Đề án kinh doanh quốc tế

ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] CHƯƠNG I: TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÁC HIỆP ĐỊNH I TÓM TẮT CÁC HIỆP ĐỊNH FTAs VIỆT NAM ĐÃ KÝ KẾT: FTAs Việt Nam – Nhật Bản (AJFTA) Quá trình ký kết Bắt đầu đàm phán từ năm 2007, sau phiên đàm phán thức, hai bên ký kết Hiệp định VJEPA vào ngày 25/12/2008, hiệp định bắt đầu có hiệu lực vào ngày 1/10/2009 Nội dung Theo Hiệp định, vòng 10 năm kể từ hiệp định có hiệu lực, Nhật Bản miễn thuế 94% hàng hóa Việt Nam xuất vào thị trường này, đặc biệt miễn thuế 86% sản phẩm nông nghiệp xuất Việt Nam Đây mức cam kết cao Nhật Bản nước thành viên ASEAN Việt Nam – Hàn Quốc (VKFTA) Được khởi động từ 06/08/2012, sau 16 phiên đàm phán thức phi thức, VKFTA ký ngày 05/05/2015 thức có hiệu lực từ 20/12/2015 Cắt giảm 90% dòng thuế nhập cho Quy định thương mại hàng hóa, dịch vụ, đầu tư, sở hữu trí tuệ, biện pháp an toàn vệ sinh thực phẩm , SPS, quy tắc xuất xứ, thuận lợi hóa hải quan, phòng vệ thương mại, TBT, thương mại điện tử, cạnh tranh, hợp tác kinh tế, thể chế pháp lý Cam kế cắt giảm thuế quan Việt Nam – Chile (VCFTA) Được bắt đầu đàm phán từ tháng 10/2008 kết thúc vào tháng 11/2011, đến tháng 1/2014 hiệp định thức có hiệu lực Việt Nam – Liên minh kinh tế Á - Cơ hội Việc xóa bỏ phần lớn hàng rào thuế quan mở hội lớn cho hàng Việt thâm nhập vào thị trường Nhật Bản, đồng thời giúp doanh nghiệp nhập máy móc thiết bị phục vụ sản xuất Việt Nam có hội nhập nguyên liệu sản xuất từ Nhật Bản có chất lượng tốt, giá cạnh tranh, đồng thời giảm dần tỷ lệ nhập nguyên liệu đầu vào từ Trung Quốc Giúp hồn thiện mơi trường kinh doanh; phân bổ sử dụng nguồn lực xã hội hiệu hơn; thúc đẩy trình tái cấu kinh tế theo hướng nâng cao giá trị gia tăng; phục vụ mục tiêu phát triển bền vững; góp phần khuyến khích đầu tư từ Hàn Quốc vào Việt Nam, kèm theo cơng nghệ cao, trình độ quản lý tiên tiến hội tiếp cận thị trường thứ Việc ký kết FTA với nước Mỹ La tinh Chile tạo hội để Việt Nam thâm nhập thị trường khác khu vực Mỹ La tinh rộng lớn Chỉ đề cập đến khía cạnh hàng hóa, quy định tạo thuận lợi cho tiếp cận thị trường, quy tắc xuất xứ, biện pháp vệ sinh dịch tễ, kiểm chứng động thực vật, rào cản kỹ thuật, phòng vệ thương mại… Được khởi động từ Mở cửa thị trường mặt Đây hội lớn cho 28/03/2013, sau hàng dịch vụ đầu tư doanh nghiệp Việt Nam phiên đàm phán Cam kết nhóm, ngành, đẩy mạnh xuất vào thị NHÓM ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] Âu thức nhiều phiên phi thức, FTA ký ngày 29/05/2015 thức có hiệu lực từ ngày hình thức, lộ trình cắt giảm thuế quan, rào cản kỹ thuật Cam kết chung quy định xuất xứ, vận chuyển hàng hóa Cam kết chung dịch vụ, đầu tư, di chuyễn thể nhân, sở hữu trí tuệ, cạnh tranh, phát triển bền vững Asean - Ấn Độ (AIFTA) Được ký kết Hội nghị Thượng đỉnh ASEAN lần thứ 14 vào tháng 12/2008 Thái Lan, HĐ có hiệu lực từ ngày 1/1/2010 với điều kiện Ấn Độ nước thành viên ASEAN thơng báo hồn thành q trình thơng qua hiệp định nước Thiết lập lộ trình cắt giảm thuế, giải vấn đề thương mại hàng hóa, cho dù chương dịch vụ đầu tư đàm phán sau nhiều năm AIFTA gồm Hiệp định thương mại hàng hóa, Bản diễn giải chế giải tranh chấp Bản thỏa thuận nguồn gốc xuất xứ Asean – Australia/N ew Zealand (AANZFTA ) Được khởi động từ năm 2005, ký kết ngày 27/2/2009 thức có hiệu lực từ ngày 01/01/2010 Asean – Hàn Quốc Đây thỏa thuận kinh tế riêng lẻ toàn diện ASEAN tham gia từ trước đến nay, bao gồm thương mại hàng hóa dịch vụ (gồm dịch vụ tài viễn thơng), đầu tư, thương mại điện tử, di chuyển lao động, quyền sở hữu trí tuệ, sách cạnh tranh hợp tác kinh tế Hiệp định Thương Thương mại hàng hóa cho mại hàng hoá phép 90 % sản phẩm giao ASEAN – Hàn Quốc thương ASEAN Bộ trưởng Hàn Quốc để hưởng chế độ Kinh tế ASEAN – miễn thuế trường EEU Việt Nam tranh thủ hội để tiếp thu công nghệ tiếp cận với dự án đầu tư có trình độ tiên tiến khu vực giới Nền kinh tế bên hỗ trợ tăng cường phát triển tham gia bên Hàng hóa Việt Nam có hội tốt để xuất sang Ấn Độ Với 90% kim ngạch nhập từ Ấn Độ nguyên liệu đầu vào cho kinh tế, việc thực AIFTA giúp doanh nghiệp, nhà sản xuất Việt Nam tiếp cận nguồn nguyên liệu đầu vào với chi phí thấp hơn, góp phần nâng cao lực sản xuất cạnh tranh đất nước Bên cạnh lợi ích thương mại, việc tham gia FTA ASEAN – Ấn Độ góp phần đẩy mạnh thu hút đầu tư Ấn Độ vào Việt Nam Cơ hội cho doanh nghiệp đẩy mạnh xuất sang thị trường Australia New Zealand; hội tiếp cận với trình độ quản lý tiên tiến, thị trường công nghệ; thu hút vốn đầu tư nước vào Việt Nam Làm tăng thương mại trao đổi hàng hoá , dịch vụ đầu tư cách cắt giảm đáng kể hàng rào thuế quan phi thuế quan NHÓM ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] Hàn Quốc ký từ 2005 có nhiều vướng mắc nên Hiệp định sửa đổi ký lại đến lần thứ vào tháng 8/2006 Trên sở nước thành viên cam kết thực lộ trình cắt giảm thuế quan từ năm 2007 Thương mại dịch vụ cho phép tự hóa dịch vụ, điều dẫn đến gia tăng thương mại bên Hiệp định đầu tư đặt tảng cho việc mở rộng đầu tư bên thông qua biện pháp bảo vệ cho nhà đầu tư MFN, tránh khỏi biện pháp phân biệt đối xử quyền bên Các doanh nghiệp mở rộng xuất liên vùng tăng quy mô kinh tế, thu hút thêm đầu tư trực tiếp nước , tạo thêm việc làm tạo thuận lợi cho việc chuyển giao công nghệ tiên tiến Asean – Nhật Bản ASEAN Nhật Bản bắt đầu khởi động đàm phán Hiệp định đối tác kinh tế toàn diện ASEAN- Nhật Bản (AJCEP) vào năm 2003 kết thúc đàm phán vào năm phán vào năm 2008 Thúc đẩy kim ngạch xuất Việt Nam sang thị trường Nhật Bản; gia tăng lợi cạnh tranh cho mặt hàng Việt Nam thị trường Nhật; thu hút vốn FDI từ Nhật Bản vào Việt Nam Asean – Trung Quốc (ACFTA) Hiệp định khung hợp tác kinh tế toàn diện ASEAN – Trung Quốc ký kết vào tháng 11/2002, năm 2004 Hiệp định thương mại hàng hóa ký, năm 2007 hai bên ký Hiệp định thương mại dịch vụ, ngày 15/8/2009 ngày ký kết Hiệp định Đầu tư ASEAN – Trung Quốc ACFTA thức Tiến tới thành lập khu vực thương mại tự với ASEAN với mục tiêu biến ASEAN thành khu vực sản xuất chung Nhật Bản, tạo chuỗi liên kết khu vực sản xuất Nhật Bản nước ASEAN - Tự hoá 90% kim ngạch vòng 10 năm (kim ngạch nhập từ Nhật Bản năm 2006) - Nhật Bản loại trừ mặt hàng tập trung chủ yếu vào sản phẩm nơng nghiệp Nội dung ACFTA qui định tự hóa thương mại hàng hóa, thương mại dịch vụ hoạt động đầu tư, cam kết cắt giảm xóa bỏ 90% số dịng thuế quan, 10% số dịng thuế quan thực với chương trình thu hoạch sớm ACFTA trở thành khu vực thương mại tự lớn giới với thị trường tiêu thụ 1,9 tỷ dân, mang lại cho doanh nghiệp hội thị trường, vốn, cơng nghệ… NHĨM 3 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ ASEANAEC TPP II có hiệu lực đầy đủ từ 1/1/2010 Tại Hội nghị Cấp cao ASEAN lần thứ 12 tháng 1/2007 nước ASEAN định rút ngắn thời hạn hình thành Cộng đồng Kinh tế ASEAN từ 2020 xuống 2015 Ngày 31/12/2015, Cộng đồng Kinh tế ASEAN thức có hiệu lực Có nguồn gốc từ Hiệp định hợp tác Kinh tế chiến lược Xuyên Thái Bình Dương ký kết vào 3/6/2005, đàm phán TPP trải qua nhiều vịng đàm phán thức, 04 phiên họp cấp Bộ trưởng thương mại hàng chục vịng đàm phán khơng thức cấp kỹ thuật cấp Trưởng Đoàn đàm phán Ngày 4/2/2016, Hiệp định TPP thức ký kết New Zealand [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] Hiệp định thương mại hàng hóa ATIGA (tiền thân AFTA): cam kết tự hóa hàng hóa: Điều chỉnh thương mại hàng hóa nội khối, cam kết cắt giảm/loại bỏ thuế quan, xử lý hàng rào thuế quan, hợp tác hải quan Vệ sinh, kiểm dịch Hiệp định khung dịch vụ AFAS: Cam kết tự hóa dịch vụ Hiệp định đầu tư toàn diện ACIA (tiền thân IGA): Cam kết tự hóa đầu tư, bảo hộ đầu tư, thuận lợi hóa đầu tư, xúc tiến đầu tư Qui định đối xử quốc gia mở cửa thị trường hàng hóa, qui định quy tắc xuất xứ, hải qua, phòng vệ thương mại, biện pháp an toàn thực phẩm kiểm dịch động thực vật, hàng rào kỹ thuật thương mại, quy định đầu tư, thương mại dịch vụ xuyên biên giới, nhập cảnh, viễn thông, thương mại điện tử, … Mở khu vực thị trường chung: 100% hàng hóa tự lưu chuyển; tạo cạnh tranh mạnh mẽ ngành dịch vụ; mở hội tiếp nhận dòng vốn vào Việt Nam dễ dàng TPP mở thị trường thương mại chung rộng lớn với gần 800 triệu người tiêu dùng, 40% GDP tồn cầu Cùng với đó, thành viên đàm phán TPP trí xây dựng hiệp định TPP “tiêu chuẩn cao”, “thế hệ mới” với mức độ tự hóa sâu, phạm vi rộng, bao gồm vấn đề truyền thống mới, nội dung thương mại phi thương mại MỘT SỐ THỊ TRƯỜNG XUẤT KHẨU CHÍNH CỦA NHĨM PHI LÊ CÁ VÀ CÁC LOẠI CÁ THỊT KHÁC CỦA VIỆT NAM: NHÓM ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] Top thị trường nhập phi lê cá cá thịt Việt Nam qua năm (2011-2015): Hoa Kỳ nhà nhập phi lê cá, loại thịt cá khác (băm không băm), tươi, ướp lạnh đông lạnh lớn Việt Nam năm 2015, đặc biệt với nhóm hàng gồm: phi lê cá đông lạnh – HS 0304.29; thịt cá đông lạnh băm không băm – HS 0304.99; phi lê tươi ướp lạnh loại thịt cá không băm khác – HS 0304.19 Tiếp theo xếp vị trí thứ thứ Mexico, Thái Lan với tỷ trọng tổng kim ngạch nhập từ Việt Nam chiếm 6,5% 5,6% Xấp xỉ với Thái Lan Hàn Quốc với 5,4%, Hàn Quốc chủ yếu nhập mặt hàng mã HS 0304.99, HS 0304.29 CHƯƠNG II: ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA CÁC FTAs ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT KHẨU PHI LÊ CÁ VÀ CÁ THỊT KHÁC HIỆP ĐỊNH FTA ASEAN – HÀN QUỐC VÀ FTA VIỆT NAM – HÀN QUỐC: Cam kết thuế quan: I Ở hiệp định, Hàn Quốc cắt giảm 68 mặt hàng nhóm ngành mã HS 0304 (chạy từ HS 030431 đến 030499) mức thuế 0% kể từ hiệp định có hiệu lực vào đầu năm 2016 NHĨM ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] Cam kết phi thuế quan: 2.1 Qui tắc xuất xứ: Cả VKFTA AKFTA qui định “Các mặt hàng có mã HS 0304.31 đến 0304.99 có xuất xứ túy Việt Nam (WO)” Bảng so sánh qui tắc xuất xứ VKFTA AKFTA: Mẫu C/O Tiêu chí chung Cộng gộp Cơng đoạn gia công chế biến đơn giản De-Minimis AKFTA AK RVC (40) CTH Công gộp đầy đủ Áp dụng với tất tiêu chí xuất xứ Có VKFTA VK RVC (40) CTH Công gộp đầy đủ Áp dụng với tất tiêu chí xuất xứ Có 2.2 Các hàng rào phi quan khác: Các quy định vệ sinh kiểm dịch nhóm ngành phi lê cá loại cá thịt phải đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn hiệp định SPS hiệp định TBT 2.3 Biện pháp phòng vệ thương mại: Nếu kết việc giảm bớt hay xóa bỏ thuế quan nhóm ngành mã HS 0304 mà lượng nhập mặt hàng từ Việt Nam tăng lên đột biến, gây đe dọa gây thiệt hại nghiêm trọng cho doanh nghiệp Hàn Quốc kinh doanh ngành phi lê cá cá thịt, Hàn Quốc áp dụng biện pháp tự vệ hình thức: Đình việc cắt giảm thêm mức thuế hải quan mặt hàng mã HS 0304 theo quy định Hiệp định này; hoặc: Tăng mức thuế hải quan mặt hàng mã HS 0304 đến mức độ không vượt mức thấp số mức thuế sau: • Mức thuế tối huệ quốc (MFN) áp dụng cho mặt hàng thuộc nhóm ngành có hiệu lực thời điểm áp dụng biện pháp; • Mức thuế hải quan quy định Lộ trình Phụ lục (Cắt giảm xóa bỏ thuế quan) Đánh giá chung: Hiện nay, năm ngành thủy sản Việt Nam có khoảng 280 doanh nghiệp thủy sản sang Hàn Quốc Theo Hiệp hội chế biến xuất thủy sản Việt Nam (VASEP) “Nhờ có hiệp định thương mại tự nước, mặt hàng thủy sản, có nhóm ngành mã HS 0304 dự NHĨM ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] báo xâm nhập sâu vào thị trường Hàn Quốc, với lợi chi phí vận chuyển thấp nước cách xa Hàn Quốc mặt địa lý, số nước Nam Mỹ vốn xuất mạnh mặt hàng sang Hàn Quốc Ngồi ra, với việc xóa bỏ thuế nhập khẩu, giá thủy sản Việt Nam bán thị trường Hàn Quốc rẻ so với trước đây, qua đó, khuyến khích người dân nước tiêu thụ nhiều hơn.” Hiện nay, thị phần xuất cá phi lê Việt Nam sang Hàn Quốc chiếm tỉ lệ cao với 22%, đứng thứ thị trường Mỹ với 15% thứ thị trường Trung Quốc 10,6% ( số liệu năm 2015) Cả quốc gia kí kết hiệp định thương mại tự với Hàn Quốc vào năm 2007 2015 Đây đối thủ cạnh tranh lớn mạnh Việt Nam khối lượng lẫn chất lượng hàng thủy sản, cụ thể cá phi lê Không vậy, việc đối tác có FTA trước với Hàn Quốc lợi lớn mặt hàng phi lê cá nước hưởng ưu đãi thuế miễn giảm thuế quan vào thị trường Hàn Quốc sớm hơn, từ có giá thành cạnh tranh mặt hàng doanh nghiệp Việt Nam Còn khối ASEAN, Hiệp định AKFTA qui định lộ trình cắt giảm thuế Việt Nam có thời gian hiệu lực năm 2018 nước ASEAN năm 2010, thấy lộ trình giảm thuế Việt Nam chậm Do đó, việc Việt Nam nước Asean thứ có quan hệ song phương với Hàn Quốc (VKFTA) sau Singapore giúp doanh nghiệp xuất nhóm hàng mã HS 0304 rút ngắn lộ trình giảm thuế, đồng thời giảm nhiều mặt hàng với mức cắt giảm sâu so với AKFTA, từ có lợi cạnh tranh nước bạn Tuy nhiên, chuyên gia cho hai FTAs tiềm ẩn nhiều thách thức thủy sản xuất sang Hàn Quốc Các rào cản kỹ thuật quy định chặt chẽ Ông Nguyễn Sơn, Văn phòng Ủy ban Quốc gia Hợp tác Kinh tế Quốc tế nhận định: “Những lợi ích từ mức thuế suất thấp chưa đủ hấp dẫn doanh nghiệp chi phí chứng nhận xuất xứ chi phí hải quan gia tăng lên” Việc xác định mã HS cho sản phẩm trở ngại lớn việc tính tốn nội hàm giá trị khu vực (Region Value Content-RVC)… Thị trường đưa yêu cầu cao chất lượng tính đồng Người tiêu dùng đòi hỏi sản phẩm phi lê cá loại cá thịt có hình thức phẩm cấp gần tương đương thị trường Nhật Bản, giá mua hàng Hàn Quốc thường thấp so với thị trường lớn khác.” HIỆP ĐỊNH FTA ASEAN – NHẬT BẢN (AJFTA) VÀ FTA VIỆT NAM – NHẬT BẢN: Cam kết thuế quan: II Theo hiệp định, thuế quan cắt giảm theo lộ trình giai đoạn 2004-2019, giai đoạn mà lượng thuế quan cắt giảm đáng kể từ 5.4% xuống cịn 1,31% NHĨM ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] Mức thuế mà Nhật Bản áp dụng mặt hàng phi lê cá mã HS 0304 Việt Nam hai hiệp định chia thành nhóm: Nhóm nhóm mặt hàng hưởng thuế 0% hiệp định có hiệu lực (mã HS 0304.10220, 0304.10230, 0304.90040, 0304.90050); nhóm nhóm mặt hàng có lộ trình giảm thuế năm (mã HS 0304.10299, 0304.20099, 0304.90099); nhóm có lộ trình giảm thuế 5-10 năm Các mặt hàng cá kiếm, cá cưa số loại cá khác tươi ướp lạnh (thuộc HS 0304.11, 0304.12, 0304.21), cá kiếm phi lê đông lạnh (mã HS 0304.21), cá ngừ (thuộc giống Thunnus) trừ cá ngừ vây xanh cá ngừ vây xanh miền Nam phi lê đông lạnh (mã HS 0304.29), có thuế xuất sở 3.5% chưa ký kết Nhật Bản không cam kết cắt giảm thuế quan cho mặt hàng này, tiến trình cắt giảm thuế quan đàm phán lại sau năm kể từ ngày thực hiệp định Các mặt hàng cá Nishin (Clupea spp.), Tara (Gadus spp., Theragra spp Merluccius spp.), Buri (Seriola spp.), Saba (Scomber spp.), Iwashi (Etrumeus spp., Sardinops spp vàEngraulis spp.), Aji (Trachurus spp vàDecapterus spp.) Samma (Cololabis spp ), cá ngừ vây xanh cá ngừ vây xanh miền Nam tươi, ướp lạnh đông lạnh, phi lê khơng phi lê (thuộc nhóm mã HS 0304.19, HS 0304.29), cá cưa phi lê đông lạnh (mã HS 0304.22), mặt hàng thuộc mã HS 0304.99 khơng có cam kết cắt giảm thuế quan hiệp định Các mặt hàng cá kiếm, cá cưa tươi ướp lạnh (trừ dạng phi lê) (mã HS 0304.11, HS 0304.12) loại cá tươi ướp lạnh khác (thuộc nhóm mã HS 0304.19), HS 0304 91, HS 0304.92 số loại cá khác thuộc mã HS 0304.99 có mức thuế suất sở ban đầu 3.5% xóa bỏ thuế quan vào ngày 1/4/2012 theo đợt cắt giảm Riêng mặt hàng có mã HS 0304.99, tùy trường hợp có cam kết khác Cụ thể, loại cá có tên khoa học Nishin, Tara, Buri, Sama cá nhừ Bluefin khơng có cam kết cắt giảm thuế quan Loại cá Barracouta Shishaomo cắt giảm hiệp định có hiệu lực Cuối cùng, loại cá Fugu, có thuế suất cở sở 3.5% xóa bỏ thuế quan vào ngày 1/4/2019, theo 11 đợt cắt giảm Cam kết phi thuế quan: II.1 Hạn Ngạch: Hiện có 59 tổng số 330 dịng thuế thủy sản áp dụng hạn ngạch nhập khẩu, số mặt hàng thuộc ngành cá phi lê loại cá thịt khác, là: Các mặt hàng mã HS 0304.10110 (Thịt lườn cá Nishin, cá Tara, cá Iwashi), 0304.10210, 0304.20010, 0304.90011 (thịt cá Nishin, trừ thịt lườn tươi đông lạnh), 0304.90014, 0304.90019, 0304.90020 ( thịt cá Buri, cá Saba Samma ngoại trừ thịt lườn đơng lạnh) có mức thuế MFN hạn ngạch 10% Hai mặt hàng có mã HS 0304.90011, 0304.90019 có mức thuế MFN hạn ngạch 6% NHĨM ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] Hai mặt hàng có mã HS 0304.90013, 0304.90014 có mức thuế MFN hạn ngạch 4,2% II.2 Qui tắc xuất xứ: Nhật Bản quy định qui tắc xuất xứ hai hiệp định khác giống Hàng hóa hưởng ưu đãi hàng hóa có xuất xứ túy hàng hóa đáp ứng tiêu chí hàm lượng giá trị khu vực khơng 40% thay đổi mã số hàng hóa cấp số (quy tắc chuyển đổi nhóm – CTH) Các doanh nghiệp xuất Việt Nam lựa chọn áp dụng hai tiêu chí nói để xin cấp Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa Mẫu C/O Tiêu chí chung Cộng gộp Cơng đoạn gia công chế biến đơn giản De-Minimis AJCEP AJ RVC(40) CTH Công gộp đầy đủ Chỉ áp dụng với tiêu chí xuất xứ CTC SP Có VJEPA VJ RVC(40) CTH Công gộp đầy đủ Chỉ áp dụng với tiêu chí xuất xứ CTC SP Có II.3 Các hàng rào phi thuế quan khác: Quy định chất lượng vệ sinh kiểm dịch ngành hàng cá phi lê mã HS 0304 tuân theo biện pháp vệ sinh kiểm dịch SPS nhằm bảo vệ sực khỏe, đời sống người Nếu sản phẩm cá phi lê xuất từ Việt Nam không đáp ứng theo tiêu chuẩn SPS xem khơng đủ điều kiện để nhập vào thị trường Nhật Bản II.4 Biện pháp phịng vệ thương mại: Nhật Bản có quyền chấm dứt, tạm ngừng nghĩa vụ cắt giảm thuế quan cho mặt hàng cá phi lê mã HS 0304 lượng nhập loại cá vào thị trường Nhật Bản từ Việt Nam lớn tăng lên đột ngột lý giảm thuế theo hiệp định nêu Ngồi ra, Nhật Bản có quyền tiến hành điều tra để xác định tổn hại việc làm để khắc phục thiệt hại cách tạm ngừng cắt giảm thuế quan Đánh giá chung: Theo đánh giá chuyên gia hội lớn cho doanh nghiệp xuất Việt Nam xâm nhập vào thị trường Nhật Bản, đặc biệt ngành hàng thủy sản- mặt hàng cá phi lê ngành hàng xuất mũi nhọn với giá trị xuất cao năm Việt Nam Trong tương lai, dự đoán thuế nhập kỳ vọng số mặt hàng cá phi lê khác giảm dần để tiến tới đưa 0% lộ trình cắt giảm đẩy mạnh nhanh tiến tới mức ưu đãi ngang đối tác khác tham gia hiệp định Nhật Bản, góp phần tăng lực cạnh tranh cho doanh nghiệp Việt Nam NHÓM ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] Kể từ Hiệp định vào hiệu lực, giá trị nhập cá phi lê từ Việt Nam trung bình năm vào khoảng 84.849 nghìn USD tương ứng 24.930 tốc độ tăng trưởng năm vào khoảng 3%/ năm Kim ngạch xuất sau khoảng năm kí kết hiệp định vào khoảng 65,255 la Mỹ năm 2013 lên đến 83,347 đô la Mỹ vào năm 2014, năm 2015 84,349 đô la Mỹ Hiện nay, đứng đầu thị trường Nhật Bản mặt hàng phi lê cá đông lạnh loại cá thịt nhập khác Mỹ với 17,5% Những quốc gia khác nằm top 10 nước xuất mặt hàng phi lê cá cá thịt lớn nhất, là: Nauy (16%), Chile (14,6%), Trung Quốc (6,6%), Hàn Quốc (5,8%), Malta (4,2%), Thái Lan (4%), Việt Nam (3%), Ấn Độ (2,7%), Tây Ban Nha Trong đó, Nhật Bản ký kết FTA với Chile (vào năm 2008), Thái Lan (vào năm 2007), với Ấn Độ (vào năm 2010) Việt Nam ký kết FTA với Nhật Bản vào năm 2008, nhiên doanh nghiệp xuất phi lê cá chưa có nhiều lợi dịng mặt hàng cắt giảm cịn ít, mức độ cắt giảm chưa lớn so với hiệp định khác So với thị trường xuất thủy sản khác Indonesia, Malaysia…, doanh nghiệp xuất mặt hàng Việt Nam yếu nước ký hợp tác song phương từ trước với Nhật Bản Việt Nam ký FTA sau nên lộ trình giảm thuế bị chậm Ví dụ, cá đông lạnh xuất Malaysia vào Nhật Bản mức thuế – 0,6%, Việt Nam chịu thuế từ – 2,9% Các doanh nghiệp xuất số nhóm mặt hàng sang Nhật nước láng giềng Thái Lan, Philipin,… hưởng mức thuế suất ưu đãi khiến doanh nghiệp Việt Nam bị cạnh tranh mạnh Bên cạnh đó, rào cản vấn đề bảo đảm yêu cầu, tiêu chuẩn an toàn vệ sinh thực phẩm nêu AJFTA VJEPA khó khăn, thách thức lớn mặt hàng cá phi lê doanh nghiệp Việt Nam III HIỆP ĐỊNH FTA VIỆT NAM – LIÊN MINH KINH TẾ Á ÂU (VEAEU FTA): Cam kết thuế quan: Lộ trình cắt giảm thuế qui định VEAEU FTA từ đến 10 năm (2016-2025) Trong 59 mặt hàng nhóm mã HS 0304 (chạy từ HS 0304.31 đến 0304.99) xuất biểu cam kết thuế quan, việc quy định cắt giảm thuế quan sau: • Các mặt hàng đưa mức thuế 0% hiệp định có hiệu lực vào năm 2016 (HS 0304.31, 0304.32, 0304.39, 0304.51, 0304.89101) • Các mặt hàng đưa mức thuế 10% (HS 0304.33, chạy từ HS 0304.41 đến 0304.49), chạy từ HS 0304.52 đến HS 0304.87, 0304.89109, chạy từ 0304.91 đến 0304.95) Có thể thấy nhóm mặt hàng mã HS 0304 mà Liên minh kinh tế cắt giảm cho doanh nghiệp Việt Nam cịn ít, nhiều mặt hàng có mức thuế nhập cao 10% Cam kết phi thuế quan: II.1 Qui tắc xuất xứ: NHÓM 10 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUN] Ơng Dương Hồng Minh - Phó Vụ trưởng Vụ Thị trường châu Âu (Bộ Công thương) cho biết, EAEU có tổng số dân khoảng 180 triệu người, GDP 2.200 tỷ USD… Hiệp định cam kết đưa thuế quan mức 0% với tổng số gần 90% dòng thuế tạo hội lớn để Việt Nam xuất vào thị trường rộng lớn này, có ngành phi lê cá cá thịt khác Thủy sản ngành có nhiều ưu đãi thuế, tỷ lệ hàm lượng nội địa, CO mà tận dụng Tuy nhiên, theo ơng Minh cịn có nhiều khó khăn bất cập nên khơng hỗ trợ doanh nghiệp xuất Việt Nam tận dụng hội Bất cập vấn đề kiểm dịch động thực vật, ATTP EAEU thị trường khó tính đưa quy định khắc nghiệt kiểm dịch, thêm vào đó, yêu cầu an tồn thực phẩm cịn thiếu minh bạch, nên cho dù nhiều doanh nghiệp thủy sản nỗ lực để đáp ứng quy định, tiêu chuẩn phía đối tác chật vật muốn bước chân vào thị trường Số doanh nghiệp nước bạn công nhận đạt yêu cầu kiểm dịch kiểm soát chiếm tỷ lệ số nhỏ so với doanh nghiệp đăng ký IV HIỆP ĐỊNH FTA VIỆT NAM – CHI LÊ: Cam kết thuế quan: Đối với thủy sản có 36 dịng thuế giảm 0%, 28% dòng thuế giảm 0% sau năm hiệp định có hiệu lực Trong 112 dịng mặt hàng nhóm ngành phi lê cá loại cá thịt có mã HS chạy từ 0304.31 đến 0304.99 xóa bỏ thuế quan hồn tồn kể từ ngày hiệp định có hiệu lực Việc giảm thuế Chile thực thời hạn không 10 năm (bắt đầu từ năm 2007) Cam kết phi thuế quan 2.1 Quy tắc xuất xứ: Nhóm ngành phi lê cá sản xuất từ nguyên liệu có xuất xứ nước thành viên, từ phụ liệu Việt Nam phần nhập nhập toàn từ Chile Hàng hóa thuộc mã HS 0304 khơng có xuất xứ áp dụng ngun tắc RVC không 40% (được phép cộng gộp) tất ngun vật liệu khơng có xuất xứ sử dụng để sản xuất hàng hóa trải qua chuyển đổi mã số hàng hóa cấp số 2.2 Các hàng rào phi thuế quan khác: Tương tự hiệp định trên, Chile quy định mặt hàng thuộc nhóm ngành phi lê cá phải đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn hai hiệp định TBT SPS 2.3 Phịng vệ thương mại: Chilê áp dụng biện pháp tự vệ song phương giai đoạn chuyển đổi việc giảm xóa bỏ thuế theo Hiệp định số lượng nhập nhóm ngành phi lê cá NHĨM 12 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] cá thịt tăng đột biến nguyên nhân đáng kể gây đe dọa gây thiệt hại nghiêm trọng ngành cá phi lê nội địa Các biện pháp Chilê áp dụng: • • Trì hỗn việc giảm mức thuế áp với sản phẩm quy định Hiệp định này; Tăng mức thuế quan sản phẩm đối tượng biện pháp tự vệ lên mức không vượt hai mức (tùy theo mức thuế thấp hơn):  Mức thuế suất MFN (tối huệ quốc) có hiệu lực vào thời điểm hành động thực hiện;  Mức thuế suất MFN có hiệu lực vào ngày trước ngày hiệp định có hiệu lực Đánh giá chung: Theo ơng Nguyễn Duy Khiên - Vụ trưởng Vụ Thị trường châu Mỹ (Bộ Công Thương): “Chile cửa ngõ thâm nhập vào thị trường Mỹ La tinh, Chile có tham gia khối thương mại tự Nam Mỹ, có FTA với khối nước Trung Mỹ Doanh nghiệpViệt (trong có doanh nghiệp xuất nhóm ngành mã HS 0304) cần tận dụng hội FTA mang lại để tiếp cận giới thiệu sản phẩm Việt Nam tới thị trường khu vực Mỹ La tinh rộng lớn Việt Nam đứng đầu nước nhập mặt hàng phi lê cá cá thịt vào Chile với 49,5% thị phần, đứng thứ Trung Quốc với 32,4% (số liệu năm 2015) Cho nên việc FTA Việt Nam Chile có hiệu lực theo ơng Nguyễn Duy Khiên đánh giá làm tăng sức cạnh tranh hàng hóa Việt Nam thị trường số nước xuất nhiều mặt hàng tương tự Việt Nam Trung Quốc ký FTA với Chile V HIỆP ĐỊNH FTA ASEAN – Australia/ New Zealand (AANZFTA): Cam kết thuế quan: Theo hiệp định, thuế suất mặt hàng nhóm ngành phi lê cá loại thịt cá khác (mã HS0304) gồm: tươi ướp lạnh, phi lê cá đông lạnh loại khác cá kiếm (Xiphias gladius), cá cưa (Dissostichus spp.) loại cá khác (với mã HS chạy từ HS0304.11 đến HS0304.29, HS0304.91, HS0304.92 HS0304.99) Việt Nam đưa mức 0% từ năm 2009 nhập vào thị trường Australia New Zealand Cam kết phi thuế quan: 2.1 Qui tắc xuất xứ: Tiêu chí xuất xứ chung cho mặt hàng thuộc nhóm mã HS 0304 hiệp định chuyển đổi mã số hàng hóa cấp số (CTH) hàm lượng giá trị khu vực 40% (RVC (40)) Việc áp dụng tiêu chí CTH RVC(40) tương đối phù hợp tạo thuận lợi cho hoạt động xuất Việt Nam Qui tắc cộng gộp: cộng gộp đầy đủ, quy định mang lại thuận lợi cho doanh nghiệp xuất Việt Nam Công đoạn gia công chế biến đơn giản: Chỉ áp dụng với tiêu chí xuất xứ RVC NHĨM 13 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] 2.2 Các hàng rào phi thuế quan khác: Tương tự hiệp định trên, AANZ FTA quy định mặt hàng thuộc nhóm ngành phi lê cá phải đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn hai hiệp định TBT SPS 2.3 Phòng vệ thương mại: Áp dụng tương tự qui định hiệp định FTA Việt Nam – Chile Đánh giá chung: Theo nhận định Thương vụ Việt Nam Australia, thị trường Úc mang đến hội cho doanh nghiệp xuất mặt hàng Việt Nam phụ thuộc nhiều vào hàng hóa nhập phục vụ cho sản xuất tiêu dùng Việc giảm rào cản thuế suất hàng hóa xuất Việt Nam sang thị trường Úc, New Zealand thông qua thực Hiệp định AANZFTA góp phần thực mục tiêu thúc đẩy xuất nhóm ngành phi lê cá cá thịt Việt Nam Trong đó, tỷ trọng kim ngạch nhóm ngành phi lê cá loại cá thịt khác nằm top cao thị trường Australia thị trường nhập thủy sản tiềm hàng năm nước phải nhập 70% lượng thủy sản cho tiêu dùng nội địa Tiêu thụ thủy sản bình quân đầu người tăng từ 10kg/năm vào năm 1990 lên khoảng 25kg/năm Trong năm gần đây, New Zealand nhà cung cấp cá phile lớn Australia Việt Nam – Australia – New Zealand – Thái Lan – Indonesia tham gia ký kết AANZFTA với nước ASEAN khác nên nhóm hàng ngành mã HS 0304 Việt Nam lẫn New Zealand đưa mức thuế 0% Các nước chiếm thị phần nhỏ Việt Nam thị trường phi lê cá nhập Australia Trung Quốc, Thái Lan, Indonesia, Mỹ có FTAs với Australia Trong đó, Đài Loan, Nam Phi, Nauy chưa có FTAs với Australia Trong đó, New Zealand, doanh nghiệp Việt Nam phải chịu cạnh tranh gay gắt đến từ doanh nghiệp nước Trung Quốc Thị trường New Zealand tiêu dùng mặt hàng phi lê cá thịt cá nội địa hơn, với 45% thị phần, tiếp đến Trung Quốc với 13% thị phần Xếp sau nước Việt Nam, Nauy, Thái Lan, Indonesia, Úc,… Trong đó, Việt Nam,Thái Lan, Indonesia tham gia ký kết FTA ASEAN – Australia/New Zealand nên nhóm mặt hàng thủy sản Thái Lan Indonesia đưa mức thuế 0% Các doanh nghiệp xuất nước ta với nước ASEAN có lợi so với nước cịn lại nước chưa có FTA với New Zealand Tuy nhiên, bên cạnh hội tồn số thách thức Cụ thể, bà Cao Thanh Diệp thuộc vụ Chính sách thương mại đa biên (Bộ Cơng Thương) cho biết khó khăn NHĨM 14 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] AANZFTA hàng rào phi thuế phương thức kinh doanh Hai thị trường có quy định kiểm dịch khắt khe, tương đương với Mỹ, EU Nhật Bản Một lô hàng nông sản, thủy sản, thực phẩm bị vướng lơ hàng sau bị kiểm tra 100% từ 5-6 chuyến hàng liên tiếp Khi ấy, bên phía nước nhập khơng phát vi phạm dỡ dần việc kiểm tra chặt chẽ Yêu cầu xuất xứ hai thị trường cao yêu cầu số hiệp định tự thương mại khác Quy tắc xuất xứ hiệp định mở, phức tạp, liên quan nhiều đến kỹ thuật VI HIỆP ĐỊNH FTA ASEAN – TRUNG QUỐC: Cam kết thuế quan: Trung Quốc cam kết cắt giảm thuế quan mặt hàng phi lê nhập từ Việt Nam giai đoạn từ 2010-2018 Năm 2010, Trung Quốc cắt giảm mức thuế nhập từ 12% thuế suất sở năm 2010 xuống cịn 0% nhóm mặt hàng có mã HS: 0304.11, 0304.12, 0304.19 Các nhóm mặt hàng có mã HS chạy từ HS0304.21 đến HS0304.99 (gồm 0304.21, 0304.22, 0304.2910, 0304.2921, 0304.2929, 0304.2990, 0304.91, 0304.92, 0304.99) đưa mức thuế 0% so với thuế suất sở 10% năm 2010 Giai đoạn 2015-2018, Trung Quốc tiếp tục cắt giảm thuế nhập 43 nhóm mặt hàng nhóm phi lê cá loại cá thịt khác có mã HS chạy từ 0304.31 đến 0304.99 0% so với 10% thuế MFN năm 2014 Cam kết phi thuế quan: 2.1 Qui tắc xuất xứ: Tiêu chí chung: Hàng hóa hưởng ưu đãi hàng hóa có xuất xứ túy hàng hóa đáp ứng tiêu chí hàm lượng giá trị khu vực không 40% thay đổi mã số hàng hóa cấp số (quy tắc chuyển đổi nhóm – CTH) Cộng gộp: Áp dụng qui tắc cộng gộp đầy đủ Công đoạn gia công chế biến đơn giản: Chỉ áp dụng tiêu chí xuất xứ túy 2.2 Các hàng rào phi thuế quan khác: Áp dụng tương tự hiệp định trên, mặt hàng mã HS 0304 phải đáp ứng tiêu chuẩn hai hiệp định TBT SPS Đánh giá chung: Việc nhiều nhóm mặt hàng đưa mức thuế quan 0% lợi doanh nghiệp xuất phi lê cá loại cá thịt khác vào Trung Quốc, tăng sản lượng NHÓM 15 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] chủng loại mặt hàng nhóm ngành này, tiếp tục đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu, trì vị nhà cung cấp phi lê cá loại cá thịt lớn thị trường nhập Trung Quốc (năm 2015, Việt Nam chiếm 46,3% thị phần nhóm ngành này), thị trường ngày có cạnh tranh gay gắt từ doanh nghiệp nước khác Mỹ nhà cung cấp lớn thứ nhóm ngành Trung Quốc với 19,7% thị phần, tiếp đến nước Ấn Độ, Indonesia, Trung Quốc, Nhật Bản, Malaysia, Hàn Quốc, New Zealand, Nauy,… Trong đó, nước có FTA với Trung Quốc Nhật Bản, Hàn Quốc, Indonesia, Malaysia (FTA chung ASEAN – Trung Quốc), Nauy, New Zealand VII HIỆP ĐỊNH FTA ASEAN - ẤN ĐỘ (AIFTA): Cam kết thuế quan: Theo Hiệp định, lộ trình cắt giảm thuế chia theo danh mục có tiến độ mức độ giảm thuế khác nhau, bao gồm Danh mục giảm thuế thông thường (NT), Danh mục nhạy cảm (SL), Danh mục nhạy cảm cao (HSL), Danh mục sản phẩm đặc biệt Danh mục loại trừ (EL) Việt Nam cắt giảm thuế theo lộ trình dài 05 năm so với nước ASEAN (Từ 1/1/2006 đến 31/12/2016) Tuy có lộ trình dài Việt Nam hưởng đầy đủ ưu đãi từ cam kết giảm thuế Ấn Độ nước ASEAN khác Đối với mặt hàng có mã HS 0304, thuế giảm dần đến năm 2024 15% Cam kết phi thuế quan 2.1 Quy tắc xuất xứ: Có xuất xứ túy sản xuất toàn Nước thành viên xuất Hàm lượng giá trị AITGA không ba mươi lăm phần trăm (35%) trị giá FOB ngun liệu khơng có xuất xứ sử dụng để sản xuất sản phẩm trải qua q trình chuyển đổi mã số hàng hố cấp sáu (6) số (CTSH) hệ thống hài hòa với điều kiện công đoạn sản xuất cuối phải thực lãnh thổ nước thành viên xuất Hiện có hiệp định AIFTA có quy định cộng gộp phần với ngưỡng giá trị 20% Quy định trước đưa nhằm tạo thuận lợi cho việc tận dụng tối đa phần nguyên liệu có xuất xứ sử dụng AIFTA quy định công đoạn gia công đơn giản theo hướng quy định nguyên tắc, chẳng hạn cơng đoạn thuộc diện bảo quản hàng hóa q trình vận chuyển, bốc dỡ hàng, xếp hàng, đóng gói hàng hóa Việc quy định mang tính chung đảm bảo hành vi liên quan có đặc điểm chung quy định loại trừ 2.2 Các hàng rào phi thuế quan khác: Tương tự hiệp định trên, AIFTA quy định mặt hàng thuộc nhóm ngành phi lê cá phải đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn hai hiệp định TBT SPS Đánh giá chung: NHÓM 16 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] Theo Bộ Công thương, với dân số 1,2 tỷ dân, có sức mua lớn Ấn Độ thị trường đầy tiềm cho hàng hóa xuất Việt Nam AIFTA giúp ổn định nguồn nhập hạ giá đầu vào nhập hàng hóa nhập từ Ấn Độ phần lớn có giá cạnh tranh, với chất lượng vận chuyển nhanh ưu khoảng cách địa lý, góp phần thúc đẩy sản xuất nước Từ sau Việt Nam ký kết AIFTA, sản lượng mặt hàng phi lê cá cá thịt nước ta vào thị trường Ấn Độ ngày tăng, năm 2015 đạt 10858 tấn, chiếm 85,6% thị phần nước (lớn nhiều so với nước khác, Đan Mạch chiếm 4,3% thị trường) Có thể thấy, doanh nghiệp xuất phi lê cá Việt Nam chiếm ưu lớn (lợi giá cạnh tranh,…) thị trường nước có FTA đa phương sớm so với đối thủ nước VIII HIỆP ĐỊNH FTA ASEAN – AEC (ATIGA): Cam kết thuế quan: Campuchia Brunei Indonesia Malaysia Lào Philipin Thái Lan Singapore Các mặt hàng HS 0304.11, 0304.12, 0304.19, 0304.21, 0304.22, 0304.29 có mức thuế quan 5% vào năm 2011 đưa mức thuế suất 0% vào năm 2015 Các mặt hàng mã HS 0304.91, 0304.92, 0304.99 có có mức thuế quan 5% vào năm 2011 đưa mức thuế suất 0-5% vào năm 2015 41 mặt hàng có mã HS chạy từ 0304.31 đến 0304.99 đưa mức thuế quan 0% hiệp định có hiệu lực 52 mặt hàng có mã HS chạy từ 0304.31 đến 0304.99 đưa mức thuế quan 0% từ năm 2012 41 mặt hàng có mã HS chạy từ 0304.31 đến 0304.99 đưa mức thuế quan 0% từ năm 2012 41 mặt hàng có mã HS chạy từ 0304.31 đến 0304.99 đưa mức thuế quan 0% từ năm 2013 41 mặt hàng có mã HS chạy từ 0304.31 đến 0304.99 đưa mức thuế quan 0% từ mức thuế suất ban đầu 7% vào năm 2012 41 mặt hàng có mã HS chạy từ 0304.31 đến 0304.99 đưa mức thuế quan 0% từ năm 2012 Khơng có biểu thuế quan Cam kết phi thuế quan: 2.1 Quy tắc xuất xứ: Có xuất xứ túy sản xuất tồn lãnh thổ nước thành viên xuất Khơng có xuất xứ túy khơng sản xuất toàn lãnh thổ nước thành viên xuất khẩu, đáp ứng số quy định hàm lượng giá trị khu vực, nguyên liệu sản xuất, v.v Nước thành viên cho phép người xuất định sử dụng hai NHÓM 17 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] tiêu chí sau để xác định xuất xứ hàng hóa (1) Hàm lượng giá trị khu vực (sau gọi tắt RVC) hàng hóa khơng 40% Nếu RCV ngun vật liệu nhỏ 40% cộng gộp theo quy định (2) Tất ngun vật liệu khơng có xuất xứ sử dụng để sản xuất hàng hóa trải qua q trình chuyển đổi mã số hàng hóa (sau gọi tắt CTC) cấp bốn số hệ thống hài hòa 2.2 Các hàng rào phi thuế quan khác: Áp dụng tương tự hiệp định mặt hàng thuộc nhóm ngành phi lê cá phải đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn hai hiệp định TBT SPS 2.3 Phòng vệ thương mại: Các Quốc gia Thành viên khẳng định quyền nghĩa vụ thành viên khác liên quan tới chống phá giá theo Điều VI GATT 1994 Thoả thuận việc thực Điều VI Hiệp định chung thuế quan thương mại 1994 ghi nhận phụ lục 1A Hiệp định WTO Đánh giá chung: ATIGA mở khu vực thị trường chung rộng lớn: với gần 100% hàng hóa tự lưu chuyển nội khối, tạo điều kiện cho mặt hàng thuộc nhóm mã HS 0304 tăng kim ngạch xuất sang thị trường ATIGA mở hội thu hút đầu tư nước vào Việt Nam: môi trường kinh doanh mở rộng theo hướng minh bạch bình đẳng điều kiện để thu hút đầu tư nước ngồi khơng từ nước ASEAN mà từ nước ngoại khối, đặc biệt nước đối tác FTA ASEAN vào Việt Nam để tham gia chuỗi giá trị khu vực; ATIGA tạo sức ép, nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp xuất mặt hàng phi lê cá cá thịt Việt Nam: tham gia vào sân chơi chung chịu áp lực cạnh tranh từ đối tác khu vực trình độ quản lý, cơng nghệ nhân lực buộc doanh nghiệp Việt Nam phải tự cải tổ, thay đổi, nâng cao lực cạnh tranh để tồn phát triển HIỆP ĐỊNH TPP: Cam kết thuế quan: IX Bảng tóm tắt cam kết thuế quan nước chiếm thị phần nhập ngành phi lê cá cá thịt Việt Nam nước có FTAs với nước ta: Quốc gia Cam kết thuế quan Hoa Kỳ Cam kết xóa bỏ thuế quan hiệp định có hiệu lực cho 45 mặt hàng NHÓM 18 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] nhóm mã HS 0304 (chạy từ HS 0304.31 đến 0304.9110, HS 0304.9210, 0304.9310, 0304.9410, 0304.9510, 0304.9911) Các mặt hàng mã HS 0304.9290, 0304.9390, 0304.9590, 0304.9991) có mức thuế suất sở ban đầu 6% xóa bỏ sau năm miễn thuế hoàn toàn vào ngày tháng năm thứ Riêng mặt hàng mã HS 0304.9190 có mức thuế suất ban đầu 6% miễn thuế hoàn toàn vào ngày tháng năm thứ 10 Mexico Mexico xóa bỏ hồn tồn thuế quan hiệp định có hiệu lực mặt hàng, bao gồm: HS 0304.4601, 0304.5501, 0304.7401, 0304.7999, 0304.8101, 0304.8501, 0304.9201), xóa bỏ hoàn toàn thuế quan cho 17 mặt hàng sau năm từ thuế suất ban đầu 20%, xóa cho 18 mặt hàng sau 10 năm từ thuế suất ban đầu 20% (trong mặt hàng có mã HS chạy từ 0304.31 đến 0304.99) Nhật Bản So với VJFTA JEFTA với TPP, Nhật Bản xóa bỏ nhiều dịng thuế thuộc nhóm ngành mã HS 0304 rút ngắn lộ trình giảm thuế cho Việt Nam Cụ thể: xóa bỏ hồn tồn thuế quan hiệp định có hiệu lực cho 49 mặt hàng, xóa bỏ hồn tồn thuế quan cho 12 mặt hàng sau 11 năm, sau năm cho mặt hàng sau năm cho mặt hàng thuộc nhóm mã HS 0304 (chạy từ HS 0304.31 đến 0304.99) Australia So với AANZ FTA với TPP, Australia New Zealand xóa bỏ thuế quan hiệp định có hiệu lực cho nhiều mặt hàng nhóm ngành phi lê cá cá thịt hơn, cụ thể: 33 mặt hàng thuộc nhóm mã HS chạy từ 0304.3 đến 0304.8, nhóm HS 0304.9 có thêm mặt hàng HS 0304.93, 0304.94, 0304.95 Và New Zealand Chile Giống với hiệp định FTA Việt Nam – Chile Cam kết phi thuế quan: 2.1 Qui tắc xuất xứ: Quy tắc hàng hóa: áp dụng cho hàng hóa phân loại theo Quy tắc (c) Quy tắc chung diễn giải Hệ thống hài hòa với linh hoạt cho phép hàng hóa khơng có xuất xứ chiếm 10% trị giá hàng hóa Linh hoạt sử dụng giá FOB thay cho giá CIF tính trị giá ngun vật liệu khơng có xuất xứ cách tính gián tiếp tính hàm lượng giá trị khu vực (RVC) giúp doanh nghiệp dễ đạt RVC Cho phép người xuất khẩu, người sản xuất người nhập tự chứng nhận xuất xứ Do tự chứng nhận xuất xứ mẻ nên để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp quan quản lý bước tiếp cận với chế mới, tận dụng lợi FTA nên: • Đối với hàng nhập khẩu, Việt Nam số nước bảo lưu áp dụng hình thức nhà nhập tự chứng nhận xuất xứ sau năm kể từ Hiệp định có hiệu lực NHĨM 19 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ • [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] Đối với hàng xuất khẩu, áp dụng song song hình thức sau thời gian tối đa 10 năm kể từ Hiệp định có hiệu lực với Việt Nam: (a) cấp chứng nhận xuất xứ (C/O) theo kiểu truyền thống (b) người xuất đủ điều kiện tự chứng nhận xuất xứ Sau thời gian 10 năm này, áp dụng tự chứng nhận xuất xứ hoàn toàn nước Đối với hàng thủy sản: cho phép sử dụng giống nhập bên TPP Cá ngừ: Cá ngừ mặt hàng nhạy cảm với Nhật Bản, Hoa Kỳ Mê-xi-cô nên QTXX cá ngừ hướng đến kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng cá ngừ nguyên liệu bên TPP (Nhật Bản lo ngại nguồn gốc cá ngừ đánh bắt có hợp pháp hay khơng; Hoa Kỳ lo ngại cá ngừ nước thứ ba có hội gia tăng thị phần thị trường Hoa Kỳ thông qua chế biến nước TPP) Qui tắc xuất xứ cho cá ngừ đòi hỏi gần xuất xứ túy TPP 2.2 Các hàng rào phi thuế quan khác: Áp dụng tương tự hiệp định mặt hàng thuộc nhóm ngành phi lê cá phải đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn hai hiệp định TBT SPS 2.3 Phòng vệ thương mại: Hiệp định TPP thiết lập cho phép nước thành viên áp dụng biện pháp tự vệ thời gian chuyển đổi (thời gian tự hóa thương mại thành viên) lượng nhập gia tăng đột biến kết việc cắt giảm thuế theo Hiệp định gây thiệt hại nghiêm trọng ngành sản xuất nước Các biện pháp tự vệ áp dụng thời gian 02 năm trường hợp cần thiết gia hạn thêm 01 năm để ngăn chặn khắc phục thiệt hại nghiêm trọng Chương PVTM Hiệp định TPP bổ sung thêm quy định mang tính WTO+ áp dụng biện pháp tự vệ tồn cầu, nước thành viên loại trừ hàng hóa nhập từ nước thành viên TPP khác trường hợp hàng hóa nhập từ quốc gia khơng phải ngun nhân gây đe dọa gây thiệt hại nghiêm trọng Đánh giá chung: Theo TS Nguyễn Thị Thu Trang từ Trung tâm WTO – VCCI, ngành thủy sản nói chung ngành phi lê cá cá thịt nói riêng, TPP có ảnh hưởng trực tiếp lẫn gián tiếp đến triển vọng sản xuất, xuất ngành theo cách thức khác TPP mang lại nhiều hội cho doanh nghiệp xuất ngành mã HS 0304 biện pháp thuế quan (thuế ưu đãi ngành hàng Việt Nam nhập vào quốc gia thành viên TPP thuế ưu đãi cho quốc gia đối tác TPP nhập vào Việt Nam) NHÓM 20 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] biện pháp biên giới có liên quan đến việc nhập (các biện pháp phòng vệ thương mại, hàng rào kỹ thuật, biện pháp vệ sinh dịch tễ…) Ở khía cạnh gián tiếp khác, TPP có tác động định đến ngành phi lê cá cá thịt Ví dụ, cam kết bảo hộ nhà đầu tư nước Chương Đầu tư TPP ảnh hưởng đến cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam với doanh nghiệp FDI ngành Những nội dung Chương Doanh nghiệp nhà nước tác động trực tiếp đến hoạt động doanh nghiệp có vốn Nhà nước ngành Cịn tiêu chuẩn cao Chương Lao động, môi trường lại thách thức lớn đặt việc cải thiện mơ hình chu trình sản xuất ngành thủy sản… TPP cho phép ngành mã HS 0304 Việt Nam tiếp cận với thuế quan ưu đãi (0%) xuất vào quốc gia thành viên TPP, đặc biệt Hoa Kỳ Nhật Bản – hai thị trường xuất chủ lực chiếm đến khoảng 28% tổng kim ngạch xuất năm 2015 ngành Mặc dù vậy, thực tế lợi khơng hẳn lớn Ví dụ, thị trường Hoa Kỳ, phần lớn dòng thuế quan áp dụng sản phẩm thủy sản nhập tương đối thấp (thuế quan trung bình 0,3% loại thủy sản sống; 4,7% thủy sản chế biến), TPP không giúp làm cho thuế quan vào quốc gia tốt Tương tự với tình hình Peru, Canada (nơi thuế quan MFN xấp xỉ 0%) Malaysia, Singapore, Australia… (nơi thuế quan bị loại bỏ theo FTA ASEAN ASEAN+) Trong đó, thuế quan ngành phi lê cá cá thịt Việt Nam nhập vào thị trường Nhật Bản tương đối cho dù Việt Nam có ký kết FTA với quốc gia (trung bình chiếm khoảng 3,5% với thủy sản sống 7,3% thủy sản chế biến), TPP hội để thủy sản Việt Nam có thêm lợi cạnh tranh giá xuất sang thị trường Do đó, nhìn từ lợi ích xuất TPP mang lại lợi thuế quan cho sản phẩm thủy sản định phải chịu thuế suất cao quốc gia TPP mà Tuy nhiên, TPP mang lại lợi lớn cho doanh nghiệp xuất cá phi lê cá thịt trước đối thủ đến từ nước ngồi khơng tham gia vào TPP hay khơng có hiệp định FTAs với thị trường TPP cho phép cộng gộp nguyên liệu từ nước thành viên, nên hàng hóa Việt Nam sản xuất từ nguyên liệu nhập từ nước TPP hưởng ưu đãi xuất sang thị trường nước Các doanh nghiệp xuất mặt hàng cần lưu ý tìm kiếm nhà cung cấp nguyên liệu thuộc nước thành viên TPP nhằm đáp ứng điều kiện để hưởng ưu đãi thuế tham gia hiệp định Đối với doanh nghiệp thủy sản xuất sử dụng nguyên liệu nhập việc thuế suất ngun liệu nhập giảm cịn 0% lợi doanh nghiệp NHÓM 21 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] Từ góc độ kỹ thuật, dường đàm phán TPP hồn tồn khơng tác động đến kết vụ kiện chống bán phá giá, chống trợ cấp Hoa Kỳ thủy sản Việt Nam thời gian CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN I Kết luận: Có thể thấy với 12 hiệp định FTA song phương đa phương ký kết, thủy sản Việt Nam nói chung ngành phi lê cá cá thịt nói riêng có bước tiến lớn NHÓM 22 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] gần 20 năm qua Trên góc độ hội nhập cạnh tranh, việc tham gia FTA thúc đẩy “thay đổi” ngành hàng, doanh nghiệp công tác quản lý nhà nước Sự thay đổi chất bao gồm từ chất lượng hàng hóa, chất lượng dịch vụ, giá thành “hình ảnh” nhằm tận dụng tốt lợi đáp ứng/vượt qua thách thức mà chất FTA đưa để cam kết & tuân thủ Đánh giá thực tế khách quan, FTA TPP tạo hội không nhỏ cho ngành phi lê cá cá thịt Việt Nam Từ 2016, việc tham gia cộng đồng ASEAN số hiệp định thương mại tự hệ ký kết bắt đầu có hiệu lực có tác động tích cực đến ngành hàng thủy sản việc gia tăng đầu tư, mở rộng thị phần, thúc đẩy sản xuất nước, tăng hàm lượng chế biến có nhiều hội phát triển Tuy nhiên, việc tham gia hiệp định TPP FTA tạo thách thức cho doanh nghiệp xuất ngành phi lê cá cá thịt liên quan đến vấn đề quy tắc xuất xứ, rào cản kỹ thuật, bảo hộ thương mại, gia tăng cạnh tranh vấn đề lao động… Chính để tận dụng hội hạn chế thách thức từ FTAs mang lại, doanh nghiệp xuất ngành cần có thay đổi mặt sách phù hợp, như: nâng cao chất lượng mặt hàng, đầu tư sở hạ tầng, nắm bắt thông tin kịp thời tuân thủ quy định hàng rào kỹ thuật hiệp định,… Cũng Nhà nước cần có sách hỗ trợ nhiều cho doanh nghiệp như: nghiên cứu nhu cầu tiêu dùng, quảng bá thương hiệu, xây dựng sở hạ tầng, biện pháp phòng vệ thương mại, chống bán phá giá để giảm thiểu bất lợi FTA… II Đóng góp hạn chế đề tài:  Đóng góp: • Đề tài tình hình tham gia FTAs Việt Nam • Góp phần vào phân tích sâu tác động FTAs mang lại cho doanh nghiệp xuất ngành phi lê cá cá thịt Việt Nam Từ giúp cho doanh nghiệp có nhìn cụ thể hơn, nắm bắt thông tin kịp thời để tận dụng lợi ích khắc phục bất lợi mà FTAs mang lại • Đề tài đóng góp vào việc phân tích tình hình thị trường nhập mặt hàng phi lê cá cá thịt Việt Nam vị doanh nghiệp Việt Nam thị trường  Hạn chế: • Nhóm chưa thể vào đánh giá sâu lợi bất lợi doanh nghiệp Việt Nam với đối thủ cạnh tranh khơng có tài liệu thơng tin biểu thuế quan, lộ trình giảm thuế mà nước cạnh tranh cam kết với nước nhập • Hầu hết ý kiến đánh giá chun gia nhóm trích dẫn mang tính bao quát chung ngành thủy sản Từ đó, nhóm phân tích tác động cụ thể FTAs mặt hàng mã HS 0304 NHÓM 23 ĐỀ ÁN KINH DOANH QUỐC TẾ [GVHD: TRẦN THỊ MINH DUYÊN] TÀI LIỆU THAM KHẢO http://www.trungtamwto.vn/ http://www.trademap.org/ http://www.trungtamwto.vn/tin-tuc/tuong-lai-nao-cho-thuy-san-viet-nam-sau-tpp http://www.moit.gov.vn/vn/Pages/vanbanphapluat.aspx?textsearch=quy%20t%E1%BA %AFc%20xu%E1%BA%A5t%20x%E1%BB%A9 http://www.hoinhap.org.vn/phan-tich-va-binh-luan/8310-tim-hieu-ve-qui-tac-xuat-xutrong-cac-hiep-dinh-thuong-mai-tu-do-viet-nam-tham-gia.html http://socongthuong.phuyen.gov.vn/upload/file/HNKTQT/ttwto_-_tom_luoc_vkfta.pdf http://hanoimoi.com.vn/Tin-tuc/Kinh-te/203301/aanzfta-%E2%80%93-m7903%3Br7897%3Bng-dong-ch7843%3By-th432%3B417%3Bng-m7841%3Bi-cho-hang-hoavi7879%3Bt-nam http://www.thesaigontimes.vn/80402/Uc-New-Zealand-giam-thue-manh-nhung-nhieu-thachthuc.html http://www.moit.gov.vn/vn/Pages/vanbanphapluat.aspx?textsearch=quy%20t%E1%BA%AFc %20xu%E1%BA%A5t%20x%E1%BB%A9 http://www.hoinhap.org.vn/phan-tich-va-binh-luan/8310-tim-hieu-ve-qui-tac-xuat-xu-trong-cachiep-dinh-thuong-mai-tu-do-viet-nam-tham-gia.html http://socongthuong.phuyen.gov.vn/upload/file/HNKTQT/ttwto_-_tom_luoc_vkfta.pdf http://www.trungtamwto.vn/cachiepdinhkhac/fta-viet-nam-han-quoc-co-loi-gi-cho-xuat-khauthuy-san NHÓM 24