Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội

Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47CI HC KINH T QUC DNKHOA K TON----------------Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đề tài: HOàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại công ty cổ phần chế tạo biến thế và vật liệu điện hà nộiH NI - 2009Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn CụngH tờn sinh viờn : Th Lan PhngLp : K toỏn 47C Giỏo viờn hng dn : PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47CMôc lôcGiáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47CDanh mục bảng, biểu, đồ thị, sơ đồBng 1.1: Mt s ch tiờu ti chớnh ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni trong ba nm 2006, 2007, 2008 Bng 2.1: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm mỏy bin ỏp ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Bng 2.2: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm vt liu in ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H NiBiu s 01: Húa n giỏ tr gia tng Biu s 02: Phiu ngh lnh vt t.Biu s 03: Th khoBiu s 04: Phiu nhp khoBiu s 05: Phiu xut kho.Biu s 06: Phiu lnh vt t Biu s 07: Th k toỏn chi tit Biu s 08: Bng tng hp Nhp - Xut - Tn Biu s 09: S chi tit thanh toỏn vi ngi bỏnBiu s 10: Nht ký Chng t s 2.Biu s 11: Nht ký Chng t s 1.Biu s 12: Nht ký Chng t s 5.Biu s 13: Nht ký Chng t s 10 .Biu s 14: S cỏi TK 152.Biu s 15: Bng phõn b nguyờn, vt liu.Biu s 16: Nht ký Chng t s 7 Biu s 17: Biờn bn kim kờ.Biu s 18: S danh im vt t.Biu s 19: Phiu bỏo vt t cũn li cui k Biu s 20: Bng theo dừi d phũng gim giỏ nguyờn, vt liu.513142528293133343637404243444647495054636569Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47CBiểu đồ 2.1: Tình hình biến động nguyên, vật liệu năm 2006, 2007, 2008 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………… .Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………… .Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội…………………………………………………….Sơ đồ 2.1: Trình tự kế toán chi tiết nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo biến thế và Vật liệu điện Hà Nội………………………………… .Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………………… 159102239Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Mở ĐầUTrong nn kinh t th trng, cỏc doanh nghip mun tn ti v phỏt trin nht nh phi cú phng ỏn sn xut kinh doanh t hiu qu kinh t. Mt quy lut tt yu trong nn kinh t th trng l cnh tranh, doanh nghip phi tỡm mi bin phỏp ng vng v phỏt trin trờn thng trng, ỏp ng c nhu cu ca ngi tiờu dựng vi sn phm cht lng cao v giỏ thnh h.i vi doanh nghip sn xut thỡ yu t quyt nh m bo cho quỏ trỡnh sn xut c tin hnh liờn tc chớnh l nguyờn, vt liu, õy l yu t tin to nờn hỡnh thỏi vt cht ca sn phm. Nguyờn, vt liu khụng ch nh hng ti quỏ trỡnh sn xut m cũn l nhõn t quyt nh ti giỏ thnh sn phm do chi phớ nguyờn, vt liu chim t trng ln trong chi phớ sn xut kinh doanh. Vỡ vy, qun lý nguyờn, vt liu mt cỏch hp CÔNG TY C PH N CH T O BI N TH VÀ V T LI U I N HÀ N I Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 đ c ki m toán Công ty C ph n Ch t o Bi n th V t li u n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, Hà N i N I DUNG Trang Báo cáo c a Ban T ng Giám đ c 02 - 03 Báo cáo ki m toán Báo cáo Tài đ 04 c ki m toán B ng cân đ i k toán 05 - 24 05 - 06 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh 07 Báo cáo l u chuy n ti n t 08 B n thuy t minh Báo cáo tài 09 - 24 Công ty C ph n Ch t o Bi n th V t li u n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, Hà N i BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM C Ban T ng Giám đ c Công ty C ph n Ch t o Bi n th V t li u n Hà N i (sau g i t t “Công ty”) trình bày Báo cáo c a Báo cáo tài c a Công ty cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 CÔNG TY Công ty C ph n Ch t o Bi n th V t li u n Hà N i công ty c ph n đ c thành l p s h p nh t c a Công ty C ph n Thi t b n Công ty C ph n Ch t o Bi n th Hà N i theo Quy t đ nh s 105/Q -H QT ngày 25/04/2005 c a T ng Công ty Thi t b K thu t n Tr s c a Công ty t i: S 11, đ H I ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, Hà N i NG QU N TR , BAN T NG GIÁM C VÀ BAN KI M SOÁT Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr k t i ngày l p báo cáo bao g m: Ông Tôn Long Ngà Ch t ch Ông Tr ng Thanh Hà y viên Bà ng Th H y viên Mi n nhi m ngày 11/10/2010 Ông Nguy n Tr ng Ti u y viên B nhi m ngày 11/10/2010 Ông oàn Th D ng y viên Ông Tr n Ng c Minh y viên Tr ng Lan Các thành viên c a Ban T ng Giám đ c u hành Công ty k t i ngày l p báo cáo bao g m: Ông Tôn Long Ngà Giám đ c Mi n nhi m ngày 01/07/2010 Ông T ng Giám đ c B nhi m ngày 01/07/2010 Ông Bùi Ng c Thành Giám đ c chuyên môn B nhi m ngày 01/01/2010 Ông Hoàng V n Chính Giám đ c chuyên môn Ông Giám đ c chuyên môn oàn Th D ng ng V n Thìn Các thành viên c a Ban Ki m soát bao g m: Bà Ph m Hà Anh Tr ng ban Mi n nhi m ngày 11/10/2010 Ông Ph m Tu n Anh Tr ng ban B nhi m ngày 11/10/2010 Bà Tr n Th Th Thành viên Bà Lê Vân Anh c Thành viên KI M TOÁN VIÊN Công ty TNHH D ch v T v n Tài K toán Ki m toán (AASC) th c hi n ki m toán Báo cáo tài cho Công ty Công ty C ph n Ch t o Bi n th V t li u n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, Hà N i CÔNG B TRÁCH NHI M C A BAN T NG GIÁM C I V I BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài ph n ánh trung th c, h p lý tình hình ho t đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty k Trong trình l p Báo cáo tài chính, Ban T ng Giám đ c Công ty cam k t tuân th yêu c u sau: - L a ch n sách k toán thích h p áp d ng sách m t cách nh t quán; a đánh giá d đoán h p lý th n tr ng; - Nêu rõ chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u đ n m c c n ph i công b gi i thích Báo cáo tài hay không; - L p trình bày Báo cáo tài c s tuân th chu n m c k toán, ch đ k toán quy đ nh có liên quan hi n hành; - L p Báo cáo tài d a c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh ng h p không th cho r ng Công Ban T ng Giám đ c Công ty đ m b o r ng s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài c a Công ty, v i m c đ trung th c, h p lý t i b t c th i m đ m b o r ng Báo cáo tài tuân th quy đ nh hi n hành c a Nhà n c ng th i có trách nhi m vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty th c hi n bi n pháp thích h p đ ng n ch n, phát hi n hành vi gian l n vi ph m khác Ban T ng Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài ph n ánh trung th c h p lý tình hình tài c a Công ty t i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam tuân th quy đ nh hi n hành có liên quan Cam k t khác Ban T ng Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông t s 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài h ng d n v vi c công b thông tin Th tr ng ch ng khoán Thay m t Ban T ng Giám đ c oàn Th D ng T ng Giám đ c Hà N i, ngày 20 tháng 01 n m 2011 a a a a a S : /2011/BC.KTTC-AASC.KT5 BÁO CÁO KI M TOÁN V Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 c a Công ty C ph n Ch t o Bi n th V t li u n Hà N i Kính g i: Quý c đông, H i đ ng Qu n tr Ban T ng Giám đ c Công ty C ph n Ch t o Bi n th V t li u n Hà N i Chúng th c hi n ki m toán Báo cáo tài c a Công ty C ph n Ch t o Bi n th V t li u n Hà N i đ c l p ngày 20 tháng 01 n m 2011, g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t B n thuy t minh báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 đ c trình bày t trang 05 đ n trang 24 kèm theo Vi c l p trình bày Báo cáo tài thu c trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c Công ty Trách nhi m c a đ a ý ki n v báo cáo c n c k t qu ki m toán c a C s ý ki n Chúng th c hi n công vi c ki m toán theo chu n m c ki m toán Vi t Nam Các chu n m c yêu c u công vi c ki m toán l p k ho ch th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo tài không ch a đ ng sai sót tr ng y u Chúng th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u áp d ng th ... Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C I HC KINH T QUC DN KHOA K TON ---------------- Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đề tài: HOàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại công ty cổ phần chế tạo biến thế và vật liệu điện hà nội H NI - 2009 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng H tờn sinh viờn : Th Lan Phng Lp : K toỏn 47C Giỏo viờn hng dn : PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Môc lôc Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Danh mục bảng, biểu, đồ thị, sơ đồ Bng 1.1: Mt s ch tiờu ti chớnh ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni trong ba nm 2006, 2007, 2008 Bng 2.1: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm mỏy bin ỏp ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Bng 2.2: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm vt liu in ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Biu s 01: Húa n giỏ tr gia tng Biu s 02: Phiu ngh lnh vt t. Biu s 03: Th kho Biu s 04: Phiu nhp kho Biu s 05: Phiu xut kho. Biu s 06: Phiu lnh vt t Biu s 07: Th k toỏn chi tit Biu s 08: Bng tng hp Nhp - Xut - Tn Biu s 09: S chi tit thanh toỏn vi ngi bỏn Biu s 10: Nht ký Chng t s 2. Biu s 11: Nht ký Chng t s 1. Biu s 12: Nht ký Chng t s 5. Biu s 13: Nht ký Chng t s 10 . Biu s 14: S cỏi TK 152. Biu s 15: Bng phõn b nguyờn, vt liu. Biu s 16: Nht ký Chng t s 7 Biu s 17: Biờn bn kim kờ. Biu s 18: S danh im vt t. Biu s 19: Phiu bỏo vt t cũn li cui k Biu s 20: Bng theo dừi d phũng gim giỏ nguyờn, vt liu. 5 13 14 25 28 29 31 33 34 36 37 40 42 43 44 46 47 49 50 54 63 65 69 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Biểu đồ 2.1: Tình hình biến động nguyên, vật liệu năm 2006, 2007, 2008 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………… . Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………… . Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội……………………………………………………. Sơ Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C I HC KINH T QUC DN KHOA K TON ---------------- Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đề tài: HOàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại công ty cổ phần chế tạo biến thế và vật liệu điện hà nội H NI - 2009 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng H tờn sinh viờn : Th Lan Phng Lp : K toỏn 47C Giỏo viờn hng dn : PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Môc lôc Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Danh mục bảng, biểu, đồ thị, sơ đồ Bng 1.1: Mt s ch tiờu ti chớnh ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni trong ba nm 2006, 2007, 2008 Bng 2.1: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm mỏy bin ỏp ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Bng 2.2: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm vt liu in ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Biu s 01: Húa n giỏ tr gia tng Biu s 02: Phiu ngh lnh vt t. Biu s 03: Th kho Biu s 04: Phiu nhp kho Biu s 05: Phiu xut kho. Biu s 06: Phiu lnh vt t Biu s 07: Th k toỏn chi tit Biu s 08: Bng tng hp Nhp - Xut - Tn Biu s 09: S chi tit thanh toỏn vi ngi bỏn Biu s 10: Nht ký Chng t s 2. Biu s 11: Nht ký Chng t s 1. Biu s 12: Nht ký Chng t s 5. Biu s 13: Nht ký Chng t s 10 . Biu s 14: S cỏi TK 152. Biu s 15: Bng phõn b nguyờn, vt liu. Biu s 16: Nht ký Chng t s 7 Biu s 17: Biờn bn kim kờ. Biu s 18: S danh im vt t. Biu s 19: Phiu bỏo vt t cũn li cui k Biu s 20: Bng theo dừi d phũng gim giỏ nguyờn, vt liu. 5 13 14 25 28 29 31 33 34 36 37 40 42 43 44 46 47 49 50 54 63 65 69 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Biểu đồ 2.1: Tình hình biến động nguyên, vật liệu năm 2006, 2007, 2008 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………… . Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………… . Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội……………………………………………………. Sơ đồ 2.1: Trình tự kế toán chi tiết nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo biến thế và Vật liệu điện Hà Nội………………………………… . Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………………… 15 9 10 22 39 Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Mở ĐầU Trong nn kinh t th trng, cỏc doanh nghip mun tn ti v phỏt trin nht nh phi cú phng ỏn sn xut kinh doanh t hiu qu kinh t. Mt quy lut tt yu trong nn kinh t th trng l cnh tranh, doanh nghip phi tỡm mi bin phỏp ng vng v phỏt trin trờn thng trng, ỏp ng c nhu cu ca ngi tiờu dựng vi sn phm cht lng cao v giỏ thnh h. i vi doanh nghip sn xut thỡ yu t quyt nh m bo cho quỏ trỡnh sn xut c tin hnh liờn tc chớnh l nguyờn, vt liu, õy l yu t tin to nờn Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C HOÀN THIỆN KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO BIẾN THẾ VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI. 3.1. Đánh giá thực trạng kế toán nguyên, vật liệu tại Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội. 3.1.1. Về tổ chức bộ máy kế toán. Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội là một công ty có bề dày truyền thống trong lĩnh vực chế tạo máy biến áp và các thiết bị điện. Trải qua hơn 45 năm xây dựng và trưởng thành, Công ty đã có một đội ngũ cán bộ, công nhân viên với trình độ chuyên môn, kỹ thuật và kinh nghiệm cao trong công việc, góp phần tích cực thúc đẩy quá trình phát triển của Công ty. Là một doanh nghiệp mới chuyển đổi hình thức sở hữu, khi bước vào nền kinh tế thị trường sản xuất hàng hóa đầy tính cạnh tranh, để tồn tại và phát triển như ngày nay, Công ty đã nỗ lực vượt qua rất nhiều khó khăn. Trong sự đi lên của Công ty có sự góp phần không nhỏ của toàn thể cán bộ, công nhân viên, thêm vào đó là sự hoàn thiện không ngừng của bộ máy quản lý nói chung và bộ máy kế toán nói riêng. Bộ máy kế toán được tổ chức hợp lý, gọn nhẹ, tinh giảm trong đó chức năng, nhiệm vụ của từng nhân viên kế toán được phân công rõ ràng, cụ thể đã trở thành một công cụ trợ giúp đắc lực cho Ban quản lý, cung cấp các thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty một cách đầy đủ và kịp thời nhất nhằm phục vụ tốt hơn cho việc ra các quyết định quản lý của Ban giám đốc. Công ty áp dụng hình thức tổ chức bộ máy kế toán tập trung, toàn bộ công tác kế toán được tiến hành tập trung tại phòng Tài vụ của Công ty. Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc đối chiếu, kiểm tra chéo giữa các phần hành kế toán, giữa kế toán trưởng và kế toán viên, đảm bảo được sự lãnh đạo tập trung, thống nhất đối với chuyên môn hóa lao động kế toán, nhất là đối với một công ty có quy mô lớn, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh thường xuyên, liên tục với tính chất phức tạp như Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế 1 Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C và Vật liệu Điện Hà Nội. đã tạo điều kiện phát huy đầy đủ quyền chỉ đạo, điều hành của cấp trên cũng như khả năng tham gia xây dựng tổ chức của các cấp dưới, giúp Công ty phát triển một cách mạnh mẽ, ổn định và bền vững. 3.1.2. Về tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ, tài khoản và sổ sách kế toán nguyên, vật liệu. Sau khi cổ phần hóa, năm 2006, khi Bộ tài chính ban hành quyết định mới quy định về chế độ kế toán trong các doanh nghiệp, Quyết định số 15/2006/QĐ/BTC, Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội đã nhanh chóng chuyển đổi, áp dụng chế độ kế toán mới vào tổ chức hạch toán kế toán trong Công ty. Về tổ chức vận dụng hệ thống Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ [...].. .Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH N m 2010 1 THÔNG TIN CHUNG Hình th c s h u v n Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i là công ty c ph n đ c thành l p do s h p nh t c a Công ty C ph n Thi t b đi n và Công ty C ph... Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 KI N PHÁT SINH SAU NGÀY K T THÚC K K TOÁN Không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày l p Báo cáo tài chính đòi h i đ cáo tài chính 26 NGHI P V VÀ S D c đi u ch nh hay công b trên Báo V I CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong k , Công ty có các giao d ch v i các bên liên quan nh sau: M i quan h Vay ng n h n - T ng công ty CP Thi Tr n vay -. .. k bao g m: Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n 17 Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, 11 VAY VÀ N Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 NG N H N Vay ng n h n - T ng Công ty C ph n Thi t b đi n Vi t Nam - Ông Phí H u Tâm (2) - Ông Nguy n Ki n Thi t - Ngân hàng Công th ng Hoàn Ki m (1) 31/12 /2010 VND 5,707,000,005... Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, 15 V N CH S H U 20 Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, c) Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Các giao d ch v v n v i các ch s h u và. .. Công ty đ 13 c quy n nh n c t c ho c đ c quy n nh n l i nhu n t c Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 2.14 Ghi nh n chi phí tài chính Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m: - Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính; -. .. u Di n, huy n T Liêm, 10 Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, 2.3 Ti n và các kho n t ng đ Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 ng ti n Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng... Ngân hàng 5 6 HÀNG T N KHO TÀI S N NG N H N KHÁC T m ng Các kho n th ch p, ký qu , ký c c 15 Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, 7 TÀI S N C NH H U HÌNH 16 Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, 8 TÀI... toán và Ch đ k toán Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c ban hành Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng Hình th c k toán áp d ng Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính 9 Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà. .. ty CP Thi Tr n vay - T ng công ty CP Thi Tr lãi vay - T ng công ty CP Thi Thanh toán c t c - T ng công ty CP Thi Nhà đ u t - 4,050,000,000 t b đi n Vi t Nam Nhà đ u t - 6,833,899,000 t b đi n Vi t Nam Nhà đ u t 518,805,000 652,399,910 t b đi n Vi t Nam Nhà đ u t 1,620,000,000 - 5,670,000,000 5,670,000,000 31/12 /2010 VND 01/01 /2010 VND Nhà đ u t 5,670,000,000 5,670,000,000 Nhà đ u t 146,475,000 144,471,204... 446,993,696 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi ti n vay L chênh l ch t giá đã th c hi n Chi phí tài chính khác 21 N m 2010 VND 339,389,823 25,675,100 CHI PHÍ BÁN HÀNG Chi phí nhân công Chi phí d ch v mua ngoài Chi phí khác b ng ti n 23 Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, 22 Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 CHI PHÍ