Báo cáo tài chính quý 2 năm 2013 - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn...
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 ĐỊA CHỈ: TẦNG 6 - 78 A DUY TÂN TP ĐÀ NẴNG ĐIỆN THOẠI: 0511.2212545 FAX: 0511.2221000 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 CỦA CÔNG TY CP ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 CÔNG TY CỔ PHẦN Mẫu số B 01a - DN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 DIỄN GIẢI MÃ SỐ SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 42.376.437.627 56.035.776.585 I. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 110 19.538.297.678 38.132.268.890 1. Tiền 111 458.297.678 982.268.890 2. Các khoản tương đương tiền 112 19.080.000.000 37.150.000.000 II. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 1. Đầu tư ngắn hạn 121 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III. CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 130 11.577.702.654 10.002.029.061 1. Phải thu của khách hàng 131 6.449.854.576 6.300.961.374 2. Trả trước cho người bán 132 4.455.504.475 2.900.010.000 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5. Các khoản phải thu khác 135 672.343.603 801.057.687 6. Dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 IV. HÀNG TỒN KHO 140 8.856.718.253 6.314.525.879 1. Hàng tồn kho 141 8.856.718.253 6.314.525.879 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V. TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 150 2.403.719.042 1.586.952.755 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 2.290.948.624 1.495.598.579 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 54.545 54.545 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 112.715.873 91.299.631 B. TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 263.400.459.534 261.850.264.085 I. CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 220 263.290.870.432 261.477.729.910 1. Tài sản cố định hữu hình 221 203.253.106.735 206.961.007.817 - Nguyên giá 222 254.237.203.215 254.268.620.488 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 -50.984.096.480 -47.307.612.671 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 3. Tài sản cố định vô hình 227 - Nguyên giá 228 53.333.653 53.333.653 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 -53.333.653 -53.333.653 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 60.037.763.697 54.516.722.093 III. BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 250 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư dài hạn khác 258 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 V. TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 260 109.589.102 372.534.175 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 109.589.102 372.534.175 2. BO CO KT QU HOT NG SN XUT KINH DOANH QUí NM 2007 ( T 1/4/2007 N 30/6/2007 ) STT Chỉ tiêu Mã số 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ (03=04+05+06+07) + Chiết khấu thơng mại + Giảm giá + Hàng bán bị trả lại + Thuế TTĐB, thuế XK, thuế GTGT tr/t phải nộp Doanh thu BH c/c DV (10=01- 03) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp BH c/c DV (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Lãi vay phải trả Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác (40=31-32) Tổng lợi nhuận trớc thuế (50=30+40) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Lợi nhuận sau thuế (60=50-51) 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 60 Kỳ báo cáo Luỹ kế 81 081 054 799 81 081 054 799 81 081 054 799 64 574 402 819 16 506 651 980 72 150 150 764 956 067 81 081 054 799 64 574 402 819 16 506 651 980 72 150 150 764 956 067 240 171 056 057 123 876 516 551 131 364 902 672 433 692 469 523 243 600 240 171 056 057 123 876 516 551 131 364 902 672 433 692 469 523 243 600 523 243 600 523 243 600 H ni, ngy thỏng nm 2007 TM HI NG QUN TR PHAN CHIN THNG Ghi chỳ : - Kt qu sn xut kinh doanh tớnh theo nm ti chớnh ca cụng ty t 1/4 n 31/3 nm sau - S liu Bỏo cỏo l bỏo cỏo hp nht ca ELCOM CORPORATION NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán hợp nhất 1 - 2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất 4 - 5 Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc hợp nhất 6 - 27 Phụ lục 1 - Bảng cân đối kế toán 28 - 29 Phụ lục 2 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 30 Phụ lục 3 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 31 - 32 Phụ lục 4 - Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc 33 - 48 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 1 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá q 6.906.095 6.757.572 II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.707.253 1.741.755 III Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 18.963.531 36.698.304 1 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác 18.963.432 36.695.495 2 Cho vay các TCTD khác 100 4.000 3 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác (1) (1.191) IV Chứng khốn kinh doanh V.1 421.485 638.874 1 Chứng khốn kinh doanh 571.081 739.126 2 Trừ: dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh (149.597) (100.252) V Các cơng cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác V.2 - - VI Cho vay khách hàng 80.233.268 61.855.984 1 Cho vay khách hàng V.3 80.906.614 62.357.978 2 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng V.4 (673.345) (501.994) VII Chứng khốn đầu tư V.5 55.647.090 32.166.926 1 Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán 2.302.016 299.755 2 Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 53.512.161 31.981.845 3 Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư (167.088) (114.674) ? """ ,,' ~ , UY BAN NHAN DAN THANH PHO HO CHI MINH " ,,? ~ ~ , ,,? CONG TY CO PHAN DAU TV PHA T TRIEN CONG NGHItp - THV~ A , , ~ TONG CONG TY DTPT NHA VA DO THI CONG TY CO PHAN DAU TlfPHAT TRlEN NHA VA"DO TH~ HUD6 Dia chic CC4 - Ban dao Linh dam - Hoang Mal - HfA NQi Ma thue: 0102144120 ho so - * * * - BAo cAo TAl CHINH Luy ke den het qui III Nam 2010 Hi! N9i, Niim 2010 TONG CONG TY DT PT NHA vA DO TH! MAU so CONG TY CP £)AU Tl1 PHAT TRIEN NHA vA £)0 TH! HU06 ? A' •••• A' so B 01 - ON Ban hanh theo Q£) 15/2006/Q£)-BTC 20/3/2006 cua B(I Hi Chfnh I' _ •••• •••• BANG CAN DOl KE TOAN GllJA NIEN DQ (D~ng day du) T~i 30 thang 09 nam 2010 eon TAl sAN A TAl sAN NGAN H~N (100=110+120+130+140+150) I TII~NvA cAc KHOAN TUONG DUONG TiEN Maso Thuyet minh vi tinh: VND SOCUOI QUY SODAU NAM 100 359.558.882.917 318.143.726.597 110 6.358.674.119 22.751.897.425 6.358.674.119 22.751.897.425 539.086.280 6.783.249.806 111 V.Ol 112 Cac khoan urong dirong tien 120 II cAc KHOAN DAU TUTAI CHINH NGAN H~N' Dau tu ngan han ' V.02 121 Du phong giam gia dau tu clurng khoan.ngan han (*) 129 130 III cAc KHOAN PHAI THU Phai thu cua khach hang 131 Tra tnroc cho nguoi ban 132 Phai thu noi bo ngan han 133 Phai thu theo tien d¢ ke' hoach h CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 ĐỊA CHỈ: TẦNG 6 - 78 A DUY TÂN TP ĐÀ NẴNG ĐIỆN THOẠI: 0511.2212545 FAX: 0511.2221000 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 CỦA CÔNG TY CP ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 CÔNG TY CỔ PHẦN Mẫu số B 01a - DN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 DIỄN GIẢI MÃ SỐ SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 42.376.437.627 56.035.776.585 I. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 110 19.538.297.678 38.132.268.890 1. Tiền 111 458.297.678 982.268.890 2. Các khoản tương đương tiền 112 19.080.000.000 37.150.000.000 II. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 1. Đầu tư ngắn hạn 121 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III. CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 130 11.577.702.654 10.002.029.061 1. Phải thu của khách hàng 131 6.449.854.576 6.300.961.374 2. Trả trước cho người bán 132 4.455.504.475 2.900.010.000 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5. Các khoản phải thu khác 135 672.343.603 801.057.687 6. Dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 IV. HÀNG TỒN KHO 140 8.856.718.253 6.314.525.879 1. Hàng tồn kho 141 8.856.718.253 6.314.525.879 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V. TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 150 2.403.719.042 1.586.952.755 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 2.290.948.624 1.495.598.579 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 54.545 54.545 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 112.715.873 91.299.631 B. TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 263.400.459.534 261.850.264.085 I. CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 220 263.290.870.432 261.477.729.910 1. Tài sản cố định hữu hình 221 203.253.106.735 206.961.007.817 - Nguyên giá 222 254.237.203.215 254.268.620.488 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 -50.984.096.480 -47.307.612.671 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 3. Tài sản cố định vô hình 227 - Nguyên giá 228 53.333.653 53.333.653 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 -53.333.653 -53.333.653 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 60.037.763.697 54.516.722.093 III. BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 250 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư dài hạn khác 258 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 V. TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 260 109.589.102 372.534.175 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 109.589.102 372.534.175 2. Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - 36 - Chuyên Ngh nh Kà ế Toán LỜI NÓI ĐẦU Hiện nay, trong nền kinh tế thị trường nói chung, và trong từng doanh nghiệp xây dựng nói riêng. Đã không ngừng được đổi mới. và phát triển cả hình thức, quy mô và hoạt động xây dựng. Cho đến nay với chính sách mở cửa. Các doanh nghiệp tiến hành hoạt động xây dựng, kinh doanh thương mại. Đã góp phần quan trọng vào việc thiết lập nền kinh tế thị trường, và thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá. Thực hiện hạch toán trong cơ chế thị trường hiện nay, đòi hỏi các doanh nghiệp xây dựng thương mại lấy thu, bù chi, tự lấy thu nhập của mình để bù đắp những chi phí bỏ ra và sao cho có lợi nhuận. Để thực hiện những yêu cầu đó, các đơn vị phải quan tâm tới các khâu trong quá trình thi công, từ khi bỏ vốn ra đến khi thu vốn về. Đảm bảo thu nhập cho đơn vị, thực hiện đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nước và thực hiện tái sản xuất mở rộng. Muốn vậy, các doanh nghiệp xây dựng thương mại, phải thực hiện tổng hoá nhiều biện pháp. Trong đó biện pháp quan trọng hàng đầu, không thể thiếu được là thực hiện quản lý kinh tế, trong hoạt động xây dựng của doanh nghiệp. Hoạt động sản xuất ấy, được thể hiện ở ba yếu tố: Đối tượng lao động; Tư liệu lao động; Sức lao động. Trong đó: Nguyên vật liệu là đối tượng lao động. Tài sản cố định là tư liệu lao động, và lao động của con người là yếu tố sức lao động. Kế toán NVL là đối tượng lao động, nó là một trong yếu tố cơ bản, không thể thiếu được trong qúa trình sản xuất, kinh doanh. Là cơ sở vật chất hình thành lên sản phẩm mới. Một doanh nghiệp muốn tiến hành sản xuất kinh doanh, hay xây lắp một công trình mới, trước hết phải có tài chính, đứng sau là nguyên vật liệu thì mới hoàn thành sản phẩm, hay công trình. Vì vậy NVL là một yếu tố vô cùng quan trọng, muốn có NVL thì Doanh nghiệp phải cố gắng phấn đấu sao cho chất lượng sản phẩm cao, giá thành hạ, để có thể thu được lợi nhuận cao. Chất lượng sản phẩm sẽ phụ thuộc vào phần lớn NVL dùng để sản xuất sản SV: Lương Thị Oanh Lớp kế toán 37 (định kỳ) Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - 36 - Chuyên Ngh nh Kà ế Toán phẩm đó. Cho nên tổ chức tốt công tác quản lý, và hạch toán NVL không những đảm bảo cho quá trình sản xuất được diễn ra thông suốt, tránh hư hao, lãng phí mà còn đảm bảo tính giá thành chính xác, từ đó định ra phương pháp nhằm tiết kiệm chi phí, tiến tới hạ giá thành sản phẩm. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác kế toán NVL, trong việc quản lý chi phí của doanh nghiệp. Trong thời gian thực tập tại Công ty Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Xây Dựng và Thương Mại số 9. Em thấy được tầm quan trọng, và hạn chế trong việc hoàn thiện kế toán nguyên vật liệu, em mạnh dạn đi sâu vào nghiên cứu đề tài “ Hoàn thiện kế toán nguyên vật liệu tại Công ty Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Xây Dựng và Thương Mại số 9 ” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình. Qua đó em được hiểu biết hơn về tầm quan trọng của kế toán nguyên vật liệu tại Công ty. Nội dung chuyên đề: Lời mở đầu + PHẦN THỨ NHẤT: Tổng quan về Công ty Cổ phần Đầu Tư Xây Dựng và Chuyªn ®Ò thùc tËp Lª Thanh Xu ©n MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO NĂNG LỰC ĐẤU THẦU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN XÂY DỰNG VÀ