Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần DIC số 4

Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần DIC số 4 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đ...

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH BAO CAO TAI CH1NH DA DOC KItM TOAN Cho nam tai chinh kt thtic 31/12/2015 Khan h Digitally signed by Khanh Date: 2016.03.30 10:35:01 +07'00' Hi Ni, thing 03 nam 2016 CONG TY CO PHAN CHUNG 1CHOAN AN BiNH S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha, qwan D6ng Da, ph8 Ha NOi MAJC LVC NOI DUNG BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC TRANG BAO CAOICIEM TOAN DOC LAP 2-3 BANG CAN DOUCE TOAN 4-6 BAO CAO KET QUA HOAT DONG K1NH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN It BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHO SO NCTU THUYET MINI BAO CAO TAI CRINTI 10 - 28 CH CONG TY CO PHAN CHUNG ICEMAN AN BiNH se 101 Lang Ha, phuOng Lang Ha, quan Deng Da, ph6 Ha Nei BAO CAO CiJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc C6ng ty C6 phan Ch'ing khoan An Binh (goi tat la "Ong ty") d trinh bao cao ding vai bao cao tai chinh dia COng ty cho nam tai chinh ket fink 31/12/2015 HOI DONG QUAN TRI vA BAN TONG GIAM DOc Cac vien cỹa Wel dang Quail tri va Ban Tang Giam doc C6ng ty da dieu hanh Cong ty n'am \TA den lap bao cao gam: Hụi dan2 Quin, tri Ong VII Van Tien Ong Bin Trung Kien Ong Hoang, Van Thy Ong Nguyen Van Trung Chit fich Thanh vien Thanh vien (mien nhiem 18/12/2015) Thanh vien (ba nhiem 18/12/2015) Ban Ten2 Giam Ong Nguyen Thanh Hói Ba Nguyen Thi Khanh Tang Giam Mc Ph6 Tang Giam Mc Ice than truikng Ong Lucmg Thanh Trung Ba Pham Thi Van Ke Wan tramg (mien nhiem 06/08/2015) Ke' toan truong (ba nhi'em 06/08/2015) A TRACH NHItM CtJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc COng ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh hang nam phan anh met cach trurtg dux va hop 1S7 tinh hinh tai chinh ding nhu ket qua hog Ong lcinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cua Cong ty nam pha hop vOi chuan nzurc ke Wan, che de ke toan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ap dung cho ding ty cluing khoan va cac quy clinh phap l cú lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh Trong vi4c lap cac bao cao ti chinh nay, Ban Tong Giam dục ducic yeu cau phai: Lira chon cac chinh sach ke toan thich hop va ỏp dung cac chinh sach de met cach nhat quail; Due cac xet doan va uac tinh met cach hop 1Srva than trong; Neu rO cac nguyen tAc ke toan thich hop c6 ducic Wan thil hay Ichong, c6 nhang ỏp dung sai lech yen can duoc c6ng b6 va giai thich bao cao tai chinh hay khong; Lap bao cao tai chinh ten cot se hog Ong lien tuc trir tnrOng hop khong the cho rang Cong ty se tip tuc hoat ding kinh doanh; va Thietice v.a_thuc_hien he-thong kiem soit nei be met cach hitt' hieu cho mitc dich lap va trinkbay bao.cao tai chinh hop 1Sinham han che rỹi ro va gian Ban Tang Giam dc Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang se Ice toan &roc ghi chep met cach plya hop de phan anh met cach hop 15, tinh hinh tai chinh caa Cong ty a bat lcS, thiri diemnao va dam bao rang ban cao tai chinh tuan daft chuan num ke toan, the di) ke Wan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ỏp dung ,cho cong ty chUng lchoan va cac quy dinh phap c6 lien quan den viec lap va trinh bay bac) cao tai chinh Ban T6ng Giam Mc ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san caa COng ty va thuc hien cac bin phap thich hop de ngan chart va D.I.C GROUP CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ *** Số : 57 /CV.DIC4 V/v : CBTT báo cáo tài Kiểm toán năm 2015 Kính gửi: CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc - - Vũng Tàu, ngày 29 tháng 03 năm 2016 - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Tên công ty : Công ty Cổ phần DIC số Mã chứng khoán : DC4 Địa trụ sở : Số 4, Đường số 6, Khu trung tâm đô thị Chí Linh, Phường Thắng Nhất, Thành phố Vũng Tàu, Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu Điện thoại : 064.3613518 Fax : 064.3585070 Người thực công bố thông tin : Bùi Đình Phong Nội dung thông tin công bố : * Báo cáo tài kiểm toán năm 2015 Công ty Cổ phần DIC số bao gồm : - Báo cáo ban Tổng giám đốc - Báo cáo Kiểm toán độc lập - Báo cáo tài (đã kiểm toán) : + Bảng cân đối kế toán + Báo cáo kết hoạt động kinh doanh + Báo cáo lưu chuyển tiền tệ + Bản thuyết minh Báo cáo tài Địa Website đăng tải toàn báo cáo tài : www.dic4.vn mục QUAN HỆ CỔ ĐÔNG Chúng xin cam kết thông tin công bố thật hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung thông tin công bố D.I.C GROUP CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ Số : 58 /CV.DIC4 (V/v: Giải trình chênh lệch lợi nhuận sau thuế năm 2015 tăng 10% so với năm 2014 ) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc -& -Vũng Tàu, ngày 29 tháng 03 năm 2016 Kính gửi : - Ủy ban Chứng khoán Nhà Nước - Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội Công ty Cổ phần DIC số (Mã chứng khoán DC4) xin chân thành cảm ơn quan tâm hợp tác giúp đỡ Ủy ban chứng khoán Nhà nước Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội thời gian qua Công ty cổ phần DIC số xin giải trình việc lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp báo cáo tài kiểm toán 2015 chênh lệch tăng : 429.962.069 đồng (thay đổi tăng 10,24 %) so với năm 2014 Chi tiết sau : A - Tổng thu nhập giảm: 1- Doanh thu : 2- Doanh thu tài chính: 3- Thu nhập khác: B- Tổng chi phí giảm: 1- Giá vốn : 2- Chi phí khác: C- Tổng chi phí tăng: 1- Chi phí tài chính: 2- Chi phí bán hàng: 3- Chi phí quản lý: 4- Thuế TNDN : 10.024.952.020 đồng (1) 7.664.533.490 đồng 1.860.839.621 đồng 499.578.909 đồng 13.523.268.457 đồng (2) 12.248.165.958 đồng 1.275.102.499 đồng 3.068.354.368 đồng (3) 275.702.170 đồng 333.240.789 đồng 1.885.132.230 đồng 574.279.179 đồng Lợi nhuận sau thuế báo cáo kiểm toán năm 2015 chênh lệch tăng so với năm 2014 : (2)-(3)-(1) = 13.523.268.457 đ – 3.068.354.368 đ – 10.024.952.020 đ = 429.962.069 đ Công ty Cổ phần DIC số xin giải trình với Ủy ban Chứng khoán, Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội thông báo cho Cổ đông biết CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ Báo cáo Tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 kiểm toán CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ Địa chỉ: Số 4, đường số 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu, Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2–3 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 4–5 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Bảng cân đối kế toán 6–8 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh Báo cáo tài 11 – 33 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ Địa chỉ: Số 4, đường số 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu, Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốcCông ty Cổ phần DIC số (sau gọi tắt “Công ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Khái quát Công ty Cổ phần DIC số 4là Công ty Cổ phầnđược chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 1980/2004/QĐ/BXD ngày 09 tháng 12 năm 2004 Bộ trưởng Bộ Xây dựng Giấy chứng nhận đăng ký Doanh nghiệp Công ty cổ phần số 3500686978 (Số cũ 4903000146) đăng ký lần đầu ngày 28 tháng 01 năm 2005, đăng ký thay đổi lần thứ 14 ngày 08 tháng 12 năm 2015 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp Trụ sở Công ty Số đường số 6, khu trung tâm đô thị Chí Linh, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu Hoạt động Công ty Xây dựng công trình; Sản xuất cửa nhựa, cửa gỗ cao cấp Công ty có Chi nhánh sau: Tên Chi nhánh Công ty CP DIC số – Xí nghiệp vật tư thương mại DIC Chi nhánh Công ty CP DIC số – Nhà máy cửa nhựa cao cấp Vina Window Địa Số đường số 6, Khu đô thị Chí Linh, Phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu Đường số 12, khu công nghiệp Đông Xuyên, phường Rạch Dừa, thành phố Vũng Tàu Các kiện sau ngày khóa sổ kế toán lập báo cáo tài Không có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài đòi hỏi điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Ban kiểm soát Các thành viên Hội đồng Quản trị năm 2015 đến ngày lập báo cáo sau: Ông Lê Đình Thắng Ông Bùi Văn Chỉ Ông Nguyễn Duy Thịnh Ông Nguyễn Văn Đa Ông Trần Gia Phúc Ông Lê Thành Nam Chủ tịch Phó Chủ tịch HĐQT Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Từ ngày 03/09/2015 Đến ngày 03/09/2015 Các thành viên Ban Tổng Giám đốc năm 2015 đến ngày lập báo cáo sau: Ông Nguyễn Văn Đa Ông Nguyễn Văn Tần Ông Trần Gia Phúc Bà Nguyễn Tuyết Hoa Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế toán trưởng CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ Ố4 Địa chỉ: Số 4, đường số 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu, Tỉnh Bà Rịa Vũng ũng Tàu BÁO CÁO CỦA C BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp p theo) Các thành viên Ban Kiểm m soát năm 2015 ...Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex BentreCHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứuTrong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, đặc biệt là khi chúng ta chính thức trở thành thành viên của WTO thì hoạt động của các công ty ở Việt Nam sẽ đứng trước những cơ hội và thách thức rất lớn. Để tận dụng được những cơ hội và hạn chế được những thách thức trên bước đường hội nhập thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải nâng cao năng lực cạnh tranh và hoạt động có lãi. Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả sẽ thu hút được nhiều vốn đầu tư, tạo lòng tin cho các đối tác, giúp cho doanh nghiệp cạnh tranh được với các công ty khác. Vì vậy, doanh nghiệp phải thường xuyên phân tích hoạt động kinh doanh để thấy được hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp mình.Ngày nay phân tích hoạt động kinh doanh là việc làm không thể thiếu đối với các nhà quản trị. Việc thường xuyên phân tích hoạt động kinh doanh sẽ giúp nhà quản trị thấy được hiệu quả kinh doanh của công ty, thấy được điểm mạnh, điểm yếu để đề ra các giải pháp khắc phục. Từ đó, nhà quản trị sẽ đưa ra các quyết định, chính sách thực hiện chiến lược kinh doanh và sử dụng các nguồn lực như nhân lực, vật lực, tài lực và công nghệ thông tin của công ty vào việc kinh doanh để đạt được kết quả cao nhất.Hiện nay, công ty đã tìm hiểu và nghiên cứu ở các khía cạnh về các chỉ tiêu tài chính, tốc độ tăng giảm doanh thu và lợi nhuận qua các năm, tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm trên các thị trường. Tuy nhiên, quá trình phân tích của công ty chỉ dừng lại ở việc tính toán các chỉ tiêu tài chính, tốc độ tăng giảm doanh thu, lợi nhuận qua các năm mà chưa đề cập đến nguyên nhân làm tăng giảm và chưa làm rõ được mức độ ảnh hưởng của các nhân tố giá vốn, chi phí hoạt động và thuế đến lợi nhuận của công ty. Vì vậy phân tích hoạt động kinh doanh là rất cần thiết và quan trọng đối với các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Bến Tre nói riêng. Thông qua việc phân tích này, ban lãnh đạo mới thấy được tình hình lợi nhuận, doanh thu mà công ty đã đạt được, đồng thời xác định được những nhân tố ảnh hưởng từ đó ban lãnh đạo có thể đề ra mục tiêu, phương hướng và kế hoạch phát triển trong những năm tiếp theo. Nhận GVHD: Th.S Phan Đình Khôi SVTH: Huỳnh Thị Trúc Loan Trang 1 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex Bentrethấy tầm quan trọng của vấn đề nên em chọn đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Bến Tre”.1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn−Căn cứ khoa học: theo hai ông Huỳnh Đức Lộng và Nguyễn Tấn Bình, hiệu quả hoạt động kinh doanh là thước đo chất lượng, phản ánh thực trạng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và là vấn đề mang tính chất sống còn của doanh nghiệp. Thông thường người ta dựa vào lợi nhuận để đánh giá doanh nghiệp đó làm ăn có hiệu quả hay không. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex Bentre CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, đặc biệt là khi chúng ta chính thức trở thành thành viên của WTO thì hoạt động của các công ty ở Việt Nam sẽ đứng trước những cơ hội và thách thức rất lớn. Để tận dụng được những cơ hội và hạn chế được những thách thức trên bước đường hội nhập thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải nâng cao năng lực cạnh tranh và hoạt động có KP - Cling ty Co phan Bao hi&n Ngfin hang Yong nghi0 Bao cao tai chinh cho nam k6t thuc ngdy 31 thang 12 nam 2015 Cling ty CO phAn Bao him Ngfin hang Ming nghi0 Thong tin ye COng ty GiAy Rhep kinh doanh bac) hiem 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 GiAy phep kinh doanh bac, him B6 Tai chinh c'Ap,,c6 hieu ltrc tir kji va dó dupe dieu chinh nhi'eu lan, Ian diet' chinh gan day nhat la Giay phep dieu chinh s6 38/GPDC4/KDBH thing nam 2015 Hi dtmg Quin tri Ong Dinh Viet Dong Ba Hoang Thi,Tinh Ong D4'ng The Vinh Ong Ph?rn DCrc TuAn Ong Le Hong Quan Ong Duung Van Thanh ChU tich Pho Chu tich Thanh vier' Thanh vien (mien nhiem 12/1 0/2015) Thanh vien (b6 nhiem 12/1 0/2015) Thanh vien Ban Kiern sok Ong Mai Khanh Chung Ba Luu Thi Viet Hoa Ba To Thi Plurong Loan Ong Nguyen Ng9c Kien Tracing ban Thanh vien Thanh vien (mien nhiem 16/04/2015) Thanh vien (b6 nhiem 16/04/2015) Ban Tong Giam doe BA Hoang Thi Tinh Ong D.6 Minh Hoang Ong Quach Id Khang Ong Mai Sinh Ong Nguyen Tien Hai Tang Giam Dc Pho Tong Giam doc Pho Tong Giam doe Pho Tong Giam doc Pho Tang Gam doe Ngtroi dti di'01 BA Hoang Thi Tinh T6ng Giam dac Irii SO' clang k)", Tang 6, T6a nha Chung cu 2911, Dirong Hoang Dao Tin Phisong Trung Floa, Qu4sn Cau Giay Ha Ni, Viet Nam Cling ty kie'm toan C6ng ty TNHH KPMG Vi'et Nam x Cong ty Co phan Bao inem Ngfin hang Ming nghitTh Bao cao ciia Ban T6ng Giam cl6c Ban Tang Giam dac C6ng ty Ca phAn Bao hiam Ngan hang Nfing nghiap ("Cong ty") trinh bay M. cdo va bao cao tai chinh dinh kern dm Cong ty cho nam ket thilc 31 thang 12 rain 2015 Ban Tang Giam dc chiu trach nhiam lap va trinh bay trung thvc va h9p 1j, bao cao tai chinh theo cac Chuan inkrc Ke toan Viet Nam, Che d6 Ke, toan Doanh nghiap Viat Nam ỏp ding cho cac doanh nghiap noi chung ban hanh theo Thong tu so 200/2014/TT-BTC 22 thang 12 nam 2014, va AI) ding cho cac doanh nghiap bao hiem noi Hang ban hanh theo Thong tu so 232/2012/TTBTC 28 thang 12 nam 2012 B6 Tai chinh ban hanh ve huong dan ke toan ỏp dking doi või doanh nghiep bao hiem phi nhan th9, doanh nghiap tai bao hiem va chi nhanh doanh nghiap bao hiem phi nhan th9 nu& ngoai va cac quy dinh phap 1/ c6 lien quan den viac lap va trinh bay bao cao tai chinh Theo kien dm Ban Tong Gam doe C6ng ty: (a) bao cao tai chinh duvc trinh bay tr trang dan trang 47 dó phan anh trung thgc \id hop lY tinh hinh tai chinh cỹa Cong ty tai 31 thang 12 nam 2015, ket qua hoat Ong kinh doanh \fa luu chuyen tien tờ cỹa Cong ty cho nam ket thuc ding ngay, phii h9p vúi Chuan mtrc Ke toan Viat Nam, Che d6 Ke toan Doanh nghiep Viet Nam ỏp dking cho cac doanh nghi'ep noi chung ban hanh theo Thong Ur sO 200/2014/TT-BTC 22 thang 12 nam 2014, va ỏp dpng cho cac doanh nghiap bao hiem noi rieng ban hanh,theo Thong tis,s6 232/2012/TT-BTC 28 thang 12 nam 2012 136 Tai chinh ban hanh ve hisong dan ke toan ỏp citing doi voi doanh nghiap bao hiem phi nhan th9, doanh nghiap tai bao hiem va chi nhanh doanh nghiep bao hiem phi nhan th9 nuot ngoai va cac quy dinh phap 1/ c6 lien quan den viac lap va trinh bay bao cao tai chinh; va (b) Ban Tang Giam dac cho rAng Cong ty se khOn$ ), tai, lap bac, cao nay, khong c(51 gi the toan cac khoan no phai tra den hp a Ti lap bao cdo Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Signature Not Verified Ký bởi: NGUYỄN THANH GẦN EM Ký ngày: 7/3/2016 15:08:24 I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY [...]... 8. 848 .283.9 74 2 .49 8 .46 0.000 (43 3.877.925) - - - 2.0 64. 582.075 - - - - 4. 200.019.025 4. 200.019.025 Trích lập các quỹ - - 703.820.0 34 365.962.093 (2.167.668 .40 6) (1.097.886.279) Chia cổ tức - - - - (4. 998 .46 0.000) (4. 998 .46 0.000) Trình bày lại theo TT 200 - - 2 .41 2.930.390 (2 .41 2.930.390) - - 52 .49 8 .46 0.000 12 .48 6.982.975 10.170.920.758 - 5.882.1 74. 593 81.038.538.326 2.622.150.000 (2.622.150.000) - - - - Lãi... cuối năm nay Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính Cộng 80.870.283.505 Trong năm 2015, Công ty phân phối lợi nhuận năm 20 14 theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên số 01/NQ-ĐH .2015 ngày 26/ 04 /2015 26 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 Số 4, đường số 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2015 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH... 3.653.005. 846 3.611.223.167 1.665.397.879 13.998.561 .43 9 6.827 .40 8.962 6.598.691.3 04 1.818.182 518.919.000 (517.100.818) 501.397.091 1.7 94. 021 .49 9 (1.292.6 24. 408) 6.310.308. 144 5.306.066.896 1.680.327.050 - 1.106. 047 .871 - 4. 629.981.0 94 4.200.019.025 840 615 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 Số 4, đường số 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2015 BÁO CÁO LƯU... 01/01 /2015 VND 2 54. 495.905 8. 248 .626 .44 9 1.199.975.305 5.378. 844 . 643 8.503.122.3 54 6.578.819. 948 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 Số 4, đường số 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2015 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 2 Các khoản đầu tư tài chính 31/12 /2015 VND Giá trị Giá gốc hợp lý a) Chứng khoán kinh doanh DIG VPH 188.599 299.510 48 8.109...CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 Số 4, đường số 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2015 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12 /2015 01/01 /2015 152.508 .47 6.559 132.196.2 74. 1 34 146 . 548 .5 84. 261 64. 1 34. 120.698 6.198.320.971 6.671.759.679 1.836.767.6 14 2.398 .49 7 .44 2 2.751.922.3 64. .. 1.327. 542 .085 69.186.023 93.333.333 741 . 940 .625 42 3.082.1 04 7.637.850.229 22% - 525.272. 647 18.705.158 113.333.3 34 393.2 34. 155 5.831.339. 543 4. 223. 641 .101 1.607.698 .44 2 22% 11% 1.680.327.050 1.106. 047 .871 Năm nay VND Năm trước VND 4. 629.981.0 94 4.200.019.025 - ( 840 .003.805) - ( 840 .003.805) 4. 629.981.0 94 3.360.015.220 5.512.061 5 .46 7 .46 5 840 615 Năm nay VND Năm trước VND 169.739.910.865 44 .918.786.1 64 2.708.228.5 14. .. 55.120.610.000 2.6 24. 923.000 50.000.000.000 2 .49 8 .46 0.000 52 .49 8 .46 0.000 4. 998 .46 0.000 31/12 /2015 VND 5.512.061 5.512.061 5.512.061 5.512.061 5.512.061 01/01 /2015 VND 5. 249 . 846 5. 249 . 846 5. 249 . 846 5. 249 . 846 5. 249 . 846 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - 19 01/01 /2015 VND 8.021.390.000... CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2015 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2015 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1 Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần DIC số 4 là công ty cổ phần được chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 1980/20 04/ QĐ/BXD ngày 09 tháng 12 năm 20 04 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng Giấy chứng nhận đăng ký Doanh nghiệp Công ty cổ phần số 3500686978 (Số cũ 49 03000 146 )... 31/12 /2015 VND 01/01 /2015 VND 2.751.922.3 64 - 2.751.922.3 64 - CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 4, đường số 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2015 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 18 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu 50.000.000.000 12.920.860.900 7.0 54. 170.3 34 2. 046 .968.297 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 8. 848 .283.9 74. .. 09/03/2016) Vay để bổ sung vốn lưu động Số dư nợ vay tại 31/12 /2015 là 5.9 74. 755.116 đồng 24 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 Số 4, đường số 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2015 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Hợp đồng thấu chi số 03 /2015/ 61139/HĐTC ngày 08/07 /2015 Hạn mức tthấu chi là 5 tỷ đồng, lãi suất 9,5 %-1 0% /năm, thời hạn thấu chi là 59 ngày