Báo cáo tài chính quý 1 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sông Đà 10

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan Tổng công ty Sông đà Công ty CP Sông Đà 10 bảng cân đối kế toán Đến 31 tháng 03 năm 2010 Tài sản A Tài sản ngắn hạn I Tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t tài ngắn hạn Đầu t chứng khoán ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội Phải thu theo tiến độ KH hợp đồng xây lắp Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu kho đòi IV Hàng tồn kho Hàng hoá tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản phảI thu nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang II Các khoản đầu t tài dài hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết Các khoản đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t dài hạn III Lợi thơng mại IV Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản dài hạn khác Cộng tài sản Mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 137 138 139 140 142 149 150 151 152 153 154 200 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 230 220 221 223 228 229 260 270 271 272 250 Số đầu năm Số cuối năm 621,640,265,280 36,404,954,351 36,404,954,351 678,822,677,255 52,219,324,810 52,219,324,810 21,245,982,670 25,602,642,670 -4,356,660,000 235,128,384,774 211,434,797,872 19,360,914,244 21,245,982,670 25,602,642,670 -4,356,660,000 202,655,477,285 180,581,089,970 17,234,642,772 4,869,107,615 -536,434,957 318,940,888,120 318,940,888,120 5,274,315,500 -434,570,957 388,346,639,093 388,346,639,093 9,920,055,365 4,491,073,408 2,671,436,572 14,355,253,397 4,625,662,672 5,760,495,251 2,757,545,385 263,585,619,834 148,738,323,304 141,091,156,027 558,756,877,326 -417,665,721,299 3,969,095,474 266,925,178,422 152,077,881,892 135,093,542,079 564,447,307,387 -429,353,765,308 2,300,000,000 3,030,000,000 -730,000,000 5,347,167,277 86,807,814,712 15,572,314,712 4,150,000,000 67,085,500,000 2,262,500,000 3,030,000,000 -767,500,000 14,721,839,813 86,807,814,712 15,572,314,712 4,150,000,000 67,085,500,000 28,039,481,818 28,033,481,818 6,000,000 885,225,885,114 28,039,481,818 28,033,481,818 6,000,000 945,747,855,677 Nguồn vốn A.Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế khoản phải nộp nhà nớc Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả cho đơn vị nội Quỹ khen thởng, phúc lợi Các khoản phải trả phải nộp khác Phải trả theo tiến độ KH hợp động XD II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ vay dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm B Nguồn vốn chủ sở hữu I Nguồn vốn quỹ Nguồn vốn kinh doanh Thặng dự vốn cổ phần Nguồn vốn khác Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tài Lãi cha phân phối Nguồn vôn đầu t XD II Nguồn kinh phí, quỹ khác Quỹ quản lý cấp Cổ phiếu mua lại C Lợi ích cổ đông thiểu số Cộng nguồn vốn MS 300 310 311 313 314 315 316 331 317 318 319 320 321 322 323 324 400 410 411 412 413 414 415 417 419 420 421 425 500 430 Số dầu năm 506,888,097,385 459,267,695,476 89,898,502,244 136,218,863,899 116,773,017,000 23,774,089,356 35,807,622,924 25,759,342,620 Số cuối năm 554,959,697,758 498,680,951,258 138,207,108,162 145,160,151,173 87,700,833,908 19,096,461,579 34,337,957,167 36,448,907,932 3,698,489,721 27,337,767,712 3,447,639,721 34,281,891,616 47,620,401,909 56,278,746,500 46,382,542,040 1,237,859,869 378,337,787,729 379,586,200,945 117,000,000,000 126,656,512,616 21,320,000,000 24,790,232,349 5,515,845,523 84,303,610,457 55,003,310,821 1,275,435,679 390,788,157,919 392,036,571,135 117,000,000,000 126,656,512,616 21,320,000,000 24,797,644,349 5,515,845,523 96,746,568,647 -1,248,413,216 -1,248,413,216 -1,248,413,216 -1,248,413,216 885,225,885,114 945,747,855,677 Hà nội, ngày 31 tháng 03 năm2010 Ngời lập biểu Kế toán trởng Tổng giám đốc Công ty Tổng công ty Sông đà Công ty CP Sông đà 10 Báo cáo kết kinh doanh Quý I năm 2010 ST T Tài sản Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ (03=04+05+06) - Chiết khấu thơng mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-03) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấ dịch vụ (20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Lãi vay phải trả Luỹ kỳ trớc Quý thực Luỹ kế năm 123,703,692,018 123,703,692,018 0 0 0 123,703,692,018 123,703,692,018 96,326,291,332 96,326,291,332 27,377,400,686 27,377,400,686 21 256,199,796 256,199,796 22 6,320,049,340 6,320,049,340 23 6,320,049,340 6,320,049,340 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 0 8,945,456,952 12,368,094,190 12,368,094,190 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11 Thu nhập khác 31 101,864,000 101,864,000 12 Chi phí khác 32 0 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 101,864,000 101,864,000 14 Lợi ích công ty liên kết 41 15 Tổng lợi nhuận trớc thuế (50=30+40+41) 50 16 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 51 17 Lợi nhuận sau thuế (60=50-51) 60 18 Lợi ... BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất 1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: Tầng - số 86 Phan Đình Phùng - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc Ti sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 111.948.417.590 126.931.615.408 1.376.492.320 146.106.067 1.376.492.320 146.106.067 52.215.381.844 72.279.119.619 20.606.587.404 39.678.372.312 1.143.136.160 1.167.000.000 29.516.819.178 30.503.506.423 1.015.502.102 996.903.884 (66.663.000) (66.663.000) 55.263.512.814 51.202.189.838 55.263.512.814 51.202.189.838 3.093.030.612 3.304.199.884 1.228.419.699 1.178.619.699 161.485.529 - 1.703.125.384 2.125.580.185 56.941.918.280 57.464.908.591 35.165.000.760 35.533.218.311 8.922.874.222 9.526.640.876 19.227.227.804 19.227.227.804 (10.304.353.582) (9.700.586.928) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t ti di hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2011 - - - - - - 26.242.126.538 26.006.577.435 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 86.917.520 241.690.280 86.917.520 241.690.280 168.890.335.870 184.396.523.999 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2011 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 300 154.894.359.514 165.894.094.721 I Nợ ngắn hạn 310 135.279.174.304 144.791.321.263 Vay v nợ ngắn hạn 311 48.859.341.062 47.779.665.741 Phải trả ngời bán 312 12.349.574.384 17.204.727.935 Ngời mua trả tiền trớc 313 10.524.238.146 11.055.141.868 Thuế v khoản phải nộp Nh nớc 314 338.144.578 578.320.899 Phải trả ngời lao động 315 4.549.393.502 7.320.677.820 Chi phí phải trả 316 2.691.114.850 568.939.244 Phải trả nội 317 31.360.904.783 36.145.548.797 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 24.511.454.286 24.030.090.246 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 95.008.713 108.208.713 II - Nợ di hạn 330 19.615.185.210 21.102.773.458 Phải trả di hạn ngời bán 331 Phải trả di hạn nội 332 V.19 - - Phải trả di hạn khác 333 Vay v nợ di hạn 334 V.20 19.466.721.142 20.954.309.390 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc lm 336 148.464.068 148.464.068 Dự phòng phải trả di hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan CƠNG TY C PH N SƠNG À 19 a ch : T ng 1- N3- Nhà CT9 – Khu th M i M ình - M Trì - T Liêm – Hà N i μ Ngμy 31 th¸ng 03 n¨m 2010 μ V.01 V.02 V.03 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 ??bÈ‹£? „?b ?fi⁄ç‹?rÈ‹£?ÃỊ?U ????????bÈ‹£? „?bo?rÈ‹£?ÃỊ?UOU Ĩ‹£?¦Å‹?Ë! ?¤õ? ›Õ‹ m£Ị„?RP? ⁄Õ‹£?R?‹Ä«?QOPO ss ` hM P Q hhM P Q hhhM P Q R S T U huM P Q uM P Q R S a hM P Q R S T hhM P Q R S hhhM huM P Q R S uM P Q R lƠ s⁄·„õ ! « ‹⁄ POO PPO PPP uMOP PPQ PQO uMOQ PQP PQX PRO PRP PRQ PRR PRS PRW uMOR PRX PSO PSP [...]... khác ' 31/ 12/2009 VND 31/ 03/2 010 VND - Xí nghiệp Sông đà 10 .2 0 - Xí nghiệp Sông đà 10 .3 3,930,650,643 6,733,749,074 - Xí nghiệp Sông đà 10 .4 2,0 41, 918 ,000 2,420,922 ,11 6 - Xí nghiệp Sông đà 10 .5 7,045, 417 ,11 4 8,595, 417 ,11 4 - Xí nghiệp Sông đà 10 .6 7,355,202,707 13 ,437, 715 ,17 0 - Xí nghiệp Sông đà 10 .7 224,372,805 252 ,18 3,705 - Xí nghiệp gia công cơ khí - Cơ quan Công ty Tổng cộng 0 5 ,16 1,7 81, 3 51 5,008,920,753... nghiệp Sông đà 10 .5 12 ,14 4 ,16 2, 412 12 ,306,353,7 71 - Xí nghiệp Sông đà 10 .6 28,289,754, 915 27,4 71, 542,596 - Xí nghiệp Sông đà 10 .7 23 ,11 3,675,293 32, 918 ,600 ,12 3 2, 918 ,605,307 1, 519 , 715 ,550 34,632,846,674 28,725, 919 ,12 2 13 6, 218 ,863,899 14 5 ,16 0 ,15 1 ,17 3 - Xí nghiệp gia công cơ khí - Cơ quan Công ty Tổng cộng 19 Ngời mua trả tiền trớc 31/ 12/2009 VND 31/ 03/2 010 VND - Xí nghiệp Sông đà 10 .2 12 ,694,659,700 16 ,888,202,700... 42,873,799,368 31/ 03/2 010 VND 49,227,273 48,864,783,808 757,643,660 1, 045, 514 , 717 275,204,759,4 81 338,387 ,11 3,295 - Xí nghiệp Sông đà 10 .2 34, 214 ,17 1 ,16 2 40,968,748 ,19 7 - Xí nghiệp Sông đà 10 .3 32,885,720,2 71 43,282,629,550 - Xí nghiệp Sông đà 10 .4 13 ,230 ,14 9, 517 13 ,18 7, 913 ,442 - Xí nghiệp Sông đà 10 .5 20,933,206,830 31, 733,759,780 - Xí nghiệp Sông đà 10 .6 71, 983,686,536 79,332,298 ,11 5 - Xí nghiệp Sông đà 10 .7... 3,773,462,672 - Xí nghiệp Sông đà 10 .5 Tổng cộng 16 3,674 ,16 9 4,4 91, 073,408 4,625,662,672 10 Thuế GTGT đợc khấu trừ 31/ 12/2009 VND 31/ 03/2 010 VND - Xí nghiệp Sông đà 10 .2 21, 372 ,18 0 - Xí nghiệp Sông đà 10 .4 9,850,692 - Xí nghiệp Sông đà 10 .5 4 41, 517 ,678 - Xí nghiệp Sông đà 10 .6 10 7,975,095 737,336, 410 2,563,4 61, 477 2,6 71, 436,572 4,304,583,5 51 5,760,495,2 51 31/ 12/2009 VND 1, 147,270,385 31/ 03/2 010 VND 2,368,020,474... 13 ,855,7 01, 506 4,9 81, 049,986 - Cơ quan Công ty 11 ,6 81, 143,083 7,304,499,6 91 667,840,0 61, 996 12 3,703,692, 018 Tổng cộng 30 Giá vốn hàng bán 31/ 12/2009 VND 31/ 03/2 010 VND - Xí nghiệp Sông đà 10 .2 84,7 31, 304,988 21, 496 ,16 8,535 - Xí nghiệp Sông đà 10 .3 48 ,14 6,230, 611 6,793,508,747 - Xí nghiệp Sông đà 10 .4 58, 013 , 617 ,823 4,4 51, 772,764 - Xí nghiệp Sông đà 10 .5 75, 917 ,472,6 91 4,764,442,375 - Xí nghiệp Sông đà 10 .6 16 8,794,848 ,17 8... nghiệp Sông đà 10 .3 2,963,7 41, 0 31 3,533,8 71, 183 - Xí nghiệp Sông đà 10 .4 3, 516 ,3 41, 154 1, 850, 818 ,667 - Xí nghiệp Sông đà 10 .5 4,228,437,7 41 2, 412 ,947, 810 - Xí nghiệp Sông đà 10 .6 8,090,2 01, 119 10 ,226,893,484 - Xí nghiệp Sông đà 10 .7 7,765,247,973 6,762,366,402 - Xí nghiệp gia công cơ khí 1, 144 ,18 7,925 704,774,068 - Cơ quan Công ty 2,086,2 31, 229 1, 818 ,428,452 Tổng cộng 35,807,622,924 34,337,957 ,16 7 22.Chi... 2,998, 315 ,800 20,8 01, 972,033 27,587,666,552 - Xí nghiệp Sông đà 10 .2 380,446,573 216 ,679,684 - Xí nghiệp Sông đà 10 .3 1, 337,835 ,16 9 1, 726,095,8 51 - Xí nghiệp Sông đà 10 .4 529,420,788 524,939 ,13 8 - Xí nghiệp Sông đà 10 .5 677,867,356 700,058,837 - Xí nghiệp Sông đà 10 .6 2, 216 ,834, 211 4,953, 918 ,0 01 - Xí nghiệp Sông đà 10 .7 3,9 41, 415 ,957 3,852 ,13 3,268 20,325,743 40, 517 ,593 - Cơ quan Công ty 11 ,697,826,236 15 ,573,324 ,18 0... 2,368,020,474 - Xí nghiệp Sông đà 10 .2 52,469,609 14 3,452,284 - Xí nghiệp Sông đà 10 .3 256,533,242 430,098,907 - Xí nghiệp Sông đà 10 .4 86,244,737 11 3,789,939 - Xí nghiệp Sông đà 10 .5 208,0 91, 000 837 ,12 4,300 - Xí nghiệp Sông đà 10 .6 235,463, 513 376,274, 710 - Xí nghiệp Sông đà 10 .7 15 0,363,440 256,8 71, 772 - Xí nghiệp Sông đà 10 .7 - Cơ quan công ty Tổng cộng 11 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng - Xí nghiệp gia công. .. 38,483 ,14 4,474 18 Vay và nợ vay ngắn hạn 30,403, 616 ,262 - Cty TC CP Sông Đà 38,483 ,14 4,474 - Ngân hàng xăng dầu Petrolimex 25,959,9 41, 630 Tổng cộng 89,898,502,244 13 8,207 ,10 8 ,16 2 18 Phải trả cho ngời bán 31/ 12/2009 VND 31/ 03/2 010 VND - Xí nghiệp Sông đà 10 .2 12 ,7 31, 1 91, 587 16 ,089,723,3 61 - Xí nghiệp Sông đà 10 .3 7,577,852,567 12 ,060,683,200 - Xí nghiệp Sông đà 10 .4 14 , 810 ,775 ,14 4 14 ,067, 613 ,450 - Xí... 12 ,694,659,700 16 ,888,202,700 - Xí nghiệp Sông đà 10 .3 18 ,853,3 51, 465 16 ,962,5 61, 580 - Xí nghiệp Sông đà 10 .4 3,588,523,273 3,290, 017 ,455 - Xí nghiệp Sông đà 10 .5 11 ,977,495, 516 10 ,360,429,787 Trang 17 Công ty CP Sông đ 10 Địa chỉ: Mỹ đình - Từ liêm - Hà nội Điện thoại: 043 7683998 Thuyết minh báo cáo ti chính Quý I năm 2 010 kết thúc ngày 31/ 03/2 010 Thuyết minh báo cáo ti chính (tiếp theo) ( Các thuyết