Báo cáo tài chính năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội tài liệu, giáo án,...
Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47CI HC KINH T QUC DNKHOA K TON----------------Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đề tài: HOàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại công ty cổ phần chế tạo biến thế và vật liệu điện hà nộiH NI - 2009Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn CụngH tờn sinh viờn : Th Lan PhngLp : K toỏn 47C Giỏo viờn hng dn : PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47CMôc lôcGiáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47CDanh mục bảng, biểu, đồ thị, sơ đồBng 1.1: Mt s ch tiờu ti chớnh ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni trong ba nm 2006, 2007, 2008 Bng 2.1: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm mỏy bin ỏp ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Bng 2.2: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm vt liu in ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H NiBiu s 01: Húa n giỏ tr gia tng Biu s 02: Phiu ngh lnh vt t.Biu s 03: Th khoBiu s 04: Phiu nhp khoBiu s 05: Phiu xut kho.Biu s 06: Phiu lnh vt t Biu s 07: Th k toỏn chi tit Biu s 08: Bng tng hp Nhp - Xut - Tn Biu s 09: S chi tit thanh toỏn vi ngi bỏnBiu s 10: Nht ký Chng t s 2.Biu s 11: Nht ký Chng t s 1.Biu s 12: Nht ký Chng t s 5.Biu s 13: Nht ký Chng t s 10 .Biu s 14: S cỏi TK 152.Biu s 15: Bng phõn b nguyờn, vt liu.Biu s 16: Nht ký Chng t s 7 Biu s 17: Biờn bn kim kờ.Biu s 18: S danh im vt t.Biu s 19: Phiu bỏo vt t cũn li cui k Biu s 20: Bng theo dừi d phũng gim giỏ nguyờn, vt liu.513142528293133343637404243444647495054636569Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47CBiểu đồ 2.1: Tình hình biến động nguyên, vật liệu năm 2006, 2007, 2008 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………… .Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………… .Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội…………………………………………………….Sơ đồ 2.1: Trình tự kế toán chi tiết nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo biến thế và Vật liệu điện Hà Nội………………………………… .Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………………… 159102239Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Mở ĐầUTrong nn kinh t th trng, cỏc doanh nghip mun tn ti v phỏt trin nht nh phi cú phng ỏn sn xut kinh doanh t hiu qu kinh t. Mt quy lut tt yu trong nn kinh t th trng l cnh tranh, doanh nghip phi tỡm mi bin phỏp ng vng v phỏt trin trờn thng trng, ỏp ng c nhu cu ca ngi tiờu dựng vi sn phm cht lng cao v giỏ thnh h.i vi doanh nghip sn xut thỡ yu t quyt nh m bo cho quỏ trỡnh sn xut c tin hnh liờn tc chớnh l nguyờn, vt liu, õy l yu t tin to nờn hỡnh thỏi vt cht ca sn phm. Nguyờn, vt liu khụng ch nh hng ti quỏ trỡnh sn xut m cũn l nhõn t quyt nh ti giỏ thnh sn phm do chi phớ nguyờn, vt liu chim t trng ln trong chi phớ sn xut kinh doanh. Vỡ vy, qun lý nguyờn, vt liu mt cỏch hp Mẫu áp dụng cho kiểm toán báo cáo tài năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO BIẾN THẾ VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI Báo cáo Tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 kiểm toán Công ty Cổ phần Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc 02 - 03 Báo cáo kiểm toán 04 – 05 Báo cáo tài kiểm toán 06 – 25 Bảng cân đối kế toán 06 – 08 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 09 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 11 – 25 Thuyết minh Báo cáo tài Công ty Cổ phần Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội (sau gọi tắt “Công ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 CÔNG TY Công ty Cổ phần Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội công ty Cổ phần thành lập hợp Công ty Cổ phần Thiết bị điện Công ty Cổ phần Chế tạo Biến Hà Nội theo Quyết định số 105/QĐ-HĐQT ngày 25/04/2005 Tổng Công ty Thiết bị Kỹ thuật điện Trụ sở Công ty tại: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, huyện Từ Liêm, Hà Nội HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Trần Ngọc Minh Chủ tịch Ông Nguyễn Tiến Vinh Ủy viên Ông Đoàn Thế Dũng Ủy viên Ông Tôn Long Ngà Ủy viên Ông Trương Thanh Hà Ủy viên Các thành viên Ban Tổng Giám đốc điều hành công ty kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Trần Long Trí Tổng giám đốc Ông Hoàng Văn Chính Giám đốc chuyên môn Các thành viên Ban Kiểm soát: Ông Phạm Tuấn Anh Trưởng ban Bà Trần Thị Thược Ủy viên Bà Lê Vân Anh Ủy viên KIỂM TOÁN VIÊN Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán (AASC) thực kiểm toán Báo cáo tài cho Công ty Công ty Cổ phần Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Xây dựng trì kiểm soát nội mà Ban Giám đốc Ban quản trị Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài không sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng có tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài hay không; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an toàn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Cam kết khác Ban Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC, ngày 05/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc công bố thông tin Thị trường chứng khoán Hà Nội, ngày 10 tháng 03 năm 2013 TM Ban Tổng Giám đốc Tổng giám đốc Trần Long Trí [In Giấy có tiêu đề AASC] Số : /2013/BC.KTTC-AASC.KT5 BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Công ty Cổ phần Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội Kính gửi: Quý Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội Chúng kiểm toán Báo cáo tài Công ty Cổ phần Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội lập ngày 10 tháng năm 2013 gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 trình bày từ trang đến trang kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm toán Cơ sở ý kiến Chúng thực công việc kiểm toán theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài không chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra áp dụng thử nghiệm cần thiết theo phương pháp chọn mẫu, chứng xác minh thông tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đoán quan trọng Ban Giám đốc cách trình bày tổng quát báo cáo tài Chúng cho công việc kiểm toán đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Vấn đề ảnh hưởng đến ý kiến kiểm ... Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C I HC KINH T QUC DN KHOA K TON ---------------- Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đề tài: HOàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại công ty cổ phần chế tạo biến thế và vật liệu điện hà nội H NI - 2009 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng H tờn sinh viờn : Th Lan Phng Lp : K toỏn 47C Giỏo viờn hng dn : PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Môc lôc Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Danh mục bảng, biểu, đồ thị, sơ đồ Bng 1.1: Mt s ch tiờu ti chớnh ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni trong ba nm 2006, 2007, 2008 Bng 2.1: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm mỏy bin ỏp ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Bng 2.2: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm vt liu in ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Biu s 01: Húa n giỏ tr gia tng Biu s 02: Phiu ngh lnh vt t. Biu s 03: Th kho Biu s 04: Phiu nhp kho Biu s 05: Phiu xut kho. Biu s 06: Phiu lnh vt t Biu s 07: Th k toỏn chi tit Biu s 08: Bng tng hp Nhp - Xut - Tn Biu s 09: S chi tit thanh toỏn vi ngi bỏn Biu s 10: Nht ký Chng t s 2. Biu s 11: Nht ký Chng t s 1. Biu s 12: Nht ký Chng t s 5. Biu s 13: Nht ký Chng t s 10 . Biu s 14: S cỏi TK 152. Biu s 15: Bng phõn b nguyờn, vt liu. Biu s 16: Nht ký Chng t s 7 Biu s 17: Biờn bn kim kờ. Biu s 18: S danh im vt t. Biu s 19: Phiu bỏo vt t cũn li cui k Biu s 20: Bng theo dừi d phũng gim giỏ nguyờn, vt liu. 5 13 14 25 28 29 31 33 34 36 37 40 42 43 44 46 47 49 50 54 63 65 69 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Biểu đồ 2.1: Tình hình biến động nguyên, vật liệu năm 2006, 2007, 2008 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………… . Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………… . Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội……………………………………………………. Sơ Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C I HC KINH T QUC DN KHOA K TON ---------------- Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đề tài: HOàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại công ty cổ phần chế tạo biến thế và vật liệu điện hà nội H NI - 2009 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng H tờn sinh viờn : Th Lan Phng Lp : K toỏn 47C Giỏo viờn hng dn : PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Môc lôc Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Danh mục bảng, biểu, đồ thị, sơ đồ Bng 1.1: Mt s ch tiờu ti chớnh ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni trong ba nm 2006, 2007, 2008 Bng 2.1: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm mỏy bin ỏp ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Bng 2.2: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm vt liu in ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Biu s 01: Húa n giỏ tr gia tng Biu s 02: Phiu ngh lnh vt t. Biu s 03: Th kho Biu s 04: Phiu nhp kho Biu s 05: Phiu xut kho. Biu s 06: Phiu lnh vt t Biu s 07: Th k toỏn chi tit Biu s 08: Bng tng hp Nhp - Xut - Tn Biu s 09: S chi tit thanh toỏn vi ngi bỏn Biu s 10: Nht ký Chng t s 2. Biu s 11: Nht ký Chng t s 1. Biu s 12: Nht ký Chng t s 5. Biu s 13: Nht ký Chng t s 10 . Biu s 14: S cỏi TK 152. Biu s 15: Bng phõn b nguyờn, vt liu. Biu s 16: Nht ký Chng t s 7 Biu s 17: Biờn bn kim kờ. Biu s 18: S danh im vt t. Biu s 19: Phiu bỏo vt t cũn li cui k Biu s 20: Bng theo dừi d phũng gim giỏ nguyờn, vt liu. 5 13 14 25 28 29 31 33 34 36 37 40 42 43 44 46 47 49 50 54 63 65 69 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Biểu đồ 2.1: Tình hình biến động nguyên, vật liệu năm 2006, 2007, 2008 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………… . Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………… . Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội……………………………………………………. Sơ đồ 2.1: Trình tự kế toán chi tiết nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo biến thế và Vật liệu điện Hà Nội………………………………… . Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………………… 15 9 10 22 39 Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Mở ĐầU Trong nn kinh t th trng, cỏc doanh nghip mun tn ti v phỏt trin nht nh phi cú phng ỏn sn xut kinh doanh t hiu qu kinh t. Mt quy lut tt yu trong nn kinh t th trng l cnh tranh, doanh nghip phi tỡm mi bin phỏp ng vng v phỏt trin trờn thng trng, ỏp ng c nhu cu ca ngi tiờu dựng vi sn phm cht lng cao v giỏ thnh h. i vi doanh nghip sn xut thỡ yu t quyt nh m bo cho quỏ trỡnh sn xut c tin hnh liờn tc chớnh l nguyờn, vt liu, õy l yu t tin to nờn Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C HOÀN THIỆN KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO BIẾN THẾ VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI. 3.1. Đánh giá thực trạng kế toán nguyên, vật liệu tại Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội. 3.1.1. Về tổ chức bộ máy kế toán. Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội là một công ty có bề dày truyền thống trong lĩnh vực chế tạo máy biến áp và các thiết bị điện. Trải qua hơn 45 năm xây dựng và trưởng thành, Công ty đã có một đội ngũ cán bộ, công nhân viên với trình độ chuyên môn, kỹ thuật và kinh nghiệm cao trong công việc, góp phần tích cực thúc đẩy quá trình phát triển của Công ty. Là một doanh nghiệp mới chuyển đổi hình thức sở hữu, khi bước vào nền kinh tế thị trường sản xuất hàng hóa đầy tính cạnh tranh, để tồn tại và phát triển như ngày nay, Công ty đã nỗ lực vượt qua rất nhiều khó khăn. Trong sự đi lên của Công ty có sự góp phần không nhỏ của toàn thể cán bộ, công nhân viên, thêm vào đó là sự hoàn thiện không ngừng của bộ máy quản lý nói chung và bộ máy kế toán nói riêng. Bộ máy kế toán được tổ chức hợp lý, gọn nhẹ, tinh giảm trong đó chức năng, nhiệm vụ của từng nhân viên kế toán được phân công rõ ràng, cụ thể đã trở thành một công cụ trợ giúp đắc lực cho Ban quản lý, cung cấp các thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty một cách đầy đủ và kịp thời nhất nhằm phục vụ tốt hơn cho việc ra các quyết định quản lý của Ban giám đốc. Công ty áp dụng hình thức tổ chức bộ máy kế toán tập trung, toàn bộ công tác kế toán được tiến hành tập trung tại phòng Tài vụ của Công ty. Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc đối chiếu, kiểm tra chéo giữa các phần hành kế toán, giữa kế toán trưởng và kế toán viên, đảm bảo được sự lãnh đạo tập trung, thống nhất đối với chuyên môn hóa lao động kế toán, nhất là đối với một công ty có quy mô lớn, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh thường xuyên, liên tục với tính chất phức tạp như Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế 1 Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C và Vật liệu Điện Hà Nội. đã tạo điều kiện phát huy đầy đủ quyền chỉ đạo, điều hành của cấp trên cũng như khả năng tham gia xây dựng tổ chức của các cấp dưới, giúp Công ty phát triển một cách mạnh mẽ, ổn định và bền vững. 3.1.2. Về tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ, tài khoản và sổ sách kế toán nguyên, vật liệu. Sau khi cổ phần hóa, năm 2006, khi Bộ tài chính ban hành quyết định mới quy định về chế độ kế toán trong các doanh nghiệp, Quyết định số 15/2006/QĐ/BTC, Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội đã nhanh chóng chuyển đổi, áp dụng chế độ kế toán mới vào tổ chức hạch toán kế toán trong Công ty. Về tổ chức vận dụng hệ thống I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH BAO CAO TAI CH1NH DA DOC KItM TOAN Cho nam tai chinh kt thtic 31/12/2015 Khan h Digitally signed by Khanh Date: 2016.03.30 10:35:01 +07'00' Hi Ni, thing 03 nam 2016 CONG TY CO PHAN CHUNG 1CHOAN AN BiNH S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha, qwan D6ng Da, ph8 Ha NOi MAJC LVC NOI DUNG BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC TRANG BAO CAOICIEM TOAN DOC LAP 2-3 BANG CAN DOUCE TOAN 4-6 BAO CAO KET QUA HOAT DONG K1NH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN It BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHO SO NCTU THUYET MINI BAO CAO TAI CRINTI 10 - 28 CH CONG TY CO PHAN CHUNG ICEMAN AN BiNH se 101 Lang Ha, phuOng Lang Ha, quan Deng Da, ph6 Ha Nei BAO CAO CiJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc C6ng ty C6 phan Ch'ing khoan An Binh (goi tat la "Ong ty") d trinh bao cao ding vai bao cao tai chinh dia COng ty cho nam tai chinh ket fink 31/12/2015 HOI DONG QUAN TRI vA BAN TONG GIAM DOc Cac vien cỹa Wel dang Quail tri va Ban Tang Giam doc C6ng ty da dieu hanh Cong ty n'am \TA den lap bao cao gam: Hụi dan2 Quin, tri Ong VII Van Tien Ong Bin Trung Kien Ong Hoang, Van Thy Ong Nguyen Van Trung Chit fich Thanh vien Thanh vien (mien nhiem 18/12/2015) Thanh vien (ba nhiem 18/12/2015) Ban Ten2 Giam Ong Nguyen Thanh Hói Ba Nguyen Thi Khanh Tang Giam Mc Ph6 Tang Giam Mc Ice than truikng Ong Lucmg Thanh Trung Ba Pham Thi Van Ke Wan tramg (mien nhiem 06/08/2015) Ke' toan truong (ba nhi'em 06/08/2015) A TRACH NHItM CtJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc COng ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh hang nam phan anh met cach trurtg dux va hop 1S7 tinh hinh tai chinh ding nhu ket qua hog Ong lcinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cua Cong ty nam pha hop vOi chuan nzurc ke Wan, che de ke toan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ap dung cho ding ty cluing khoan va cac quy clinh phap l cú lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh Trong vi4c lap cac bao cao ti chinh nay, Ban Tong Giam dục ducic yeu cau phai: Lira chon cac chinh sach ke toan thich hop va ỏp dung cac chinh sach de met cach nhat quail; Due cac xet doan va uac tinh met cach hop 1Srva than trong; Neu rO cac nguyen tAc ke toan thich hop c6 ducic Wan thil hay Ichong, c6 nhang ỏp dung sai lech yen can duoc c6ng b6 va giai thich bao cao tai chinh hay khong; Lap bao cao tai chinh ten cot se hog Ong lien tuc trir tnrOng hop khong the cho rang Cong ty se tip tuc hoat ding kinh doanh; va Thietice v.a_thuc_hien he-thong kiem soit nei be met cach hitt' hieu cho mitc dich lap va trinkbay bao.cao tai chinh hop 1Sinham han che rỹi ro va gian Ban Tang Giam dc Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang se Ice toan &roc ghi chep met cach plya hop de phan anh met cach hop 15, tinh hinh tai chinh caa Cong ty a bat lcS, thiri diemnao va dam bao rang ban cao tai chinh tuan daft chuan num ke toan, the di) ke Wan doanh [...]... 31/12 /2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2012 1 THÔNG TIN CHUNG Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội là công ty cổ phần được thành lập do sự hợp nhất của Công ty Cổ phần Thiết bị điện và Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế Hà Nội theo Quyết định số 105/QĐ-HĐQT ngày 25/04/2005 của Tổng Công ty Thiết bị Kỹ thuật điện Trụ sở chính của Công ty tại: Số 11, Km2, thị... 13.375.417.871 Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài chính năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2012 Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế toán do Thông tư 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh... lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu được mua lại Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 20 Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài chính năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2012 15 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ... mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng 11 Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài chính năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2012 Hình thức kế toán áp dụng Công ty áp... trên Báo cáo tài chính này 24 Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài chính năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2012 25 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong kỳ, Công ty đã giao dịch với các bên lên quan như sau: Mối quan hệ Năm 2012 VND 572.002.005 Năm 2011 VND 467.671.600 Lãi vay Tổng công ty Thiết bị điện Việt... vay phải trả - Tổng Công ty Thiết bị kỹ thuật điện - Ông Phí Hữu Tâm Chi phí phải trả khác 13 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Kinh phí công đoàn Cổ tức phải trả Tổng Công ty 18 Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài chính năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2012 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bảng đối chiếu biến động... cho vay 20 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay 21 Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài chính năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2012 21 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính toán lãi cơ bản trên cổ phiếu có thể phân phối cho các cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông của Công ty được thực hiện dựa trên các số liệu sau: Lợi nhuận... số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính 14 Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài chính năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2012 2.14 Các khoản thuế Thuế hiện hành Tài sản thuế và các khoản thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc... hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ được ghi giảm Thặng dư vốn cổ phần 13 Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài chính năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2012 Lợi nhuận sau thuế chưa... 10.843.480.249 - - 8.195.317.803 10.843.480.249 Cộng 19.038.798.052 - - 19.038.798.052 Tại ngày 01/01 /2012 Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác 45.511.112.210 12.596.800.834 - - 45.511.112.210 12.596.800.834 Cộng 58.107.913.044 - - 58.107.913.044 23 Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội Địa chỉ: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Báo cáo tài chính năm