Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Ngân Sơn

Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Ngân Sơn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đ...

Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO t E r r E h F r F F F cONGTY cO PHANNGANsoN eAo cAo rAr cHiNHDADrloc rrfvr roAN Cho nim tii chinh k6t thric ngiy 3U12l2008 ts E Hn Noi,th6ng02nnm2009 F F E r E E t-riF ooiler"6rsAN NGAN soN Xi }5 IA llatft S6cSon,Thdnhph6HdNOi MqcLvc NOI DI]NG BAocAo coA BANGrAMDOc BAoclo cirA KEM roAN vrEN BANGCANDOIKEToAN TRANG 1-2 4-5 F F BAocAo KiT euA HoAr DoNGKrNHDoANH BAocAo LrIu cHUyiN TrENTp = TMIYETMINHBAOCAoTAI CHfN'H F 8-22 F F F F a = -{l { { -al -a { a t e t { -4l t / ll< \ t E r E r rr l_ tr l_- E F rr ri- co\c r[ cO P[L\ \cAN soN \; PhnL.i- Huttn Soc Son.Thanhph6 He NOi BAocio cuA BAxGLi,MDoc Ban Giam doc Cdng rj Cd phan Ngdn Son tdnh bdy B60 ceo cing voi BAo cao Ai chinh da dugc ki€ln toencho namtai chinh kCtthLicngdy3ll12l2008 HQTDONC QUAN TRI VA BAN CI,iM DOC ( ac rhanhvrenHqr dongqLrrnrrt \a tsanUrrm docd; oieuhdnhCongry rrongnarnldr chinhkil lhic ngayJ I l2 2008!i denngaylap Bdocio na) g6m: not 00ngvuan ul OngTrAnDangKi6n Chrltich 6ng Ngly6n Van Thinh Ui vien ung u?ng^uanrnuong OngDdoM?nhThAi Ui viCn Ut viCn ba L\guyen 1n!noangt1a Ui viCn BanGi6rnd6c ong Nguy6nvan Thinh ci6m di5c ong Le Htu Toan Ph6Gi5md6c (Nghi huu tir ngey theng5 nim 2008) ong I*n \uan Thin} Ph6Ci6md6c I.RACH NMM ciTA BAN GI]{M EOC = BanGiamd6cC6ngty c6 F6chn]ligm.lAp Bdoc6otai chinhhangnamphan6nl mot cdchtrungth{c va hqpli tlni ninhtai chini cing nlrukdt quahoatdongkinh doanl va finh hinl luu chuyentientCcira C6ngty trongnam.TrongviQcl{p Bdoc6otni chinhnay,Ban Gi6mddcduqcyeu cauphdi: LuachQncdcchinhsachk6 lorn $ich hqpva ;p dungcdcchinh5achd6 motcdchnn;l quan: Dua citcphendoiinvAu6c tlnh mot c6chhgp ly vd thantrang; NCu16,c6c.nguyenl6c k6 1o6nthich hqp c6 duqc tuanthi hay kh6ng,c6 nitng ap dungsai l+h trQngycu cenduo.c c6ngb6 vd giai thichtorg 860 cro tdi chlnl haykl6ng; Thi6tke vd vanhdnhhCth6ngkiem sodtnoi b0 mot c6chhau hieu chomvc dlch lip vd trinh bdybeo c6otdi chini hqp li nhamh?nchCrui ro va gian Bn; vd Lap Bro caotai chlnhtICnco sd ho?tdongliCniuc tru lusng hgp kl6ng th6 cho rangC6ngty sE tiCptuc hoatdongkirl doanh = i- E r rr r rr rr r L cO\G TY CO PH.d\ NGAN SON xa PhnL6 SocSon,ThdnhphiiHaN6i BAo cAo ciIA BAN GL{M D6c Cri6ptheo) = l r E Lr F rr E F t F = rr r F Ban GiAmdiic C6ngty chiu trechnlliem dambao ring s6 ki: toin duqc ghi chdpmot cachphn hap dC ph;n anhhqp li tinh hini tai chrnl cudCdngty d bal ky thoi diemniio va dembaor;ng 860 c,o di chinhrurinrhrlcricChuinmuc K6 toanviil Nam,HFfiong KEroanv;cl Namva cecqu) dinhhiin hanh an toan cho tii sancua kl1ncvd k6 todn t?i ViCt Nam Ban Gi6m diic cnne chiu tr6ch nhi€mdam bdLo phat hiencdchdnl vi gianlanvd C6ngty vd vi vaythlrchignc6cbienph6pthlchhqpdAnganchanva sai phamkhAc BanGi6mdtlc xricnhin ring C6ngty datuanthn cAcyou cAun6ulen trongvi9c lap860 cliotdi chinh' va d4i dienchoBan ciam d6c, h6c Ha NAi,ngtry20 thdng02 ndn 2049 tlr rtr rl-.- ^2 CONGry TNHHKIEMTOANAN PHU CHUYENNGANHKIEM TOAN- TAI CH|NH- TU VAN Phdng 2003 Nhd 341 Irung Hod ' Oudn C6!r cl6y - Hd NOi Ier (844) 22ta 3U Foxr(84-4)2210305 Emoiranphu@onphugroup.com.vn Websiie:www.onphLigroupcom.vn 56 '1 /AP.KT l-.- r-a BAo cAo ctrA KrEMToi.N vrtN t Kitrh sui: F tr Chirng t6i da tiiin han}l ki6m toin Bang Can diii kii to6n t?i ngdy 31 thrtns 12 nim 2008 cnng vdi c6c B60 c6o Ki:t qua ho?t dOnCkinh doanh va L(tl chuy6ntian € cna C6ng ty C6 phdn Ngan Son (gai tat h "C6ne ry') chonEm tai chinl kiit thnc cnng ngdy Bno c6o iai chinh kem l|€o khdne nlam phan Anhdnl hinn tai chin\ k6t qun ho?t dong kinl doanl vd tinn hinl luu chuyantidn tCtheo cec nguyenric va th6ng le k6 to6n duqc chapnhan chungtai c6c nu6c khac ngodi Viet Nam r rE tr F F r rr r rr r rr rl_r-I l_ rr r HOidi,DgQudn tri vi Ban Cidm d6c C6ng ty C6 ph5n NgAnSsn Trrich nhi6rncna Ban Gi6m d6c vA Ki6m rodnri€n NhLrde trinh bey Bao ceo cna Ban Gi6m ddc trang L, Ban G iinn d(ic C6ng ty c6 tr6ch nniCln llp Bao c6o chlnh Tr6ch nliem cia ching t6i h dua i kiiin va B60 c6o chinl ndy dua fcn k6t qua cta cu6c ki6m ioAn Chrins.6i da thuc hi6n c6ns viCcki6m todniheo cricChuin muc Ki;m todn Viet Nam Cdc Chuanmuc ne] )Cu cduchins t6i phai lap kii ho?chvn thvc hi+ncons \ iec kiamtoAndi dqt duqc slr dalnbaohqp li ing 860 c6otai chinl kh6ngc6 c6csai s6ttong )au Congviec kiEmtoanbaogdm liec kidm ta, tlen co sd chqn miu, cec bene chrns xec minh cho c6c s6 liCu c6c Thuy6t minh tr€n B60 ceo tei chinh Chirng t6i cnng da,ngthdi ti6n hdni dnnh giA cdc nguy€nlic kii toAn duqc 6p dung nhiing u6c tinl quanirqng cira Ban GiAm d6c cing nllu d6nl gi6 vCviec trinl bdy cac th6ng fin tr€n B60 c6o tdi chtnh Chling t6i tin ruongring cdngr iic kiim rodnd; cungcip nhureco sd hqpli choj kiEncia ching r6i B60 ceotai chinh cho nim Ai chinl k6t thric 31l1.2l2OO7cia C6I'g V daqc kjam toen bdi mor c6ng ty ki6m toankhdc.Tr€nb6o c6oki6m to6nbdocdotdi chinhnam2007cuaconery kiim toenviCnde duara i ki6n chapnn4n toan b0 * t[...]... NG.ANH4N L-tl r ri* M,i.u B 09-DN CActhuyit minhnay ld bOph,,nhqp thAnht d canAmc Aacddngthdi 1)AiBAocda tdi chinhk'm theo 13 64.631.708.080 45.395.516.460 t_ 14 rr rr z \z :l i lr)+oo\o\ =l ^l p ;l | n ct iFFi-i r-a Lt-t/ t-rl F l_ '-" rr tr ! -. HF : Era> :l EE : 5-2 e > "t l I ,; F :l ol tr tr i* P -i 9Etr' c.rS ie ! t rt tlt t jR -, - - s 9 -F E'18 2 : r i rE de i6 ;s i i i 'd N d.i I r i; 6 -; € € L- €r9... 17r.694.576 I l-l,l coNGrY cd PH,i,NNGANsdr',r B60 c6o fii chinh ! q XaPhirL6, HuyenS6cSon,Thdnlph6HeNOi Chonamlai chinhk6tthtc ngdy31thAng12ndrn2008 L-q Tst^/ET \4NH BAo cAo TArcE iNHfti6ptheo) ,J, 12 Pr],irrR; Nor B0 4 4 -J.l J) J) D -t -D, -, -, -) t) -) t, Jr D MAUB 09-DN Cdc thufit ninh niry ld bOpha.n ho.p thanh yA can dvqc dac ding thdi ydi Bdo cdo fii chinh kAn thea 31t12D008 VND 01/01 /2008 VND Phnitri... a '9 :- iN Fe jE ^i A '6 s> -t $ rd € - -" ^ a i '; it I d"o E r 9: :: z z = z z zs i'i s ':!