BÁO CÁO THỰC TẬP THỰC TẾ TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN LAN CHIBUSINE.SS

TRNG I HC TR VINH KHOA KINH T, LUT ISO 9001:2008 BO CO THC TP THC T TI CễNG TY TNHH MT THNH VIấN LAN CHI BUSINE.SS Ngi hng dn: Sinh viờn thc hin: TS: NGUYN PHM TRANG NGN MSSV: DA1911035 Lp: DA11KT01A Khúa: 2011 - 2015 Tr vinh Nm 2015 LI CM N Em xin chõn thnh cm quy Thõy Cụ Trng i hc Tr Vinh ó to iu kin thun li cho em sut quỏ trỡnh hc tp, cng nh sut thi gian thc hin bi bỏo cỏo Em xin chõn thnh cm n s quan tõm hng dn, giỳp tn tỡnh ca cụ ó to iu kin cho em hon thnh bi bỏo cỏo Ngy thỏng nm 2015 Sinh viờn thc hin i NHN XẫT CA C QUAN THC TP H v tờn sinh viờn thc tp: Nguyn Phm Trang Ngõn MSSV: DA191 Lp: DA11KT01A Khoa: Kinh t, Lut Thi gian thc tp: T ngy: 05/01/2015 n ngy: 06/02/2015 n v thc tp: Cụng ty TNHH mt thnh viờn Lan Chi Busine.ss a ch: Trung Sn Trõm - Sn Tõy - H Ni in thoi: Fax: Email: Website: Ghi chỳ: - ỏnh giỏ bng cỏch ỏnh du ( ) vo ct xp loi cỏc ni dung ỏnh giỏ bng sau: Xp loi Ni dung ỏnh giỏ Tt Khỏ T.Bỡnh Kộm I Tinh thn k lut, thỏi Thc hin ni quy c quan Chp hnh gi gic lm vic Trang phc Thỏi giao tip vi cỏn b cụng nhõn viờn í thc bo v ca cụng Tớch cc cụng vic o c ngh nghip Tinh thõn hc hi cụng vic II K nng chuyờn mụn nghip v ỏp ng yờu cõu cụng vic Nghiờn cu, hc nõng cao trỡnh chuyờn mụn, nghip v K nng tin hc K nng s dng thit b ti ni lm vic (mỏy fax, photocopy, mỏy in, mỏy vi tớnh) X ly tỡnh phỏt sinh Cú y kin, xut, nng ng, sỏng to cụng vic Kt lun: , ngy thỏng nm 2015 XC NHN CA C QUAN TH TRNG (Ky tờn, úng du) ii NHN XẫT CA NGI HNG DN H v tờn sinh viờn thc tp: Nguyn Phm Trang Ngõn MSSV: DA1911 Lp: DA11KT01A Phn nhn xột: V hỡnh thc: V ni dung: V tinh thõn thỏi lm vic: Phn chm im: NI DUNG NH GI V hỡnh thc: - Trỡnh by ỳng theo mu hng dn - Li chớnh t, li ỏnh mỏy khụng ỏng k V ni dung: - C s ly lun phự hp vi ti - Phõn gii thiu v c quan thc rừ rng - Ni dung phn ỏnh c thc trng ca cụng ty, cú ỏnh giỏ thc trng trờn - xut gii phỏp phự hp vi thc trng, cú kh nng thc thi thc t - Phõn kt lun, kin ngh phự hp Tinh thn, thỏi lm vic: TNG CNG IM IM TI A 1 1 GVHD 1 10 Tr Vinh, ngy .thỏng nm 2015 GIO VIấN HNG DN DANH SCH CC T VIT TT TNHH : Trỏch nhim hu hn iii MTV : Mt thnh viờn iv MC LC LI CM N .i NHN XẫT CA C QUAN THC TP ii NHN XẫT CA NGI HNG DN .iii DANH SCH CC T VIT TT iii CHNG I GII THIU TNG QUAN V CễNG TY TNHH MT THNH VIấN LAN CHI BUSINE.SS 1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh phỏt trin v chc nng hot ng ca cụng ty 1.2 T chc qun ly ca cụng ty 1.3 Quy trỡnh kinh doanh 1.4 T chc cụng tỏc k toỏn ti cụng ty 1.5 c im ca n v nh hng n cụng tỏc k toỏn 1.6 Chin lc v phng hng phỏt trin ca cụng ty tng lai .9 CHNG II .11 NHNG CễNG VIC THC TP TI CễNG TY TNHH MTV LAN CHI BUSINE.SS 11 2.1 Nhng cụng vic thc hin ti cụng ty 11 2.2 Nhng cụng vic quan sỏt ti cụng ty 17 CHNG III 18 BI HC KINH NGHIM .18 3.1 V chuyờn mụn .18 3.2 V phng phỏp t chc cụng vic .18 3.3 V quỏ trỡnh hot ng ca cụng ty 19 v CHNG I GII THIU TNG QUAN V CễNG TY TNHH MT THNH VIấN LAN CHI BUSINE.SS 1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh phỏt trin v chc nng hot ng ca cụng ty 1.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca cụng ty Thụng tin chung v doanh nghip: - Tờn doanh nghip: Cụng ty TNHH MTV Lan Chi Busine.ss - a ch: Trung Sn Trõm-Sn Tõy- H Ni - Vn ca cụng ty: 18.000.000.000 Mó s thu: 0200158227 S in thoi: 043.567.321 Quỏ trỡnh i v phỏt trin doanh nghip: Cụng ty hot ng theo giy chng nhn ng ky kinh doanh s 0200158227 ngy 27 thỏng 04 nm 2007 S k hoch õu t Thnh ph H Ni cp Chớnh thc i vo hot ng t ngy 10/11/2007 vi din tớch s dng ban õu khong 180m2 ti Trung Sn Trõm - Sn Tõy - H Ni Trung tõm thng mi cú khong 1.500 mt hng phc v ngi tiờu dựng, bao gm: cỏc nhúm hng thc phm, cụng ngh, sn phm may mc, húa m phm, dng c gia ỡnh, chi tr em, in sau nm hot ng bng uy tớn cht lng, giỏ c, trung tõm ó chim c long tin ca khỏch hng tr thnh a ch tin cy ca ngi tiờu dựng 1.1.2 Chc nng v lnh vc hot ng ca cụng ty Cỏc ngnh ngh kinh doanh chớnh theo ng ký kinh doanh: Cỏc ngnh ngh kinh doanh chớnh theo ng ky kinh doanh: Siờu th Hapro Food cú chc nng kinh doanh bỏn l hng húa cụng nghip phm, phm, phũng phm, dựng gia ỡnh, thc phm cụng ngh, bỏnh mt ko, kinh dooanh hng in t 1.2 T chc qun lý ca cụng ty Trng siờu th Phú trng siờu th K toỏn ti v S 1: B mỏy qun lý ca cụng ty T bỏn hng T Kho T bo v Nhim v c th ca tng phũng ban nh sau: - Trng siờu th l ngi cú quyn hnh cao nht cú trỏch nhim ln nht trc ban lónh o L ngi ch huy trc tip n v, lónh hi y kin ca cp trờn, hoch nh chin lc cho cp di thc hin, l ngi bao quỏt ton b hot ng kinh doanh ca n v thụng qua cỏc phũng ban chc nng t ú a cỏc quyt nh kinh doanh cho ca hng - Phú trng siờu th l ngi giỳp vic chớnh cho trng siờu th, cựng vi ch em t kho lm cụng tỏc nghiờn cu th trng, th hiu khỏch hng, tỡm ngun hng v mua hng bỏn, d tr hng húa thi v, t chc bỏn ụn c khõu tiờu th trỏnh vic hng hoỏ b ng nh hng ti tỡnh hỡnh kinh doanh - T k toỏn ti v gm 10 ngi l mt b phn khụng th thiu c ca bt k mt n v kinh doanh no v i vi siờu th cng vy T k toỏn lm nhim v ghi chộp õy cỏc nghip v k toỏn phỏt sinh k hch toỏn Ti phũng ban k toỏn cú s phõn cụng rừ rng, mi nhõn viờn ph trỏch mt mng cụng vic c th v tt c cỏc thnh viờn liờn kt vi to thnh chui mt xớch qun ly vn, tin hng v ti sn ca siờu th, cung cp cỏc thụng tin cõn thit v tham mu cho ban lónh o a cỏc quyt nh ỳng n trc s bin ng liờn tc ca th trng nhm nõng cao hiu qu kinh doanh - T bỏn hng gm cú 39 nhõn viờn c chia thnh t bỏn hng Cỏc t bỏn hng ny c sp xp theo ca v u nm di s ch o kinh doanh ca ban lónh o Mi t bỏn hng u cú mt t trng, ph trỏch mi cụng vic ca t mỡnh ph trỏch nh sp xp nhõn lc, t chc y mnh hng hoỏ bỏn cựng anh ch em phn u hon thnh vt mc k hoch c giao Cỏc t bỏn hng u phi qun ly cỏc mt hng v s lng nhp, xut, tn thụng qua kim kờ nh k ngy/ lõn - T kho gm nhõn viờn, mi vic ca kho u c tin hnh theo k hoch v s ch o ca cp trờn nh l tin hnh nghip v d tr bo qun hng húa trỏnh tht thoỏt hng hoỏ, chu trỏch nhim tng lõn nhp xut hng, tin hnh phõn loi hng hoỏ theo ỳng chng loi v kớch c cõn thit, sp xp hng hoỏ gn gng thun li cho vic ly hng c d dng nhanh chúng tn dng trit din tớch ca kho Ngoi t kho cũn lm nhim v nghiờn cu th trng, xut cỏc phng ỏn kinh doanh cho lónh o siờu th nhm nõng cao hiu qu ca hot ng bỏn hng - T bo v gm cú 10 ngi lm nhim v bo v hng húa, gỡn gi an ninh ca siờu th ti cỏc im bỏn hng 1.3 Quy trỡnh kinh doanh Ban Giỏm c (3) n hng (2) (9) (7) Phũng Kinh Doanh Phũng K Toỏn (5) (6) (4) Hnh Khỏch (10) (8) Phũng iu Hnh (1) S 2: Quy trỡnh kinh doanh (1): Khỏch hng gi yờu cõu, n t hng n doanh nghip (2): Phũng kinh doanh tip nhn n hng v gi bỏo giỏ cho khỏch hng Khi khỏch hng hng hi ỏp chp nhn n giỏ thỡ phũng kinh doanh lờn hp ng kinh t (nu cú) cho khỏch hng (3): Phũng kinh doanh bỏo cỏo hot ng v ngun doanh thu lờn Ban giỏm c (4): Phũng kinh doanh thụng bỏo Phũng iu hnh sp xp iu xe ti v ti x phc v cho n hng (5): Phũng kinh doanh thụng bỏo Phũng k toỏn bit n hng, hp ng kinh t mi hp chng t cung cp cho khỏch hng cú nhu cõu v lờn cụng n theo dừi (6): Phũng iu hnh thụng bỏo k hoch v tin cung cp dch v ti s v ang din ra, cung cp cỏc chng t cho Phũng k toỏn hp chi phớ, bỏo cỏo lờn c quan cú thm quyn v bỏo cỏo lờn Ban giỏm c (7): Phũng k toỏn bỏo cỏo lờn Ban giỏm c cỏc hot ng, nghip v phỏt sinh ca doanh nghip thụng qua cỏc bỏo cỏo, chng t v s sỏch nh k hay cú yờu cõu (8): Phũng iu hnh thụng bỏo k hoch v tin cung cp dch v ti s v ang din cho cỏc khỏch hng (9): Ban giỏm c tỡm hiu ỏnh giỏ s va lũng ca khỏch hng doanh nghip cung cp dch v ti (10): Phũng k toỏn theo dừi n hng, thụng bỏo tin v ln k hoch tm ng ca khỏch hng, lng nghe y kin ca khỏch hng v s ỏnh giỏ cht lng ca dch v ti m doanh nghip ang cung cp 1.4 T chc cụng tỏc k toỏn ti cụng ty 1.4.1 T chc b mỏy k toỏn K toỏn trng Phú phũng K toỏn ngõn hng Kế toán toán Kế toán tiền lơng BHXH, TSCĐ Th qu K toỏn cỏc ca hng Mỏy tớnh K toỏn cỏc kho hng Kế toán tiêu thụ sản phẩm công nợ K toỏn phõn xng v tớnh giỏ thnh sn phm S 3: B mỏy k toỏn ca cụng ty + Trng phũng k toỏn (k toỏn trng) : cú trỏch nhim iu hnh ton b h thng k toỏn ang hnh ti n v, cú chc nng tham mu cho giỏm c vic qun ly v iu hnh cụng ty + Phú phũng: lm nhim v tng hp t bng kờ, nht ky, lờn s cỏi hng quy, hng nm lờn bỏo cỏo quyt toỏn Ngoi cũn thay nhim v ca trng phũng trng phũng i vng + K toỏn cỏc kho hng: vỡ nhim v ca cụng ty buụn bỏn l ch yu vy m nguyờn liu chớnh tiờu th, dựng vo sn xut tựy tng i tng s dng m hch toỏn c th vo cỏc bng kờ, nht ky chung, s cỏi + K toỏn TSC, tin lng, BHXH: hng thỏng cú nhim v tng hp phõn b cho cỏc i tng s dng, lờn bng kờ s 4, vo nht ky s cỏi cho phự hp + K toỏn cỏc ca hng: lm nhim v tng hp trờn cỏc hoỏ n nhp v xut bỏn hng, mi thỏng kim kờ mt lõn vo ngy cui thỏng, lờn bng kờ, nht ky chung, s cỏi + K toỏn toỏn ngõn hng: hng ngy cú nhim v giao dch vi ngõn hng: ngõn hng cụng thng, ngõn hng ngoi thng Cn c vo cỏc u nhim chi, sộc chuyn khon, sộc lnh tin mt, k toỏn lờn bng kờ s 2, lờn nht ky chung cho cỏc ti khon 112,311 + K toỏn toỏn: hng ngy cn c vo cỏc chng t gc, cỏc húa n nhp hng, hoỏ n bỏn hng vit phiu thu, phiu chi, cui thỏng cng s, lờn bng kờ s 1, nht ky chung cho ti khon 111 + Th qu: lm nhim v thu chi tin mt cú phiu thu, chi Ngoi cũn phi i ngõn hng np v rỳt tin + K toỏn tiờu th sn phm v theo dừi cụng n: cn c vo cỏc chng t gc v cỏc hoỏ n nhp, xut bỏn, k toỏn cú nhim v theo dừi chi tit cỏc cụng n i vi tng khỏch hng trỏnh s nhõm ln + Ngoi cỏc nhõn viờn ca cỏc b phn, cũn cỏc nhõn viờn k toỏn ph trỏch cỏc phõn xng, trc thuc phũng ti v Cỏc nhõn viờn k toỏn ny cú nhim v trc tip hp chi phớ phỏt sinh ca phõn xng, ng thi chu trỏch nhim tớnh giỏ thnh cụng xng i vi tng loi sn phm, phõn tớch hot ng ca phõn xng Tt c cỏc nghip v kinh t phỏt sinh hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty u c ghi chộp, phn ỏnh kp thi, õy , ỳng i tng v theo trỡnh t thi gian Hin nay, cụng ty ó trang b h thng mỏy tớnh cho phũng k toỏn, mi nhõn viờn c s dng riờng mt mỏy m bo cung cp thụng tin mt cỏch kp thi, chớnh xỏc 1.4.2 Hỡnh thc k toỏn ti n v Ch k toỏn ỏp dng ti cụng ty Ch k toỏn ỏp dng Theo quy nh ti Q 15/2006/Q- BTCngy 20/03/2006 ca B Trng B Ti Chớnh Bỏo cỏo ti chớnh ca doanh nghip bao gm: + Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh + Bỏo cỏo lu chuyn tin t + Bng cõn i ti khon + Cỏc bỏo cỏo tng hp Cỏc phng phỏp k toỏn ch yu m doanh nghip s dng - Phng phỏp khu hao TSC: Do c im sn xut kinh doanh ca mỡnh nờn cụng ty ó chn phng phỏp khu hao TSC l phng phỏp khu hao theo ng thng - Phng phỏp hch toỏn thu GTGT: Cụng ty tớnh thu GTGT theo phng phỏp khu tr v s dng TK 133 tớnh thu õu vo, TK 331 tớnh thu õu - Phng phỏp hch toỏn hng tn kho: + Nguyờn tc ghi nhn hng tũn kho: nguyờn tc giỏ gc + Phng phỏp hch toỏn hng tn kho: kờ khai thng xuyờn + Hch toỏn hng xut kho theo phng phỏp bỡnh quõn gia quyn + Phng phỏp lp d phũng gim giỏ hng tn kho Hỡnh thc s k toỏn m doanh nghip s dng ghi chộp cỏc nghip v Chng t k toỏn S Nht ky c bit S nht ky chung S cỏi S, th k toỏn chi tit Bng tng hp chi tit Bng cõn i s phỏt sinh Bỏo cỏo ti chớnh S : K toỏn theo hỡnh thc nht ký chung Trỡnh t ghi s: Hng ngy cn c vo cỏc chng t gc ó c kim tra ly s liu ghi trc tip vo cỏc NKC, th - s chi tit cú liờn quan DN ỏp dng hỡnh thc KT l ghi chộp bng tay v KT trờn mỏy i vi NKC cn c vo th - s chi tit hng ngy, chng t KT Cui thỏng phi chuyn s tng hp s liu, tng cng th - s chi tit vo NKC i vi cỏc loi chi phớ SXXD phỏt sinh nhiu lõn mang tớnh cht phõn b thỡ chng t gc trc ht phi hp v phõn loi cỏc bng phõn b Sau ú ly s liu kt qu ca bng phõn b ghi vo cỏc NKC Cui thỏng khúa s, cng s liu trờn cỏc NKC, kim tra i chiu s liu trờn cỏc NKC vi cỏc s KT chi tit v bng tng hp chi tit 1.5 c im ca n v nh hng n cụng tỏc k toỏn 1.5.1 Thun li Cụng ty cú mt i ng nhõn viờn tr, nng ng nhit tỡnh i ng nhõn viờn ó gúp phõn lm cho doanh nghip phỏt trin nhanh cựng vi s phỏt trin ca t nc - C cu hp ly to iu kin cho Cụng ty cú th m rng th trng tiờu th ca mỡnh - Hin Cụng ty ang cú mt s lng khỏch hng trung thnh v n nh Ngoi cỏc siờu th nh l cng nhiu trờn a bn thnh ph Cụng ty cũn m rng mng li khỏch hng n cỏc siờu th nh ny 1.5.2 Khú khn - Vi mt doanh nghip ang hot ng trờn th trng mun m rng quy mụ thỡ cõn phi cú vn, nht l i vi cỏc doanh nghip kinh doanh siờu th thỡ ngun cú mt bng kinh doanh l rt tn kộm - i ng cỏn b nhõn viờn cú trỡnh cao cũn thp vỡ Cụng ty cũn phi gii quyt bi toỏn khú khn ú l nu thuờ nhiu cỏn b cú trỡnh cao thỡ chi phớ m Cụng ty b cng ln hn nhiu so vi thuờ nhõn viờn cú trỡnh thp hn 1.6 Chin lc v phng hng phỏt trin ca cụng ty tng lai 1.6.1 Chin lc phỏt trin cụng ty - Phỏt trin Thng hiu Lan Chi Busine.ss tr thnh thng hiu mnh nht Sn Tõy lnh vc siờu th bng cht lng v uy tớn - Ch ng khai thỏc khỏch hng ti th trng ngoi Sn Tõy - Phỏt trin ngun nhõn lc theo hng ỏp ng tt yờu cõu cụng vic chuyờn nghip - õu t xõy dng c s vt cht: phũng, nh xng, trang thit b hin i phc v cho dch v khỏch hng tt nht 1.6.2 Phng hng phỏt trin cụng ty L mt cụng ty thng mi Cụng ty ang chuyn dõn sang kinh doanh a dch v to li th kinh doanh trờn th trng ca mỡnh Hin ti Cụng ty ang chun b trin khai dich v mua bỏn v kớ gi hng hoỏ ( ch yu l cỏc hng hoỏ phũng phm v hng tiờu dựng ) Qung cỏo trờn truyn hỡnh cú u im l sinh ng, hp dn, d truyn ti ni dung n ngi tiờu dựng, nhiờn chi phớ v qung cỏo trờn truyn hỡnh nht l vo cỏc gi cao im cho ụng ngi xem li cao, tớnh chn lc khỏch hng li thp nờn Cụng ty khụng õu t nhiu vo qung cỏo trờn truyn hỡnh Tng cng qung cỏo trờn internet v sn phm ca Cụng ty cng nh tờn Cụng ty ti cỏc trang mua bỏn nguyờn vt liu, õy l cỏch cho cỏc Cụng ty khỏc bit n tờn tui ca Cụng ty nhiu hn 10 CHNG II NHNG CễNG VIC THC TP TI CễNG TY TNHH MTV LAN CHI BUSINE.SS 2.1 Nhng cụng vic thc hin ti cụng ty 2.1.1 K toỏn bng tin - Chng t s dng: + Phiu thu: Mu 01 - TT / BB + Phiu chi: Mu 02 - TT / BB + U nhim chi, u nhim thu, sec + Giy bỏo cú, giy bỏo n + Bng kờ ca ngõn hng - Ti khon s dng: + TK 111 Tin mt + TK 112 Tin gi ngõn hng - S k toỏn: + S qu tin mt + S tin gi ngõn hng + S k toỏn tng hp + S cỏi TK 111, TK 112 Phiu thu, phiu chi, giy bỏo cú, bỏo n S Qu Phõn h k toỏn Vn bng tin S k toỏn tng hp: - S nht ky chung - S cỏi TK 111, 112 Ghi chỳ: : Nhp s liu hng ngy : In s bỏo cỏo cui thỏng, cui nm S 5: Quy trỡnh thc hin phõn h k toỏn bng tin Gii thớch: 11 - Hng ngy, k toỏn cn c vo phiu thu, phiu chi, giy bỏo cú, giy bỏo n xỏc nh ti khon ghi n, ghi cú nhp d liu vo mỏy vi tớnh theo cỏc bng biu c thit k sn trờn phõn h k toỏn bng tin Theo quy trỡnh phõn h k toỏn, cỏc thụng tin c t ng nhp vo s k toỏn tng hp - Cui thỏng, k toỏn thc hin cỏc thao tỏc khúa s.S k toỏn tng hp c in giy, úng thnh quyn v thc hin cỏc th tc phỏp ly theo quy nh 2.1.2 K toỏn hng tn kho - Chng t s dng: + Hoỏ n GTGT, phiu giao np sn phm + Phiu nhp kho: MS 01 - VT - HD + Phiu xut kho ; MS 02 - TT- HD + Biờn bn kim kờ vt t, gip ngh cung ng vt t - Ti khon s dng: TK 152 Nguyờn vt liu TK 153 Cụng c dng c TK 155 Thnh phm TK 154 Sn phm d dang - S k toỏn s dng: + S chi tit TK 152, 153, 155,154 + Bng tng hp nhp xut tn + S cỏi TK 152, TK 153, TK 155, TK 154 Chng t nhp mua, Phõn h k toỏn nhp t sn xut, nhp Hng tn kho hng bỏn b tr li, xut Ghi chỳ: : Nhp s liu hng ngy cho sn xut S chi tit vt 152 S chi tit TK 153 S chi tit TK 155 S chi tit TK 154 : i chiu, kim tra Th kho S tng : In s, Bỏo cỏo cui hp: thỏng - S nht ky chung S 6: Quy trỡnh thc phõn h155 k toỏn hng tn kho - S cỏi hin TK 152, 153, Gii thớch: 12 - Hng ngy, k toỏn cn c vo chng t nhp mua, nhp t sn xut, nhp hng bỏn tr li, xut cho sn xut xỏc nh ti khon ghi n, ghi cú nhp d liu vo mỏy vi tớnh theo cỏc bng biu c thit k sn trờn phõn h k toỏn hng tn kho Cui thỏng, k toỏn thc hin cỏc thao tỏc khúa s v lp s tng hp, s chi tit Vic i chiu gia s liu s k toỏn tng hp v s chi tit luụn c thc hiờn t ng v m bo chớnh xỏc, trung thc theo thụng tin ó c nhp k V cú th in kim tra - Cui thỏng cỏc bỏo cỏo c in giy, úng thnh quyn v thc hin cỏc th tc phỏp ly theo quy nh 2.1.3 K toỏn ti sn c nh - Chng t s dng: + Hoỏ n giỏ tr gia tng + Phiu thu, giy bỏo cú + Biờn bn giao nhn ti sn c nh + Biờn bn ly TSC + Biờn bn bn giao ti sn c nh + Biờn bn ỏnh giỏ li ti sn c nh - Ti khon s dng: TK 211 Ti sn c nh hu hỡnh TK 213 Ti sn c nh vụ hỡnh TK 214 Hao mũn ti sn c nh - S k toỏn s dng: + S theo dừi ti sn c nh ti ni s dng + S ti sn c nh + S cỏi TK 211, 213, 214 + Th ti sn c nh + S chi tit TK 211,213, 214 Chng t tng, gim TSC Khu hao TSC Phõn h k toỏn TSC S tng hp: - S nht ky chung - S cỏi TK 211,213,214 13 S chi tit TK211 S chi tit TK 213 S chi tit TK 214 Ghi chỳ: : Nhp s liu hng ngy : i chiu, kim tra : In s, Bỏo cỏo cui thỏng S 7: Quy trỡnh thc hin phõn h k toỏn TSC Gii thớch: - Hng ngy, k toỏn cn c vo chng t tng gim TSC, khu hao TSC xỏc nh ti khon ghi n, ghi cú nhp d liu vo mỏy vi tớnh theo cỏc bng biu c thit k sn trờn phõn h k toỏn TSC.Theo quy trỡnh phõn h k toỏn, cỏc thụng tin c t ng nhp vo s k toỏn tng hp v cỏc s chi tit TSC Cui thỏng, k toỏn thc hin cỏc thao tỏc khúa s v lp s chi tit, s k toỏn tng hp Vic i chiu gia s liu s k toỏn tng hp v s chi tit luụn c thc hiờn t ng v m bo chớnh xỏc, trung thc theo thụng tin ó c nhp k V cú th in kim tra - Cui thỏng s k toỏn tng hp v s k toỏn chi tit c in giy, úng thnh quyn v thc hin cỏc th tc phỏp ly theo quy nh 2.1.4 k toỏn tin lng v cỏc khon trớch theo lng - Chng t s dng: + Bng chm cụng + Bng chm cụng lm thờm gi + Bng toỏn tin lng + Bng toỏn tin thng + Hp ng giao khoỏn + Phiu xỏc nhn SP hoc cụng vic + Bng toỏn tin lm thờm gi + Bng tớnh v phõn b tin lng, BHXH - Ti khon s dng: + TK 334 Phi tr ngi lao ng + TK 338 Phi tr, phi np khỏc - S k toỏn s dng: + S nht ky chung, S cỏi TK 334, 338 Chng t lao ng Bng chm cụng Phiu xỏc nhn sn phm hon thnh 14 Phõn h k toỏn tin lng v cỏc khon trớch theo lng S tng hp: -S nht ky chung - S cỏi TK 334, 338 Ghi chỳ: : Nhp s liu hng ngy : In s, Bỏo cỏo cui thỏng S 8: Quy trỡnh thc hin ph õn h k toỏn lng v cỏc khon trớch theo lng Gii thớch: - Hng ngy, k toỏn cn c vo chng t lao ụng, Bng chm cụng, Phiu xỏc nhn sn phm hon thnh xỏc nh ti khon ghi n, ghi cú nhp d liu vo mỏy vi tớnh theo cỏc bng biu c thit k sn trờn phõn h k toỏn tin lng v cỏc khon trớch theo lng Cui thỏng, k toỏn thc hin cỏc thao tỏc khúa s v lp s tng hp - Cui thỏng cỏc bỏo cỏo c in giy, úng thnh quyn v thc hin cỏc th tc phỏp ly theo quy nh 2.1.5 k toỏn toỏn - Chng t s dng: + Hp ng mua bỏn + Hoỏ n GTGT, hoỏ n BH + Phiu nhp kho + Biờn bn giao nhn TSC + Cỏc chng t toỏn - Ti khon s dng: + TK 131 phi thu khỏch hng + TK 331 phi tr ngi bỏn - S k toỏn s dng: + S chi tit TK 131, 331 + Bng tng hp chi tit toỏn vi ngi bỏn, ngi mua 15 + S nht ky chung, S cỏi TK 131, 331 Hoỏ n mua hng Hp ng mua bỏn v cung cp dch v Phõn h k toỏn Thanh toỏn S chi tit TK 131 S chi tit TK 331 S tng hp: - S nht ky chung - S cỏi TK 131, 331 Ghi chỳ: : Nhp s liu hng ngy : i chiu, kim tra : In s, Bỏo cỏo cui thỏng S 9: Quy trỡnh thc hin phõn h k toỏn toỏn Gii thớch: - Hng ngy, k toỏn cn c Hoỏ n mua hng, chng t phi tr khỏc xỏc nh ti khon ghi n, ghi cú nhp d liu vo mỏy vi tớnh theo cỏc bng biu c thit k sn trờn phõn h k toỏn toỏn Theo quy trỡnh phõn h k toỏn, cỏc thụng tin c t ng nhp vo s k toỏn tng hp Cui thỏng, k toỏn thc hin cỏc thao tỏc khúa s v lp S chi tit Vic i chiu gia s liu s k toỏn tng hp v S chi tit cụng n luụn c thc hiờn t ng v m bo chớnh xỏc, trung thc theo thụng tin ó c nhp k - Cui thỏng s k toỏn tng hp v s k toỏn chi tit cụng n c in giy, úng thnh quyn v thc hin cỏc th tc 16 2.2 Nhng cụng vic quan sỏt ti cụng ty Lp k hoch toỏn vi nh cung cp hng thỏng, tuõn da vo cỏc bỏo cỏo cụng n ca k toỏn cụng n v bỏo cỏo tn kho theo nh cung cp ca k toỏn hang húa => thong bỏo vi k toỏn cụng n v bỏo cỏo vi k toỏn trng Thụng bỏo vi k toỏn cụng n, bỏo cỏo vi k toỏn trng trng hp k hoch toỏn khụng m bo Kim tra cỏc khon toỏn cho nh cung cp k toỏn cụng n lm ngh Trc tip thc hin nghip vu toỏn tin mt, qua ngõn hng cho nh cung cp nh: i chiu cụng n, nhn hoỏ n, xem xột phiu ngh toỏn, lp phiu chi Lp k hoch toỏn cỏc khon chi phớ c nh cụng ty Kim tra cỏc khon chi ti ca hng nh: Tin in, tin nc, tin chuyn, tin mua bao bỡ nguyờn vt liu, cỏc khon chi khỏc Kim tra cỏc ngh toỏn chi tiờu ca cỏc phũng ban khỏc trỡnh lờn: kim tra chng t hp ly, hp l, hp phỏp, kim tra iu kin toỏn, kim tra giỏ toỏn Thc hin cỏc nghip v chi lng cho nhõn viờn Lp phiu chi, UNC cho cỏc khon ó c phờ duyt Theo dừi cỏc khon tm ng v hon ng, t ú c thỳc thu hi sm cỏc khon cụng n tm ng 17 CHNG III BI HC KINH NGHIM 3.1 V chuyờn mụn Ngi k toỏn luụn chun v s S cn thn ngụn t cụng vic cng nh giao tip -Hon thnh cụng vic, v cú quan h tt vi mi ngi cụng ty Qua vic thc tụi cú th hc c cỏch qun ly cụng vic, cỏc d ỏn v hc c cỏch lm vic mụi trng chuyờn nghip - Giỳp tụi cú th trau di kh nng giao tip vỡ tng tỏc vi nhng ngi khỏc mụi trng lm vic i thc s l c hi ci thin kh nng giao tip ca bn thõn mỡnh Hc c nhng k nng lm vic c bn cõn cú m trng cha c dy 3.2 V phng phỏp t chc cụng vic Hng ngy k toỏn chi phớ v giỏ thnh phi: Hch toỏn cỏc nghip v chi tin mt Hch toỏn cỏc nghip v chi qua ngõn hng Hch toỏn chi tm ng v hon cỏc khon tm ng Lp cỏc bỏo cỏo liờn quan n tin cho k toỏn cụng n, k toỏn trng v cỏc b phn khỏc theo yờu cõu Qun ly cỏc chng t thu - In bỏo cỏo tn qu, tin mt hng ngy cho K toỏn trng i chiu kim tra tn qu cui ngy vi th qu 18 3.3 V quỏ trỡnh hot ng ca cụng ty Vỡ l cụng ty mt thnh viờn cựng sn xut nờn cú rt nhiu s liu,hng quy phi lp bỏo cỏo ti chớnh iu ny s tn nhiu thi gian lm vic cụng tỏc ny -Phi mt nhiu thi gian kim tra v hon thnh cỏc bỏo cỏo doanh nghip 19