Báo cáo tài chính năm 2007 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín

Trang 1

CONG TY CHU’NG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TIN

BẢO CÁO TÀI CHÍNH © ; |

Trang 2

CONG TY CHU'NG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TIN

BÁO CÁO TÀI CHÍNH | ; ;

CHO NIÊN BQ KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2007

NOI DUNG

Théng tin vé doanh nghiép

Báo cáo của Ban Giám đốc Báo cáo của kiểm toán viên

Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B 01 - CTCK)

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu só B 02 - CTCK) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu só B 03 - CTCK)

Thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu só B 09 - CTCK)

Trang 3

CONG TY CHUNG KHOAN NGAN HANG SAI GON THƯƠNG TÍN

THONG TIN VE DOANH NGHIEP

Giấy phép thành lập

Hội đồng Quản trị

Ban Giám đốc

Trụ sở chính

Kiểm tốn viên

Số 4104000197 ngày 25 tháng 9 năm 2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cáp

Giấy phép thành lập và hoạt động số 17/UBCK-GPHĐKD ngày

29 tháng 9 năm 2006 và giấy phép sửa đổi lần thứ nhất tăng vốn điều lệ theo Quyết định sẽ 73/UBCK-GP ngày 11 tháng 9 năm 2007 do Ủy Ban Chứng Khốn Nhà nước cấp

Ơng Đặng Văn Thành Chủ tịch

Ông Nguyễn Hồ Nam Tổng Giám đốc Ông Mạc Hữu Danh Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Nghĩa Giám đốc Tài chính Ba Thiéu Minh Anh Thư Kế toán trưởng

6-8 Phó Đức Chính, Phường Nguyễn Thái Binh, Quan 1,

TP Hồ Chí Minh

Cơng ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam)

“ide

Wh

ff

Trang 4

CONG TY CHU'NG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TÍN

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC ĐÓI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giám đốc chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính thể hiện trung thực và hợp lý tình

hình tài chính của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 và kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của niên độ kết thúc vào ngày đó Trong việc soạn lập các báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

chọn lựa các chính sách kế tốn phù hợp và áp dụng chúng một cách nhất quán; thực hiện các phán đoán và ước lượng một cách hợp lý và thận trọng; và

e _ soạn lập các báo cáo tài chính trên cơ sở doanh nghiệp hoạt động liên tục trừ khi khơng thích hợp để cho là Công ty sẽ tiếp tục hoạt động

Chúng tôi, Ban Giám đốc chịu trách nhiệm bảo đảm rằng các số sách kế toán đúng đắn đã được thiết lập và duy trì để thể hiện tình hình tài chính của Cơng ty với độ chính xác hợp lý tại mọi thời điểm và để làm cơ sở để soạn lập các báo cáo tài chính tuân thủ theo chế độ kế toán được nêu ở Thuyết minh số 2 của các báo cáo tài chính Chúng tơi cũng chịu trách nhiệm đối với việc bảo vệ các tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp hợp lý để phòng ngừa và phát hiện các gian lận và các sai qui định khác

PHÊ CHUĂN CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Theo đây, chúng tôi phê chuẩn các báo cáo tài chính đính kèm từ trang 5 đến trang 25 Các báo cáo tài chính này trình bày trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 31

tháng 12 năm 2007 và kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyễn tiền tệ của niên độ kết thúc

ở ngày đó phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụng cho các cơng ty chứng khốn đang noạt động tại nước CHXHCN Việt Nam

Tổng Giám đốc

Trang 5

PRICEWATERHOUsSE(OOPERS

PricewaterhouseCoopers (Vietnam) Ltd 4th Floor, Saigon Tower

29 Le Duan Street, District 1

Ho Chi Minh City Vietnam

BAO CAO KIE A ^ Â Telephone: (84-8) 823 0796

GỬI HỘI ĐÔNG QUẦN CUA Facsimile: (84-8) 825 1947

Chúng tơi đã kiểm tốn các báo cáo tài chính của Cơng ty Chứng khốn Ngân hàng Sài Gòn

- Thương Tín (“Cơng ty”) gồm: bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2007, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyên tiền tệ của năm tài chính kết thúc vào ngày nêu trên, và bảng tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu cùng các thuyết minh

Trách nhiệm của Ban Giám đốc đối với các báo cáo tài chính

Ban Giám đốc của Công ty chịu trách nhiệm soạn lập và trình bày hợp lý các báo cáo tài chính này theo Các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụng cho các cơng ty chứng khốn hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam Trách nhiệm này bao gồm: thiết kế, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ quan hệ tới việc soạn lập và trình bày hợp lý các báo cáo tài chính để các báo cáo tài chính không bị sai phạm trọng yếu do gian lận hoặc sai sót; chọn lựa và áp dụng các chính sách kế tốn thích hợp; và thực hiện các ước tính kế toán hợp lý đối với từng trường hợp

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo tài chính này căn cứ vào việc kiểm tốn của chúng tơi Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam và các Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế Các chuẩn mực đó yêu cầu chúng tôi phải tuân

thủ các tiêu chí đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện việc kiểm toán đề đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng liệu các báo cáo tài chính có sai sót trọng yếu hay khơng

Cuộc kiểm tốn bao hàm việc thực hiện các thủ tục kiểm toán nhằm thu được các bằng chứng về

các số liệu và thuyết minh trong các báo cáo tài chính Những thủ tục kiểm toán được chọn lựa

phụ thuộc vào phán đoán của kiểm toán viên, kể cả đánh giá rủi ro các báo cáo tài chính bị sai sót trọng yếu do gian trá hoặc bị lỗi Trong việc đánh giá các rủi ro đó, kiểm tốn viên xem xét hệ thống kiểm soát nội bộ quan hệ tới việc Công ty soạn lập và trình bày hợp lý các báo cáo tài chính để thiết kế các thủ tục kiểm tốn thích hợp cho từng trường hợp, nhưng khơng nhằm mục đích

đưa ra ý kiến về tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ của Công ty Cuộc kiểm toán cũng

bao gồm việc đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế tốn được áp dụng và tính hợp lý của

các ước tính kế tốn mà Ban Giám đốc đã thực hiện, cũng như đánh giá cách trình bày tổng thể

các báo cáo tài chính

Chúng tơi tin rằng các bằng chứng mà chúng tôi thu được đã đủ và thích hợp để làm cơ sở để chúng tôi đưa ra ý kiến kiểm toán

aN

Com

2ZZ

Trang 6

PRICEVVATERHOUSE( COPERS

Y kién

Theo ý kiến của chúng tôi, xét trên mọi phương diện trọng yếu, các báo cáo tài chính thể hiện trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 cũng như

kết quả kinh doanh và các dòng lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm tài chính kết thúc

vào ngày nêu trên, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụng cho các cơng ty chứng khốn hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam

Nguyễn Hồng Nam

Sơ chứng chỉ KTV: 0849/KTV

Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam) TP Hồ Chí Minh, nước CHXHCN Việt Nam

Báo cáo kiểm toán số HCM1667

Ngày 21 tháng 2 năm 2008

Như đã nêu trong thuyết minh 2.1 cho các báo cáo tài chính, các báo cáo tài chính kèm theo

là khơng nhằm thể hiện tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán đã được thừa nhận ở các nước và các thể chế

khác ngoài nước CHXHCN Việt Nam, và hơn nữa, cũng không dành cho những người sử dụng nào không biết các nguyên tắc, các thủ tục và cách thực hành kế toán Việt Nam

I

=>

Ps

Trang 7

CONG TY CHUNG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TIN

BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN

“A

AN=A

<

Thut

TAI SAN minh

TAI SAN LUU DONG VA DAU TU’ NGAN HAN Tién

Tiền mặt tại quỹ Tiền gửi ngân hàng

Tiền gửi của người đầu tư về giao dịch chứng khoán

Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn và

đầu tư ngắn hạn khác 3(a)

Chứng khoán tự doanh

Đầu tư ngắn hạn khác của cơng ty chứng khốn Dự phịng giảm giá chứng khốn và đầu tư

ngắn hạn

Các khoản phải thu

Phải thu của người đầu tư

Phải thu của tổ chức phát hành chứng khoán

hoặc bảo lãnh phát hành chứng khoán

Ứng trước cho người bán

Phải thu khác 4

Tài sản lưu động khác Tạm ứng

Chi phí trả trước

Tài sản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn han

Mẫu số B 01 - CTCK Tại ngày 31 tháng 12 2007 1.436.347 413.742 210 116.192 297.340 963.444 933.909 40.000 (10.465) 47.365 11.453 5 61 35.846 11.796 4.232 6.680 884 2006 Triệu đồng Triệu đồng (Trình bày lại)

377.271 157.269 89 28.711 128.469 175.678 175.737 (59) 41.361 103 28.520 12.738 2.963 1.045 1.206 712

Trang 8

CONG TY CHỨNG KHOÁN NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN

BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TOÁN

(tiêp theo)

TAI SAN (tiếp theo)

B TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VÀ ĐÀU TƯ DÀI HẠN I Tài sản cố định

1 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kế 2 Tài sản cố định thuê tài chính

Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kế

3 Tài sản cố định vơ hình

Ngun giá

Giá trị hao mòn lũy kế

Il Các khoản đầu tư chứng khoán dài hạn và đầu tu dai han khác

1 Bau tu chứng khoán dài hạn của cơng ty chứng

khốn

5 Dự phịng giảm giá chứng khốn và đầu tư dài

hạn khác

II — Chi phí xây dựng cơ bản dở dang IV Tài sản dài hạn khác

Ký quỹ, ký cước dài hạn

2 Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán

—_

TONG CONG TAI SAN

Thuyét minh 5(a) 5(b) 5(c) 3(b) 3(b) Mẫu số B 01 - CTCK Tại ngày 31 tháng 12 2007 826.938 9.979 7.610 9.461 (1.851) 1.898 2.308 (410) 471 671 (200) 808.204 811.018 (2.814) 8.299 456 243 213 2.263.285 2006 Triệu đồng

Triệu đồng (Trình bày lại) 294.589 5.098 2.870 3.004 (134) 1.739 1.806 (67) 489 514 (25) 289.371 289.371 120 120 671.860

Trang 9

Mẫu số B 01 - CTCK BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN

(tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 2006 Thuyết 2007 Triệu đồng

NGUON VON minh Triệu đồng (Trình bày lại)

A NỢPHẢI TRẢ 4.098.686 368.985

1 Nợ ngắn hạn 797.022 367.322

1 Vay ngan han 7(a) 435.000 160.300

6 Phải trả người bán 9 -

8 Phải trả cổ tức, gốc và lãi trái phiếu 8.818 -

9 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 8 777 1.238

10 Phai tra nhan vién - 231

11 Chi phí phải trả 9 2.144 -

14 Phải trả, phải nộp khác 10 52.934 77.084

16 Thanh toán giao dịch chứng khoán của người

đầu tư 297.340 128.469 il) — Nợ dài hạn 301.664 4.663 2 Nợ dài hạn 7(b) 301.664 1.663 B_ NGN VĨN CHỦ SỞ HỮU 4.164.599 302.875 I Vén gop 1.100.000 300.000 1 Vốn của chủ sở hữu 11 1.100.000 300.000

II Các quỹ và lợi nhuận chưa phân phối 64.599 2.875

4 Quỹ đầu tư phát triển 11 4.907 -

2 Quỹ dự phịng tài chính 11 35.319 972

3 Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm _ 11 14 14

4 Quỹ khen thưởng và phúc lợi 11 15.524 777

5 Lợi nhuận chưa phân phối 8.835 1.112

TONG CONG NGUON VON

671.860 "⁄⁄ CONG TY : Thí MIỆN HỆ) ye ME

Nguyễn Bình Phương Thùy Thiều Minh Anh Thư

Người lập Kế toán trưởng

Ngày 21 tháng 2 năm 2008 Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 25 là một phần cấu thành các báo cáo tài chính nay

Trang 10

CONG TY CHỨNG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TiN

KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

11 12 13 13 14 ie (hen Thuyét minh

Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán 12 Các khoản giảm trừ doanh thu

Doanh thu thuần

Thu lãi đầu tư 13

Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán và lãi đầu tư

Chi phí hoạt động kinh doanh chứng khoán 14

Lợi nhuận gộp

Chỉ phí quản lý 15

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh chứng

khoán

Các khoản thu ngoài hoạt động kinh doanh

Tổng lợi nhuận trước thuế

Lợi nhuận tính thuế (Lợi nhuận trước thuế - lãi đầu tư)

Thuế thu nhập doanh nghiệp — hiện hành 47 Thuế thu nhập doanh nghiệp — hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế

Mẫu số B 02 - CTCK Giai đoạn từ Năm kết thúc ngày 29 tháng 9 ngày 31 tháng 12 năm 2007 Triệu đồng 279.457 279.457 5.215 284.672 (102.449) 182.223 (18.728) 163.495 60 163.555 158.340 nam 2006 dén ngay 31 thang 12 nam 2006 Triệu đồng 10.494 10.494 10.502 (676) 9.826 (3.750) 6.076 6.076 6.068 (1.213)

Ngay 21 thang 2 nam 2008 'Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 25 là một phần cấu thành các báo cáo tài chính này

8

Trang 11

Mau sé B 03 - CTCK BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp gián tiép)

Năm kết thúc

ngày 31

tháng 12

Thuyết năm 2007 minh Triệu đồng LƯU CHUYEN TIEN TU’ HOAT DONG KINH DOANH

CHỨNG KHOÁN

Lợi nhuận trước thuế 463.555

Điều chỉnh cho các khoản:

Kháu hao tài sản cố định 2.244

Các khoản lập dự phòng 13.220

Thuế TNDN đã nộp (1.213)

Tiền thực chỉ từ các quỹ (954)

Lãi thanh lý tài sản cố định (60)

Lại đầu tư khác (156.098)

Chỉ phí lãi 57.838

Lợi nhuận kinh doanh trước những thay đổi vốn

lưu động 78.532 Tăng các khoản phải thu (9.284)

Tăng các khoản phải trả 139.317

Tăng các khoản chỉ phi trả trước (5.473)

Tăng các khoản thé chấp, ký quỹ, ký cược (415) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 202.677 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Tiền mua TSCĐÐ (15.455) Thu từ thanh lý TSCĐ 94 Tiền đầu tư vào các đơn vị khác (2.479.758) Tiền thu được từ thanh lý các khoản đầu tư 1.310.822

Thu lãi đầu tư 5.214

Chuyển lợi nhuận về Ngân hàng mẹ (100.877)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư (1.279.963)

Giai đoạn từ ngày 29 tháng 9 năm 2006 đến ngày 31 tháng 12 năm 2006 Triệu đồng (Trình bày lại) 6.076 225 59 (1) (8) 6.354 (42.687) 207.394 (1.045) (712) 169.301 (5.232) (485.306) 20.198 8 (2.000) (472.332)

Trang 12

Mẫu số B 03 - CTCK

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phuong phap gian tiép)

(tiép theo)

Giai doan tir ngay 29 thang 9

Năm kếtthúc năm 2006 đến

ngày 31 ngày 31 tháng tháng 12 12 năm 2006

Thuyết năm 2007 Triệu đồng minh Triệu đồng (Trình bày lại) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Tiền thu góp vón của chủ sở hữu 800.000 300.000 Tiền vay 1.285.118 160.563

Tiền trả nợ vay (710417) - (263)

Trả lãi tiền vay (40.942) -

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 4.333.759 460.300

Lưu chuyển tiền thuần trong năm 256.473 157.269

Tiền và các khoản tương đương tiền tồn đầu nam 157.269 - Tiền và các khoản tương đương tiền tồn cuối năm 413.742 457.269

Ngày 21 tháng 2 năm 2008

‘Cac thuyết minh từ trang 11 đến trang 25 là một phản cấu thành các báo cáo tài chính này

Trang 13

Mẫu số B 09 - CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH _

CHO NIEN DQ KET THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2007

1

2.1

2.2

2.3

2.4

DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY

Công ty TNHH Một Thành Viên Chứng Khoán Ngân Hàng Sài Gòn Thương Tín (“Cơng ty”) được thành lập tại nước CHXHCN Việt Nam theo Giầy phép số 4104000197, ngày 25 tháng 9 năm 2006, do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp Giấy phép thành lập và hoạt động số 17/UBCK-GPHĐKD do Ủy Ban Chứng Khoán Nhà nước cấp ngày 29 tháng 9 năm 2006 và giấy phép sửa đổi lần thứ nhất tăng vốn điều lệ theo Quyết định số 73/UBCK-GP, ngày 11 tháng 9 năm 2007 do Ủy Ban Chứng Khoán Nhà nước cấp Công ty là một công ty con 100% vốn của Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Hoạt động chính của Cơng ty là môi giới chứng khoán, tự doanh chứng khoán, tư vấn đầu tư, quản lý danh mục đầu tư và bảo lãnh phát hành chứng khoán

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007, Công ty có 235 nhân viên (năm 2006: 85 nhân viên)

CHUĂN MỰC VÀ CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Cơ sở của việc soạn lập các báo cáo tài chính

Các báo cáo tài chính đã được soạn lập theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các

quy định hiện hành áp dụng cho các công ty chứng khoán đang hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính được soạn thảo dựa theo qui ước giá gốc

Các báo cáo tài chính kèm theo khơng nhằm vào việc trình bày tỉnh hình tài chính, kết

quả kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thực hành kế toán thường được chap nhận ở các nước và các thể chế khác ngoài nước CHXHCN Việt Nam Các nguyên tắc và thực hành kế toán sử dụng tại nước CHXHCN Việt Nam có thể khác với các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn tại các nước và các thể chế khác

Niên độ kế toán

Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Các báo cáo tài chính được thể hiện bằng triệu đồng Việt Nam

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá áp dụng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh tử các nghiệp vụ này được ghi nhận là thu nhập hoặc chỉ phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tài sản và nợ phải trả bằng tiền gốc ngoại tệ tại ngày của bảng cân đối kế toán được

đánh giá lại theo tỷ giá áp dụng vào ngày của bảng cân đối kế toán Chênh lệch tỷ giá

phát sinh từ việc đánh giá lại này được ghi nhận là thu nhập hoặc chỉ phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Hệ thống và hình thức sổ kế tốn áp dụng

Cơng ty sử dụng hình thức nhật ký chung trên máy để ghi số các nghiệp vụ kinh tế phát

sinh

Trang 14

CONG TY CHỨNG KHOÁN NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 2.5 2.6 2.7 2.8 Mau sé B 09 - CTCK Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền gửi của người đầu tư về giao dịch chứng khoán

Các khoản đầu tư vào chứng khoán và đầu tư khác

Chứng khoán tự doanh, đầu tư khác của Cơng ty chứng khốn và của người ủy thác đầu tư được ghi nhận theo giá trị mua thực tế Sau đó, được ghỉ nhận theo giá vốn trừ các khoản dự phòng Dự phòng được lập khi có sự suy giảm về giá trị đầu tư

Giá trị vốn của chứng khoán tự doanh và ủy thác đầu tư bán ra được tính theo phương pháp bình quân gia quyên

Tài sản có định

Tài sản cố định hữu hình và tài sản cơ định vơ hình

Tài sản có định được thế hiện theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc thụ đắc tài sản cố định

Khấu hao

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá

tài sản qua suốt thời gian hữu dụng ước tính Các tỷ lệ hàng năm như sau:

Máy móc thiết bị 14,29%

Phương tiện vận tải 16,67%

Thiết bị quản lý 33,33%

Phần mềm hệ thống 33,33%

Thanh lý

Lãi và lỗ do thanh lý nhượng bán tài sản cố định được xác định bằng số chênh lệch giữa số tiền thu thuần do thanh lý với giá trị còn lại của tài sản và được ghi nhận là thu nhập hoặc chỉ phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Thuê tài sản cố định

Việc thuê tài sản cố định mà về thực chất Công ty chịu toàn bộ rủi ro cùng với hưởng lợi ích từ quyền sở hữu tài sản thì được hạch tốn là thuê tài chính Thuê tài chính

được ghi nhận là tài sản tại thời điểm khởi điểm việc thuê với số tiền hạch toán là số

thấp hơn khi so sánh giữa giá trị hợp lý của tài sản thuê với hiện giá của toàn bộ các

khoản thanh toán tối thiểu Khoản thanh toán tiền thuê tài chính được tách ra thành chỉ phí tài chính và khoản phải trả nợ gốc để duy trì một tỉ lệ lãi suất cố định trên số dự nợ thuê tài chính Khoản phải trả nợ gốc không bao gồm chỉ phí tài chính, được hạch toán

là nợ dài hạn Chi phí tài chính được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh trong suốt thời hạn của hợp đồng thuê Bên thuê có trách nhiệm tính, trích khấu

hao tài sản cố định vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo định kỳ trên cơ sở áp dụng chính sách khấu hao nhất quán với chính sách khấu hao của tài sản cùng loại thuộc sở

hữu của doanh nghiệp đi thuê Nếu không chắc chắn là bên thuê sẽ có quyền sở hữu

tài sản thuê khi hết hạn hợp đồng thuê thì tài sản thuê sẽ được khấu hao theo thời hạn thuê nếu thời hạn thuê ngắn hơn thời gian sử dụng hữu ích của tài sản thuê

Trang 15

CÔNG TY CHỨNG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TIN 2.8 2.9 2.10 (a) (b) (c) (d) 2.11 Mẫu só B 09 - CTCK

Thuê tài sản cố định (tiếp theo)

Thuê hoạt động là loại hình thuê tài sản cố định mà phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyên sở hữu của tài sản thuộc về bên cho thuê Khoản thanh tốn dưới hình thức th hoạt động được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo

phương pháp đường thẳng dựa trên thời hạn thuê hoạt động Chỉ phí vay

Chỉ phí vay liên quan trực tiếp đối với hoạt động xây dựng hoặc sản xuất bắt kỳ tài sản đủ tiêu chuẩn sẽ được vốn hóa trong khoảng thời gian mà các tài sản này được hoàn thành và chuân bị đưa vào sử dung Chi phi vay khác được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu cung cấp dịch vụ cho nhà đầu tư

Doanh thu cung cáp dịch vụ cho nhà đầu tư bao gồm phí mơi giới chứng khốn, phí bảo lãnh phát hành, phí tư vấn đầu tư chứng khoán dựa trên giá thỏa thuận với nhà đầu tư và được ghi nhận theo phương pháp trích trước

Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán tự doanh

Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán tự doanh là khoản chênh lệch lãi bán chứng khoán tự doanh giữa giá mua và giá bán ra Các khoản doanh thu này được ghi nhận vào kết quả kinh doanh khi có phát sinh

Doanh thu về vốn kinh doanh

Doanh thu về vốn kinh doanh bao gồm thu nhập lãi tiền gửi ngân hàng, tiền lãi thu được từ các hoạt động tạm ứng vốn cho nhà đâu tư và tiền lãi thu được từ các hợp

đồng cầm có cổ phiếu ngắn hạn Các khoản doanh thu này được ghi nhận theo

phương pháp trích trước Lãi đầu tư

Lãi đầu tư bao gồm cỗ tức, lãi trái phiếu đầu tư và thu lãi được chia của hoạt động góp vốn liên doanh Lãi đầu tư được ghi nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh khi Công ty nhận được quyền hưởng lãi

Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hỗn lại được tính đầy đủ, sử dụng phương thức công nợ, cho sự chênh lệch tạm thời giữa giá trị tính thuế của tài sản và nợ phải trả với giá trị số sách ghi trên báo cáo tải chính Thuế thu nhập hoãn lại khơng được tính khi nó phát sinh từ sự ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả của một giao dịch không phải là giao dịch sát nhập doanh nghiệp, mà giao dịch đó khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn hoặc lợi nhuận tính thuê thu nhập tại thời điểm giao dịch Thuế thu nhập hỗn lại được tính theo thuế suất dự tính được áp dụng trong niên độ mà tài sản được bán đi hoặc khoản nợ phải trả được thanh toán dựa trên thuế suất đã ban hành hoặc xem như có hiệu lực tại ngày của bảng cân đối kế toán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận tới chừng mực có thể sử dụng được

những chênh lệch tạm thời đề tính vào lợi nhuận chịu thuế có thể có được trong tương

lai

Trang 16

CONG TY CHU’'NG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TIN 2.12 2.13 2.14 2.15 Mau sé B 09 - CTCK Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận được phân phối cho ngân hàng mẹ của Công ty được ghi nhận giảm trừ lợi nhuận đề lại trong các báo cáo tài chính của kỳ kế toán mà việc phân phối lợi nhuận được ngân hàng mẹ phê duyệt

Các bên liên quan

Được coi là các bên liên quan là các doanh nghiệp — kể cả công ty mẹ, công ty con — các cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian, có quyền kiểm sốt Cơng ty hoặc chịu sự kiểm sốt của Cơng ty, hoặc cùng chung sự kiểm sốt với Cơng ty Các bên liên kết, các cá nhân nào trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết

của Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối với Công ty, những chức trách quản lý chủ

chốt như giám đốc, viên chức của Công ty, những thành viên thân cận trong gia đình của các cá nhân hoặc các bên liên kết này hoặc những công ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan

Trong việc xem xét mối quan hệ của từng bên liên quan, bản chất của mối quan hệ được chú ý chứ không phải chỉ là hình thức pháp lý

Các khoản dự phòng

Các khoản dự phòng được ghi nhận khi: Công ty có một nghĩa vụ- pháp lý hoặc liên đới- hiện tại phát sinh từ các sự kiện đã qua; Có thể đưa đến sự giảm sút những lợi ích kinh tế cần thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ; Giá trị của nghĩa vụ nợ đó được ước tính một cách đáng tin cậy Dự phịng khơng được ghi nhận cho các khoản lễ hoạt động

trong tương lai

Khi có nhiều nghĩa vụ nợ tương tự nhau thì khả năng giảm sút lợi ích kinh tế do việc thanh toán nghĩa vụ nợ được xác định thông qua việc xem xét toàn bộ nhóm nghĩa vụ nói chung Dự phòng cũng được ghi nhận cho dù khả năng giảm sút lợi ích kinh tế do

việc thanh toán từng nghĩa vụ nợ là rất nhỏ

Dự phịng được tính ở giá trị hiện tại của các khoản chỉ phí dự tính để thanh tốn nghĩa vụ nợ với suất chiết khâu trước thuế và phản ánh những đánh giá theo thị trường hiện tại về thời giá của tiền tệ và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó Khoản tăng lên trong dự phòng do thời gian trôi qua được ghi nhận là chỉ phí tiền lãi

Dự phòng trợ cấp thôi việc

Theo Luật Lao động Việt Nam người lao động của Công ty được hưởng khoản trợ cấp thôi việc căn cứ vào số năm làm việc Khoản trợ cấp này được trả một lần khi người lao động thôi làm việc cho Công ty Dự phịng trợ cắp thơi việc được lập bằng 3% tổng lương cơ bản của năm theo Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng 8 năm 2003

do Bộ Tài chính ban hành

Trang 17

3

(a)

(b)

Mẫu số B 09 - CTCK CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ

Đầu tư ngắn hạn

Năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

Số đầu kỳ Tăng Giảm Số cuối kỳ

Triệu đồng Triệuđồng Triệu đồng Triệu đồng

Chứng khoán tự doanh 175.737 1.551.112 792.940 933.909

Đầu tư ngắn hạn khác của Công ty - 40.000 - 40.000

Dự phòng giảm giá chứng khoán

và đầu tư ngắn hạn (59) (10.740) (334) (10.465) 175.678 1.580.372 792.606 963.444

Bao gồm trong chứng khoán tự doanh là 846.102 triệu đồng từ các hợp đồng cầm có chứng khốn ngắn hạn

Đầu tư dài hạn

Năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

Số đầu kỳ Tăng Giảm — Số cuối kỳ Triệu đồng Triệuđồng Triệu đồng Triệu đồng

Chứng khoán tự doanh 289.371 888.646 366.999 811.108

Dự phòng giảm giá chứng khoán và

đầu tư dài hạn - (2.814) - (2.814)

289.371 885.832 366.999 808.204

Bao gồm trong chứng khoán tự doanh là 170.534 triệu đồng đang được cằm có để vay

tiền tại các ngân hàng khác (xem Thuyết minh số 7)

CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC

31.12.2007 31.12.2006

Triệu đồng Triệu đồng Ứng trước khách hàng khoản phải thu tiền bán

chứng khoán 33.886 12.134

Phải thu khách hàng cầm cố chứng khoán đối với

ngân hàng 1.119 -

Các khoản phải thu khác 841 604

35.846 12.738 15

Trang 18

CONG TY CHUNG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TÍN

(a)

(b)

TAI SAN CO DINH

Tài sản cố định hữu hình

Nguyên giá

Tại ngày 1 tháng 1 năm 2007 Mua trong năm

Thanh lý

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007

Khấu hao lũy kế

Khấu hao trong năm

Thanh lý

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 Giá trị còn lại

Tại ngày 1 tháng 1 năm 2007 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 Tài sản cố định thuê tài chính

Nguyên giá

Tại ngày 1 tháng 1 năm 2007 Thuê mới trong năm

Khấu hao trong năm

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 Giá trị còn lại

Tại ngày 1 tháng 1 năm 2007 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007

16 Mẫu số B 09 - CTCK

Máy móc thiết bị Thiết bị quản lý Tổng cộng

Triệu đồng Triệu đồng Triệu đông

281 2.723 3.004 - 6.497 6.497 - (40) (40) 281 9.180 9.461 6 128 134 40 1.686 1.726 - (9) (9) 46 1.805 1.851 276 2.595 2.870 235 7.375 7.610

Trang 19

5 (c)

Mau sé B 09 - CTCK TÀI SÀN CÓ ĐỊNH (tiếp theo)

Tài sản cố định vơ hình

Phản mềm hệ thống Triệu đồng

Nguyên giá

Tại ngày 1 tháng 1 năm 2007 514

Mua trong năm 157

Tai ngay 31 thang 12 nam 2007 671

Khấu hao trong năm 175

Giá trị còn lại

CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG

Giai đoạn từ ngày 29

Năm kết thúc ngày 31 tháng 9 năm 2006 đến

tháng 12 năm 2007 ngày 31 tháng 12 năm 2006

Triệu đồng Triệu đồng

Tại ngày 1 tháng 1 - -

Tang 8.794 -

Chuyén vào tài sản cố định (495) -

Tại ngày 31 tháng 12 8.299 -

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang là phần giá trị thanh toán liên quan đến hợp đồng mua phần mềm kế toán và môi giới được ký kết trong năm 2007 và đang được triển

khai cài đặt

Trang 20

CONG TY CHUNG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TIN - Mẫu số B 09 - CTCK 7 CÁC KHOẢN VAY (a) — Vay và nợ ngắn hạn 31.12.2007 31.12.2006 Triệu đồng Triệu đồng Vay ngắn hạn 435.000 160.300

Các khoản vay ngắn hạn bao gồm các khoản vay ngắn hạn ngân hàng, công ty và cá

nhân với lãi suất từ 9,6%/năm đến 12,96%/năm Trong đó, tổng số vay 84.000 triệu

đồng từ ngân hàng là có thế chấp bằng các chứng khoán đầu tư của Công ty (xem

Thuyết minh 3(b))

(b) Vay và nợ dài hạn

31.12.2007 31.12.2006

Nợ thuê tài chính 1.664 1.663

Trai phiéu phat hanh 300.000 -

301.664 - 1.663

—_—_—_— —_

mS —_

Các khoản nợ thuê tài chính là các khoản thuê tài chính Cơng ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (Thuyết minh 5(b))

Trái phiếu phát hành có kỳ hạn 2 năm với lãi suất 9%/năm

8 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

31.12.2007 31.12.2006

Triệu đồng Triệu đồng Thuế thu nhập doanh nghiệp — hiện hành

Trang 21

CONG TY CHU'NG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TIN 9

10

CHI PHi PHA! TRA

Chi phí lưu ký chứng khoán cho người đầu tư Chi phí đồng phục, bảo hộ lao động

Chỉ phí vật liệu quản lý, văn phòng phẩm Tiền điện, nước, nước uống

Chi phí hoạt động bưu chính viễn thơng Th nha

Kiém toan, tu van, phan mém tu van Chi phí quảng cáo, marketing, khuyến mãi

Chi phí hội nghị

Cơng tác phí, tàu xe đi phép

Chi phí bằng tiền khác

CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC

Lãi phải trả tiền vay và trái phiếu phát hành

Phải trả ngân hàng khác khoản ứng trước cho khách hàng

Doanh thu nhận trước

Phải trả về thỏa thuận ủy thác đầu tư

Phải trả tiền đặt cọc đấu thầu theo ủy thác

Trang 22

Mẫu số B 09 ~ CTCK 11 TINH HINH TANG GIAM NGUON VON CHU SO HỮU

Số đầu năm Tăng Giảm Số cuối năm Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng

I_ Nguồn vốn kinh doanh 300.000 800.000 - 1.100.000

1 Vốn góp 300.000 800.000 - 1.100.000

ll Các quỹ 4.763 54.955 (954) 55.764

4 _ Quỹ đầu tư phát triển - 4.907 - 4.907

2 _ Quỹ dự phịng tài chính 972 34.347 - 35.319

- Dự trữ pháp định 486 16.356 - 16.842

- Dự trữ theo Điều lệ Công ty 486 16.356 - 16.842

- Dy trữ khác - 1.636 - 1.636

3 Quy dy phdng về trợ cấp mắt

viéc lam 14 - - 14

4 Quy khen thưởng và phúc lợi 777 15.701 (954) 15.524

301.763 854.955 (954) 1.155.764

Theo Thông tư số 11/2000/TT- BTC ngày 1 thang 2 năm 2000 của Bộ Tài chính hướng

dẫn Chế độ Quản lý tài chính đối với Cơng ty chứng khốn, Cơng ty được yêu cầu phải

thiết lập các quỹ dự phòng tài chính như sau:

e _ Quỹ dự trữ bỗ sung vốn điều lệ bằng 5% lợi nhuận ròng hàng năm cho đến khi quỹ dự trữ này đạt tới 100% vốn điều lệ của Công ty

e - Quỹ dự phòng tài chính và rủi ro nghiệp vụ bằng 5% lợi nhuận ròng hàng năm cho

đến khi quỹ dự trữ này đạt tới 10% vốn điều lệ của Cơng ty

Ngồi ra, trong năm 2007 Công ty cịn thực hiện trích lập các quỹ sau đây theo sự phê duyệt của Hội đồng Quản trị Công ty:

Quỹ dự phịng tài chính bằng 10% lợi nhuận ròng hàng năm

Quỹ đầu tư phát triển bằng 3% lợi nhuận ròng hàng năm

Quỹ bảo vệ nhà đầu tư bằng 1% lợi nhuận ròng hàng năm

Quỹ khen thưởng bằng 7% lợi nhuận ròng hang năm chưa tính đến việc được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp

e - Quỹ phúc lợi bằng 5% lợi nhuận ròng hàng năm chưa tính đến việc được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp

Trang 23

12

13

14

DOANH THU

Doanh thu môi giới chứng khoán

Doanh thu hoạt động tự doanh chứng khoán

Doanh thu về vốn kinh doanh

Doanh thu bảo lãnh phát hành, đại lý phát hành chứng khoán

Doanh thu tư vấn đầu tư chứng khốn

Hịa nhập dự phòng

THU NHẬP ĐÀU TƯ

Thu lợi tức cổ phiếu Thu lãi trái phiếu

Năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Triệu đồng 48.923 150.883 75.818 2.662 837 334 279.457 Năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Triệu đồng 4.271 944 5.215

CHI PHi HOAT DONG KINH DOANH CHỨNG KHỐN

Chi phí mơi giới chứng khốn cho nhà đầu tư Chi phi hoạt động tự doanh chứng khốn Chi phí về vốn kinh doanh

Chi phí bảo lãnh, đại lý phát hành chứng khốn Chỉ phí lưu ký chứng khoán cho nhà đầu tư Chỉ phí khác trực tiếp hoạt động kinh doanh

Trang 24

CONG TY CHU’'NG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TÍN

15

16

17

CH! PHi QUAN LY CHUNG

Khấu hao tài sản cố định Chi phí nhân viên

Chỉ phí vật liệu, văn phịng phẩm Chi phí cơng cụ, đồ dùng

Thuế, phí, lệ phí

Chi phi dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác

THU NHẬP KHÁC

Lai do thanh lý tài sản

THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (“TNDN”)

Thuế hiện hành Thuế hoãn lại

Năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Triệu đồng 1.393 6.655 730 576 1 5.671 3.702 18.728 Nam két thuc ngay 31 thang 12 nam 2007 Triệu đồng 60 Năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Triệu đồng Mẫu số B 09 —- CTCK Giai đoạn từ ngày 29 tháng 9 năm 2006 đến ngày 31 tháng 12 năm 2006 Triệu đồng 225 1.166 226 85 1, 1.182 865 3.750 Giai đoạn từ ngày 29 tháng 9 năm 2006 đến ngày 31 tháng 12 năm 2006 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 29 tháng 9 năm 2006 đến ngày 31 tháng 12 năm 2006 Triệu đồng 1.213 1.213

Theo các quy định về thuế hiện hành áp dụng cho các công ty chứng khốn, Cơng ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm 2007 bởi vì đây là năm hoạt động - thứ hai của Công ty

Trang 25

CONG TY CHU’NG KHOAN NGAN HANG SAI GON THUONG TIN

18

19

a)

CHI PHi NHAN VIEN

Tổng quỹ lương Tiền thưởng

Tổng thu nhập

Tiền lương bình quân tháng/nhân viên

Thu nhập bình quân tháng/nhân viên NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Triệu đồng 15.423 15.423 loo Mẫu số B 09 — CTCK Giai đoạn từ ngày 29 tháng 9 nam 2006 dén ngay 31 thang 12 nam 2006 Triệu đồng 968 96 | oom,

Công ty được kiểm soát bởi Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín chiếm 100% vốn pháp

định của Công ty

Nghiệp vụ với các bên liên quan

Trong năm, các nghiệp vụ sau đây được thực hiện với các bên liên quan: j Cung cấp dịch vụ

Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín fi) Mua dịch vụ

Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín Các cơng ty liên quan khác

Trang 26

CONG TY CHUNG KHOAN NGAN HANG SAI GON THƯƠNG TÍN

19

(a)

(b)

NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIEN QUAN (tiếp theo) Nghiệp vụ với các bên liên quan (tiếp theo)

iii) Cae khoan chi cho các chức trách quản lý chủ chốt

Lương và các quyền lợi gộp khác

iv) Hoạt động tài chính

Vay vốn Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín

Trả nợ vay Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Vốn góp từ Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Mua có kỳ hạn chứng khoán từ các bên liên

quan

Số dư cuối năm với các bên liên quan

Các khoản phải thu

Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín Các bên liên quan khác

Các khoản phải trả

Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Các cơng ty liên quan khác

Trang 27

Mẫu số B 09 — CTCK

20 CAM KÉT THUÊ HOẠT DONG

Các hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang, Công ty phải trả mức tối thiểu trong tương lai như sau:

Thiết bị

31.12.2007 31.12.2006

Dưới 1 năm 58 -

Tổng cộng các khoản thanh toán tối thiểu 58 -

21 CAM KET VON

Các cam kết về chỉ tiêu tạo lập tài sản cố định đã ký hợp đồng tại ngày lập bảng cân đối

kế toán nhưng chưa được hạch toán vào báo cáo tài chính như sau:

31.12.2007 } 2.2006 Triéu déng riệu đồng

Phần mềm hệ thống 3.453 -

22 CÁC SÓ LIỆU SO SÁNH

Một vài số liệu so sánh đã được trình bày lại để phù hợp với việc trình bày của năm nay

23 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Vào ngày 15 tháng 2 năm 2008, Công ty đã đánh giá lại các khoản mục đầu tư có dấu hiệu suy giảm giá trị do giá trị thị trường thấp hơn giá trị số sách và nhận thấy

tổng giá trị hợp lý của các khoản mục đầu tư này của Công ty thấp hơn giá trị số

sách một khoản là 31.490 triệu đồng Việt Nam

a

Định dạng
Số trang	27
Dung lượng	890,55 KB