BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan CƠNG TY C PH N SƠNG À 19 a ch : T ng 1- N3- Nhà CT9 – Khu th M i M ình - M Trì - T Liêm – Hà N i μ Ngμy 31 th¸ng 03 n¨m 2010 μ V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 - Nguyªn gi¸ 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 214 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 - Gi¸ trÞ hao mßn lòy kÕ 242 I TiỊn vμ c¸c kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiỊn TiỊn C¸c kho¶n t¬ng ®−¬ng tiỊn II C¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh ng¾n h¹n §Çu t ng¾n h¹n Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n ®Çu t− ng¾n h¹n III C¸c kho¶n ph¶i thu Ph¶i thu kh¸ch hμng Tr¶ tr−íc cho ng−êi b¸n Ph¶i thu néi bé ng¾n h¹n Ph¶i thu theo tiÕn ®é kÕ ho¹ch hỵp ®ång x©y dùng C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c Dù phßng c¸c kho¶n ph¶i thu khã ®ßi IV Hμng tån kho Hμng tån kho Dù phßng gi¶m gi¸ hμng tån kho V Tμi s¶n ng¾n h¹n kh¸c Chi phÝ tr¶ tríc ng¾n h¹n Th GTGT ®ỵc khÊu trõ Th vμ c¸c kho¶n kh¸c ph¶i thu Nhμ níc Tμi s¶n ng¾n h¹n kh¸c μ μ I C¸c kho¶n ph¶i thu dμi h¹n Ph¶i thu dμi h¹n cđa kh¸ch hμng Vèn kinh doanh ë ®¬n vÞ trùc thc Ph¶i thu dμi h¹n néi bé Ph¶i thu dμi h¹n kh¸c Dù phßng ph¶i thu dμi h¹n khã ®ßi II Tμi s¶n cè ®Þnh Tμi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh - Nguyªn gi¸ - Gi¸ trÞ hao mßn lòy kÕ Tμi s¶n cè ®Þnh thuª tμi chÝnh - Nguyªn gi¸ - Gi¸ trÞ hao mßn lòy kÕ Tμi s¶n cè ®Þnh v« h×nh - Nguyªn gi¸ - Gi¸ trÞ hao mßn lòy kÕ Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang III BÊt ®éng s¶n ®Çu t− V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 64.393.341.148 57.497.605.840 2.621.567.096 2.621.567.096 4.306.501.750 4.306.501.750 28.974.081.147 20.458.260.238 1.823.794.920 27.627.570.688 10.678.301.426 298.984.075 6.692.025.989 29.381.008.171 29.381.008.171 3.416.684.734 0 3.416.684.734 22.881.002.471 16.650.285.187 23.481.785.765 23.481.785.765 2.081.747.637 2.081.747.637 22.979.675.681 0 0 0 15.431.704.152 2.397.999.282 23.757.401.645 (21.359.402.363) 15.611.380.999 2.605.717.999 23.757.401.645 (21.151.683.646) 13.033.704.870 13.005.663.000 CƠNG TY C PH N SƠNG À 19 a ch : T ng 1- N3- Nhà CT9 – Khu th M i M IV C¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh dμi h¹n ình - M Trì - T Liêm – Hà N i 6.900.000.000 6.900.000.000 6.900.000.000 6.900.000.000 549.298.319 468.294.682 V.15 549.298.319 468.294.682 250 §Çu t− vμo c«ng ty 251 §Çu t− vμo c«ng ty liªn kÕt, liªn doanh 252 §Çu t− dμi h¹n kh¸c 258 V.14 Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n ®Çu t− dμi h¹n 259 260 Chi phÝ tr¶ tr−íc dμi h¹n 261 Tμi s¶n th thu nhËp ho·n l¹i 262 Tμi s¶n dμi h¹n kh¸c 268 V Tμi s¶n dμi h¹n kh¸c T μ 250 87.274.343.619 80.477.281.521 66.184.713.042 59.660.348.229 60.006.487.972 20.427.916.447 11.541.962.301 20.308.509.977 1.236.751.708 147.426.800 1.630.260.582 0 4.775.041.031 (61.380.874) 6.178.225.070 0 6.175.000.000 3.225.070 53.146.554.048 18.745.436.169 10.967.601.256 14.267.447.177 2.131.107.431 197.734.373 76.957.165 21.089.630.577 20.816.933.292 21.089.630.577 15.000.000.000 1.099.461.819 0 0 577.574.324 609.783.046 3.802.811.388 20.816.933.292 15.000.000.000 1.144.000.000 Ngu n v n I Nỵ ng¾n h¹n Vay vμ nỵ ng¾n h¹n Ph¶i tr¶ ngêi b¸n Ngêi mua tr¶ tiỊn tríc Th vμ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhμ níc Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn Chi phÝ ph¶i tr¶ Ph¶i tr¶ néi bé Ph¶i tr¶ theo tiÕn ®é kÕ ho¹ch hỵp ®ång x©y dùng C¸c kho¶n ph¶i tr¶, ph¶i nép ng¾n h¹n kh¸c 10 Dù phßng ph¶i tr¶ ng¾n h¹n 11 Q khen th−ëng lỵi II Nỵ dμi h¹n Ph¶i tr¶ dμi h¹n ng−êi b¸n Ph¶i tr¶ dμi h¹n néi bé Ph¶i tr¶ dμi h¹n kh¸c Vay vμ nỵ dμi h¹n Th thu nhËp ho·n l¹i ph¶i tr¶ Dù phßng trỵ cÊp mÊt viƯc lμm Dù phßng ph¶i tr¶ dμi h¹n I Vèn chđ së h÷u Vèn ®Çu t− cđa chđ së h÷u ThỈng d− vèn cỉ phÇn Vèn kh¸c cđa chđ së h÷u Cỉ phiÕu ng©n q Chªnh lƯch ®¸nh gi¸ l¹i tμi s¶n Chªnh lƯch tû gi¸ hèi ®o¸i Q ®Çu t− ph¸t triĨn Q dù phßng tμi chÝnh Q kh¸c thc vèn chđ së h÷u 10 Lỵi nhn sau th ch−a ph©n phèi 11 Ngn vèn ®Çu t− x©y dùng c¬ b¶n 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 V.24 V.25 6.584.805.896 175.464.581 6.513.794.181 6.500.000.000 13.794.181 577.574.324 609.783.046 3.485.575.922 CƠNG TY C PH N SƠNG À 19 a ch : T ng 1- N3- Nhà CT9 – Khu th M i M II Ngn kinh phÝ vμ q kh¸c Ngn kinh phÝ Ngn kinh phÝ ®· h×nh thμnh TSC§ T ng c ng ngu n v n ình - M Trì - T Liêm – Hà N i 430 432 433 430 V.26 0 0 87.274.343.619 80.477.281.521 49.616.895 49.616.895 μ Tμi s¶n thuª ngoμi VËt t−, hμng ho¸ nhËn gi÷ hé, nhËn gia c«ng 3, Hμng ho¸ nhËn b¸n hé, nhËn ký gưi, ký cỵc Nỵ khã ®ßi ®· xư lý Ngo¹i tƯ c¸c lo¹i Dù to¸n chi sù nghiƯp, dù ¸n Hà n i, ngày 10 tháng n m 2010 CƠNG TY C PH N SƠNG À 19 a ch : T ng 1- N3- Nhà CT9 – Khu th M i M ình - M Trì - T Liêm – Hà N i μ 1.Doanh thu b¸n hμng vμ cung cÊp dÞch vơ C¸c kho¶n gi¶m trõ doanh thu 14.796.869.331 6.528.236.781 25.355.491 14.796.869.331 6.528.236.781 25.355.491 Doanh thu thn vỊ b¸n hμng vμ cung cÊp dÞch vơ( 10=01-02) 14.771.513.840 6.528.236.781 14.771.513.840 6.528.236.781 4.Gi¸ vèn hμng b¸n 12.144.317.535 5.281.389.242 12.144.317.535 5.281.389.242 2.627.196.305 ... BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất 1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: Tầng - số 86 Phan Đình Phùng - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc Ti sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 111.948.417.590 126.931.615.408 1.376.492.320 146.106.067 1.376.492.320 146.106.067 52.215.381.844 72.279.119.619 20.606.587.404 39.678.372.312 1.143.136.160 1.167.000.000 29.516.819.178 30.503.506.423 1.015.502.102 996.903.884 (66.663.000) (66.663.000) 55.263.512.814 51.202.189.838 55.263.512.814 51.202.189.838 3.093.030.612 3.304.199.884 1.228.419.699 1.178.619.699 161.485.529 - 1.703.125.384 2.125.580.185 56.941.918.280 57.464.908.591 35.165.000.760 35.533.218.311 8.922.874.222 9.526.640.876 19.227.227.804 19.227.227.804 (10.304.353.582) (9.700.586.928) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t ti di hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2011 - - - - - - 26.242.126.538 26.006.577.435 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 86.917.520 241.690.280 86.917.520 241.690.280 168.890.335.870 184.396.523.999 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2011 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 300 154.894.359.514 165.894.094.721 I Nợ ngắn hạn 310 135.279.174.304 144.791.321.263 Vay v nợ ngắn hạn 311 48.859.341.062 47.779.665.741 Phải trả ngời bán 312 12.349.574.384 17.204.727.935 Ngời mua trả tiền trớc 313 10.524.238.146 11.055.141.868 Thuế v khoản phải nộp Nh nớc 314 338.144.578 578.320.899 Phải trả ngời lao động 315 4.549.393.502 7.320.677.820 Chi phí phải trả 316 2.691.114.850 568.939.244 Phải trả nội 317 31.360.904.783 36.145.548.797 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 24.511.454.286 24.030.090.246 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 95.008.713 108.208.713 II - Nợ di hạn 330 19.615.185.210 21.102.773.458 Phải trả di hạn ngời bán 331 Phải trả di hạn nội 332 V.19 - - Phải trả di hạn khác 333 Vay v nợ di hạn 334 V.20 19.466.721.142 20.954.309.390 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc lm 336 148.464.068 148.464.068 Dự phòng phải trả di hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t 1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: S 91 Nguyễn Phan Chánh - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2012 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu dài hạn khách hàng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 100,307,300,421 97,294,321,089 278,336,185 165,551,893 278,336,185 165,551,893 47,412,005,830 43,821,709,924 16,856,143,764 14,804,429,767 199,487,160 143,136,160 29,605,334,197 28,164,269,286 890,189,417 849,023,419 (139,148,708) (139,148,708) 49,840,264,337 50,301,494,898 49,840,264,337 50,301,494,898 2,776,694,069 3,005,564,374 401,721,699 381,721,699 - - 2,374,972,370 2,623,842,675 40,494,818,855 41,678,851,503 31,253,324,207 32,350,439,335 31,110,987,381 32,236,416,145 45,551,476,149 45,551,476,149 (14,440,488,768) (13,315,060,004) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2012 - - - - - - 142,336,826 114,023,190 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 5,551,494,648 5,638,412,168 5,551,494,648 5,638,412,168 140,802,119,276 138,973,172,592 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2012 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 300 140,238,435,945 135,199,784,921 I Nợ ngắn hạn 310 120,884,959,987 115,846,308,963 Vay nợ ngắn hạn 311 40,599,389,128 40,982,654,528 Phải trả ngời bán 312 10,819,522,296 11,094,604,013 Ngời mua trả tiền trớc 313 9,789,483,626 9,316,572,646 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 1,354,306,503 1,094,263,614 Phải trả ngời lao động 315 3,353,509,298 4,068,931,672 Chi phí phải trả 316 390,191,300 378,041,300 Phải trả nội 317 34,253,520,664 31,556,602,424 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 20,180,573,976 17,210,175,570 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 144,463,196 144,463,196 II - Nợ di hạn 330 19,353,475,958 19,353,475,958 Phải trả dài hạn ngời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 V.19 - - Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 19,205,011,890 19,205,011,890 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 148,464,068 148,464,068 Dự phòng phải trả dài hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của [...]...CễNG TY C PH N SễNG 19 a ch : T ng 1- N 3- Nh CT9 Khu ụ th M i M ỡnh - M Trỡ - T Liờm H N i THUY T MINH BO CO TI CHNH Cho k ho t ng t ngy 01/ 01/ 2 010 n 31/ 03/2 010 31/ 03/2 010 01/ 01/ 2 010 2.6 21. 600.096 4.306.5 01. 750 Tổng Công ty Sông Đ 2 51. 732. 415 2 51. 732. 415 BĐH Thủy điện Sesan3 2.3 51. 133 2.3 51. 133 BĐH DA thủy điện PleyKrông 47 .19 0.038 47 .19 0.038 Xí Nghiệp Sông Đ 1. 2 15 .073.282 15 .073.282 267.266.7 01. .. Công ty CP Sông Đ 3 7.273.350 7.273.350 58.587. 915 58.587. 915 CTy cổ phần xi măng Yaly 359.074.732 359.074.732 Xí nghiệp 1 - Công ty cổ phần Xi măng Yaly 795.2 31. 452 832. 913 .5 01 Công ty cổ phần Sông Đ 606 458.787.468 458.787.468 Xí nghiệp Sông Đ 11 -5 Thăng Long 69. 618 .637 69. 618 .637 CTY TNHH MTV Sông Đ 903 25. 915 .072 25. 915 .072 Công ty cổ phần Sông Đ 505 18 .046. 415 18 .046. 415 13 0.432.202 13 0.432.202 Công. .. ỡnh - M Trỡ - T Liờm H N i THUY T MINH BO CO TI CHNH Cho k ho t ng t ngy 01/ 01/ 2 010 n 31/ 03/2 010 Ngõn hng 31/ 03/2 010 Vay ngân hng Công thơng Ngũ Hnh Sơn Vay ngân hng đầu t H Tây 16 Ph i tr ng 01/ 01/ 2 010 17 .865.3 61. 9 31 17.850.436 .16 9 2.562.554. 516 895.000.000 i bỏn Xí nghiệp Sông Đ 703 19 9.432 .19 0 203.620.235 Xí nghiệp Sông Đ 603 324.862. 718 262 .12 5.909 Chi nhánh Sông Đ 9 01 10.627 .19 0 10 .627 .19 0 Công. .. 267.266.7 01 Công ty cổ phần điện Bình Điền 2.338. 818 .676 2.338. 818 .676 BQL DA Thủy điện 4 1. 158.737.265 1. 060.407.000 BĐH Sekaman 3 5.502.396 .14 1 1. 3 91. 696 .18 9 Công ty cổ phần Sông Đ 27 304.975.343 304.975.343 BĐH Sekaman1 672.705.745 1. 372.705.745 C ng 2 Ph i thu khỏch hng Cty Cổ phần Điện Việt Lo CTY TNHH Sudico An Khánh 3.604.946. 918 Công ty Cổ phần Sông Đ 10 .1 Tây Nguyên 703.747.2 81 703.747.2 81 CTY 532... giỏ S un m 703.884.662 13 .252.387. 219 9. 314 .693.442 486.436.322 T ng trong k - - - - T ng do mua s m m i - - - - T ng do ỏnh giỏ l i 23.757.4 01. 645 - Gi m trong n m S cu i k 703.884.662 13 .252.387. 219 9. 314 .693.442 486.436.322 23.757.4 01. 645 624.493 .17 5 13 .003.635.488 7.200.722.282 322.832.7 01 21. 1 51. 683.646 35 .19 4.233 13 .4 71. 768 14 1.485.763 17 .566.953 207. 718 . 717 Giỏ tr hao mũn S un m T ng trong... t ngy 01/ 01/ 2 010 n 31/ 03/2 010 Doanh nghiệp t nhân Tuấn Bình 20.670.000 20.670.000 1. 323.766 .13 9 41. 000 .14 2 48.726.846 48.726.846 19 0.762.377 19 0.762.377 1. 039 .12 4.007 1. 624.650.380 599.500 599.500 CTY TNHH Hữu Ton 31. 345 .12 5 31. 345 .12 5 CTy TNHH XD& VL Phớc lợi 21. 523. 810 21. 523. 810 663.628.000 663.628.000 6.380.000 6.380.000 CTY TNHH MTV thép 10 8 CTY TNHH XD TM TấnPhát CTY TNHH Thiên Long CTY TNHH... 01/ 01/ 2 010 n 31/ 03/2 010 19 Chi phớ ph i tr Trớch tr 31/ 03/2 010 01/ 01/ 2 010 i II 35.055.092 35.055.092 ng GTNT Ho B c 41. 902.073 35.055.092 c chi phớ C u H i Cụng trỡnh CT đờng nội bộ An Khê 1. 553.303. 417 C ng 20 1. 630.260.582 76.957 .16 5 Cỏc kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khỏc Kinh phí công đon Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Đậu Văn Mạnh Nguyễn Hong Anh Lu Thế Dũng 31/ 03 /10 19 7.387. 311 01/ 01/ 10 18 4. 710 .968... nội bộ An Khê 2.000.000.000 1. 2 21. 227.989 Phải thu CBCNV 15 .883.889 Tiền khối lợng công trình Đăklây Tiền lãi vay 4 5 30 .14 6.993 Hng t n kho 31/ 03/2 010 01/ 01/ 2 010 Chi phớ s n xu t, kinh doanh d dang 29.3 81. 008 .17 1 23.4 81. 785.765 C ng 29.3 81. 008 .17 1 23.4 81. 785.765 31/ 03/2 010 01/ 01/ 2 010 T m ng 3. 416 .684.734 2.0 81. 747.637 C ng 3. 416 .684.734 2.0 81. 747.637 Thu v cỏc kho n khỏc ph i thu Nh n c Khụng cú s... C .Ty CP Sông Đ 406 Công ty TNHH XD Thuận Đức II B n thuy t minh ny l m t b ph n h p thnh v ph i c c cựng v i Bỏo cỏo ti chớnh t ng h p 12 CễNG TY C PH N SễNG 19 a ch : T ng 1- N 3- Nh CT9 Khu ụ th M i M ỡnh - M Trỡ - T Liờm H N i THUY T MINH BO CO TI CHNH Cho k ho t ng t ngy 01/ 01/ 2 010 n 31/ 03/2 010 17 Ng DNTN Minh Hiền 85 .10 4.000 VLXD Khánh Hòa 14 7.600.000 Công ty TNHH Liên Bằng 14 9.446 .13 7 C .Ty. .. ng h p 7 CễNG TY C PH N SễNG 19 a ch : T ng 1- N 3- Nh CT9 Khu ụ th M i M ỡnh - M Trỡ - T Liờm H N i THUY T MINH BO CO TI CHNH Cho k ho t ng t ngy 01/ 01/ 2 010 n 31/ 03/2 010 Công ty TNHH MTV Sudico An Khánh 569.754.545 4.000.000.000 Công ty cổ phần Đầu t KCN Phúc H 1. 776.000 3.297.500 CT Thủy điện Xêkaman 1 1.000.000.000 1. 928.908.000 Tiền khối lợng đờng nội bộ An Khê 2.000.000.000 1. 2 21. 227.989 Phải