Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Sông Đà 12 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, b...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan ,2 A ",-' A , CONG TY CO PHAN SONG DA 12 -~ - " " '- " ~ BAO CAO TAl CHINH TONG HOP Quy I nam 2016 ( Ban hanh theo TT200120141TT-BTC nga» 2211212014) Bang can doi ke toan Mau BO! - DN Bao cao ket qua hoat dong kinh doanh M~u B02 - DN Bao cao hru chuyen tien t¢ M~u B03 - DN Ban thuyet minh bao cao tai chinh M~u B09 - DN -.II' CONG TY CO PHAN SONG DA 12 Ding 12, Nha A, Toa nha Song Da, PhNG TAl SAN A' 270 A' Ma so NGUONVON C No phai tra 290.816.403.225 289.427.306.423 Thuyet minh So cuoi ky So dau nam 300 286.966.570.188 288.435.342.580 310 215.374.283.307 216.786.055.699 Phai tra ngHai ban ngan han 311 47.994.300.325 48.848.371.963 Ngiroi mua tra tien tnroc ngan han 312 37.158.528.497 28.461.665.434 Thue va cac khoan phai nQp Nha ntroc 313 31.647.849.705 33.308.114.914 Phai tra ngiroi lao dong 314 7.343.985.401 9.780.307.646 Chi phi phai tra ng~n han 315 11.149.270.457 11.657.620.577 Phai tra noi bo ngan han 316 0 Phai tra theo tien dQ ke' hoach hop donz xay dung 317 0 Doanh thu chira thirc hien ngan han 318 0 Phai tra ngan han khac 319 V.13 64.379.979.506 69.478.412.306 320 V.14 15.700.369.416 15.251.562.859 I N 9' ngdn han 10 Yay va no thue tai chinh ngan han V.11 V.12 Dir phong phai tra ng~n han 321 12 Quy khen thirona phiic IQ'i 322 323 0 14 Giao dich mua ban lai trai phieu chinh phu 324 0 II N 9' dai han 330 11 13 Quy blnh 6n gia 71.592.286.881 71.649.286.881 Phai tra nguai ban dai han 331 0 Ngtroi mua tra tien tnroc dai han 332 0 Chi phi phai tra dai han 333 0 334 0 335 0 336 0 Phai tra noi bo ve von kinh doanh , Phai tra noi bo dai han Doanh thu clnra thirc hien dai han ,)" Don vi : dong Mil so TAl ...1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: Tầng - số 86 Phan Đình Phùng - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc Ti sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 111.948.417.590 126.931.615.408 1.376.492.320 146.106.067 1.376.492.320 146.106.067 52.215.381.844 72.279.119.619 20.606.587.404 39.678.372.312 1.143.136.160 1.167.000.000 29.516.819.178 30.503.506.423 1.015.502.102 996.903.884 (66.663.000) (66.663.000) 55.263.512.814 51.202.189.838 55.263.512.814 51.202.189.838 3.093.030.612 3.304.199.884 1.228.419.699 1.178.619.699 161.485.529 - 1.703.125.384 2.125.580.185 56.941.918.280 57.464.908.591 35.165.000.760 35.533.218.311 8.922.874.222 9.526.640.876 19.227.227.804 19.227.227.804 (10.304.353.582) (9.700.586.928) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t ti di hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2011 - - - - - - 26.242.126.538 26.006.577.435 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 86.917.520 241.690.280 86.917.520 241.690.280 168.890.335.870 184.396.523.999 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2011 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 300 154.894.359.514 165.894.094.721 I Nợ ngắn hạn 310 135.279.174.304 144.791.321.263 Vay v nợ ngắn hạn 311 48.859.341.062 47.779.665.741 Phải trả ngời bán 312 12.349.574.384 17.204.727.935 Ngời mua trả tiền trớc 313 10.524.238.146 11.055.141.868 Thuế v khoản phải nộp Nh nớc 314 338.144.578 578.320.899 Phải trả ngời lao động 315 4.549.393.502 7.320.677.820 Chi phí phải trả 316 2.691.114.850 568.939.244 Phải trả nội 317 31.360.904.783 36.145.548.797 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 24.511.454.286 24.030.090.246 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 95.008.713 108.208.713 II - Nợ di hạn 330 19.615.185.210 21.102.773.458 Phải trả di hạn ngời bán 331 Phải trả di hạn nội 332 V.19 - - Phải trả di hạn khác 333 Vay v nợ di hạn 334 V.20 19.466.721.142 20.954.309.390 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc lm 336 148.464.068 148.464.068 Dự phòng phải trả di hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ Signature Not Verified Được ký NGUYỄN THỊ THANH THU Ngày [...]... ngiiy 11 112 016 965.540.364 34 .16 9.524 999.709.888 965.540.364 34 .16 9.524 999.709.888 317 .089.063 34 .16 9.524 3 51. 258.587 Tang trong ky Giam trong ky S6' du ngiiy 311 0 312 016 Gia tri hao mon luy k€ So du ngay 11 112 016 KMu hao trong Giam trong ky 9.655.404 9.655.404 ky S6' du ngiiy 31/ 03/2 016 0 326.744.467 34 .16 9.524 0 360. 913 .9 91 Gia tr] con lal So du ngiiy 11 112 016 648.4 51. 3 01 648.4 51. 3 01 S6' du ngiiy 311 03/2 016 ... 5.435.854.746 13 2 .15 7.362 - - Giam do chuyen sang CeDe - - - Thanh ly, nhuong ban S6 du cu6i ky - - - - 5.568. 012 .10 8 7.524.792.364 5.380.358.786 340.595.337 - 18 . 813 .758.595 - Tai ngay 011 011 2 016 4 .10 2. 315 .209 4 41. 134.996 478. 317 .856 60.324.440 5.082.092.5 01 - Tai neav 311 03/2 016 3.970 .15 7.847 403.3 71. 503 439.342.6 51 55.325.273 - Gia tri con lai cua TSCD Page 6 -' J 6.6,." 4.868 .19 7.274 ·Cong ty co phan... nghiep 12 .2 l.276.658.363 Xi nghiep 12 .11 Nha may gach 398.532 .17 0 C(lng 11 .14 9.270.457 13 Cac khoan phai tra, phai nop ngan han khac S6 31/ 03/2 016 53.800.460.045 Van phong cong ty Page 8 Xi nghiep 12 .2 4.3 61. 625. 517 Xi nghiep 12 .4 2 71. 611 . 515 5. 619 .15 0.948 Xi nghiep 12 .11 327 .13 1.4 81 Nha may gach 64.379.979.506 Cong 15 .700.369. 416 14 Yay va no thue tal chinh ngan han 15 .700.369. 416 a Yay ngan han 10 .838.006.954... so voi quy l/2 015 nhu sau: Don vi tinh: Dong Dien giai Quy 1- 2 016 Quy 1- 2 015 Chenh lech 1 2 3 4= 2-3 Doanh thu hoat dong tai chinh Chi phi tai chinh Chi phi quan ly doanh nghiep 1. 709.6 31. 929 5 91. 507.503 1. 118 .12 4.426 549 .14 8.979 1. 512 . 715 .697 -9 63.566. 718 1. 888.862. 311 3.234.272.224 -1 . 345.409. 913 Nguyen nhan: - Doanh thu hoat dong tai chinh 2 015 so tien: 1. 118 .12 4.426, quy I narn 2 016 tang so voi... nghiep 12 .2 Xi nghiep 12 .4 18 4 363.000 23 10 .000 Cong ty CP Xi mang Song Da 3 81. 500 12 5 .18 7 Gia tri 300.000 10 0.000.000 400.000 815 .000.000 1. 323.404.364 11 .049.443.3 31 Page4 1. 2 91. 539.304 Xi nghiep 12 .11 29.234.488.336 Cong 72.033.5 21. 650 4 Hang ton kho So 31/ 03/2 016 Gla goc hang ton kho - Hang mua dang di tren duong - Nguyen lieu, vat lieu 5.749.257.0 21 41. 373 .11 1. 710 - Chi phi SX, KD do dang - Thanh... 311 0 312 016 10 .685.299.943 10 .685.299.943 4.303.7 61. 095 4.303.7 61. 095 445. 216 .665 445. 216 .665 Gia tr] hao mon luy k€ S6' du ngiiy 11 112 016 KMu hao trong ky Giam trong ky Khau hao trong nam Giam trong nam S6' du ngiiy 311 0 312 016 4.748.977.760 4.748.977.760 So du ngiiy 11 112 016 6.3 81. 538.848 6.3 81. 538.848 So du ngiiy 311 0 312 016 5.936.322 .18 3 5.936.322 .18 3 Gia tr] con lai 7 Tang, glam tai san co dinh vo... Song Da 12 Thuyet minh Bao cao tai chinh Cho ky ke toan Ket thtic ngay 31/ 03/2 016 Dia chi: Tang 12 Nha A - Toa Nha Song Da - Pham Hung- Tir Liem - HN Dien thoai: 04355756 8 1- Fax 0435573682 6 Tang, giarn tal san co dinh thue tai chinh: May moc thiet hi Tdng cong Nguyen ghi Sti du ngiiy 11 112 016 10 .685.299.943 10 .685.299.943 Tang trong ky Giam trong ky S6' du ngiiy 311 0 312 016 10 .685.299.943 10 .685.299.943... dau narn - Mua trong 9.538 .16 9.955 5. 819 .7 01. 437 7.928 .16 3.867 395.920. 610 23.6 81. 955.869 ky - - XDeB hoan thanh - - Giam do chuyen sang CeDe - - Thanh ly, nhuong ban - S6 dir cu6i ky 9.538 .16 9.955 - 7.928 .16 3.867 5. 819 .7 01. 437 395.920. 610 7.487.028.8 71 5.3 41. 383.5 81 335.596 .17 0 18 .599.863.368 37.763.493 38.975.205 4.999 .16 7 213 .895.227 23.6 81. 955.869 Gia tr] hao mon luy ke S6 dir dau nam - Khau hao... gid goc S6 31/ 03/2 016 9.2 Dilu tu dai han khac: S6lll'Q11g Gia tr! Cong ty CP Song da Hoang Lien 900.000 9.000.000.000 Cong ty CP thuy dien Nam Mile 19 4.000 1. 940.000.000 Cong ty CP dau ur PV -Ineoness 45.750 457.500.000 11 .397.500.000 T6ng cong S6 31/ 03/2 016 10 Chi phi tra truce dai han 943.286.545 Co quan Cong ty Xi nghiep 12 .2 27.542.073 Nha may gach khong nung 18 .247.076 Xi nghiep 12 .11 43.333.329... TMCP Quan D9i - CN My Dmh 1. 520.662.903 Cong ty CP Vietcommex HN 1. 400.000.000 Cty thue tai chinh ACB 1. 9 41. 699.559 15 .700.369. 416 Cong Page 9 Cong ty c6 phan Song Dil Thuyet minh Bao cao tal chinh 12 Cho Dia chi: Tang 12 Nha A - Toa Nha Song Da - Pham Hung- Tir Liem - HN Di~n thoai: 04355756 8 1- Ke't thuc ngay 31/ 03/2 016 Fax 0435573682 16 Bang doi chien bien dong ngudn von chu NQidung 1 SO'dau nam ky