PHẦN MỞ ĐẦU 1. LÝ DO NGHIÊN CỨU Bối cảnh nền kinh tế Việt Nam trong những năm qua đang hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới đã tạo điều kiện thuận lợi cho họat động tài chính của Việt Nam, thị trường tài chính ngân hàng cũng có nhiều khởi sắc, đánh dấu một bước phát triển cả về lượng lẫn chất của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Tuy nhiên, là một lĩnh vực kinh doanh đầy nhạy cảm, chịu sự tác động trực tiếp và gián tiếp của rất nhiều yếu tố, rủi ro ngân hàng rất lớn, là điều không thể nào tránh khỏi và có khả năng trở thành những nguy cơ gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự phát triển của nền kinh tế. Theo định hướng của Chính phủ, đến năm 2010, cả nước sẽ có 500.000 doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN). Đi cùng với con số này là một lượng vốn lớn cần được đáp ứng. Ước tính 80% lượng vốn cung ứng cho DNVVN là từ kênh ngân hàng. Trong hai năm gần đây, số vốn mà các ngân hàng thương mại cho các DNVVN vay chiếm bình quân 40% tổng dư nợ; thậm chí có những trường hợp chiếm từ 60 70% tổng dư nợ, các ngân hàng đã thay đổi cách nhìn về các DNVVN dẫn đến khả năng tiếp cận vốn của DNVVN ngày càng tăng vì điều kiện để ngân hàng và doanh nghiệp gặp nhau đang ngày càng thuận lợi hơn, và đặc biệt là hiệu quả kinh doanh nói chung của DNVVN ngày càng tốt hơn Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính, cơ bản mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng. Các quy luật kinh tế đã chứng minh Lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn, mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro là mối quan hệ tỷ lệ thuận. Để phát triển ổn định, hạn chế rủi ro luôn là mối quan tâm hàng đầu của các nhà ngân hàng.
Trang 1/94 Trang 2/94 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM QUAN LÝ RUI RO TIN DỤNG TRONG QUAN LÝ RUI RO TIN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính - Ngân Hàng LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2015 TP.Hồ Chí Minh - Năm 2015 Trang 3/94 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NGHIỆP VÀ NHỎ Trang CHƯƠNGVỪA 1: KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ DOANH .1 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG Trang 1.1.1 Khái niệm tín dụng .Trang 1.1.2 Vai trị tín dụng Trang 1.3 Phân lọai tín dụng Trang 1.1.4 Các nguyên tắc tín dụng Trang 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG .Trang 1.2.1Khái niệm rủi ro tín dụng Trang .5 1.2.2 Phân lọai rủi ro tín dụng Trang Trang 4/94 1.2.3.2.1 Hậu rủi ro tín dụng tới hoạt gây ngânhậu hàng mại Trang 1.2.3.2.2 Rủi ro động tín dụng quảthương xấu đến kinh13 tế Trang 14 1.2.3.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng Trang 15 1.2.3.2.4 Định nghĩa quản lý rủi ro tín dụng Trang 15 1.3 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ (DNVVN) 1.4.1 Khái niệm DNVVN Trang 20 1.4.2 Đặc điểm DNVVN Trang 21 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ (DNVVN) NAM CHI NHÁNH TP.HỒ CHÍ MINH (TECHCOMBANK HCM) .Trang 28 2.1 THỰC TRẠNG HỌAT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Trang 5/94 2.1.2 Giới thiệu Techcombank .Trang 30 2.1.3 Giới thiệu Techcombank Hồ Chí Minh Trang 32 2.1.4 Thực trạng họat động tín dụng cho vay DNVVN Techcombank Hồ Chí Minh Trang34 2.1.4.1 Cơ cấu tín dụng doanh nghiệp Techcombank Hồ Chí Minh .Trang 34 2.1.4.2 Cơ cấu tín dụng DNVVN Techcombank Hồ Chí Minh Trang36 2.1.5 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho vay DNVVN Techcombank Hồ Chí Minh .Trang40 2.1.5.1 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng áp dụng Techcombank Hồ Chí Minh Trang40 2.1.5.1.1 Hoạch định chiến lược tín dụng Trang41 2.1.5.1.2 Xây dựng quy trình tín dụng Trang41 2.1.5.1.3 Hoàn thiện máy nhân Trang42 2.1.5.1.4 Hồn thiện hệ thống quản lý tín dụng Trang43 2.1.5.1.5 Xây dựng hệ thống thơng tín tín dụng Phân tán rủi ro tín dụng Trang 43 2.1.5.2 Thành tựu đạt quản lý rủi ro tín dụng Techcombank Hồ Chí Minh Trang 6/94 2.3.1.3 Thiên tai, dịch bệnh Trang 49 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan Trang 50 2.3.2.1 Từ phía Techcombank Hồ Chí Minh .Trang 50 2.3.2.1.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng Trang 50 2.3.2.1.2 Đội ngũ cán Trang 51 2.3.2.1.3 Sự phối hợp cơng tác tín dụng với đơn vị hữu quan nhiều bất cập Trang 52 2.3.2.1.4 Chạy theo mục tiêu tăng trưởng tín dụng túy Trang 54 2.3.2.2 Từ phía khách hàng vay Trang 54 2.3.2.3 Sự quản lý Ngân Hàng Nhà Nước (NHNN) Ngân Hàng cấp chưa chặt chẽ Trang 56 Trang 7/94 3.2.7 Nhóm giải pháp liên quan đến q trình thẩm định tín dụng Trang 73 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Trang 79 Trang 8/94 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Techcombank Hồ Chí Minh: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam Chi Nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh DNVVN: Doanh Nghiệp Vừa Nhỏ TSĐB: Tài sản đảm bảo DP: Dự Phòng DN: Dư nợ DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU • Bảng 2.1: Chỉ tiêu tài Techcombank Hồ Chí Minh Biểu đồ 2.2: Biểu đồ huy động vốn Techcombank Hồ Chí Minh Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng phân theo loại hình doanh nghiệp Techcombank Hồ Chí Minh Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tín dụng Techcombank Hồ Chí Minh theo quy m6o khoản vay Trang 9/94 LÝ DO NGHIÊN CỨU Bối cảnh kinh tế Việt Nam năm qua hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới tạo điều kiện thuận lợi cho họat động tài Việt Nam, thị trường tài ngân hàng có nhiều khởi sắc, đánh dấu bước phát triển lượng lẫn chất hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, lĩnh vực kinh doanh đầy nhạy cảm, chịu tác động trực tiếp gián tiếp nhiều yếu tố, rủi ro ngân hàng lớn, điều tránh khỏi có khả trở thành nguy gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến phát triển kinh tế Theo định hướng Chính phủ, đến năm 2010, nước có 500.000 doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) Đi với số lượng vốn lớn cần đáp ứng Ước tính 80% lượng vốn cung ứng cho DNVVN từ kênh ngân hàng Trong hai năm gần đây, số vốn mà ngân hàng thương mại cho DNVVN vay chiếm bình quân 40% tổng dư nợ; chí có trường hợp chiếm từ 60 - 70% tổng dư nợ, ngân hàng thay đổi cách nhìn DNVVN dẫn đến khả tiếp cận vốn DNVVN ngày tăng điều kiện để ngân hàng doanh nghiệp gặp ngày thuận lợi hơn, đặc biệt hiệu kinh doanh nói chung DNVVN ngày tốt Trang 10/94 Do vậy, xác định rủi ro, nguyên nhân rủi ro tìm giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết đặt địi hỏi phải giãi Từ góc độ đó, tác giã chọn đề tài Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Trong Họat Động Cho Vay Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ (DNVVN) Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam Chi Nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh (Techcombank Hồ Chí Minh) để nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Trong hoạt động kinh doanh Techcombank Hồ Chí Minh, doanh số từ hoạt động tín dụng chiếm 60% tổng doanh thu ngân hàng, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 65% tổng dư nợ tòan chi nhánh, với mục tiêu nhắm đến khách hàng DNVVN, dư nợ cho vay DNVVN chiếm 70% tổng dư nợ cho vay doanh nghệp Qua cho thấy họat động tín dụng dành cho DNVVN sản phẩm quan trọng có sức ảnh hưởng lớn đến dịch vụ khác ngân hàng Vì thế, mục tiêu nghiên cứu cơng trình tìm hiểu, phân tích yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay DNVVN Techcombank Hồ Chí Minh Từ đó, đề giải pháp nhằm giúp cho họat động cho vay DNVVN Techcombank Hồ Chí Minh đạt hiệu cao PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Tác giã sử dụng phương pháp lý thuyết hệ thống vật biện chứng, vật lịch sử, ngồi luận văn cịn sử dụng phương pháp phân tích hoạt động kinh tế, Trang 11/94 Chương I nêu khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, bao gồm khái niệm, vai trị, ngun tắc tín dụng, vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng khái niệm, phân lọai, nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng, nội dung ý nghĩa quản lý rủi ro tín dụng Nội dung luận văn đề cập đến họat động quản lý rủi ro tín dụng cho vay DNVVN, chương tác giã đề cập đến nội dung DNVVN khái niệm, đặc điệm DNVVN, khó khăn, thuận lợi họat động kinh doanh DNVVN vai trò ngân hàng hoạt động kinh doanh DNVVN Từ sở lý luận nêu trên, phần II tác giã trình bày thực trạng cho vay quản lý rủi ro tín dụng cho vay DNVVN Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam Chi Nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh Thơng qua đó, nêu lên ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Trang 87/94 -Phân tích cụ thể nhóm số: +Nhóm số lợi nhuận họat động: doanh thu, tăng trưởng doanh thu, giá vốn hàng bán/doanh thu, lợi nhuận gộp/doanh thu, chi phí quản l bán hàng/doanh thu, lợi nhuận họat động/doanh thu +Nhóm số hiệu sử dụng tài san: Số ngày khỏan phải thu bình quân, số ngày hàng tồn kho bình quân, số ngày khỏan phải trả bình quân, chu kỳ kinh doanh bình quân, doanh thu/tài sản cố định ròng, doanh thu/nguyên giá tài sản cố định +Nhóm số địn cân nợ, khỏan khả tóan nợ: khả tóan nhanh, khả tóan ngắn hạn, tỷ lệ đòn bẫy, tỷ lệ nợ dài hạn/ (nợ dài hạn + vốn chủ sở hữu), tổng nợ dài hạn/ nợ dài hạn đến hạn S Chất lượng thông tin tài chính: -Chính sách kế tóan: cần lưu ý lựa chọn sách kế tóan doanh nghiệp, cách hạch tóan hàng tồn kho, phương pháp tính khấu hao, báo cáo thu nhập-chi phí -Kiểm tóan: báo cáo tài có kiểm tóan hay khơng, cơng ty kiểm tóan: Trang 88/94 Dự báo lưu chuyển tiền tệ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ: Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước: Nâng cao hiệu họat động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): -Ngân hàng nhà nước cần phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc ngân hàng việc báo cáo thơng tin tín dụng theo u cầu trung tâm CIC chậm khơng xác thực tế có nhiều ngân hàng thường xuyên cung cấp báo cáo tín dụng định kỳ khơng định kỳ trễ hạn khơng xác số liệu -Chất lượng thời gian cung cấp thông tin trung tâm CIC cho ngân hàng thường khơng đầy đủ kịp thời Việc có báo cáo CIC cách kịp thời, lúc giúp ngân hàng có định tín thiểu rủi ro dụng đắn, giảm cho vay -Cần cải tiến trang web trung tâm CIC để trang web họat động tốt, cập nhật thường xuyên thơng tin tín dụng ngân hàng, đảm bảo ngân hàng lấy thông tin kịp thời xác -Hiện tại, trung tâm CIC cấp trường dư nợ tín dụng trường tài sản đảm bảo Trang 89/94 Hiện khóa đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nhà nước tổ chức khan hiếm, nên ngân hàng nhà nước thường xuyên tổ chức khóa đào tạo mời ngân hàng cử cán nhân viên tham gia, thơng qua khóa đào tạo này, cán ngân hàng có điều kiện gặp gỡ, giao lưu học hỏi kinh nghiệm lẫn việc cung cấp tín dụng cách có hiệu chia sẻ thơng tin tín dụng Ngịai buổi hội thảo định kỳ mà ngân hàng nhà nước đầu mối với tham gia ngân hàng thương mại, giúp cho ngân hàng mạnh dạn trình bày quan điểm ý kiến bất cập quy định liên quan cần phải sửa chữa nơi để lãnh đạo ngân hàng nhà nước giải thích, hướng dẫn việc thực thi quy định sách cho ngân hàng, tránh tình trạng ngân hàng lung túng dẫn đến việc thực thi sai quy định phủ ngân hàng nhà nước Kiến nghị với phủ: Thành lập quan chuyên trách chăm lo công tác phát triển DNVVN: Cơ quan có chức chủ yếu như: nắm bắt nguyện vọng doanh nghiệp dự báo phương hướng phát triển, tham mưu cho phủ có quyền định số lĩnh vực quản lý DNVVN công tác đào tạo, tư vấn đào tạo chủ doanh nghiệp, hợp tác với quốc gia tổ chức quốc tế DNVVN Xét tình hình cụ thể Việt Nam, thành lập Ủy Ban DNVVN bao gồm đại diện Bộ, ngành liên quan, Phòng Thương Mại Công Nghiệp Việt Nam, đại diện số địa phương giao cho quan chức có nhà nước đảm nhận nhiệm vụ đầu mối tham mưu xây dựng sách tổ chức xúc tiến phi phủ Phịng Thương Mại Công Nghiệp Việt Nam làm đầu mối tổ chức, phối hợp Trang 90/94 -Đảm bảo bình đẳng thực quan hệ tín dụng ngân hàng sở pháp luật, hiệu kinh doanh chủ thể mà khơng phụ thuộc vào hình thức sở hữu -Thành lập quỹ hỗ trợ phát triển khu vực DNVVN với tham gia DNVVN hỗ trợ nhà nước, tổ chức quốc tế -Quy định tỷ lệ tín dụng tối thiểu bắt buộc dành cho DNVVN ngân hàng Mặt khác, nhà nước nên cho phép khuyến khích ngân hàng góp vốn đầu tư vào doanh nghiệp nói chung DNVVN quy định tỷ lệ giới hạn tối đa vốn tham gia vào doanh nghiệp ngân hàng -Thực lãi suất ưu đãi cho DNVVN có triển vọng kinh doanh có hiệu quả, sản xuất sản phẩm mới, nghiên cứu ứng dụng khoa học công nghệ mới, đào tạo tay nghề > Ban hành sách, chế tài tài sản đảm bảo: Các sách đảm bảo tiền vay hành Việt Nam nhiều bất cập cụ thể sau: -Đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản: Quy định việc đăng ký giao dịch đảm bảo động sản thực cục đăng ký giao dịch đảm bảo đăng ký phòng Trang 91/94 với thời hạn hợp đồng nghĩa vụ Tuy nhiên phịng cơng chứng số 1, 2, việc lại không áp dụng, việc công chứng đảm bảo gắn liền với hợp đồng nghĩa vụ cụ thể (hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh hay hợp đồng đảm bảo nghĩa vụ toán) nghĩa vụ phát sinh tương lai chưa xác định cụ thể, thời hạn công chứng vơ hạn Do vậy, phủ cần có chế tài, sách Trang 92/94 KẾT LUẬN • Thành phố Hồ Chí Minh nơi hoạt động kinh tế động nhất, đầu nước tốc độ tăng trưởng kinh tế Phát triển kinh tế với tốc độ tăng trưởng cao tạo mức đóng góp tổng sản phẩm quốc nội (GDP) lớn cho nước Có thể nói thành phố hạt nhân vùng kinh tế trọng điểm phía Nam trung tâm vùng Nam Bộ Thành phố Hồ Chí Minh trung tâm tài lớn Việt Nam, nơi quy tụ nhiều tổ chức tài lẫn có doanh số giao dịch tài lớn nước Nằm khu vực kinh tế động thế, Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam Chi Nhánh Hồ Chí Minh (Techcombank Hồ Chí Minh) với mục tiêu phấn đấu góp phần tồn hệ thống đưa hình ảnh thương hiệu Techcombank trở thành ba ngân hàng thương mại cổ phần dẫn đầu nước việc tăng trưởng tín dụng kèm với chất lượng tín dụng an tồn hiệu vấn đề mà lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Techcombank Hồ Chí Minh đặt lên hàng đầu Vẫn giữ vững định hướng ban đầu trọng đối tượng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, Techcobmank Hồ Chí Minh dành nhiều sách ưu đãi cho đối tượng khách hàng sản phẩm dịch vụ đa dạng, lãi suất ưu đãi, tài sản đảm bảo linh hoat, đa dạng Với tình hình thực tế hoạt động cho vay Techcombbank Hồ Chí Minh, luận văn này, tác giã nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, thực trạng hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng, tồn việc hạn chế rủi ro tín dụng thực nguyên nhân Techcombank Hồ Chí Minh, thơng qua xin mạnh dạn đưa số giải pháp, đồng thời mạnh dạn kiến nghị với ngân Trang 93/94 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Lê Văn Tề, Th.S Nguyễn Thị Xuân Liễu (2003), “Quản trị ngân hàng thương mại”., Nxb Thống kê, Tp.HCM TS.Nguyễn Đăng Dờn, TS.Hòang Đức, TS.Trần Huy Hòang, Th.S Trầm Xuân Hương, GV.Nguyễn Quốc Anh (2000), “Tín dụng ngân hàng”, Nxb Thống kê, Tp.HCM Hồ Diệu (2002), “Quản trị ngân hàng”, Nxb Thống kê, Tp.HCM Ngân hàng Nhà nước, (22/04/2005), “Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2001), ”Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN thống đốc ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng”, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), ”Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN việc sửa đổi số điều quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN thống đốc ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam”, Hà Nội Trang 94/94 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (2005), "Quyết định số 03255/2005/QĐ-TGĐ Tổng Giám Đốc NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam việc ban hành quy trình cho vay theo dự án tín dụng trung dài hạn cho doanh nghiệp vừa nhỏ-SMEDF”, Hà Nội Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (2006), "Quyết định số 04148/2006/QĐ-TGĐ Tổng Giám Đốc NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam việc ban hành quy trình cho vay theo dự án tài nơng thơn 2-RDF2”, Hà Nội Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (2007)"Quyết định số 1875/2007/QĐ-TGĐ Tổng Giám Đốc NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam việc ban hành quy trình đánh giá hoạt động tín dụng hệ thống NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam”, Hà