Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín

Trang 1

CÔNG TY CHỨNG KHỐN NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN

BÁO CÁO TÀI CHÍNH | ; |

Trang 2

CƠNG TY CHỨNG KHỐN NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN

BAO CÁO TÀI CHÍNH | ; |

CHO NIEN DQ KET THUC NGAY 31 THANG 12 NĂM 2008 NOI DUNG

Thông tin về doanh nghiệp Báo cáo của Ban Giám đốc Báo cáo của kiểm toán viên

Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B 01 - CTCK)

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu số B 02 - CTCK) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B 03 - CTCK)

Thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu số B 09 - CTCK)

TRANG

Trang 3

CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN

THƠNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP Giấy phép thành lập

Chủ tịch

Ban Giám đốc

Trụ sở chính

Kiểm tốn viên

Số 4104000197 ngày 25 tháng 9 năm 2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp

Giấy phép thành lập và hoạt động số 17/UBCK-GPHĐKD ngày 29 tháng 9 năm 2006 và giấy phép sửa đổi lần thứ nhất tăng vốn điều lệ theo Quyết định số 73/UBCK-GP ngày 11 tháng 9

năm 2007 do Ủy Ban Chứng Khoán Nhà nước cắp

Ông Đặng Văn Thành

Ông Nguyễn Hồ Nam Tổng Giám đốc Ông Mạc Hữu Danh Phó Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Thanh Phong Phó Tổng Giám đốc Ơng Đinh Hồi Châu Phó Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Bích Thủy Kế tốn trưởng

Trang 4

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC ĐÓI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giám đốc chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính thể hiện trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 và kết quả hoạt động kinh doanh và

lưu chuyển tiền tệ của niên độ kết thúc vào ngày đó Trong việc soạn lập các báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

e _ chọn lựa các chính sách kế toán phù hợp và áp dụng chúng một cách nhất quán; se thực hiện các phán đoán và ước lượng một cách hợp lý và thận trọng; và

e soạn lập các báo cáo tài chính trên cơ sở doanh nghiệp hoạt động liên tục trừ khi khơng

thích hợp để cho là Công ty sẽ tiếp tục hoạt động

Chúng tôi, Ban Giám đốc chịu trách nhiệm bảo đảm rằng các số sách kế toán đúng đắn đã

được thiết lập và duy trì để thể hiện tình hình tài chính của Cơng ty với độ chính xác hợp lý tại

mọi thời điểm và để làm cơ sở để soạn lập các báo cáo tài chính tuân thủ theo chế độ kế toán

được nêu ở Thuyết minh số 2 của các báo cáo tài chính Chúng tơi cũng chịu trách nhiệm đối với việc bảo vệ các tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp hợp lý để phòng ngừa và phát hiện các gian lận và các sai qui định khác

PHÊ CHUĂN CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Theo đây, chúng tơi phê chuẩn các báo cáo tài chính đính kèm từ trang 5 đến trang 26 Các báo cáo tài chính này trình bày trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 và kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của niên độ kết thúc ở ngày đó phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụng cho các cơng ty chứng khốn đang hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam

Ha aS Ban Giám đốc

“Tổng Giám đốc

TP Hồ Chí Minh, nước CHXHCN Việt Nam

Trang 5

PRICEWATERHOUsE(COPERS

PricewaterhouseCoopers (Vietnam) Ltd

4th Floor, Saigon Tower

29 Le Duan Street, District 1 Ho Chi Minh City

Vietnam

Telephone: (84-8) 3823 0796 Facsimile: (84-8) 3825 1947

BAO CAO KIEM TOAN DQC LAP GUI CHU SO’ HU'U CUA -

CONG TY CHUNG KHOAN NGÂN HÃNG SÀI GĨN THƯƠNG TỊN

Chúng tơi đã kiểm toán các báo cáo tài chính của Cơng ty Chứng khoán Ngân hàng Sài Gịn

Thương Tín (“Cơng ty”) gồm: bảng cân đối ké toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2008, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ của năm tài chính kết thúc vào ngày nêu trên, và bảng tóm tắt các chính sách kế tốn chủ yếu cùng các thuyết minh

Trách nhiệm của Ban Giám đốc đối với các báo cáo tài chính

Ban Giám đốc của Công ty chịu trách nhiệm soạn lập và trình bày hợp lý các báo cáo tài chính này theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụng cho các công ty

chứng khoán hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam Trách nhiệm này bao gồm: thiết kế, thực

hiện và any trì hệ thống kiểm soát nội bộ quan hệ tới việc soạn lập và trình bảy hợp lý các báo cáo tài chính để các báo cáo tài chính khơng bị sai phạm trọng yếu do gian lận hoặc sai sót; chọn lựa

và áp dụng các chính sách kế tốn thích hợp; và thực hiện các ước tính kế tốn hợp lý đối với

từng trường hợp

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo tài chính này căn cứ vào việc kiểm toán của chúng tôi Chúng tôi đã thực hiện cơng việc kiểm tốn theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực đó u cầu chúng tơi phải tuân thủ các tiêu chí đạo đức nghề nghiệp,

lập kế hoạch và thực hiện việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng liệu các báo cáo tài chính có sai sót trọng yếu hay khơng

Cuộc kiểm toán bao hàm việc thực hiện các thủ tục kiểm toán nhằm thu được các bằng chứng về

các số liệu và thuyết minh trong các báo cáo tài chính Những thủ tục kiểm toán được chọn lựa

phụ thuộc vào phán đoán của kiểm toán viên, kể cả đánh giá rủi ro các báo cáo tài chính bị sai sót trọng yếu do gian trá hoặc bị lỗi Trong việc đánh giá các rủi ro đó, kiểm tốn viên xem xét hệ thống kiểm soát nội bộ quan hệ tới việc Công ty soạn lập và trình bày hợp lý các báo cáo tài chính

để thiết kế các thủ tục kiểm tốn thích hợp cho từng trường hợp, nhưng khơng nhằm mục đích đưa ra ý kiến về tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ của Cơng ty Cuộc kiểm tốn cũng

bao gồm việc đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế tốn được áp dụng và tính hợp lý của

các ước tính kế toán mà Ban Giám đốc đã thực hiện, cũng như đánh giá cách trình bày tổng thể

các báo cáo tài chính

Trang 6

PRICEVVATERHOUSE(COPERS

Ý kiến

Theo ý kiến của chúng tôi, xét trên mọi phương diện trọng yếu, các báo cáo tài chính thể hiện

trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 cũng như

kết quả kinh doanh và các dòng lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm tài chính kết thúc

vào ngày nêu trên, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành

Nguyễn Hoàng Nam

: N.0559/KTV Số chứng chỉ KTV: 0849/KTV

uyén

Céng ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Viét Nam) TP Hồ Chi Minh, nước CHXHCN Viét Nam

Báo cáo kiểm toán số HCM2181

Ngày 24 tháng 3 năm 2009

Như đã nêu trong thuyết minh 2.1 cho các báo cáo tài chính, các báo cáo tài chính kèm theo

là khơng nhằm thể hiện tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán đã được thừa nhận ở các nước và các thể chế

khác ngoài nước CHXHCN Việt Nam, và hơn nữa, cũng không dành cho những người sử

dụng nào không biết các nguyên tắc, các thủ tục và cách thực hành kế toán Việt Nam

Trang 7

CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN |

Mau sé B 01 - CTCK BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN

Tại ngày 31 tháng 12

Thuyét 2008 2007

TAI SAN minh Trigudéng Triéu déng

(Trinh bay lai)

A TAI SAN NGAN HAN 1.923.390 1.436.347

I Tiền và các khoản tương đương tiền 3 611.897 413.742

1 Tién 211.897 183.742

2 Các khoản tương đương tiền 400.000 230.000

ll Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 4(a) 1.182.791 963.445

1 Đầu tư ngắn han j 1.189.036 973.909

2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (6.245) (10.464)

II: Các khoản phải thu 105.870 47.365

2 Trả trước cho người bán 5.947 61

4 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 22.026 11.453

5 Các khoản phải thu khác 5 77.897 35.851

V_ Tài sản ngắn hạn khác 22.832

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 2.120

2 _ Thuế GTGT được khấu trừ 20

4 Tài sản ngắn hạn khác 20.692

B TÀI SẢN DÀI HẠN 532.940

II Tài sản cố định 40.423

4 Tài sản cố định hữu hình 6(a) 45.400

Nguyên giá 22.601 46T

Giá trị hao mòn lũy kế (7.201) (1.851)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 6(b) 5.778 1.898

Nguyén gia 7.029 2.308

Giá trị hao mòn lũy kế (1.251) (410)

3 Tài sản cố định vô hình 6(c) 2.848 471

Nguyên giá 3.468 671

Giá trị hao mòn lũy kế (620) (200)

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 6(d) 16.397 8.299 IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 4(b) 478.471 808.204

3 Đầu tư chứng khoán dài hạn

- Chứng khoán sẵn sàng để bán 574.913 811.018

5 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (96.442) (2.814)

V -—¬ Tài sản dài hạn khác 14.046 456

1 — Trả trước dài hạn 10.239 -

3 Tiền nộp quỹ hỗ trợ thanh toán 2.212 213

4 Tài sản dài hạn khác _ 1.595 243

TONG CONG TAI SAN 2.456.330 2.263.285

Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 26 là một phần cấu thành các báo cáo tài chính này

Trang 8

CƠNG TY CHỨNG KHỐN NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN Mau sé B 01 - CTCK ¬ BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TOÁN

(tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 Thuyết 2008 2007

NGN VĨN minh Triệuđồng Triệu đồng

(Trình bày lại)

A NỢPHẢI TRẢ 1.300.323 1.098.700

I Nợ ngắn hạn 4.292.950 796.835

4 Vay ngắn hạn 7(a) 927.200 435.000

2 Phải trả người bán 207 9

3 Người mua trả tiền trước 169 2.800

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 8 1.717 777

5 Phải trả người lao động 158 _

6 Chi phí phải trả 9 3.709 2.144

8 Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 10 334.124 298.475 9 Phải trả hộ cổ tức, gốc và lãi trái phiếu 7.700 8.818 11 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 11 17.966 48.812

ll Ng dai han 7.373

4 Vay và nợ dài han 7(b) 5.356

6 Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 2.017

B NGUON VON CHỦ SỞ HỮU 1.156.007

| Vén gdp 1.147.463 1.149.061

1 Vốn của chủ sở hữu 12 1.100.000 1.100.000

7 Quỹ đầu tư phát triển 12 4.882 4.907

8 Quỹ dự phịng tài chính 12 41.469 35.319

40 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 12 1.112 8.835

il Quỹ khen thưởng, phúc lợi 12 8.544 15.524

TONG CONG NGUON VON Pe 2.456.330 2.263.285

Nguyễn Bình Phương Thùy Nguyễn Bích Thủy

Người lập Kê toán trưởng

y

ông Giám đốc

Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 26 là một phản cấu thành các báo cáo tài chính này

Trang 9

CƠNG TY CHỨNG KHỐN NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN ¬

Mẫu số B 02 - CTCK

BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Năm kết thúc

ngày 31 tháng 12

Thuyết 2008 2007

minh Triệu đồng Triệu đồng

(Trình bày lại)

1 Doanh thu 406.399 284.672

Trong đó:

Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn 30.857 48.923

Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khốn, góp

vốn 178.540 156.433

Doanh thu bảo lãnh phát hành chứng khoán 6.921 2.662

Doanh thu hoạt động tư vấn 33.595 836

Doanh thu sử dụng vốn 156.486 75.818

3 Doanh thu thuần 406.399 284.672

4 _ Chi phí hoạt động kinh doanh 13 (337.978) (102.449) 5 Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh 68.421 182.223 6 — Chi phi quan lý doanh nghiệp 14 (37.318) (18.728) 7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 31.103 163.495

8 Thu nhập khác - 60

9 Chi phi khac (56) -

10 (Chi phi)/Thu nhap khác (56) 60

41 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 31.047 163.555

12 Chi phi thué TNDN hién hanh 15 - -

13 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 15 - -

14 Loi nhuận sau thuế TNDN 31.047 163.555

Ie guyén Hd Nam Tổng Giám đốc Ngày 24 tháng 3 năm 2009

Trang 10

CÔNG TY CHỨNG KHỐN NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN ¬

Mau sé B 03 - CTCK BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE

(Theo phuong phap gian tiép)

Năm kết thúc ngày 31 thang 12

Thuyết 2008 2007

minh Triệu đồng Triệu đồng

I LUU CHUYEN TIEN TU’ HOAT DONG KINH DOANH

4 Lợi nhuận trước thuế 31.047 163.555

2 Điều chỉnh cho các khoản:

Khấu hao tài sản cố định 6.774 2.244

Các khoản dự phòng 89.409 13.220

Lãi từ hoạt động đầu tư (68.593) (5.274)

Chỉ phí lãi vay 78.381 57.838

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước những

thay đổi vốn lưu động 437.018 231.583

Giảm/(tăng) các khoản phải thu 443.447 (1.344.283)

Tăng các khoản phải trả 8.752 139.317

Tăng các chỉ phí trả trước (7.031) (5.473)

Tiền lãi vay đã trả (81.402) (40.942)

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp - (1.213)

Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh (9.720)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 491.064

ll LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài

sản dài hạn khác (24.038)

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và tài sản

dài hạn khác 643 91

3 Đầu tư ủy thác, mua các công cụ nợ của đơn vị

khác (1.099.494) -

4 Bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 612.873 14.764

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 56.565 5.214

Lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động đầu tư (453.448) 4.614

Trang 11

CƠNG TY CHỨNG KHỐN NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN ¬

Mẫu số B 03 - CTCK BAO CAO LU’'U CHUYEN TIEN TE

(Theo phuong phap gian tiép)

(tiép theo)

Năm kết thúc ngày 31 thang 12

Thuyết 2008 2007

minh Triệu đồng Triệu đồng Ill LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

1 Tiền thu từ nhận vốn góp của chủ sở hữu - 800.000

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 940.314 1.285.118

4 Tiền chi trả nợ gốc vay (748.114) (710.417)

5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính (1.756) -

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (29.908) (100.877)

Lưu chuyển thuần từ hoạt động tài chính 160.539 1.273.824

Lwu chuyén tiền thuần trong năm 198.155 256.473

Tiền và tương đương tiền đầu năm 3 413.742 157.269

Tiền và tương đương tiền cuối năm 611.897 413.742

"_

Trang 12

CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN _

Mẫu số B 09 - CTCK THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH _ -

CHO NIÊN ĐỘ KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 4 DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY

Công ty TNHH Một Thành Viên Chứng Khốn Ngân Hàng Sài Gịn Thương Tín (“Cơng ty") được thành lập tại nước CHXHCN Việt Nam theo Giây phép số 4104000197, ngày

25 thang 9 năm 2006, do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chi Minh cap Giấy phép

thành lập và hoạt động số 17/UBCK-GPHĐKD do Ủy Ban Chứng Khoán Nhà nước cáp

ngày 29 tháng 9 năm 2006 và giấy phép sửa đổi lần thứ nhát tăng vốn điều lệ theo

Quyết định số 73/UBCK-GP, ngày 11 tháng 9 năm 2007 do Ủy Ban Chứng Khoán Nhà

nước cấp Công ty là một công ty con 100% vốn của Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín

Hoạt động chính của Công ty là môi giới chứng khoán, tự doanh chứng khoán, tư vấn

đầu tư, quản lý danh mục đầu tư và bảo lãnh phát hành chứng khoán

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008, Cơng ty có 313 nhân viên (năm 2007: 235 nhân viên)

2 CHUĂN MỰC VÀ CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG

2.1 Cơ sở của việc soạn lập các báo cáo tài chính

Các báo cáo tài chính đã được soạn lập theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụng cho các công ty chứng khoán đang hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính được soạn thảo dựa theo qui ước giá gốc Các báo cáo tài chính kèm theo khơng nhằm vào việc trình bày tình hình tài chính, kết

quả kinh doanh và lưu chuyễn tiền tệ theo các nguyên tắc và thực hành kế toán thường được chấp nhận ở các nước và các thể chế khác ngoài nước CHXHCN Việt Nam Các nguyên tắc và thực hành kế toán sử dụng tại nước CHXHCN Việt Nam có thể khác với các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn tại các nước và các thể chế khác

2.2 — Niên độ kế toán

Niên độ kế tốn của Cơng ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 2.3 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị sử dụng trong kế toán là tiền đồng Việt Nam và được trình bảy trên báo cáo tài chính theo triệu đồng Việt Nam

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá áp dụng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được ghi nhận là thu nhập hoặc chi phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tài sản và nợ phải trả bằng tiền gốc ngoại tệ tại ngày của bảng cân đối kế toán được

đánh giá lại theo tỷ giá áp dụng vào ngày của bảng cân đối kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại này được ghi nhận là thu nhập hoặc chi phi trong bao cao

kết quả hoạt động kinh doanh

2.4 Hệ thống và hình thức số kế tốn áp dụng

Cơng ty sử dụng hình thức nhật ký số cái trên máy để ghi số các nghiệp vụ kinh tế phát

sinh

Trang 13

CÔNG TY CHỨNG KHỐN NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 2.5 2.6 (a) (b) Mau sé B 09 - CTCK Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, tiền gửi về bán chứng khoán bảo lãnh phát hành, tiền gửi thanh toán bù

trừ giao dịch chứng khoán và các khoản đầu tư ngắn hạn khác có thời hạn đáo hạn ban

đầu không quá ba tháng

Các khoản đầu tư

Các khoản đầu tư ngắn hạn

Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn

Các khoản đầu tư ngắn hạn ban đầu được ghi nhận theo giá trị mua thực tế Sau đó,

các khoản đầu tư ngắn han này được ghi nhận theo giá vốn trừ đi các khoản dự phòng `à

Dự phòng được lập cho các chứng khoán kinh doanh được tự do mua bán trên thị , trường và khi có sự suy giảm giá trị chứng khoán ậ | Lãi hoặc lỗ từ kinh doanh chứng khoán được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động Ñ

kinh doanh theo số thuần Giá vốn của chứng khoán kinh doanh bán trong năm được à

xác định theo phương pháp bình quân gia quyèn 4

Các khoản đầu tư ủy thác

Các khoản đầu tư ủy thác được ghi nhận theo giá vốn trừ các khoản dự phòng Dự phòng được lập khi có sự suy giảm về giá trị đầu tư Thu nhập từ các khoản đầu tư ủy

thác được ghi nhận trong năm khi được hưởng

Các hợp đồng mua và bán lại chứng khoán (“repo”)

Các chứng khoán đã bán theo các hợp đồng mua lại tại một ngày cụ thể trong tương lai

được ghi nhận trong bảng cân đối kế toán Số tiền tương ứng nhận được được ghi

nhận riêng là khoản nợ phải trả trong bảng cân đối kế toán Chênh lệch giữa giá bán và giá mua lại được ghi nhận là chỉ phí hay tài sản chờ phân bổ và được ghi nhận vào báo

cáo kết quả hoạt động kinh doanh dựa trên thời hạn của hợp đồng theo phương pháp đường thẳng

Ngược lại, các chứng khoán đã mua theo hợp đồng bán lại tại một ngày cụ thể được

ghi nhận là các khoản đầu tư ngắn hạn trên bảng cân đối kế toán Chênh lệch giữa giá

mua và giá bán lại được ghi nhận là thu nhập hay nợ phải trả chờ phân bổ và được ghi

nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dựa trên thời hạn của hợp đồng theo phương pháp đường thẳng

Các khoản đầu tư dài hạn —- sẵn sàng để bán

Các khoản đầu tư sẵn sàng dé ban ban đầu được ghi nhận theo giá vốn mua thực tế Sau đó, các khoản đầu tư sẵn sàng để bán này được ghi nhận theo giá vốn trừ các

khoản dự phòng Dự phòng được lập khi có sự suy giảm về giá trị đầu tư

Cổ tức nhận được từ chứng khoán vốn trong năm được ghi nhận trong báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh Thu nhập lãi từ chứng khoán nợ được ghi nhận là các khoản giảm trừ vào giá trị còn lại của chứng khoán kinh doanh cho từng giao dịch phát sinh

trước ngày mua và được ghi nhận là thu nhập đầu tư cho từng giao dịch phát sinh kể

từ ngày mua

Trang 14

CƠNG TY CHỨNG KHỐN NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 2.7 2.8 2.9 Mẫu số B 09 - CTCK Tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình và tài sản cỗ định vơ hình

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc thụ đắc tài sản cố định

Khấu hao

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá

tài sản qua suốt thời gian hữu dụng ước tính Các tỷ lệ hàng năm như sau:

Máy móc thiết bị 14,29%

Phương tiện vận tải 16,67%

Thiết bị quản lý 33,33%

Phần mềm hệ thống 33,33%

Thanh lý

Lãi và lỗ do thanh lý nhượng bán tài sản cố định được xác định bằng số chênh lệch giữa số tiền thu thuần do thanh lý với giá trị còn lại của tài sản và được ghi nhận là thu

nhập hoặc chí phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Thuê tài sản có định

Việc thuê tài sản cố định mà về thực chất Cơng ty chịu tồn bộ rủi ro cùng với hưởng

lợi ích từ quyền sở hữu tài sản thì được hạch toán là thuê tài chính Thuê tài chính

được ghi nhận là tài sản tại thời điểm khởi điểm việc thuê với số tiền hạch toán là số

thấp hơn khi so sánh giữa giá trị hợp lý của tài sản thuê với hiện giá của toàn bộ các

khoản thanh toán tối thiểu Khoản thanh toán tiền thuê tài chính được tách ra thành chỉ phí tài chính và khoản phải trả nợ gốc để duy trì một tỉ lệ lãi suất có định trên số dự nợ thuê tài chính Khoản phải trả nợ gốc không bao gồm chỉ phí tài chính, được hạch toán

là nợ dài hạn Chi phi tài chính được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh trong suốt thời hạn của hợp đồng thuê Bên thuê có trách nhiệm tính, trích khấu hao tài sản cố định vào chi phí sản xuất, kinh doanh theo định kỳ trên cơ sở áp dụng chính sách khấu hao nhất quán với chính sách khấu hao của tài sản cùng loại thuộc sở hữu của doanh nghiệp đi thuê Nếu không chắc chắn là bên thuê sẽ có quyền sở hữu tài sản thuê khi hết hạn hợp đồng thuê thì tài sản thuê sẽ được khấu hao theo thời hạn thuê nếu thời hạn thuê ngắn hơn thời gian sử dụng hữu ích của tài sản thuê

Thuê hoạt động là loại hình thuê tài sản cố định mà phản lớn rủi ro và lợi ích gắn liền

với quyền sở hữu của tài sản thuộc về bên cho thuê Khoản thanh tốn dưới hình thức th hoạt động được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo

phương pháp đường thăng dựa trên thời hạn thuê hoạt động Chi phi vay

Chỉ phí vay liên quan trực tiếp đối với hoạt động xây dựng hoặc sản xuất bát kỳ tài sản đủ tiêu chuẩn sẽ được vốn hóa trong khoảng thời gian mà các tài sản này được hoàn

thành và chuẩn bị đưa vào sử dụng Chỉ phí vay khác được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Trang 15

CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 2.10 (a) (b) (c) 2.11 2.12 Mau sé B 09 - CTCK

Ghi nhan doanh thu

Doanh thu cung cap dich vy cho nha dau tu

Doanh thu cung cap dich vy cho nhà đầu tư bao gồm phí mơi giới chứng khốn, phí bảo lãnh phát hành và phí tư vấn đầu tư chứng khoán dựa trên giá thỏa thuận với nhà đầu tư và được ghi nhận theo phương pháp trích trước

Doanh thu từ hoạt động đầu tư chứng khoán và góp vốn

Doanh thu từ hoạt động đầu tư chứng khốn và góp vốn bao gồm thu nhập từ hoạt động tự doanh và cỗ tức

Thu nhập từ hoạt động tự doanh là khoản chênh lệch lãi bán chứng khoán tự doanh

giữa giá mua và giá bán ra Các khoản doanh thu này được ghi nhận vào kết quả kinh doanh khi có giao dịch phát sinh

Thu nhập cổ tức được ghi nhận trong báo cáo kết quả kinh doanh khi quyền nhận cổ

tức được xác lập RPeO

AW

ve

Doanh thu vé vén kinh doanh

“%9

/

=4

Doanh thu về vốn kinh doanh bao gồm thu nhập lãi tiền gửi ngân hàng, tiền lãi thu được từ các hoạt động tạm ứng vốn cho nhà đầu tư và tiền lãi thu được từ các hợp đồng cầm cố cổ phiếu ngắn hạn Các khoản doanh thu này được ghi nhận theo

phương pháp trích trước

Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hỗn lại được tính đây đủ, sử dụng phương thức công nợ, cho sự chênh lệch tạm thời giữa giá trị tính thuế của tài sản và nợ phải trả với giá trị số sách ghi trên báo cáo tài chính Thuế thu nhập hỗn lại Khơng được tính khi nó phát sinh từ sự ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả của một giao dịch không phải là giao dịch sát nhập doanh nghiệp, mà giao dịch đó khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tính thuế thu nhập tại thời điểm giao dịch Thuê thu nhập hỗn

lại được tính theo thuế suất dự tính được áp dụng trong niên độ mà tài sản được bán đi hoặc khoản nợ phải trả được thanh toán dựa trên thuế suất đã ban hành hoặc xem như

có hiệu lực tại ngày của bảng cân đối kế toán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận tới chừng mực có thể sử dụng được

những chênh lệch tạm thời để tính vào lợi nhuận chịu thuế có thể có được trong tương

lai

Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận được phân phối cho ngân hang mẹ của Công ty được ghi nhận giảm trừ lợi nhuận để lại trong các báo cáo tài chính của kỳ kế toán mà việc phân phối lợi nhuận được ngân hàng mẹ phê duyệt

Trang 16

2.13

2.14

2.15

Mẫu số B 09 - CTCK

Các bên liên quan

Được coi là các bên liên quan là các doanh nghiệp — kể cả công ty mẹ, công ty con ~

các cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian, có quyền kiểm sốt

Cơng ty hoặc chịu sự kiểm soát của Công ty, hoặc cùng chung sự kiểm soát với Công

ty Các bên liên kết, các cá nhân nào trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối với Công ty, những chức trách quản lý chủ chốt như giám đốc, viên chức của Công ty, những thành viên thân cận trong gia đình

của các cá nhân hoặc các bên liên kết này hoặc những công ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan

Trong việc xem xét mối quan hệ của từng bên liên quan, bản chất của mối quan hệ

được chú ý chứ không phải chỉ là hình thức pháp lý Các khoản dự phòng

Các khoản dự phòng được ghi nhận khi: Cơng ty có một nghĩa vụ pháp lý hoặc liên đới

hiện tại phát sinh từ các sự kiện đã qua; có thể đưa đến sự giảm sút những lợi ích kinh tế cần thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ; giá trị của nghĩa vụ nợ đó được ước tính một '

cách đáng tin cậy Dự phịng khơng được ghi nhận cho các khoản lỗ hoạt động trong tương lai

Khi có nhiều nghĩa vụ nợ tương tự nhau thì khả năng giảm sút lợi ích kinh tế do việc thanh toán nghĩa vụ nợ được xác định thông qua việc xem xét toàn bộ nhóm nghĩa vụ nói chung Dự phòng cũng được ghi nhận cho dù khả năng giảm sút lợi ích kinh tế do

việc thanh toán từng nghĩa vụ nợ là rất nhỏ

Dự phịng được tính ở giá trị hiện tại của các khoản chỉ phí dự tính để thanh tốn nghĩa

vụ nợ với suất chiết khâu trước thuế và phản ánh những đánh giá theo thị trường hiện tại về thời giá của tiền tệ và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó Khoản tăng lên trong dự

phòng do thời gian trôi qua được ghi nhận là chỉ phí tiền lãi

Dự phòng trợ cấp thôi việc

Theo Luật Lao động Việt Nam người lao động của Công ty được hưởng khoản trợ cấp

thôi việc căn cứ vào số năm làm việc Khoản trợ cấp này được trả một lần khi người

lao động thôi làm việc cho Công ty Dự phịng trợ cắp thơi việc được lập trên cơ sở

ước tính số tiền phải trả khi chảm dứt hợp đồng lao động căn cứ vào khoảng thời gian làm việc cho Cơng ty tính đến ngày lập bảng cân đối kế toán Khoản dự phịng được

tính bằng nửa tháng lương cho mỗi năm làm việc của người lao động tại Công ty, dựa trên mức lương tại thời điểm lập bảng cân đối kế toán

TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

31.12.2008 31.12.2007 Triệu đông Triệu đông

Tiền mặt _ 25 210

Tiền gửi ngân hàng 175.593 163.921

Các khoản tương đương tiền 400.000 230.000

Trang 17

(a)

Mau sé B 09 - CTCK TIEN VA CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN (tiếp theo)

Trong tổng số tiền và các khoản tương đương tiền có 331.421 triệu đồng (2007: 297.340 triệu đồng) do Công ty nắm giữ nhưng không được sử dụng Số tiền này là tiền gửi của nhà đầu tư tại Công ty nhằm mục đích đầu tư của nhà đầu tư

CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ

Đầu tư ngắn hạn

(i) Các khoản đầu tư chứng khoán

Ngày 31 thang 12 năm 2008

Giá trị số So với Giá trị

sách giá thị trường thị trường Dự phòng

Tăng Giảm

Triệu Triệu Triệu Triệu Triệu

đồng đồng đồng đồng déng

Chứng khoán vốn đã

niêm yết 21.723 87 (1.886) 19.924 1.886

Chứng khoán vốn chưa niêm

yết (*) 88.304 773 (4.359) 84.718 4.359

110.027 860 (6.245) 104.642 6.245

(*) Giá trị thị trường của các chứng khoán vốn chưa niêm yết là giá bình quân của

ba công ty chứng khốn- Cơng ty Chứng Khốn Ngân Hàng Sài Gịn Thương Tín, Cơng ty Chứng Khốn Sài Gịn và Cơng ty Chứng Khốn Đơng A

(ii) Cac khoản đầu tư ủy thác

Giá trị số sách Dự phịng

Triệu đồng Triệu đơng

Các khoản đầu tư ủy thác với lợi

nhuận có định 455.990 -

Các khoản đầu tư ủy thác với danh

mục đầu tư 40.000 -

Các khoản đầu tư ủy thác khác 37.379 -

Trang 18

CÔNG TY CHỨNG KHỐN NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN

(a)

Mau sé B 09 - CTCK

CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ (tiếp theo) Đầu tư ngắn hạn (tiếp theo)

(iii) Các nghiệp vụ mua và bán lại chứng khoán

Giá trị sổ sách Giá trị số sách

Triệu đông Triệu đông

Chứng khoán vốn 544.664 -

Chứng khoán nợ 976 -

545.640 -

Các khoản đầu tư dài hạn- sẵn sàng để bán

Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Giátrjsổ So với giá thị trường Giá trị thị

sách trường Dự phòng

Tăng Giảm

Triệu Triệu Triệu Triệu Triệu

dong dong đông đơng đơng

Chứng khốn vốn đã niêm yết (*) 148.664 - (62.713) 85.951 62.713 Chứng khoán vốn chưa niêm yết (**) 415.169 - (27.016) 388.153 27.016 Chứng khoán nợ 11.080 - (6.713) 4.367 6.713 574.913 - (96.442) 478.471 96.442

(*) Bao gồm trong các chứng khoán vốn niêm yết là các chứng khoán trị giá 58.325

triệu đồng được thế chấp tại các ngân hàng dé vay ngắn hạn (xem Thuyết minh sô

7) ,

(**) Bao gồm trong các chứng khoán vốn chưa niêm yết là các chứng khoán trị giá

120.533 triệu đồng được thê chấp tại các ngân hàng đề vay ngắn hạn (xem Thuyết

minh sé 7)

CAC KHOAN PHAI THU KHAC

31.12.2008 31.12.2007 Triệu đông Triệu đông

Tiền ký quỹ để vay ngắn hạn (*) 40.563 -

Tạm ứng cho nhà đầu tư cho các giao dịch bán

chứng khoán 11.843 33.886

Các khoản phải thu từ việc cầm cố chứng khoán

của khách hàng 1.010 1.119

Thu nhập lãi trích trước 2.820 -

Cổ tức phải thu từ các công ty đầu tư ủy thác 1.466 -

Các khoản phải thu khác 20.195 846

77.897 35.851

(*) Đây là số tiền ký quỹ tại một công ty để vay ngắn hạn (Xem Thuyết minh số 7) _

16

aed

SO

a

Trang 19

CƠNG TY CHỨNG KHỐN NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN

(a)

TAI SAN CO BINH

Tài sản cố định hữu hình

Phương tiện vận tải

Triệu đồng

Nguyên giá

Tại ngày 1 tháng 1 năm 2008 -

Mua trong năm -

Chuyển từ xây dựng cơ bản dở dang

(Xem Thuyết minh số 6(d)) -

Mua lại tài sản thuê (Xem Thuyết

minh số 6(b)) 727

Phân loại lại

Thanh lý, nhượng bán

Khấu hao lũy kế

Kháu hao trong năm -

Mua lại tài sản thuê (Xem Thuyết

minh số 6(b)) 163

Thanh lý, nhượng bán (163)

Giá trị còn lại

Trang 20

6

(b)

(c)

TÀI SẢN CÓ ĐỊNH (tiếp theo) Tài sản cố định thuê tài chính

Nguyên giá

Tại ngày 1 tháng 1 năm 2008 Thuê mới trong năm

Mua lại tài sản thuê (Thuyết minh số 6(a)) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008

Tại ngày 1 tháng 1 năm 2008

Khấu hao trong năm

Mua lại tài sản thuê (Thuyết minh số 6(a))

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Giá trị còn lại

Tại ngày 1 tháng 1 năm 2008 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008

Tài sản cố định vô hình

Nguyên giá

Tại ngay 1 thang 1 nam 2008

Chuyên từ xây dựng cơ bản dở dang

(Xem Thuyết minh số 6(d))

Khấu hao trong năm

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Giá trị còn lại

Tại ngày 1 tháng 1 năm 2008 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008

18

Mẫu sé B 09 - CTCK

Phuong tién van tai

Trang 21

(d)

(a)

TÀI SẢN CÓ ĐỊNH (tiếp theo)

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Tai ngay 1 thang 1 Tang

Chuyén vao tai sản cố định hữu hình (Xem Thuyết minh số 6(a))

Chuyển vào tài sản cố định vơ hình (Xem Thuyết

minh s6 6(c))

Chuyén vao các khoản trả trước ngắn hạn Tại ngày 31 tháng 12

Những cơng trình lớn:

Hệ thống báo động

Phí nâng cấp chỉ nhánh Sài Gòn Phần mêm môi giới - Hệ thống Best Phan mém cho Front office - Unicom

Máy chủ IBM CÁC KHOẢN VAY Vay và nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Trái phiếu phát hành Mẫu só B 09 - CTCK 2008 Triệu đông 8.299 26.833 (8.959) (2.797) (6.979) 16.397 31.12.2008 Triệu đông 31.12.2008 Triệu đông 137.200 790.000 927.200 2007 Triệu đông 8.794 (495) 8.299 31.12.2007 Triệu đông 31.12.2007 Triệu đông 435.000 435.000

Các khoản vay ngắn hạn bao gồm các khoản vay ngắn hạn ngân hàng và công ty với lãi suất từ 12%/năm đến 18%/năm Tổng số vay từ n

chứng khoán đầu tư của Công ty (xem Thuyết minh s minh số 5)

ân hàng là có thế chấp bằng các 4(b)) và tiền ký quỹ (xem Thuyết

Trái phiếu phát hành có kỳ hạn 2 năm và đáo hạn trong vịng 1 năm tính từ ngày bảng

cân đối kế tốn Trái phiếu có lãi suất từ 9% đến 15,5%/năm

Trang 22

(b)

CAC KHOAN VAY (tiép theo)

Vay va ng dai han

Ng thué tai chinh (*)

Trai phiéu phat hanh

(*) Cac khoan ng thué tai chinh

31.12.2008

Tổng nợ

thuê Chi phi „ tài chính lai Nợ gộc

Triệu Triệu Triệu

đơng đơng đơng

Trong vịng 1 năm 2.501 711 1.790 Từ 1-5 năm 4.169 603 3.566 6.670 1.314 5.356 Mẫu số B 09 - CTCK 31.12.2008 31.12.2007 Triệu đồng Triệu đồng 5.356 1.644 - 300.000 5.356 301.644 31.12.2007 Tổng nợ thuê Chỉ phí

tai chinh lai Nợ gôc Triệu Triệu Triệu đông đông đông

755 203 552

1.278 166 1.112 2.033 369 1.664

Các khoản nợ thuê tài chính là các khoản th tài chính Cơng ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (xem Thuyết minh số 6(b))

THUÉ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

Thuế thu nhập cá nhân

Trang 23

9

10

11

CHI PHÍ PHẢI TRẢ

Chỉ phí lưu ký chứng khoán cho người đầu tư Chi phí đồng phục, bảo hộ lao động

Chỉ phí mơi giới

Chỉ phí vật liệu quản lý, văn phòng phẩm Tiền điện, nước, nước uống

Chi phí hoạt động bưu chính viễn thơng

Th nhà

Kiểm tốn, tư vấn, phần mém tu van Chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi

Chỉ phí hội nghị

Cơng tác phí, tàu xe đi phép Chi phí bằng tiền khác

PHẢI TRẢ HOẠT ĐỘNG GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN

Mẫu số B 09 - CTCK 31.12.2008 Triệu đồng 1.487 977 214 440 165 73 339 3.709 31.12.2007 Triệu đồng 49 111 102 131 492 155 120 110 228 121 525 2.144

Đây là số tiền gửi của các nhà đầu tư tại Cơng ty cho mục đích đầu tư chứng khoán của các nhà đầu tư

CÁC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHÁC

Lãi phải trả tiền vay và trái phiếu phát hành

Phải trả ngân hàng khác khoản ứng trước cho khách hàng

Phải trả cho việc mua chứng khoán

BHXH, BHYT, kinh phí Cơng đồn

Trang 24

12

Mau sé B 09 - CTCK TINH HINH TANG GIAM NGUON VON CHU SO’ HU'U

Số đầu năm Tăng Giảm Số cuối năm

Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Nguồn vốn kinh doanh

]

1 Véngép 1.100.000 - - 1.100.000

7 Quy dau tu phat triển 4.907 251 (276) 4.882

g Quỹ dự phịng tài chính (*) 16.842 3.104 - 19.946

g Quy khac (**) 18.477 3.046 - 21.523

10_ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

- Số đầu kỳ 8.835 - - -

- Lợi nhuận ròng trong năm - 31.047 - -

- Trích lập các quỹ - - (8.865) -

- Chuyển lợi nhuận về ngân hàng mẹ - - — (29.908 -

- Số cuối kỳ - - - 1.112

Téng cộng 1.149.061 37.448 (39.046) 1.147.463

Il Quỹ khen thưởng, phúc lợi 15.524 2.464 (9.444) 8.544

Téng céng 1.164.585 39.912 (48.490) 1.156.007

Theo Thông tư số 11/2000/TT- BTC ngày 1 tháng 2 năm 2000 của Bộ Tài chính hướng

dẫn Chế độ Quản lý tài chính đối với công ty chứng khốn, Cơng ty được u cầu phải thiết lập các quỹ dự phịng tài chính như sau:

e _ Quỹ dự trữ bỗ sung vốn điều lệ bằng 5% lợi nhuận ròng hàng năm cho đến khi quỹ dự trữ này đạt tới 100% vốn điều lệ của Công ty; và

e Quy dy phịng tài chính và rủi ro nghiệp vụ bằng 5% lợi nhuận ròng hàng năm cho

đến khi quỹ dự trữ này đạt tới 10% vốn điều lệ của Cơng ty

Ngồi ra, trong năm 2008 Cơng ty cịn thực hiện trích lập các quỹ sau đây theo Điều lệ Công ty và theo sự phê duyệt của Chủ tịch Công ty:

e _ Quỹ dự phịng tài chính bằng 10% lợi nhuận ròng hàng năm;

e - Quỹ đầu tư phát triển bằng 1% lợi nhuận ròng hàng năm chưa tính đến việc được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp;

Quỹ bảo vệ nhà đầu tự bằng 1% lợi nhuận ròng hàng năm;

Quỹ khen thưởng bằng 5% lợi nhuận ròng hàng năm chưa tính đến việc được

hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp; và

e - Quỹ phúc lợi bằng 5% lợi nhuận ròng hàng năm chưa tính đến việc được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp

22

Trang 25

13

14

15

CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỨNG KHỐN

Chi phí mơi giới chứng khốn cho nhà đầu tư Chi phí hoạt động đầu tư chứng khoán

- Lỗ từ hoạt động đầu tư chứng khoán - Dự phòng hoạt động đầu tư chứng khốn Chi phí về vốn kinh doanh

Chỉ phí bảo lãnh, đại lý phát hành chứng khốn

Chỉ phí lưu ký chứng khoán cho nhà đầu tư Chi phi tu van

Chi phí khác trực tiếp hoạt động kinh doanh chứng khốn

CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Khấu hao tài sản cố định

Chi phí nhân viên

Chi phi vat liệu, văn phịng phẩm Chi phí cơng cụ, đồ dùng

Thué, phí, lệ phi

Chi phi dich vụ mua ngồi

Chỉ phí bằng tiền khác

THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (“TNDN”)

2008 Triệu đông 6.128 97.504 89.409 78.655 104 387 27.656 38.135 337.978 2008 Triệu đồng 4.015 16.590 513 1.493 8 10.259 4.440 37.318 Mẫu số B 09 - CTCK 2007 Triệu đông 13.086 2.361 13.220 57.838 38 49 15.857 102.449 2007 Triệu đông 1.393 6.655 730 576 1 5.671 3.702 18.728

Theo cac quy dinh về thuế hiện hành áp dụng cho các công ty chứng khốn, Cơng ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm 2008

Không có thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận trong báo cáo tài chính vì khơng có sự khác biệt tạm thời trọng yếu nào tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 và ngày 31 tháng 12

năm 2008

Trang 26

16

(a)

NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Mẫu số B 09 — CTCK

Công ty được kiểm soát bởi Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín sở hữu 100% vốn điều lệ

của Công ty

Nghiệp vụ với các bên liên quan

Trong năm, các nghiệp vụ sau đây được thực hiện với các bên liên quan: i) Doanh thu ban hang va djch vu

Sacombank

Cac céng ty lién quan khac

ii) Mua hang hoa va djch vu

Sacombank

Cac céng ty lién quan khac

2008 Triệu đông 57.740 18.310 76.050 2008 Triệu đông 28.855 17.437 46.292

li) Các khoản chỉ cho các chức trách quan lý chủ chốt

Lương và các quyền lợi gộp khác

Trang 27

16 (a)

(b)

NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo)

Nghiệp vụ với các bên liên quan (tiếp theo) iv) Hoạt động tài chính

Vay vốn Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín

Trả nợ vay Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín

Vốn góp từ Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín

Cho vay và đâu tư ngắn hạn với các công ty liên quan khác

Trả nợ hợp đồng thuê tài chính

Lợi nhuận chuyền về Ngân hàng Sài Gịn Thương

Tín

Cổ tức phải thu tư các khoản đầu tư vào các công

ty liên quan khác

Hợp đồng mua bán lại chứng khoán có kỳ hạn đã ký kết

Hợp đồng mua bán lại chứng khốn có kỳ hạn đã thanh lý

Số dư cuối năm với các bên liên quan

Các khoản phải thu

Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín- tiền mặt và

tiền gửi ngân hàng

Các công ty liên quan khác — Các khoản phải thu khác

Các bên liên quan khác - Giao dịch mua bán lại chứng khoán

Các công ty liên quan khác - Các khoản đầu tư ngắn hạn

Các khoản phải trả

Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín- các khoản phải trả khác

Các công ty liên quan khác-thuê tài chính

Trang 28

Mẫu só B 09 —- CTCK 47 CAM KÉT VÓN

Các cam kết về chỉ tiêu tạo lập tài sản cố định đã ký hợp đồng tại ngày lập bảng cân đối

kế toán nhưng chưa được hạch toán vào báo cáo tài chính như sau:

31.2.2008

Triệu đồng

Nhà xưởng, máy móc và thiết bị 4.238

Phần mềm vi tính 5.805 7.043 48 CÁC CAM KÉT HOẠT ĐỘNG 31.12.2007 Triệu đồng 3.453 3.453

Các cam kết thuê hoạt động thuộc về năm hiện hành chưa thực hiện được trình bày

như sau:

31.2.2008

Triệu đồng

Các khoản phải trả dưới một năm 14.466

Các khoản phải trả trong vòng từ một đến năm năm 13.750

28.216 19 SO LIEU SO SANH 31.12.2007 Triệu đồng 1.293 754 2.047

Một vài số liệu so sánh đã được phân loại lại cho phù hợp với việc trình bày của năm nay theo Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008

Bao cáo tài chính đã được Ban Giám đốc duyệt ngày 24 tháng 3 năm 2009

ye c7” ®$ =

Nguyễn Bình Phương Thùy Nguyễn Bích Thủy Nguyễn Hồ Nam

26

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	0,98 MB