Báo cáo tài chính quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Cà phê An Giang

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Cà phê An Giang tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ...

2 Dự phòng giảm giá đầu t− ngắn hạn (*)

III Các khoản phải thu ngắn hạn 321,915,665,809 320,755,449,867

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*)

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) (33,713,224,227) (32,175,701,748)

2 Tμi sản cố định thuê tμi chính

3 Tμi sản cố định vô hình V.10 -

III Bất động sản đầu t−

IV Các khoản đầu t− tμi chính dμi hạn 5,000,000 5,000,000

Thuyết minh

Đơn vị tính: VND

bảng cân đối kế toán Tại ngμy 31 tháng 03 năm 2011

Thuyết minh NGUồN VốN

4 Thuế vμ các khoản phải nộp Nhμ nước V.16 3,614,271,187 3,549,269,991

7 Phải trả nội bộ

8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác V.18 2,217,607,435 1,286,545,054

II Nợ dμi hạn

1 Phải trả dμi hạn người bán

2 Phải trả dμi hạn nội bộ

3 Phải trả dμi hạn khác

4 Vay vμ nợ dμi hạn

5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

6 Dự phòng trợ cấp mất việc lμm

5 Chênh lệch đánh giá lại tμi sản

7 Quỹ đầu tư phát triển

8 Quỹ dự phòng tμi chính

9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu

Chỉ tiêu

Thuyết

1 Tμi sản thuê ngoμi

2 Vật t−, hμng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

3 Hμng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký c−ợc

4 Nợ khó đòi đã xử lý

5 Ngoại tệ các loại (USD)

6 Dự toán chi sự nghiệp, dự án

Đơn vị tính: VND

minh Quý I Năm 2011 Quý I Năm 2010

Lũy kế từ đầu năm đến cuối qúy I năm 2011

Lũy kế từ đầu năm

đến cuối qúy I năm

2010

1 Doanh thu bán hμng vμ cung cấp dịch vụ VI.25 77,450,619,221 273,231,176,066 77,450,619,221 273,231,176,066

2 Các khoản giảm trừ doanh thu

3 Doanh thu thuần về bán hμng vμ cung cấp dịch vụ 77,450,619,221 273,231,176,066 77,450,619,221 273,231,176,066

4 Giá vốn hμng bán VI.28 65,494,988,378 260,806,037,844 65,494,988,378 260,806,037,844

5 Lợi nhuận gộp về bán hμng vμ cung cấp dịch vụ 11,955,630,843 12,425,138,222 11,955,630,843 12,425,138,222

6 Doanh thu hoạt động tμi chính VI.29 599,438,115 1,858,019,492 599,438,115 1,858,019,492

Trong đó: Chi phí lãi vay 4,385,630,927 10,377,566,591 4,385,630,927 10,377,566,591

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 2,450,997,504 2,169,209,996 2,450,997,504 2,169,209,996

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1,805,907,701 (23,526,157) 1,805,907,701 (23,526,157)

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2,113,299,607 494,488,340 2,113,299,607 494,488,340

15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hμnh VI.31

16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Đơn vị tính: VND

Chỉ tiêu

Thuyết minh

Lũy kế từ đầu năm đến cuối qúy I năm 2011

Lũy kế từ đầu năm đến cuối qúy I năm 2010

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

2 Các khoản dự phòng

3 Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay

- Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay

phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) (31,786,710,654) 237,292,791,227

-Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp

-Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (14,283,326,712) 20,785,210,066

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ vμ các tμi

5.Tiền chi đầu tư góp vốn vμo đơn vị khác

6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vμo đơn vị khác

32,824,867

Quý I Năm 2011

7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức vμ lợi nhuận được chia

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Đơn vị tính: VND

Chỉ tiêu

Thuyết minh

Lũy kế từ đầu năm đến cuối qúy I năm 2011

Lũy kế từ đầu năm đến cuối qúy I năm 2010

Quý I Năm 2011

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 1,465,996,594 (1,322,645,465)

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tμi chính

1.Tiền thu từ phát hμnh cố phiếu, nhận vốn góp của

chủ sở hữu

2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ

phiếu của doanh nghiệp đã phát hμnh

5.Tiền chi trả nợ thuê tμi chính

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tμi chính (20,807,875,104) (15,834,890,382)

ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi

Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa

Các khoản khác phải thu Nhμ nước

Cộng

8 Tăng, giảm tμi sản cố định hữu hình (xem phụ lục 1)

V Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bμy trong Bảng cân đối kế toán

HÖ thèng phßng ch¸y ch÷a ch¸y

Chi phÝ söa ch÷a lín

22.1 - Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sỏ hữu (xem phụ lục 2)

+ Cổ phiếu ưu đãi

- Số lượng cổ phiếu được mua lại

+ Cổ phiếu phổ thông

+ Cổ phiếu ưu đãi

- Số lượng cổ phiếu đang lưu hμnh

+ Cổ phiếu ưu đãi

Mệnh giá cổ phiếu: 10.000 đồng/ cổ phiếu

22.3 Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu

25 Tæng Doanh thu b¸n hμng vμ cung cÊp dÞch vô Quý I N¨m 2011 Quý I N¨m 2010

Sè liÖu so s¸nh lμ sè liÖu trªn B¸o c¸o tμi chÝnh cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc ngμy 31/03/2010 cña C«ng ty cæ phÇn

cμ phª An Giang

KÕ to¸n tr−ëng

18 Chi phÝ kh¸c

§iÒu chØnh chi phÝ thuÕ TNDN cña c¸c n¨m tr−íc vμ chi phÝ

thuÕ TNDN hiÖn hμnh n¨m nay

Chi phÝ kh¸c

Gi¸ trÞ cßn l¹i cña TSC§ thanh lý

Tæng céng TSC§ h÷u h×nh Nguyªn gi¸ TSC§

C«ng ty cæ phÇn cμ phª An Giang

B¸o c¸o tμi chÝnh Quý I n¨m 2011

Thuyết minh báo cáo tμi chính

Quý I năm 2011

I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1 Hình thức sở hữu vốn

- Công ty Cổ phần cμ phê An Giang lμ Công ty cổ phần được thμnh lập theo Giấy chứng nhận đăng

ký kinh doanh số 4703000481 ngμy 03 tháng 01 năm 2008 (chuyển đổi từ Công ty TNHH XNK Cμ phê An Giang)

- Sản xuất, mua bán, xuất nhập khẩu cμ phê, sản phẩm nhựa, sản phẩm từ gỗ (từ nguồn gỗ hợp pháp);

- Cho thuê kho bãi;

- Vận tải hμng hóa bằng đường bộ, bằng xe tải nội tỉnh, liên tỉnh;

- Vận tải hμng hóa đường thủy

II Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1 Niên độ kế toán

Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngμy 01/01 vμ kết thúc vμo ngμy 31/12 hμng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán lμ đồng Việt Nam (VND)

III Chuẩn mực vμ Chế độ kế toán áp dụng

1 Chế độ kế toán áp dụng:

Công ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hμnh theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngμy 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tμi chính, các Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tμi chính ban hμnh

vμ các văn bản sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán vμ Chế độ kế toán Việt Nam:

Báo cáo tμi chính được lập vμ trình bμy phù hợp với chuẩn mực vμ chế độ kế toán Việt nam

3 Hình thức kế toán áp dụng:

Công ty áp dụng hình thức kế toán: Sổ Nhật ký chung

IV Các chính sách kế toán áp dụng

1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền vμ các khoản tương đương tiền:

1.1 Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền:

Lμ các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dμng thμnh tiền vμ không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thμnh tiền kể từ ngμy mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

1.2 Nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hμng do Ngân hμng Nhμ nước Việt Nam công bố vμo ngμy kết thúc niên độ kế toán

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ vμ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vμo doanh thu hoặc chi phí tμi chính trong năm tμi chính

2.Chính sách kế toán đối với hμng tồn kho

2.1 Nguyên tắc ghi nhận hμng tồn kho:

Hμng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hμng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến vμ các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hμng tồn kho ở địa điểm

vμ trạng thái hiện tại

Giá gốc của hμng tồn kho mua ngoμi bao gồm giá mua, các loại thuế không được hoμn lại, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hμng vμ các chi phí khác có liên quan trực tiếp

đến việc mua hμng tồn kho

Giá gốc của hμng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chi phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung cố định vμ chi phí sản xuất chung biến đổi phát sinh trong quá trình chuyển hoá nguyên liệu vật liệu thμnh thμnh phẩm

2.2 Phương pháp xác định giá trị hμng tồn kho cuối kỳ:

Giá trị hμng tồn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

2.3 Phương pháp hạch toán hμng tồn kho:

Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hμng tồn kho

2.4 Lập dự phòng giảm giá hμng tồn kho:

Dự phòng giảm giá hμng tồn kho được lập vμo thời điểm cuối năm lμ số chênh lệch giữa giá gốc của hμng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng

3 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại vμ phải thu khác:

3.1 Nguyên tắc ghi nhận: Các khoản phải thu khách hμng, khoản trả trước cho người bán, phải thu

nội bộ vμ các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

- Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại lμ Tμi sản ngắn hạn

- Có thời gian thu hồi hoặc thanh toán trên 1 năm (hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại lμ Tμi sản dμi hạn

3.2 Lập dự phòng phải thu khó đòi: Dự phòng phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn

thất của các khoản nợ phải thu có khả năng không được khách hμng thanh toán đối với các khoản phải thu tại thời điểm lập báo cáo tμi chính

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phảI thu khó đòi căn cứ vμo tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra

Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: Căn cứ vμo dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng

4 Ghi nhận vμ khấu hao tμi sản cố định:

4.1 Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình:

Tμi sản cố định được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tμi sản cố định được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế vμ giá trị còn lại

4.1 Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình:

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

5 Nguyên tắc vốn hoá các khoản chi phí đi vay vμ các khoản chi phí khác

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tμi sản dở dang được tính vμo giá trị của tμi sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, các khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình lμm thủ tục vay

Việc vốn hoá chi phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tμi sản dở dang vμo sử dụng Chi phí đi vay phát sinh sau đó sẽ được ghi nhận lμ chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh

Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời các khoản vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vμo mục đích có được tμi sản dở dang thì phải ghi giảm trừ (-) vμo chi phí đi vay phát sinh khi vốn hoá Chi phí đi vay được vốn hoá trong kỳ không được vượt quá tổng số chi phí đi vay phát sinh trong kỳ Các khoản lãi tiền vay vμ khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội được vốn hoá trong từng kỳ không

được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh vμ số phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội trong kỳ đó

6 Nguyên tắc vốn hoá các khoản chi phí khác:

- Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

- Những khoản chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết quả hoạt động SXKD của nhiều niên

độ kế toán

Chi phí trả trước phân bổ cho hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản, cải tạo, nâng cấp TSCĐ trong kỳ

được vốn hoá vμo TSCĐ đang được đầu tư hoặc cải tạo nâng cấp đó

6.2 Phương pháp phân bổ chi phí trả trước:

Các loại chi phí trả trước nếu chỉ liên quan đến năm tμi chính hiện tại thì được ghi nhận vμo chi phí sản xuất kinh doanh trong năm tμi chính

Việc tính vμ phân bổ chi phí trả trước dμi hạn vμo chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán

được căn cứ vμo tính chất, mức độ từng loại chi phí để chọn phương pháp vμ tiêu thức phân bổ hợp lý

7 Nguyên tắc ghi nhậ các khoản phải trả thương mại vμ phải trả khác:

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu:

- Có thời hạn thanh toán dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại lμ Nợ ngắn hạn

- Có thời hạnh thanh toán trên 1 năm hoặc trên 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại lμ Nợ dμi hạn

Tμi sản thiếu chờ xử lý được phân loại lμ Nợ ngắn hạn

Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại lμ Nợ dμi hạn

8 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lμ số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán vμ điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước

9 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

9.1 Doanh thu bán hμng được ghi như sau:

- Sản phẩm hoặc hμng hóa đã được chuyển giao cho người mua vμ 2 bên đã chốt giá;

- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hμng;

- Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hμng

9.2 Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một

cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoμn thμnh vμo ngμy lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ

đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

- Xác định được phần công việc đã hoμn thμnh vμo ngμy lập Bảng cân đối kế toán;

- Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch vμ chi phí để hoμn thμnh giao dịch cung cấp dịch

vụ đó

9.3 Doanh thu hoạt động tμi chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, lợi nhuận được chia vμ các

khoản doanh thu hoạt động tμi chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai điều kiện sau:

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

10 Nguyên tắc vμ phương pháp ghi nhận chi phí tμi chính

Các khoản chi phí được ghi nhận vμo chi phí tμi chính gồm:

- Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tμi chính;

- Chi phí đi vay vốn;

- Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ;

Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động

tμi chính

11 Những thay đổi trong chính sách kế toán

9.1 Về ghi nhận doanh thu:

- Năm 2011 đối với những lô hμng đã giao cho người mua vμ đã được nguời mua tạm ứng một phần tiền (70%) nhưng hai bên chưa chốt giá thì đơn vị chưa ghi nhận doanh thu vμ giá vốn, giá trị hμng đã giao cho bên mua được hạch toán vμ ghi nhận lμ hμng gửi bán

9.2 Xác định giá trị hμng tồn kho cuối kỳ:

- Năm 2011 giá trị hμng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền