Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 - Công ty Cổ phần Sông Đà 25

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí CễNG TY CP SễNG 25 100 ng Trng Thi - TP Thanh Hoỏ Mu s B01b - DN Ban hnh theo TT s 200/2014/TT - BTC ngy 22/12/2014 Ca B trng B ti chớnh BNG CN I K TON Ti ngy 30 thỏng nm 2015 n v tớnh: ng TI SN M S 100 110 111 112 120 121 122 123 130 131 132 133 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 154 155 200 210 211 212 220 221 222 223 224 227 230 231 232 A - TI SN NGN HN I TIN V CC KHON TNG NG TIN Tin Cỏc khon tng ng tin II u t ti chnh ngn hn Chng khoỏn kinh doanh D phũng gim giỏ chng khoỏn kinh doanh u t nm gi n ngy ỏo hn III Cc khon phi thu ngn hn Phi thu ngn hn ca khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn ngn hn Phi thu ni b ngn hn Phi thu ngn hn khỏc D phũng phi thu ngn hn khú ũi Ti sn thiu ch x lý IV Hng tn kho Hng tn kho D phũng gim giỏ hng tn kho V Ti sn ngn hn khc Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon phi np nh nc Giao dch mua bỏn li trỏi phiu Chớnh ph Ti sn ngn hn khỏc B TI SN DI HN I Cc khon phi thu di hn Phi thu di hn ca khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn di hn II Ti sn c nh Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyn gi - Gi tr hao mn ly k Ti sn thuờ thuờ ti chớnh Ti sn c nh v hnh Digitally signed III Bt ng sn u t by CễNG TY C PHN - Nguyờn giỏ SễNG 25 - Giỏ tr hao mũn ly k Date: 2015.07.30 16:08:58 +07:00 CễNG TY C PHN SễNG 25 THUYT MINH S CUI K S U NM 128.473.773.528 176.337.527.934 8.219.371.269 8.219.371.269 3.886.172.027 V.1 56.016.000 56.016.000 189.500.000 189.500.000 (133.484.000) (133.484.000) V.2 V.3 V.4 3.886.172.027 57.464.094.135 64.456.090.075 79.644.903.383 1.342.342.396 1.084.439.731 88.612.036.562 15.030.572.419 13.841.003.645 (23.988.121.818) (24.257.549.418) V.5 623.211.063 364.972.863 91.299.618.205 V.6 60.423.084.101 60.423.084.101 1.450.818.319 V.9 V.10 2.311.208.023 1.716.329.292 594.878.731 25.762.855.931 27.416.275.019 - - 25.287.134.746 25.287.134.746 60.355.030.226 26.867.694.783 V.8 91.299.618.205 1.450.818.319 26.867.694.783 59.066.079.409 (35.067.895.480) (32.198.384.626) - - IV Ti sn d dang di hn Chi phớ sn xut, kinh doanh d dang di hn Chi phớ xõy dng c bn d dang V u t ti chớnh di hn u t vo cụng ty u t vo cụng ty liờn doanh, liờn kt u t gỳp vo n v khc D phũng u t ti chớnh di hn u t nm gi n ngy ỏo hn VI Ti sn di hn khc 240 241 242 250 251 252 253 254 255 260 Chi ph tr trc di hn Ti sn thu thu nhp hoón li 261 C N phi tr I N ngn hn Phi tr ngi bỏn ngn hn Ngi mua tr tin trc ngn hn Thu v cỏc khon phi np nh nc Phi tr ngi lao ng Chi phớ tr trc ngn hn Phi tr ni b ngn hn Phi tr theo tin hp ng xõy dng Doanh thu cha thc hin ngn hn Phi tr ngn hn khỏc 10 Vay v n thuờ ti chớnh ngn hn 11 D phũng phi tr ngn hn 12 Qu khen thng phỳc li II N di hn Phi tr ngi bỏn di hn Ngi mua tr tin trc di hn Chi phớ tr trc di hn Phi tr ni b v kinh doanh Phi tr ni b di hn Doanh thu cha thc hin di hn Phi tr di hn khỏc Vay v n thuờ ti chớnh di hn Trỏi phiu chuyn i 10 C phiu u ói 11 Thu thu nhp hoón li phi tr 12 D phũng phi tr di hn 13 Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 262 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 D VN CH S HU 400 Ti sn di hn khỏc TNG CNG TI SN ( 270=100+200) I Vn ch s hu Vn gỳp ca ch s hu - C phiu ph thụng cú quyn biu quyt - C phiu u ói 410 411 411a 411b 475.721.185 548.580.236 475.721.185 - 548.580.236 - - - V.7 154.236.629.459 203.753.802.953 149.134.407.147 199.120.398.453 145.845.737.914 195.318.339.801 56.830.717.419 21.563.875.093 84.586.866.525 4.650.530.819 4.030.446.121 3.572.040.610 26.883.607.648 31.886.560.814 35.030.576.604 3.288.669.233 3.802.058.652 V.15 18.669.233 126.669.233 V.11 3.270.000.000 3.675.389.419 5.102.222.312 4.633.404.500 5.102.222.312 4.633.404.500 43.437.000.000 43.437.000.000 V.12 V.13 V.14 V.11 V.16 27.383.922.424 5.703.521.973 39.041.411.665 Thng d c phn Qu u t phỏt trin Qu khỏc thuc ch s hu Li nhun sau thu cha phõn phi - LNST cha phõn phi ly k n cui k trc - LNST cha phõn phi k ny 12 Ngun u t XDCB II Ngun kinh phớ v qu khỏc Nguonf kinh phớ Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh TSC TNG CNG NGUN VN (440=300+400) Ngi lp biu Hong Th Minh K toỏn trng Lờ Th Dung 412 418 420 421 421a 421b 422 430 431 432 440 2.984.347.320 2.984.347.320 15.132.059.403 15.132.059.403 (56.920.002.223) (56.920.002.223) 468.817.812 - - 154.236.629.459 203.753.802.953 Lp, ngy 30 thỏng nm 2015 Tng giỏm c Hong Hi Vit CễNG TY CP SễNG 25 Mu s B02b - DN 100 ng Trng Thi - TP Thanh Hoỏ Ban hnh theo TT s 200/2014/TT - BTC Ngy 22/12/2014 ca B ti chớnh BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH Quớ nm 2015 n v tớnh: ng Ch tiờu Thuyt minh 01 02 VI.18 38.689.947.029 31.030.182.873 78.747.410.770 56.042.063.190 Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Cỏc khon gim tr doanh thu Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp 10 dch v (10=01-02) Giỏ hng bỏn 11 Li nhun gp v bỏn hng v cung cp 20 dch v (20=10-11) Doanh thu hot ng ti chớnh 21 Chi phớ ti chớnh 22 - Trong ú: Chi phớ lói vay 23 Chi phớ bỏn hng 25 Chi phớ qun lý doanh nghip 26 10 Li nhun thun t hot ng kinh 30 doanh (30=20+(21-22)-(25+26) 11 Thu nhp khỏc 31 12 Chi phớ khỏc 32 13 Li nhun khỏc (40=31-32) 40 14 Tng li nhun k toỏn trc ...BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung 3 IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định 4 hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn 1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: Tầng - số 86 Phan Đình Phùng - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu dài hạn khách hàng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 30/06/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 119,922,959,033 126,931,615,408 351,987,013 146,106,067 351,987,013 146,106,067 54,706,716,064 72,279,119,619 20,552,911,687 39,678,372,312 163,136,160 1,167,000,000 33,005,857,089 30,503,506,423 1,051,474,128 996,903,884 (66,663,000) (66,663,000) 62,004,402,571 51,202,189,838 62,004,402,571 51,202,189,838 2,859,853,385 3,304,199,884 418,419,699 1,178,619,699 278,143,738 - 2,163,289,948 2,125,580,185 56,129,099,409 57,464,908,591 34,352,181,889 35,533,218,311 8,023,008,681 9,526,640,876 18,582,412,947 19,227,227,804 (10,559,404,266) (9,700,586,928) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2011 - - - - - - 26,329,173,208 26,006,577,435 21,690,000,000 21,690,000,000 21,690,000,000 21,690,000,000 86,917,520 241,690,280 86,917,520 241,690,280 176,052,058,442 184,396,523,999 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 30/06/2011 Số cuối kỳ 30/06/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 300 164,850,869,323 165,894,094,721 I Nợ ngắn hạn 310 145,235,684,113 144,791,321,263 Vay nợ ngắn hạn 311 50,020,710,062 47,779,665,741 Phải trả ngời bán 312 12,974,120,855 17,204,727,935 Ngời mua trả tiền trớc 313 10,281,321,646 11,055,141,868 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 248,887,498 578,320,899 Phải trả ngời lao động 315 6,629,739,698 7,320,677,820 Chi phí phải trả 316 5,070,436,891 568,939,244 Phải trả nội 317 34,286,474,880 36,145,548,797 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 25,579,529,387 24,030,090,246 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 144,463,196 108,208,713 II - Nợ di hạn 330 19,615,185,210 21,102,773,458 Phải trả dài hạn ngời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 V.19 - - Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 19,466,721,142 20,954,309,390 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 148,464,068 148,464,068 Dự phòng phải trả dài hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty CP Sông Đà 7.04 Th trn It Ong - M-ờng La - Sơn La Bảng cân đối kế toán Tại ngày 30 tháng 06 năm 2015 STT A I II III IV V B I II III IV V VI Tài sản A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản t-ơng đ-ơng tiền Tiền Các khoản t-ơng đ-ơng tiền Các khoản đầu t- tài ngắn hạn Chứng khoán kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán [...]... Cng 12. 203 .27 9.910 15.030.5 72. 419 11.5 62. 181.397 13.841.003.645 05 Ti sn thiu ch x lý + Hàng tồn kho + Tài sản khác Cng 6/30 /20 15 526 .566.043 96.645. 020 623 .21 1.063 1/1 /20 15 26 8. 327 .843 96.645. 020 364.9 72. 863 6/30 /20 15 5.735. 429 .793 32. 1 72. 545 1/1 /20 15 6. 321 . 322 .511 91.560.915 46. 128 .557.857 74.103.547.503 3.155.417.1 62 5.371.506.744 4 .22 9.316.896 6.553.870.380 60. 423 .084.101 91 .29 9.618 .20 5 6/30 /20 15... 963.496 .27 2 60.355.030 .22 6 53 .22 8.538 5. 128 .25 0 5. 128 .25 0 58.356.788 33.503 .27 5.803 1.564.619.677 1.564.619.677 35.067.895.480 8.315.4 62 81.187 .21 2 25 .888 .25 8.151 25 .28 7.134.746 21 .107.446.9 62 Mỏy múc, thit b VND Giỏ tr hao mũn ly k S d u k S tng trong k - Khu hao trong nm S gim trong nm - Thanh lý, nhng bỏn - Gim khỏc S d cui k 9.805. 022 . 029 418.308.619 418.308.619 10 .22 3.330.648 19.785.870.045 1. 025 .25 4.453... trong k trc 43.437.000.000 - 2. 984.347. 320 - 12. 774.048.193 - 2. 358.011 .21 0 - (56. 920 .0 02. 223 ) 161.410.567 4.633.404.500 161.410.567 S d cui k trc 43.437.000.000 2. 984.347. 320 12. 774.048.193 2. 358.011 .21 0 (56.758.591.656) 4.794.815.067 - - - - 43.437.000.000 2. 984.347. 320 12. 774.048.193 2. 358.011 .21 0 Lói trong k ny S d cui k ny 307.407 .24 5 (56.451.184.411) 307.407 .24 5 5.1 02. 222 .3 12 ... 3.886.1 72. 027 02 Cỏc khon u t ti chớnh - Chng khoỏn kinh doanh 6/30 /20 15 189.500.000 1/1 /20 15 189.500.000 Cng 189.500.000 189.500.000 01 Tin - Tin mt - Tin gi Ngõn hng khụng k hn - Tin ang chuyn Cng 03 Phi thu ca khỏch hng - Phải thu của khách hàng ngắn hạn 6/30 /20 15 1/1 /20 15 64.456.090.075 88.6 12. 036.5 62 64.456.090.075 88.6 12. 036.5 62 6/30 /20 15 1/1 /20 15 1.457.000.000 1.370 .29 2.509 1. 027 .000.000 1 .25 1. 822 .24 8... khác Cng 24 Chi phớ bỏn hng v chi phớ qun lý doanh nghip a Chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ b Chi phí bán hàng phát sinh trong kỳ 763.101.614 6/30 /20 14 1.655.465.863 1.655.465.863 6/30 /20 15 316.733 .24 2 6/30 /20 14 120 .500 .22 7 316.733 .24 2 120 .500 .22 7 6/30 /20 15 21 .000 6/30 /20 14 343 .27 0.9 52 21.000 6/30 /20 15 1.618 .28 4.074 316.973.073 343 .27 0.9 52 6/30 /20 14 1.809.441.690 21 5.979.909 25 Chi phớ... 1/1 /20 15 3.158.773.078 32. 543.580 58.076 .23 6 355.191 .29 6 4.650.530.819 355.191 .29 6 3.5 72. 040.610 6/30 /20 15 354. 020 . 923 160.417.150 1/1 /20 15 554.508. 523 846.758.765 26 .369.169.575 26 .883.607.648 33. 629 .309.316 35.030.576.604 6/30 /20 15 18.669 .23 3 1/1 /20 15 126 .669 .23 3 18.669 .23 3 126 .669 .23 3 16 Vn ch s hu a Bng i chiu bin ng ca vn ch s hu Xem chi tiết tại phụ lục 2 b Chi tit vn ch s hu - Vốn góp của cổ. .. tr khỏc - Kinh phí công đoàn - Bảo hiểm xã hội - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cng 15 Doanh thu cha thc hin - Doanh thu nhận tr-ớc ngắn hạn Cng 6/30 /20 15 594.878.731 1/1 /20 15 - 594.878.731 - 6/30 /20 15 1/1 /20 15 31.886.560.814 39.041.411.665 3 .27 0.000.000 3.675.389.419 35.156.560.814 42. 716.801.084 6/30 /20 15 1/1 /20 15 56.830.717.419 84.586.866. 525 56.830.717.419 84.586.866. 525 6/30 /20 15 4 .26 2.795.943... tiền cho vay Cng 21 Chi phớ ti chớnh Lãi tiền vay 6/30 /20 15 8.479.547 .20 0 6/30 /20 14 4.5 42. 527 .709 30 .21 0.399. 829 38.689.947. 029 26 .487.655.164 31.030.1 82. 873 6/30 /20 15 7.543.355.953 6/30 /20 14 3.634.674.754 28 .465.915.913 36.009 .27 1.866 23 .20 3.184.8 02 26.837.859.556 6/30 /20 15 8.378.601 6/30 /20 14 5.115.659 8.378.601 5.115.659 6/30 /20 15 763.101.614 Cng 22 Thu nhp khỏc Các khoản khác Cng 23 Chi phớ khỏc... 418.308.619 418.308.619 10 .22 3.330.648 19.785.870.045 1. 025 .25 4.453 1. 025 .25 4.453 - 3.801.033.653 1 12. 497.855 1 12. 497.855 - 20 .811. 124 .498 3.913.531.508 58. 121 .538 3.430.500 3.430.500 61.5 52. 038 Giỏ tr cũn li Ti ngy u k Ti ngy cui k 11.3 02. 424 .933 10.884.116.314 12. 9 92. 888.093 12. 341.4 42. 640 1.567.477.581 1.966.666.998 17.1 52. 0 82 13. 721 .5 82 Ph lc 2 : BNG I CHIU BIN NG CA VN CH S HU Vn u t ca Thng d vn c ch s... dùng Cng 6/30 /20 15 1/1 /20 15 1.716. 329 .29 2 1.716. 329 .29 2 1.450.818.319 1.450.818.319 10 Ti sn khỏc Thu GTGT c khu tr Cng 11 Vay v n thuờ ti chớnh + Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn + Vay và nợ thuê tài chính dài hạn Cng 12 Phi tr ngi bỏn - Các khoản phải trả ngắn hạn Cng 13 Thu v cỏc khon phi np nh nc - Thuế GTGT - Thuế TNDN - Thuế TNCN - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất và tiền thuê đất - Các khoản phí,