Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Ngân Sơn

Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của = tl JI t ,t 1 -, I I t -t t -t c6Nc ry cOrnArNcAr soN BAocAo rAr cHiNSDADUOcrdMToAN Cho rIm tii chtuhk6t thirc rgiry 3lll2D|ll 1 1 -t A ,,/t I Hd Noi, thAng3 nbm20I I .1 ,1 cONcrY c6 rqiN NGANsoN Xe PhnI5,IloJfn S6cSotr,Thenhph6HANOi MUC LVC 4 NOI DI'NG TRANG 1 BAo cAo cOABANGrAME6c BAo cAo KEM ToANDOcLAP BANGcAN D6I KEToAN I 4-5 BAo cAo KETeuA HoATDoNGKrNHDoANH -1 BAo cAo LUIJcmrYENTBN TE = TTIT'YET MINHBAOCAOTAI CHiNH J\ a t1 a I i= I aa i EE I = a = v = = a a a 8-23 = Cdngty TNHHKidmtoanAn Pho Tang12,tdanha167Ph6BniIh Xuan H: N6 QuanHaiBaTnJng ret: +84\4) 62 782944 Fax: +a4 14)62 782 945 wrru anpnugroup.com -1 -1 36: 3212012/AP-BCKT B/io cAo KrEMro.{N Doc L4P = 1 -1 Etobr!!d: HOiildngQuAntri Ban Gi6md6c Cdngty C6 phin NgdnSon Chnngt6i da ti6n hanhki6m to6n86o c6otli chinhkdm theocia C6ng.ty C6 phanNgan S-c'n(eqi tit la "C6ngty") duqc qp 12/03/2012\tit duqcttrnhbdytn trangs6 04 d6ntrang s6 23 baog6mBangCan c6i tStoan tai neat: ithdog 12ndm2011,860 c6oKi5iquahoai dQngkintr doanh,86o c6oltru chuydntiin € chonamtdi chini kitt thic cungngdyvd c6cThuy6tminhB60caotai chinh Trrch nhiemcia Ban Gi{m d6c Ban GidmdiScc6ng ty c6 tlech nli€m l4p vd finh bay 860 ciio tai chinhphan6nhtrungth{c va hqp li tinh hinhtai chinhcnaC6ngty, phi hqp v6i c6cChuanmuc ke toanviit Narn,-Cheda ka todnViCtNamve c6c quy dinhhiQnhdnhkh6cvd16 toantai ViCtNamva chiu k6chnliem va ki6m soatnoi b0 maBanGi6n d6c thl6t ed ea- baocho viec hp vd trtnh bdy 860 c6otei chinhkh6ngc6 sai s6t rang v6u ia" ejnl' ta gianIAnhoic"dn nhAm6n 4 Trich trhi6mcia Kidm 106nvi6n -=1 = = = = = = Tr6chnhiemcia chdngtdi ld dua y kiiin va 860 c6oai chlnl d\ratrenkdt qudcriacuockiemtoiin Churg t6i dati6n hafi ki6n ;6n theoc6cChuin mr,rcKiAmto6nViCtNam.C6cchuin-muc ndy.yeuciu chd'ngl6i tuanthri c6cyeuciu vd d?odtc nghAnghiep,hp kd ho?chva thuchiin cuackj6mtodndEdel dugcsu.l6m baohqpty vi vieclieubaociiotai chinhcia Cdngt] cd cdnsaisol trQngyEuhdykldng C6ngviec ki6mto6nbaogdmthuc hiencactht tuc nhim thu thapc6cbing chting ki6mtoanva qic s6 [Cu C6cth,t tp" ki6mtorn duq; lua chqndua trenx€t dodncuakii:m lo'in vd tliuyiii minntrCnb6ocaotdi "hinl, gii nli roc6sai s6l lrangy6urong bro c6o-taichinhdo gianl6nhoacnha5llen Khi r idn.baog6mdinl thqchiondanhei6 cAcrui ro ndy,ki6mto6nvi6ndd xernxdt ki6msoiitnoi b0 ct)aC6ngty licn quandcn \ iCclap!a rrnl be] baoc6otai chinhtrungthlrc.hqpIi nlarnthi6lk6 cdclhrl tuc I'iirn loanphi hqpvoi dni hi;h lhqcti ru) nhienkn6ngnharnmucdichduarai li6n vAhieuqui crlaki6msoi;lnoi bqcia dqnvi' c6ng viec ki6mtodnctng baogdmd6nl giri tinl thich hgp cia crc chinl srichkEtoandugcap.dungva tinh hgply criac6c udc tinl ki5toen c'ia gan Gi6mddc cnngnlu ddnhgiri viCctrinh bayt6ng th6 B60 c6otdi chinl = = Chtng t6i tin tudng rtng c6cbing chr?ngki€m todnma churg t6i dathu th4p duqc B ddy dt vd thich hqp lim co sd choi kiCnki6mto6ncia chlng t6i 'i H6n cnaki6mtodnvi6n = -1 = = 4 lheo i kii:n cia chrjngt6i, Bro caotai chinhkemtheodaphan6nhfung thuc vd hqp li, trcn cackhia canh Ronqyau,tini hlni tai chinhcta C6ngfy tei ngdy31th6ng12nam2011cfrngnhu Ketquahoatdongkinh doa-njivatbh hinh luu ctrurAntiin ti cho namiai chinl kiiathic cing ngay,phi hqp vdi cacChuAnmuc K6 ro;tnviet Nan, Cb6dOKi5toanViet Namva c6cquy dinl phApii c6 li6n quant6i viCclApvd trinh bayBao cio lai chinh \ -1 Chtng t6i nn httti, din cdc vijn di saudiiv: J - - KT ngay0410312011ve Baocdotii chlnhcuaC6ngty cho B60ceoki6mtoans6 16/2011/AP nemtai chinl kiit thric n eity3l/12/20rc da tun i d6i v6i s6 du kioan mucNguoi muatri ti6n trltdc 3lll2l2olo ld 56 $ ddng bao gdm khoan tnrdc ci? kh6ch hdng cia C6ng ty taj nCaLy ALLhNaE oNE INTERNATIONAL,Ac s6 tian 53 ti ddngtuoneing 614 rennguycnlieu la dachiSbi6n.Theohpp d6ng,si5l(qng hdngn6i rdn pheidugcgiaorong nam2010 Tuy thuiSc fiien, h4nch6til phlakh6chhengnencacBAnthdngnhit ti6ptuc diduchlnhthdi gian.giao hangch?mn]#t a6nngay30/06/2012;hos6hdngcdnlei 396tAntuong duongkhoang39 ri dong - Nhu da trinr bay tai Thuy6tminh si53 - Qui ddutu trbng va ch6 bii5nnguyenliCuthu5c 16,nam 2011,C6ngty tiltrc hiCntrlch quy diu tu ph6ttri6n vung ngllyenliou theo quy dinh tai Th6ngtu 164l2OO'liT-BTCnEny3IlI2l2OO7alaBlTdi chini vAviQchulng danviec t ch lep, quanl:i va srl dungqu! trdng vd chiibi6nnguy€nliQuthu6cli - hangnamdugcphenanhhvc li6plao chi phidich\'T muangodiclia Chi phl niiin conglhuengoeri -1 -J -1 -1 -1 -t -4 -1 congtv)' Qui d'n luons tiiu"inu6c16(bonvi hachtodnphuthuQc irt uii" nguy"cn "lrrlip phi tuong tng v6i quy ti6n luorg chua narn)Oii auqc COne-typhdnb6 vao c6ckhoanmgc chi ii thqc t6 phaitra tei VAnphdngC6ngty vd c6cChi ni6flh K9s\\ | ' \\t a7/ coNc uorluTY , / - ^ , ^ , r i l L l l L H11{l{ lN\' |liltll iffacll d{Jl] toa rrdt',1 A = -t Chungchiki6mto6nvicns60387^[...]... 293.808.089.847 Za z ,4? -, F-1 - z :;a ;'9 "r-a' :+a a :ra-A ,6 sE2 EEa igE d;+Y ; 5- >r ^z -" 9.e > a'sz 5 €a c) +z +- F e s : oEA 9 -Z E-"9 > l.ol o\i9!> g€E IEH Inl i*; =dq tql t"l ls\l t\l v?:+qF {$un!s' xi-3*' i$anix t:l fr3eEq SEr:sn ileiF$ tql ttl t.jl c-) ,lE b ,!r E 19 'G z z r! z - 9A* 5-' ;;9G S H$$HE lt*s' l*l til tv?l '= =-= = o?oo s E Ir*ft* 6 € s s : S i E= - I e t {-q i= Qi ;l;; >E.EE$ ':... 3l/t2t2011 VI\D 0u01 /2011 Khoenh6 tlg cna Tiing C6ngty Thu6c 16Vi€r Nam dleo Quy6t dinl s6 343,TLUI-QD-TCA neiLy20/1OD004 5.000.000.000 5.000.000.000 Theo Quy6t dinh lo7lTLvN-eD-TcKr ngay 09/312004, T 6ne COngty Thu5c h \4CtNam cho C6ngty vay kh&rg tinl l6i il6 tra phl srl dlmg ha 'ting cia 4ha d6t trong Khu C6ngngliep Tien Ssn - B6c Ninh C6ngvin s6 49/TLIN ngity 28/l/2005 'tdtns Cdngty d6ng i cho C6ngty... Thu6c l, Thang I-ong c6ng ty TNHH MTv vien KTKT Thu6c b h Bln Tre C6ng fy TNHHMMhu5c C6ngty TNHH MTV Thu6c 16Irng An b Fliic Scm C6nety TNHH MMhu6c C6ngty Licn doanhThu6c Li \4NASA C6ng ty TNHH I TV Thu6c b Thanh II6a C6ng ty LiCndoanhBAT - Vnataba C6ng ty TNHH \4nataba- Philip Monjs C6ng ty xuAt nhap khau thuiic h Mua hidg h6a cong ry lnucmgm?rrnuocla C6ngry TNHH MTV ViCnKTKT Thu6c Li C6ng ty TNHH l\4TV... liCuthu6c16 NAm2011,C6ngty trichqui dAufir phdttridnr.lrngngu]6nli6uvdi muctlich 2%/giemuad6i v6i thu6cle vUxuanndm2011tuongtng ld 3,74ti d6ng.Trong6 rhengdeunam2011,C6nety dA tamtrich6,09ti d6ng.K6td1[cnAmtai chinh31/12 12011, C6ngfy dadieuchinhtai) 11 c6r,{c ry c6 pHi,Nxc;.x soN -1 = BAo cAo rAI cHiNH Xa Phi 1,6,HuyenSocSon,Thanhph6Ha Noi - Cho namtai chinhket thrlc ngi|y 3l/1Zl20ll MAUB 0e- DN THuytT... !.; IFI €1 3 -a s ".i ::5 P 6a €a €a $ae:E vt !' ::: i-; €r a 9Fr Ea' 9:* qqB *s; -' -ia a ;95 :sN €a Ga =a -. r q1$ 6+o\ 1?g 3EE 9HyE8S{.H ; : zY:,EY€"gE ri: fi:!:i: E:E_E:;:iE g.!i.4 itt 'E 9i].i, ;ti.sl.EtEt :a =: :]tF=66Fd3 l'3tEf 6E63 6 3: z B,io ci.o rAr cffiNE CONGTY cd Ps;.N NGANs('N ,(a rnu r,o Huygn 50c 5on I nannpno Ha NQI = "4 :4 Cho nAmtai chifi k6t thrlc nlity 3l /12 /2011 MAUB 09-DN THUYfT... doarh.mdigi