn - N di hn n hn tr 9 Cui nm u nm 10 .44 5.280.000 10 .44 5.280.000 Cui nm - 10 .44 5.280.000 10 .44 5.280.000 u nm 11 .567.669 .18 7 1. 047 .399.0 84 12 . 615 .068.2 71 Cui nm - 7.558. 719 .867 295 .16 7. 41 3 7.853.887.280 u nm - Cng 16 - Thu v cỏc khon phi np nh nc - Thu giỏ tr gia tng - Thu tiờu th c bit - Thu xut, nhp khu - Thu thu... 32.336. 045 .3 71 520 .46 9 .15 1 303.553.805.660 Giỏ tr cũn li ca TSC hu hỡnh - Ti ngy u nm 696.9 71. 4 01 158.6 51. 40 5. 648 22.0 54. 329.3 84 32.5 01. 0 01 1 81. 43 5.207 .43 4 - Ti ngy cui nm 30.778.320 17 2.390.665.5 51 30.982. 6 14 . 349 29.792.667 203 .43 3.850.887 - Giỏ tr cũn li cui nm ca TSC hu hỡnh ó dựng th chp, cm c m bo cỏc khon vay: 17 8 .10 7.8 31. 6 14 ng - Nguyờn giỏ TSC cui nm ó khu hao ht nhng vn cũn s dng: 10 3 .45 4.932.263 ng -. .. bỏn - Gim khỏc S d cui nm 8.9 21. 167.833 43 4 .19 7.567 .17 6 63. 318 .659.720 550.2 61. 818 506.987.656. 547 Giỏ tr hao mũn ly k S d u nm 8.2 24 .19 6 .43 2 258.850.3 54. 713 31. 237.739 .42 6 517 .760. 817 298.830.0 51. 388 - Khu hao trong nm 666 .19 3.0 81 2.956. 546 . 912 1. 098.305. 945 2.708.3 34 4.723.7 54. 272 - Tng khỏc - Chuyn sang bt ng sn u t - Thanh lý, nhng bỏn - Gim khỏc S d cui nm 8.890.389. 513 2 61. 806.9 01. 625 32.336. 045 .3 71. .. Chi phớ SX, KD d dang - Thnh phm - Hng húa - Hng gi i bỏn - Hng hoỏ kho bo thu - Hng hoỏ bt ng sn Cng giỏ gc hng tn kho Cui nm u nm 40 7. 0 14 .098. 019 40 9.320.506 .11 5 40 7. 0 14 .098. 019 40 9.320.506 .11 5 Cui nm u nm 37.055.556 .42 3 22. 41 9 .072.985 1. 913 . 41 5 . 511 1. 922. 319 .668 290.722. 049 . 917 245 . 216 . 848 .297 329.6 91. 0 21. 8 51 269.558. 240 .950 * Giỏ tr ghi s ca hng tn kho dựng th chp, cm c m bo cỏc khon n phi tr:... 1. 509 .45 3.0 94 1. 49 5.353.0 94 1. 509 .45 3.0 94 1. 49 5.353.0 94 08 - Tng, gim ti sn c nh hu hỡnh: Nh ca, vt kin Mỏy múc, thit b Phng tin vn Khon mc trỳc ti, truyn dn Nguyờn giỏ TSC hu hỡnh S d u nm 8.9 21. 167.833 41 7 .5 01. 760.3 61 53.292.068. 810 6 - TSC khỏc 550.2 61. 818 Tng cng 48 0.265.258.822 - Mua trong nm 16 .695.806. 815 10 .026.590. 910 26.722.397.725 - u t XDCB hon thnh - Tng khỏc - Chuyn sang bt ng sn u t - Thanh... Cng 22.6 41 . 5 84. 876 Cui nm - 59.800. 216 . 549 u nm - 3.528. 646 .278 - 3.528. 646 .278 - 3.528. 646 .278 3.528. 646 .278 0 3- Phi thu khỏc - Phi thu v c phn hoỏ - Phi thu v c tc v li nhun c chia - Phi thu ngi lao ng - Ký cc, ký qu; - Cho mn; - Cỏc khon chi h; - Phi thu khỏc Cng 0 4- Hng tn kho - Hng mua ang i ng - Nguyờn liu, vt liu - Cụng c, dng c - Chi phớ SX, KD d dang - Thnh phm - Hng húa - Hng gi i bỏn - Hng... hnh nm nay - Tng chi phớ thu thu nhp doanh nghip hin hnh 3 3- Chi phớ sn xut, kinh doanh theo yu t - Chi phớ nguyờn liu, vt liu - Chi phớ nhõn cụng - Chi phớ khu hao ti sn c nh - Chi phớ dch v mua ngoi Nm trc 5 01. 935. 347 Nm nay Nm trc () () () () () () Nm nay Nm trc 93. 8 14 .752.053 3 81. 009.8 41 . 267 26.875.989 .43 7 11 1. 013 . 813 .13 0 4. 723.750.002 24. 744 .11 5.705 32.073 .45 8 .48 9 12 5.652. 049 .570 - Chi phớ... 8.593 .10 2.2 51 3 41 . 749 .2 74 .18 7 11 6.5 71. 748 .2 24 4 51. 48 4.723.767 - Hao ht, mt mỏt hng tn kho - Cỏc khon chi phớ vt mc bỡnh thng - D phũng gim giỏ hng tn kho Cng 12 5 .16 4. 850 .47 5 793.233.997.9 54 2 9- Doanh thu hoạt động ti chính (Mó s 21) - Lói tin gi, tin cho vay - Lói u t trỏi phiu, k phiu, tớn phiu - C tc, li nhun c chia - Lói bỏn ngoi t - Lói chờnh lch t giỏ ó thc hin - Lói chờnh lch t giỏ cha thc hin - Lãi bán