Báo cáo tài chính quý 3 năm 2014 - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa Hoà Phát

Báo cáo tài chính quý 3 năm 2014 - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa Hoà Phát tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, l...

CƠNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA HỊA PHÁT BÁO CÁO QUYẾT TỐN TÀI CHÍNH 157 Tơn Đức Thắng - Đà Nẵng Quí nàm 2014 Mẫu số B01 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 30 tháng năm 2014 TÀI SẢN Mã Thuyết số minh 30/9/2014 1/1/2014 VND VND 10,657,285,999 8,612,277,020 2,434,973,406 143,140,352 143,140,352 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 134,973,406 Các khoản tương đương tiền 112 2,300,000,000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 4,800,000,000 5,500,000,000 Đầu tư ngắn hạn 121 4,800,000,000 5,500,000,000 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 Các khoản phải thu ngắn hạn 130 2,340,204,296 1,921,011,908 Phải thu khách hàng 131 2,247,814,267 1,853,520,365 Trả trước cho người bán 132 76,778,000 Phải thu nội ngắn hạn 133 Các khoản phải thu khác 135 Dự phịng khoản phải thu khó địi IV III - - 50,419,529 101,324,043 139 (34,807,500) (33,832,500) Hàng tồn kho 140 973,867,120 1,030,140,401 Hàng tồn kho 141 973,867,120 1,030,140,401 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 108,241,177 17,984,359 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 22,904,034 6,717,526 Tài sản ngắn hạn khác 158 85,337,143 11,266,833 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 11,980,517,558 12,800,414,610 I Các khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá III IV - - 4,864,931,790 5,673,882,542 4,255,791,790 5,064,742,542 222 24,371,657,878 24,371,657,878 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (20,115,866,088) (19,306,915,336) Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mịn lũy kế 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 Bất động sản đầu tư 240 Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư dài hạn khác 258 V Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN 259 260 270 10 11 609,140,000 609,140,000 609,140,000 609,140,000 12 - 7,103,822,429 7,110,730,429 7,190,095,829 7,190,095,829 (86,273,400) 11,763,339 (79,365,400) 15,801,639 11,763,339 15,801,639 22,637,803,557 21,412,691,630 CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA HÒA PHÁT BÁO CÁO QUYẾT TỐN TÀI CHÍNH 157 Tơn Đức Thắng - Đà Nẵng Q nàm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (tiếp theo) Ngày 30 tháng năm 2014 NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh 30/9/2014 1/1/2014 VND VND A NỢ PHẢI TRẢ 300 2,341,340,798 1,595,156,665 I Nợ ngắn hạn 310 2,341,340,798 1,595,156,665 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả cho người bán 312 870,753,618 639,065,652 Người mua trả tiền trước 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 II Nợ dài hạn 330 - Vay nợ dài hạn 334 - Dự phòng trợ cấp việc làm 336 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 20,296,462,759 19,817,534,965 I Vốn chủ sở hữu 410 20,296,462,759 19,817,534,965 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 15 18,049,800,000 18,049,800,000 Thặng dư vốn cổ phần 412 15 (60,093,500) (60,093,500) Cổ phiếu quỹ 414 15 (914,353,746) (914,353,746) Quỹ đầu tư phát triển 417 15 975,982,823 975,982,823 Quỹ dự phịng tài 418 15 938,365,170 938,365,170 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 15 1,306,762,012 827,834,218 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 - - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 13 90,800,795 173,837,690 993,828,375 628,279,009 27,355,454 14 355,226,227 87,655,065 3,376,329 66,319,249 22,637,803,557 Giám đốc Kế toán trưởng Nguyễn Thanh Tùng Đà Nẵng, ngày 17 tháng 10 năm 2014 Đinh Châu Tâm Hạnh 21,412,691,630 CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA HỊA PHÁT BÁO CÁO QUYẾT TỐN TÀI CHÍNH 157 Tơn Đức Thắng - Đà Nẵng Q nàm 2014 Mẫu số B03 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Ngày 30 tháng năm 2014 TÀI SẢN Mã 30/9/2014 30/9/2013 VND VND số I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, CC DV doanh thu khác 01 11,100,336,484 11,991,561,833 Tiền chi trả cho người cung cấp HH DV 02 (3,866,400,653) (4,047,861,635) Tiền chi trả cho người lao động 03 (3,820,484,338) (4,301,340,284) Tiền chi trả lãi vay 04 (2,490,908) Tiền chi nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp 05 (378,870,215) (127,844,639) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 548,625,634 227,916,453 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (813,688,423) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 II 2,767,027,581 - (2,225,338,058) 1,517,093,670 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm XD TSCĐ TS DH khác 21 Tiền chi cho vay, mua CC nợ đơn vị khác 23 Tiền thu hồi cho vay, bán lại CC nợ đơn vị khác 24 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 III (68,631,620) (3,500,000,000) (5,883,687,338) 1,700,000,000 900,000,000 503,392,973 1,005,705,457 (1,296,607,027) (4,046,613,501) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền chi trả VG cho CSH, mua lại CP DN PH 32 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 429,056,000 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (429,056,000) Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 821,412,500 (635,652,800) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 821,412,500 (635,652,800) Lưu chuyển tiền kỳ 50 2,291,833,054 (3,165,172,631) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 143,140,352 5,093,440,335 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái qui đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 2,434,973,406 1,928,267,704 Giám đốc Kế toán trưởng Nguyễn Thanh Tùng Đinh Châu Tâm Hạnh Đà Nẵng, ngày 17 tháng 10 năm 2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Quí năm 2014 Chỉ tiêu Mã Th Lũy kế từ đầu năm Quí số Mi Năm 2014 Năm 2013 Năm Năm trước 2,044,225,923 1,957,594,846 10,828,042,544 10,604,375,910 Doanh thu bán hàng cung cấp dv 01 16 Các khoản giảm trừ 02 16 Doanh thu bán hàng CCDV 10 16 2,044,225,923 1,957,594,846 10,828,042,544 10,604,375,910 Giá vốn hàng bán 17 1,764,730,353 1,714,244,720 8,680,309,638 8,713,088,613 279,495,570 243,350,126 2,147,732,906 1,891,287,297 329,746,199 272,012,953 1,055,655,191 879,038,791 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 11 20 Doanh thu hoạt động tài 21 18 Chi phí hoạt động tài 22 19 Trong đó: Lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 13,674,636 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10 Lợi nhuận từ hoạt động kd 30 11 Thu nhập khác 31 20 12 Chi phí khác 32 21 13 Lợi nhuận khác 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 22 269,701,685 156,237,124 1,632,411,251 859,685,581 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 22 54,588,272 22,159,497 330,693,457 179,978,537 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 22 215,113,413 134,077,627 1,301,717,794 679,707,044 18 Lãi cổ phiếu 70 23 131 81 791 327 9,398,908 (23,469,200) 2,490,908 - 1,782,200 32,883,276 35,156,066 322,656,730 378,261,075 1,468,414,872 1,867,674,323 272,910,403 135,319,804 1,692,691,041 890,964,899 27,299,425 4,131,688 28,135,787 3,208,718 6,382,105 64,411,478 59,415,105 (3,208,718) 20,917,320 (60,279,790) (31,279,318) Giám đốc Kế toán trưởng Nguyễn Thanh Tùng Đinh Châu Tâm Hạnh Đà Nẵng, ngày 17 tháng 10 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Cơng ty Cổ phần In Sách giáo khoa Hòa Phát (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa Xí nghiệp In Sách giáo khoa Hòa Phát thuộc Nhà Xuất Giáo dục Quyết định số 7975/QĐBGD&ĐT-TCCB ngày 30 tháng 12 năm 2003 Bộ trưởng Bộ Giáo dục Đào tạo Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3203000201 ngày 12 tháng 01 năm 2004 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Đà Nẵng, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Từ thành lập đến nay, Công ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 24/10/2013 với mã số doanh nghiệp 0400459486 Công ty chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội theo Quyết định số 27/QĐ-TTGDHN ngày 17/11/2006 Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (nay Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội) với mã chứng khốn HTP Ngày thức giao dịch cổ phiếu 14/12/2006 Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế toán lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài ban hành Hình thức kế tốn: Chứng từ ghi sổ Tóm tắt sách kế toán chủ yếu 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.2 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu khơng khách hàng tốn phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc niên độ kế tốn Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.3 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán kế toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.4 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh khoản đầu tư tài khác ghi nhận theo giá gốc Dự phòng lập cho khoản giảm giá đầu tư phát sinh ngày kết thúc niên độ kế tốn Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 Bộ Tài 4.5 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua tồn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc – 25 Máy móc, thiết bị – 10 4.6 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất TSCĐ vơ hình quyền sử dụng đất bao gồm: + Quyền sử dụng đất nhà nước giao có thu tiền sử dụng đất nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất hợp pháp (bao gồm quyền sử dụng đất có thời hạn, quyền sử dụng đất không thời hạn) + Quyền sử dụng đất thuê trước ngày có hiệu lực Luật Đất đai năm 2003 mà trả tiền thuê đất cho thời gian thuê trả trước tiền thuê đất cho nhiều năm mà thời hạn thuê đất trả tiền cịn lại 05 năm quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Nguyên giá TSCĐ quyền sử dụng đất xác định toàn khoản tiền chi để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng chi phí cho đền bù giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ (khơng bao gồm chi phí chi để xây dựng cơng trình đất); giá trị quyền sử dụng đất nhận góp vốn Quyền sử dụng đất khơng có thời hạn khơng thực khấu hao THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.7 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.8 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế sau trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty chia cho cổ đông theo Nghị Đại hội Cổ đông 4.9 Ghi nhận doanh thu • Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng cịn khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài • Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.10 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay không khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc niên độ kế toán sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hoãn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng 4.11 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty áp dụng • Thuế giá trị gia tăng: THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) • ♦ Áp dụng mức thuế suất 10% hoạt động in ấn, cắt rọc ♦ Các hoạt động khác áp dụng thuế suất theo quy định hành Thuế thu nhập doanh nghiệp: ♦ • Áp dụng mức thuế suất 20% theo qui định Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 32/2013/QHB ngày 19/06/2013 Các loại thuế khác lệ phí nộp theo quy định hành 4.12 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm: tiền mặt, tiền gởi ngắn hạn, khoản đầu tư tài chính, phải thu khách hàng phải thu khác Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm phải trả người bán phải trả khác Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 4.13 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Tiền khoản tương đương tiền : 30/9/2014 1/1/2014 VND VND Tiền mặt 61,411,677 12,326,135 Tiền gởi ngân hàng 73,561,729 130,814,217 Tiền gởi có kỳ hạn (dưới tháng) 2,300,000,000 Cộng 2,434,973,406 143,140,352 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đầu tư ngắn hạn 30/9/2014 1/1/2014 VND VND Cho Nhà xuất Giáo dục VN vay ngắn hạn 3,500,000,000 3,700,000,000 Tiền gửi kì hạn tháng 1,300,000,000 1,800,000,000 Cộng 4,800,000,000 5,500,000,000 Các khoản phải thu khác : Phải thu cổ phần hóa 30/9/2014 1/1/2014 VND VND 1,400,000 1,400,000 Lãi dự thu tiền gởi có kì hạn 69,912,499 Phải thu khác 49,019,529 30,011,544 Cộng 50,419,529 101,324,043 30/9/2014 1/1/2014 VND VND 690,958,123 847,354,243 6,161,927 181,684,786 Hàng hóa 276,747,070 1,101,372 Cộng 973,867,120 1,030,140,401 Hàng tồn kho : Nguyên liệu, vật liệu Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tài sản ngắn hạn khác 30/9/2014 1/1/2014 VND VND Tạm ứng 85,337,143 11,266,833 Cộng 85,337,143 11,266,833 10 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Số đầu năm 5,704,591,937 18,151,652,083 515,413,858 24,371,657,878 Mua sắm năm 0 0 Thanh lí, nhượng bán 0 0 5,704,591,937 18,151,652,083 515,413,858 24,371,657,878 Số cuối năm Khấu hao Số đầu năm Khấu hao năm Giảm năm Số cuối năm 3,325,128,086 15,466,373,392 277,651,611 531,299,141 0 515,413,858 19,306,915,336 808,950,752 0 3,602,779,697 15,997,672,533 515,413,858 20,115,866,088 Giá trị lại Số đầu năm 2,379,463,851 2,685,278,691 5,064,742,542 Số cuối năm 2,101,812,240 2,153,979,550 4,255,791,790 10 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 11 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất VND Phần mềm máy tính VND Cộng VND Nguyên giá Số đầu năm 609,140,000 Mua sắm kì Giảm kí Số cuối kì 609,140,000 0 0 609,140,000 609,140,000 Khấu hao Số đầu kì Khấu hao kì Giảm kì 0 Số cuối kì 0 609,140,000 609,140,000 609,140,000 609,140,000 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kì 11 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 12 Các khoản đầu tư dài hạn Số lượng 30/9/2014 Số lượng 1/1/2014 VND VND Cho vay dài hạn 6,576,183,229 6,576,183,229 - Nhà xuất giáo dục Việt Nam 6,576,183,229 6,576,183,229 Đầu tư cổ phiếu 48,108 613,912,600 48,108 613,912,600 - Công ty CP Sách - TBTH TP HCM 24,000 375,152,000 24,000 375,152,000 308 7,414,800 308 7,414,800 4,200 94,345,800 4,200 94,345,800 10,600 47,000,000 10,600 47,000,000 - Công ty CP Sách - Thiết bị trường học QN 6,000 60,000,000 6,000 60,000,000 - Công ty CP Sách - Thiết bị Miền Trung 3,000 30,000,000 3,000 30,000,000 - Công ty CP Sách Giáo dục Hà Nội - Công ty CP đầu tư & Phát triển giáo dục ĐN - Công ty CP học liệu Hà Nội Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (@) Cộng -86,273,400 48,108 7,103,822,429 -79,365,400 48,108 7,110,730,429 13 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 30/9/2014 1/1/2014 VND VND 90,800,795 135,143,979 Thuế thu nhập doanh nghiệp 38,693,711 Thuế thu nhập cá nhân Thuế GTGT đầu Cộng 90,800,795 173,837,690 12 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 14 Các khoản phải trả, phải nộp khác BHXH, Kinh phí cơng đoàn 30/9/2014 1/1/2014 VND VND 294,119,272 26,428,113 Phải trả cổ phần hoá 1,400,000 1,400,000 Cổ tức phải trả 9,059,500 7,682,000 50,647,455 52,144,952 355,226,227 87,655,065 Phải trả khác Cộng 15 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Cổ Quỹ Quỹ LN Sau phiếu đầu tư D.phòng thuế chưa quỹ phát triển tài phân phối VND VND VND VND VND 18,049,800,000 -60,093,500 -914,353,746 975,982,823 938,365,170 827,834,218 Tăng kì 0 0 1,301,717,794 Giảm kì 0 0 822,790,000 18,049,800,000 -60,093,500 -914,353,746 975,982,823 Thặng dư vốn chủ cổ phần sở hữu VND S ố dư 01/01/2014 S ố dư 31/3/2014 938,365,170 1,306,762,012 b Chi tiết vốn chủ sở hữu 30/9/2014 1/1/2014 VND VND Vốn đầu tư Nhà xuất Giáo dục 3,816,000,000 3,816,000,000 Vốn đầu tư Bà Ngô Phương Anh 2,151,000,000 1,976,000,000 Vốn đầu tư Công ty CP Đầu tư CMC 1,027,000,000 1,027,000,000 Vốn đầu tư Ơng Ngơ Trọng Quang 928,000,000 928,000,000 Vốn đầu tư Ơng Ngơ Trọng Vinh 904,000,000 904,000,000 Vốn cổ đông khác 7,629,800,000 7,804,800,000 Mệnh giá cổ phiếu quỹ 1,594,000,000 1,594,000,000 18,049,800,000 18,049,800,000 Cộng 13 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) c Cổ phiếu 30/9/2014 1/1/2014 VND VND 1,804,980 1,804,980 - Cổ phiếu thường 1,804,980 1,804,980 - Cổ phiếu ưu đãi 0 159,400 159,400 - Cổ phiếu thường 159,400 159,400 - Cổ phiếu ưu đãi 0 1,645,580 1,645,580 - Cổ phiếu thường 1,645,580 1,645,580 - Cổ phiếu ưu đãi 0 Số lượng cổ phiếu phép phát hành Số lượng cổ phiếu quỹ Số lượng cổ phiếu lưu hành Mệnh giá cổ phiếu : 10.000 VND d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tháng đầu năm 2014 tháng đầu năm 2013 Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp Phân phối lợi nhuận chia cổ tức VND VND 827,834,218 799,145,162 1,301,717,794 679,707,045 822,790,000 869,644,113 - Quỹ đầu tư phát triển - Trích quỹ dự phịng tài 33,985,352 - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi 169,926,761 7,500,000 - Nộp thuế bổ sung - Chia cổ tức năm 2013 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 822,790,000 658,232,000 1,306,762,012 609,208,094 Trong tháng đầu năm 2014, Cơng ty tạm thời chưa trích lập quỹ phân phối lợi nhuận sau thuế 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 16 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ : tháng đầu năm 2014 tháng đầu năm 2013 VND VND 10 828 042 544 10 604 375 910 + Doanh thu in ấn, cắt rọc 8,888,710,619 8,960,621,089 + Doanh thu khác 1,939,331,925 1,643,754,821 + Chiết khấu thương mại 0 + Hàng bán bị trả lại 0 10,828,042,544 10,604,375,910 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng hóa dịch vụ 17 Giá vốn hàng bán tháng đầu năm 2014 tháng đầu năm 2013 VND VND Giá vốn in ấn, cắt rọc 7,301,441,067 8,026,299,910 Giá vốn hoạt động khác 1,378,868,571 686,788,704 8,680,309,638 8,713,088,614 Cộng 18 Doanh thu hoạt động tài tháng đầu năm 2014 tháng đầu năm 2013 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Cộng VND 1,012,268,791 859,830,791 43,386,400 19,208,000 1,055,655,191 879,038,791 15 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 19 Chi phí hoạt động tài tháng đầu năm 2014 tháng đầu năm 2013 VND VND Lãi tiền vay 2,490,908 Dự phòng giảm giá khoản đầu tư tài dài hạn 6,908,000 -23,469,200 9,398,908 -23,469,200 Cộng 20 Thu nhập khác tháng đầu năm 2014 tháng đầu năm 2013 VND Thu nhập khác Cộng VND 4,131,688 28,135,787 4,131,688 28,135,787 21 Chi phí khác tháng đầu năm 2014 tháng đầu năm 2013 VND VND Chi phí niêm yết, chốt danh sách cổ đơng 17,880,760 20,033,000 Chi phí HĐQT, BKS khơng tham gia điều hành 11,400,000 8,100,000 Chi khác 35,130,718 31,282,105 64,411,478 59,415,105 16 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 Chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp tháng đầu năm 2014 tháng đầu năm 2013 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế VND VND 1,632,411,251 859,685,582 -124,959,531 + Từ hoạt động in ấn - xuất - phát hành 984,645,113 + Từ hoạt động khác 40,207,105 Điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế Điều chỉnh tăng (chi phí khơng hợp lệ) 64,411,478 59,415,105 Điều chỉnh giảm (cổ tức, lợi nhuận chia) 43,386,400 19,208,000 Tổng thu nhập chịu thuế 1,653,436,329 899,892,687 330,693,457 179,978,537 + Từ hoạt động in ấn - xuất - phát hành (10%) + Từ hoạt động khác (20%) Thuế thu nhập doanh nghiệp + Từ hoạt động in ấn - xuất - phát hành (10%) + Từ hoạt động khác (20%) Chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế TNDN 179,978,537 330,693,457 179,978,537 1,301,717,794 679,707,045 Ghi : Từ 1/1/2014 toàn hoạt động SXKD công ty áp dụng thuế suất thuế TNDN 20% 23 Lãi cổ phiếu tháng đầu năm 2014 tháng đầu năm 2013 VND Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận ktoán Lợi nhuận Lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu CP phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu VND 1,301,717,794 679,707,045 - - 1,301,717,794 679,707,045 1,645,580 1,645,580 791 413 17 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 24 Thơng tin bên liên quan : a Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Mối quan hệ 30/09/2014 9,532,830,307 Bán hàng Nhà xuất giáo dục Việt Nam Công ty đầu tư 922,109,917 Nhà xuất giáo dục Đà Nẵng Công ty đầu tư 6,986,856,839 Công ty CP Đầu tư Phát triển giáo dục Đà Nẵng Chung công ty đầu tư 1,187,182,692 Công ty CP Sách giáo dục Đà Nẵng Chung công ty đầu tư 431,355,859 Công ty Sách TB Giáo dục Miền Trung Chung công ty đầu tư 5,325,000 1,036,936,778 Mua hàng Nhà xuất giáo dục Đà Nẵng Công ty đầu tư Công ty Sách TB Giáo dục Miền Trung Chung công ty đầu tư 365,779,900 Công ty CP Sách giáo dục Đà Nẵng Chung công ty đầu tư 36,861,996 Công ty CP Đầu tư Phát triển giáo dục Đà Nẵng Chung công ty đầu tư 614,201,030 20,093,852 b Số dư với bên liên quan ngày 30/06/2014 Mối quan hệ 30/09/2014 1,244,950,728 Phải thu Nhà xuất giáo dục Việt Nam Công ty đầu tư 860,011,518 Nhà xuất giáo dục Đà Nẵng Công ty đầu tư 5,572,790 Công ty CP Đầu tư Phát triển giáo dục Đà Nẵng Chung công ty đầu tư 270,715,250 Công ty CP Sách giáo dục Đà Nẵng Chung công ty đầu tư 108,651,170 18 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Q 3.2014 (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Giám đốc Kế tốn trưởng Nguyễn Thanh Tùng Đà Nẵng, ngày 17 tháng 10 năm 2014 Đinh Châu Tâm Hạnh 19