Báo cáo tài chính quý 2 năm 2009 - Công ty Cổ phần Cà phê An Giang tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty cổ phần cà phê An Giang Báo cáo tài tháng đầu năm 2009 (đ đợc kiểm toán ) Công ty cổ phần cà phê An Giang Khu CN Tam Phớc- Long Thành - Đồng Nai Báo cáo tài giai đoạn Từ 01/01/2009 đến 0/06/2009 NộI DUNG Trang Báo cáo Ban giám đốc 2-3 Báo cáo Kiểm toán 4-5 Báo cáo Tài đợc kiểm toán - 21 Bảng cân đối kế toán 6-8 Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo lu chuyển tiền tệ 10 - 11 Thuyết minh Báo cáo tài 12 - 21 Công ty cổ phần cà phê An Giang Khu CN Tam Phớc- Long Thành - Đồng Nai Báo cáo tài giai đoạn Từ 01/01/2009 đến 0/06/2009 Báo cáo Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty Cổ phần cà phê An Giang (sau gọi tắt Công ty) trình bày Báo cáo Báo cáo tài tháng đầu năm 2009 Công ty CÔNG TY Công ty Cổ phần cà phê An Giang đợc thành lập theo theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4703000481 ngày 03 tháng 01 năm 2008 (chuyển đổi từ Công ty TNHH XNK Cà phê An Giang), ngành nghề kinh doanh Công ty là: - Sản xuất, mua bán, xuất nhập cà phê, sản phẩm nhựa, sản phẩm từ gỗ (từ nguồn gỗ hợp pháp); - Cho thuê kho bãi; - Vận tải hàng hóa đờng bộ, xe tải nội tỉnh, liên tỉnh; - Vận tải hàng hóa đờng thủy Vốn điều lệ Công ty 83.000.000.000 đồng Trụ sở Công ty đờng số - Khu Công nghiệp Tam Phớc - Long Thành - Đồng Nai CáC Sự KIệN SAU NGY KHOá Sổ Kế TOáN LậP BáO CáO TI CHíNH Không có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài đòi hỏi đợc điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài Hội đồng quản trị năm 2009 Ông Nguyễn Văn An - Chủ tịch Ông Lê Văn Kế - Thành viên Bà Ngô Thị Hạnh - Thành viên Ông Đoàn Thanh Bình - Thành viên Bà Trần Thị Thu Tâm - Thành viên BAN GIáM ĐốC năm 2009 Ông : Lê Văn Kế - Tổng Giám đốc Ông : Vũ Xuân Hậu - Phó Tổng Giám đốc Ban kiểm soát năm 2009 Bà Nguyễn Thị Minh Huệ - Trởng ban Ông Nguyễn Đức Hiệp - Thành viên Ông Vũ Lê Ban - Thành viên Công ty cổ phần cà phê An Giang Khu CN Tam Phớc- Long Thành - Đồng Nai Báo cáo tài giai đoạn Từ 01/01/2009 đến 0/06/2009 KIểM TOáN VIÊN Công ty T vấn Kế toán Kiểm toán Việt Nam (AVA) thực kiểm toán Báo cáo tài tháng đầu năm 2009 Công ty CÔNG Bố TRáCH NHIệM CủA BAN GIáM ĐốC ĐốI VớI BáO CáO TI CHíNh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế toán đợc áp dụng có đợc tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch - trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài hay không; - Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; - Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trờng hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán đợc lu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nớc Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an toàn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2009, kết hoạt động kinh doanh tình hình lu chuyển tiền tệ cho năm tài chỉnh kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Phê duyệt báo cáo tài Chúng tôi, Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần cà phê An Giang phê duyệt Báo cáo tài tháng đầu năm 2009 Công ty Hà Nội, ngày 21 tháng 07 năm 2009 Thay mặt Hội đồng quản trị Chủ tịch Nguyễn Văn An Hà Nội, ngày 20 tháng 07 năm 2009 Tổng Giám đốc Lê Văn Kế Số : /BCKT/TC Báo cáo kiểm toán Về Báo cáo Tài thàng đầu năm 2009 Công ty Cổ phần cà phê An Giang Kính gửi: - Hội đồng quản trị - Ban Giám đốc Công ty Cổ phần cà phê An Giang Chúng kiểm toán báo cáo tài tháng đầu năm 2009 Công ty Cổ phần cà phê An Giang đợc lập ngày 20 tháng 07 năm 2009 gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2009, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 đợc trình bày từ trang đến trang 20 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Giám đốc Công ty Trách nhiệm đa ý kiến báo cáo kết kiểm toán Báo cáo kiểm toán báo cáo tài 2008, kiểm toán viên đa ý kiến ngoại trừ: Trong năm 2008 đơn vị có lợng cà phê Robusta 4.703 giao cho khách hàng đợc khách hàng tạm ứng tiền 70% theo giá tạm tính ngày giao hàng Tuy nhiên đến thời điểm kiểm toán hai bên cha chốt giá, đơn vị hạch toán doanh thu theo giá tạm tính ngày giao hàng, tổng doanh thu ghi nhận lô hàng 175.557.987.379 đồng Cơ sở ý kiến: Chúng thực công việc kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài không chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phơng pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin báo cáo tài chính; ...BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH BAo cAo TAl CHiNH Quy nam 2014 Baa cao rai chfnh Quy nam 2014 C6ng ty CP chung khoan An Binh So 101- Lang H~ - Bong Ba - Ha N(>i BANG CAN DOl KE ToAN DVT: VND Tinlz tlinngiiy 30/06/20/4 TAl SAN MAS6 Thuy~t minh A - TAl SAN NGAN H~N 100 30/06/2014 01/01/2014 530,490,213,875 571,761,727,934 299,882,001,472 299,882,001,472 188,948,022,681 (100=110+120+130+140+150) V.OI I Ti~n va cae khoan tu'ong dlrong ti~n 110 I Ti~n III II Cae khoan dfiu tlr tai ehinb ng~n h,n I Dliu tu ngfuJ hl;ill 120 121 Ol! phang giam gia dliu tu nglln h',1n(*) 129 III Cae khoan phili thu ng~n h,n 130 I Phai thu Clla khach hang 131 3,979,776,000 214,221,544,856 146,341,250 Tra tmac cho nguai ban 132 135 138 139 140 241,002,720 1,461,755,863 165,172,243.937 (8,581,957,260) 311,782,720 2,314,027,527 219,362,268,312 (7,912,874,953) 150 5,029,215,092 1,492,629,370 I Chi phi tra tmac nglln hl;ill 151 1,526,614,091 1,396,027,370 Thu~ GTGT duQ'c kh~u trir Tai san ngfuJ hl;ln khac B - TAl SAN DAI H~N 152 158 200 3,502,601,001 177,673,330,780 96,602,000 179,456,488,254 148,623,420,015 13,978,237.142 26,159,122,219 (12,180,885,077) 134,645,182,873 151,107,694,185 151,055,389,159 14,787,392,013 26,389,505,548 (11,602,113,535) 136,267,997,146 Phai thu hOl;ltdQng giao djch chUng khoan Cac khoan phai thu khac Ol! phang phai thu ngfuJ hl;ln kh6 dai(*) IV Hang tiln kbo V Tai san ng~n h,n kbae V.04 V.l1 63,306,176,051 63,803,009,122 (496,833,071 ) 162,272,821,260 188,948,022,681 167,099,531,027 196,442,984,994 (29.343,453,967) V.02 (200=210+220+240+250+260) II Tai san efl djnh Tai san c6 djnh hfru hinh - Nguyen gia - Gia trj hao man luy k~(*) Tai san c6 djnh vo hinh - Nguyen gia - Gia trj hao man luy k~ (*) Chi phi dliu tu xay dl,fng co ban dBÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T Q II - NĂM 2009 (D NG TĨM T T) Lập [...]... Từ01/01 /20 09 đến 30/06 /20 09 Thuyết minh báo cáo ti chính 6 tháng đàu năm 20 09 I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1 Hình thức sở hữu vốn - Công ty Cổ phần cà phê An Giang là Công ty cổ phần đợc thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4703000481 ngày 03 tháng 01 năm 20 08 (chuyển đổi từ Công ty TNHH XNK Cà phê An Giang) - Vốn điều lệ của Công ty là 83.000.000.000 đồng - Trụ sở chính của Công ty. .. hạn khác 338,073 ,25 2,900 22 9,748,310 1,475,015,000 513,773,748,310 339,548 ,26 7,900 1,955 ,28 7 ,24 0 1,955 ,28 7 ,24 0 18 31/ 12/ 2008 VNĐ 513,544,000,000 30/06 /20 09 VNĐ Doanh thu cha thực hiện Các khoản phải trả khác Cộng 31/ 12/ 2008 VNĐ 31/ 12/ 2008 VNĐ 1,771 ,21 2,848 1,771 ,21 2,848 Công ty cổ phần c phê an giang Báo cáo tài chính giai đoạn từ 01/01 /20 09 đến 30/06/09 Khu CN Tam Phớc - Long Thành - Đồng Nai 11 Vốn... 110,681,486 Doanh thu hoạt động tài chính khác 4,174, 420 ,379 11,800, 920 ,0 72 5, 325 , 620 ,075 11,911,601,558 Cộng 15 Chi phí tài chính 6 tháng ĐN 20 09 20 6 tháng ĐN 20 08 Công ty cổ phần c phê an giang Báo cáo tài chính giai đoạn từ 01/01 /20 09 đến 30/06/09 Khu CN Tam Phớc - Long Thành - Đồng Nai VNĐ Lãi tiền vay Chi phí tài chính khác Cộng VNĐ 12, 101,339,887 10,0 72, 885,544 7,351,681,7 52 2,505,3 12, 950 19,453, 021 ,639... 7, 120 ,27 3,6 82 418,933,1 72 67 ,27 5,640, 620 Tăng trong kỳ 123 ,24 5,000 198,0 72, 259 5 42, 685,155 1 02, 093,074 966,095,488 1 02, 093,074 8 42, 850,488 Chỉ tiêu Nguyên giá TSCĐ 198,0 72, 259 - Do mua sắm - Do XDCB 5 42, 685,155 123 ,24 5,000 123 ,24 5,000 Giảm trong kỳ - Thanh lý TSCĐ, nhợng bán - Giảm khác 14,703,3 42, 806 45,354,408 ,21 9 7,6 62, 958,837 521 , 026 ,24 6 68 ,24 1,736,108 Số d đầu kỳ 1,878,515,003 10, 520 ,070, 125 726 ,616,039... năm 20 09 (10,459 ,27 7,900) 11 Đơn vị tính: VND 6 tháng đầu năm 20 08 (7 ,26 6,344,116) Công ty cổ phần c phê an giang Báo cáo tài chính giai đoạn từ 01/01 /20 09 đến 30/06/09 Khu CN Tam Phớc - Long Thành - Đồng Nai Báo cáo lu chuyển tiền tệ 6 tháng đầu năm 20 09 (Theo phơng pháp gián tiếp) Thuyết minh Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 20 09 Đơn vị tính: VND 6 tháng đầu năm 20 08 III Lu chuyển tiền từ hoạt động tài chính. . .Công ty cổ phần c phê an giang Báo cáo tài chính giai đoạn từ 01/01 /20 09 đến 30/06/09 Khu CN Tam Phớc - Long Thành - Đồng Nai Báo cáo lu chuyển tiền tệ 6 tháng đầu năm 20 09 (Theo phơng pháp gián tiếp) 6 tháng đầu năm 20 09 Đơn vị tính: VND 6 tháng đầu năm 20 08 1 Lợi nhuận trớc thuế (16,190,9 92, 840) 13 ,24 9,610,831 2. Điều chỉnh cho các khoản 15,144,989,418 13,735, 921 , 625 4,194,849 ,22 7 3,773,717,567... 19,453, 021 ,639 12, 578,198,494 VI Những thông tin khác 16 Thông tin so sánh Số liệu so sánh trên Bảng cân đối kế toán là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2008, số liệu so sánh trên Báo cáo hoạt động kinh doanh và Lu chuyển tiền tệ là số liệu trên Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 20 08 của Công ty cổ phần cà phê An Giang đã đợc kiểm toán bởi Công ty TNHH T vấn Tài chính Kế... trong năm 49, 029 ,753, 524 33,970 ,24 6,476 Vốn góp giảm trong năm (*) Vốn góp cuối năm 83,000,000,000 19 83,000,000,000 Công ty cổ phần c phê an giang Báo cáo tài chính giai đoạn từ 01/01 /20 09 đến 30/06/09 Khu CN Tam Phớc - Long Thành - Đồng Nai 11.4 Cổ phiếu - Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hành 30/06 /20 09 31/ 12/ 2008 8,300,000 8,300,000 8,300,000 8,300,000 8,300,000 8,300,000 - Số lợng cổ phiếu đã bán ra công. .. thừa 30/06 /20 09 31/ 12/ 2008 VNĐ VNĐ 50,700 ,26 0 50,700 ,26 0 50,700 ,26 0 50,700 ,26 0 Các khoản khác phải thu Nhà nớc Cộng 5 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình (xem phụ lục 1) 16 Công ty cổ phần c phê an giang Báo cáo tài chính giai đoạn từ 01/01 /20 09 đến 30/06/09 Khu CN Tam Phớc - Long Thành - Đồng Nai 6 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Lô gô công ty Trang Website Cộng Nguyên giá TSCĐ Số d đầu kỳ - Tăng trong... trong kỳ (22 , 523 ,487,964) 22 ,913,894,164 Tiền và tơng đơng tiền đầu kỳ 24 ,5 82, 177,883 11,474,560,361 2, 058,689,919 34,388,454, 525 ảnh hởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền và tơng đơng tiền cuối kỳ Kế toán trởng Đồng nai, ngày 20 tháng 07 năm 20 09 Tổng Giám đốc Đon Thanh Bình lê văn kế 12 Công ty cổ phần cà phê An Giang Khu CN Tam Phớc- Long Thành - Đồng Nai Báo cáo tài chính giai