Báo cáo tình hình quản trị công ty - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng

Báo cáo tình hình quản trị công ty - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng tài liệu, giáo án, bài giảng , luận v...

GVHD :Th.S Lê Bách Giang Báo cáo thực tập  Luận văn Công tác quản trị vốn lưu động tại công ty cổ phần đầu tư phát triển nhà Đà Nẵng SVTH :Hoàng Sỹ Điệp LỚP:CQT2_08 Trang: 1 GVHD :Th.S Lê Bách Giang Báo cáo thực tập MỤC LỤC SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY 17 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1. VỐN LƯU ĐỘNG 1.1.1. Khái niệm vốn lưu động Vốn lưu động bao gồm giá trị của toàn bộ tài sản ngắn hạn, đó là những tài sản khả năng chuyển hoá tiền mặt trong một chu kỳ kinh doanh. Thường quy ước SVTH :Hoàng Sỹ Điệp LỚP:CQT2_08 Trang: 2 GVHD :Th.S Lê Bách Giang Báo cáo thực tập nhỏ hơn hoặc bằng một năm. Cấu trúc vốn lưu động gồm: Tiền mặt, chứng khoán khả nhượng; khoản phải thu ; tồn kho; chi phí trích trước. 1.1.2. Phân loại vốn lưu động -Dựa vào vai trò của vốn lưu động trong quá trình hoạt động đươc chia làm 3 loại: + Quy trình hoạt động của doanh nghiệp: Dữ Trữ Sản xuất Lưu Thông -Nguyên liệu chính -Bán thành phẩm -Vật liệu phụ -Nhiên liệu -Công cụ,dụng cụ -Sản phẩm dở dang -Bán thành phẩm -Thành phẩm -Tiền -Phải thu -Phải trả -Tạm ứng Sơ đồ 1: Vốn lưu động trong quá trình hoạt động -Dựa vào hình thái biểu hiện có thể chia ra hai loại: Vật tư hàng hoá, vốn tiền tệ -Dựa theo nguồn hình thành có thể chai ra : Vốn chủ sở hữu, vốn đi vay. 1.1.3. Một số công cụ đánh giá vốn lưu động +Vòng quay vốn lưu động: Doanh thu thuần Vòng quay vốn lưu động = Vốn lưu động +Tỷ số thanh toán nhanh: Giá trị TSNH-Giá trị Tồn kho Tỷ số thanh toán nhanh = SVTH :Hoàng Sỹ Điệp LỚP:CQT2_08 Trang: 3 GVHD :Th.S Lê Bách Giang Báo cáo thực tập Giá trị nợ Ngắn hạn +Tỷ số thanh toán hiện thời: Giá trị TSNH Tỷ số thanh toán hiện thời = Giá trị nợ NH 1.2. QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG 1.2.1. Khái niệm quản trị vốn lưu động Vốn lưu động bao gồm giá trị của toàn bộ tài sản ngắn hạn, đó là những tài sản khả năng chuyển hóa tiền mặt trong một chu kỳ kinh doanh.Cấu trúc vốn lưu động gồm có : tiền mặt , khoản phải thu , hàng tồn kho . 1.2.2. Tầm quan trọng của quản trị vốn lưu động Trong công ty tài sản ngắn hạn thường chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng tài sản. Đặc biệt là các tài sản ngắn hạn do tốc độ vòng quay nhanh với tính sinh lợi thấp. Nếu quản lý một cách lỏng lẻo thì lượng tiền mặt, khoản phải thu và hàng tồn kho sẽ phình ra rất nhanh, do đó giảm khả năng sinh lợi . 1.2.3. Nội dung quản trị vốn lưu động -Quản trị vốn lưu động liên quan đến các quyết định quản trị tài sản và nợ ngắn hạn, bao gồm : + Quản trị tiền mặt (xác định số dư tiền mặt tối ưu ) + Quản trị khoản phải thu (chính sách tín dụng và thủ tục thu nợ ) + Quản trị hàng tồn kho (mức tồn kho hợp lý và kiểm soát tồn kho ) 1.3. QUẢN TRỊ TIỀN MẶT 1.3.1. Tầm quan trọng của quản trị tiền mặt Tiền mặt được xem là tài sản không sinh lợi, vì vậy mục tiêu của quản trị tiền mặt là tối thiểu hoá lượng tiền mặt nắm giữ, nhưng vẫn đảm bảo sự cân đối giữa nhập quỹ và xuất quỹ diễn ra một cách bình thường. Chính vì vậy , nhu cầu đặt ra đối với nhà quản trị tài chính là phải xác định mức độ hợp lý các tài sản thanh toán SVTH :Hoàng Sỹ Điệp LỚP:CQT2_08 Trang: 4 GVHD :Th.S Lê Bách Giang Báo cáo thực tập cho các hoạt động kinh doanh thường ngày như : chi trả lương, thanh toán cổ tức, trả trước thuế và các chi phí khác… Thông thường, một công ty sử dụng tiền mặt cho Signature Not Verified Ký bởi: LƯƠNG THANH VIÊN Ký ngày: 2/2/2016 17:05:24  B GIÁO DC ÀO TO TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP  TÀI: PHỂNăTệCHăTỊNHăHỊNHăTÀIăCHệNHăTIăCỌNGă TYăCăPHNăUăTăPHỄTăTRIN NHÀ VÀ XÂY DNGăTỂYăH THÔNG QUA CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH SINHăVIểNăTHCăHIN :ăNGUYNăHNGăNHUNG MÃ SINH VIÊN : A14526 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG HÀăNIăậ 2013 B GIÁO DC ÀO TO TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP  TÀI: PHỂNăTệCHăTỊNHăHỊNHăTÀIăCHệNHăTIăCỌNGă TYăCăPHNăUăTăPHỄTăTRINăNHÀăVÀăXỂYă DNGăTỂYăHăTHỌNGăQUAăCỄCăBỄOăCỄOă TÀI CHÍNH Giáoăviênăhngădn :ăTh.săVăLăHng Sinhăviênăthcăhin :ăNguynăHngăNhung Mã sinh viên : A14526 Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng HÀăNIăậ 2013 Thang Long University Library LIăCỄMăN  hoàn thành khóa lun nƠy, em đã đc s giúp đ nhit tình ca nhƠ trng, các thy cô vƠ đn v thc tp. Em xin cm n Ban Giám Hiu trng H Thng Long, Khoa Kinh T-Qun lỦ vƠ các Thy Cô đã dy em trong sut nhng nm hc qua. c bit lƠ Cô Th.s V L Hng đã hng dn em lƠm khóa lun nƠy. Em xin chơn thƠnh cm n Ban Giám c Công ty C phn u t Phát trin Nhà vƠ Xơy dng Tây H, các cô chú  phòng K toán-TƠi v đã to điu kin cho em thc tp vƠ tìm hiu v tình hình tƠi chính ca công ty, đã cung cp tƠi liu, gii thích nhng vn đ có liên quan đ em hoƠn thƠnh khóa lun đúng thi gian vƠ thi hn quy đnh. Do thi gian thc tp ti Công ty có hn vƠ kinh nghim v thc t ca em còn hn ch nên khóa lun nƠy không th tránh khi nhng sai sót. Vì vy, em rt mong đc s góp Ủ vƠ ch bo ca quỦ thy cô đ khóa lun nƠy đc hoƠn chnh hn.  Sinh viên Nguyn Hng Nhung MCăLC PHNăMăU CHNGă1. LụăLUNăCHUNGăVăPHỂNăTệCHăTỊNHăHỊNHăTÀIăCHệNH DOANHăNGHIP 1 1.1 TngăquanăvătƠiăchínhădoanhănghipăvƠăphơnătíchătƠiăchínhădoanhănghip 1 1.1.1.Khái nim tài chính ếoanh nghip 1 1.1.2 Chc nng và vai trò ca tài chính ếoanh nghip 1 1.1.3 Khái nim v phân tích tài chính 3 1.1.4 Ý ngha ca phân tích tài chính 4 1.2 Quy trìnhăphơnătíchătƠiăchínhădoanhănghip 6 1.2.1 Tài liu phân tích 6 1.2.2 Quy trình thc hin phân tích tài chính ếoanh nghip 11 1.3 Phng pháp phân tích tài chính ếoanh nghip 11 1.3.1 Phng pháp so sánh 12 1.3.2 Phng pháp t l 13 1.4ăNiădungăphơnătíchătƠiăchínhădoanhănghip 13 1.4.1 Phân tích tình hình tài sn – ngun vn ca ếoanh nghip 13 1.4.2 Phân tích tính hình to vn và s ếng vn ca ếoanh nghip 16 1.4.3 Phân tích kt qu hot đng sn xut kinh ếoanh 17 1.4.4 Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng thanh toán 19 1.4.5 Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng qun lý tài sn 20 1.4.6Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng qun lý n 23 1.4.7. Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng sinh li 25 1.5CácănhơnătănhăhngăđnăvicăphơnătíchătìnhăhìnhătƠiăchínhădoanhănghip . 26 1.5.1 Các nhân t ch quan 26 1.5.2 Các nhân t khách quan 27 Ktălunăchngă1 28 CHNGă2 .PHỂNăTệCHăTỊNHăHỊNHăTÀIăCHệNHăTIăCỌNGăTYăUăTă PHỄTăTRINăNHÀăVÀăXỂYăDNGăTỂYăH 29 2.1 QuáătrìnhăhìnhăthƠnhăvƠăphátătrinăCôngătyăuătăPhátătrinăNhƠăvƠăXơy dngăTơyăH 29 2.1.1Gii thiu chung v công ty 29 2.1.2 Lch s hình thành và phát trin công ty 29 2.1.3 C cu t chc ca Công ty C phn u t phát trin nhà và xây ếng Tây H ếng Tây H 30 2.1.4c đim hot đng sn xut kinh ếoanh ca Công ty 31 2.1.5 Quy trình hot đng sn xut kinh ếoanh ca Công ty 31 Thang Long University Library 2.2. Thc trng tình hình tài chính ti Công ty C phnăuătăPhátătrin Nhà và Xây dng Tây H 33 2.2.1Phân tích tình hình tài sn – ngun vn 33 2.2.2.Phân tích tình hình to vn và s ếng vn ca Công ty 38 2.2.3Phân tích kt qu hat đng sn xut kinh ếoanh ca Công ty 39 2.2.4 Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng thanh toán 41 2.2.5.Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng qun lý tài sn 43 2.2.6 Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng qun lý n 47 2.2.7 B GIÁO DC ÀO TO TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP  TÀI: PHỂNăTệCHăTỊNHăHỊNHăTÀIăCHệNHăTIăCỌNGă TYăCăPHNăUăTăPHỄTăTRIN NHÀ VÀ XÂY DNGăTỂYăH THÔNG QUA CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH SINHăVIểNăTHCăHIN :ăNGUYNăHNGăNHUNG MÃ SINH VIÊN : A14526 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG HÀăNIăậ 2013 B GIÁO DC ÀO TO TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP  TÀI: PHỂNăTệCHăTỊNHăHỊNHăTÀIăCHệNHăTIăCỌNGă TYăCăPHNăUăTăPHỄTăTRINăNHÀăVÀăXỂYă DNGăTỂYăHăTHỌNGăQUAăCỄCăBỄOăCỄOă TÀI CHÍNH Giáoăviênăhngădn :ăTh.săVăLăHng Sinhăviênăthcăhin :ăNguynăHngăNhung Mã sinh viên : A14526 Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng HÀăNIăậ 2013 Thang Long University Library LIăCỄMăN  hoàn thành khóa lun nƠy, em đã đc s giúp đ nhit tình ca nhƠ trng, các thy cô vƠ đn v thc tp. Em xin cm n Ban Giám Hiu trng H Thng Long, Khoa Kinh T-Qun lỦ vƠ các Thy Cô đã dy em trong sut nhng nm hc qua. c bit lƠ Cô Th.s V L Hng đã hng dn em lƠm khóa lun nƠy. Em xin chơn thƠnh cm n Ban Giám c Công ty C phn u t Phát trin Nhà vƠ Xơy dng Tây H, các cô chú  phòng K toán-TƠi v đã to điu kin cho em thc tp vƠ tìm hiu v tình hình tƠi chính ca công ty, đã cung cp tƠi liu, gii thích nhng vn đ có liên quan đ em hoƠn thƠnh khóa lun đúng thi gian vƠ thi hn quy đnh. Do thi gian thc tp ti Công ty có hn vƠ kinh nghim v thc t ca em còn hn ch nên khóa lun nƠy không th tránh khi nhng sai sót. Vì vy, em rt mong đc s góp Ủ vƠ ch bo ca quỦ thy cô đ khóa lun nƠy đc hoƠn chnh hn.  Sinh viên Nguyn Hng Nhung MCăLC PHNăMăU CHNGă1. LụăLUNăCHUNGăVăPHỂNăTệCHăTỊNHăHỊNHăTÀIăCHệNH DOANHăNGHIP 1 1.1 TngăquanăvătƠiăchínhădoanhănghipăvƠăphơnătíchătƠiăchínhădoanhănghip 1 1.1.1.Khái nim tài chính ếoanh nghip 1 1.1.2 Chc nng và vai trò ca tài chính ếoanh nghip 1 1.1.3 Khái nim v phân tích tài chính 3 1.1.4 Ý ngha ca phân tích tài chính 4 1.2 Quy trìnhăphơnătíchătƠiăchínhădoanhănghip 6 1.2.1 Tài liu phân tích 6 1.2.2 Quy trình thc hin phân tích tài chính ếoanh nghip 11 1.3 Phng pháp phân tích tài chính ếoanh nghip 11 1.3.1 Phng pháp so sánh 12 1.3.2 Phng pháp t l 13 1.4ăNiădungăphơnătíchătƠiăchínhădoanhănghip 13 1.4.1 Phân tích tình hình tài sn – ngun vn ca ếoanh nghip 13 1.4.2 Phân tích tính hình to vn và s ếng vn ca ếoanh nghip 16 1.4.3 Phân tích kt qu hot đng sn xut kinh ếoanh 17 1.4.4 Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng thanh toán 19 1.4.5 Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng qun lý tài sn 20 1.4.6Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng qun lý n 23 1.4.7. Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng sinh li 25 1.5CácănhơnătănhăhngăđnăvicăphơnătíchătìnhăhìnhătƠiăchínhădoanhănghip . 26 1.5.1 Các nhân t ch quan 26 1.5.2 Các nhân t khách quan 27 Ktălunăchngă1 28 CHNGă2 .PHỂNăTệCHăTỊNHăHỊNHăTÀIăCHệNHăTIăCỌNGăTYăUăTă PHỄTăTRINăNHÀăVÀăXỂYăDNGăTỂYăH 29 2.1 QuáătrìnhăhìnhăthƠnhăvƠăphátătrinăCôngătyăuătăPhátătrinăNhƠăvƠăXơy dngăTơyăH 29 2.1.1Gii thiu chung v công ty 29 2.1.2 Lch s hình thành và phát trin công ty 29 2.1.3 C cu t chc ca Công ty C phn u t phát trin nhà và xây ếng Tây H ếng Tây H 30 2.1.4c đim hot đng sn xut kinh ếoanh ca Công ty 31 2.1.5 Quy trình hot đng sn xut kinh ếoanh ca Công ty 31 Thang Long University Library 2.2. Thc trng tình hình tài chính ti Công ty C phnăuătăPhátătrin Nhà và Xây dng Tây H 33 2.2.1Phân tích tình hình tài sn – ngun vn 33 2.2.2.Phân tích tình hình to vn và s ếng vn ca Công ty 38 2.2.3Phân tích kt qu hat đng sn xut kinh ếoanh ca Công ty 39 2.2.4 Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng thanh toán 41 2.2.5.Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng qun lý tài sn 43 2.2.6 Phân tích ch tiêu đánh giá kh nng qun lý n 47 2.2.7 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC  Tiểu Luận Quản Trị Tài Chính Đề tài: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ IDICO Tp HCM, Tháng 04 năm 2012 Tiểu luận Quản Trị Tài Chính MỤC LỤC 2 Tiểu luận Quản Trị Tài Chính PHẦN 1: GIỚI THIỆU Tên công ty: Công ty cổ phần đầu tư phát triển nhà và đô thi IDICO Tên viết tắc: IDICO - UDICO Tên tiếng Anh: Urban and House Development Investment Jointstock Corporation Mã chứng khoán: UIC Ngày thành lập: 6/12/2000 Chủ Tịch HĐQT: Ông Vũ Công Khái Trụ sở: Khu công nghiệp Nhơn Trạch 1 – Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai Vốn điều lệ:80,000,000,000 Điện thoại: 061.3560614 Fax: 061.3560610 Web side: udico@hcm.vnn.vn Ngành nghề: - Đầu tư phát triển và kinh doanh nhà, công trình kỹ thuật hạ tầng đô thị, khu công nghiệp. - Thi công xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, thủy điện, bưu chính viễn thông, công trình kỹ thuật hạ tầng, công trình đường dây và trạm biến thế điện. - Thi công lắp đặt máy móc, thiết bị phục vụ xây dựng. - Kinh doanh điện, nước và các dịch vụ kỹ thuật khác trong các khu công nghiệp và đô thị. - Thiết kế hệ thống cung cấp điện hạ thế đến 35KV. - Thiết kế hệ thống cấp, thoát nước trong các khu công nghiệp, đô thị và khu dân cư tập trung. - Kinh doanh lắp đặt các thiết bị cơ điện và cơ điện lạnh cho công trình dân dụng và công nghiệp. 3 Tiểu luận Quản Trị Tài Chính PHẦN 2: NỘI DUNG I- PHÂN TÍCH TỈ LỆ (năm 2011) 1. Tỷ lệ thanh khoản 1.1 Tỷ lệ thanh khoản hiện thời (CR- Curent Ratio) Là tỷ lệ giữ tài sản lưu động và nợ ngắn hạn phải trả. Tỷ lệ thanh khoản hiện thời cho biết mỗi đồng nợ ngắn hạn phải trả của doanh nghiệp có bao nhiêu đồng tài sản lưu động có thể sử dụng để thanh toán. Việc thanh toán cho các hóa đơn, hợp đồng bị chậm trễ hơn đồng nghĩa là nợ ngắn hạn tăng lên. Nếu nợ ngắn hạn tăng nhanh hơn tài sản ngắn hạn, khả năng thanh khoản sẽ giảm xuống, điều này thể hiện dấu hiệu khó khăn tài chính có thể xảy ra đối với công ty. Nhận xét: Tỷ số thanh khoản hiện thời của UIC là 1,12 > 1 có nghĩa là tài sản lưu động của UIC lớn hơn nợ ngắn hạn, doanh nghiệp có tài sản lưu động đủ đảm bảo cho việc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. Tỷ số thanh khoản hiện thời thấp hơn so với bình quân B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY C PHNăUăTăPHÁTăTRIN NHÀăVÀăỌăTH BC GIANG SINH VIÊN THC HIN : LÊ TH BC MÃ SINH VIÊN : A17288 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ NI ậ 2014 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY C PHNăUăTăPHÁTăTRIN NHÀăVÀăỌăTH BC GIANG Giáoăviênăhng dn : Th.s Lê Th Kim Chung Sinh viên thc hin : Lê Th Bc Mã sinh viên : A17288 Chuyên ngành : Tài chính ậ Ngân hàng HÀ NI ậ 2014 Thang Long University Library LIăCÁMăN  hoàn thành khóa lun này, em đã đc s giúp đ nhit tình ca nhà trng, các thy cô và đn v thc tp. Em xin cm n Ban Giám Hiu trng H Thng Long, Khoa Kinh T-Qun lý và các