KẾ TOÁN các NGHIỆP vụ THANH TOÁN xí NGHIÊP MAY mũ XUẤT KHẨU

www.luanvan.online PHẦN VIII: KẾ TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ THANH TOÁN Các nghiệp vụ toán diễn nghiệp vụ sau: + Phải trả người bán: Nghiệp vụ (1), (2), (4), (5) (7) , (11), (12), (17), (20) + Phải thu hách hàng: nghiệp vụ (41), (42), (45), (46), (50) SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN Đối tượng: Phải trả người bán Trang số: 01 Đơn vị: Đồng Chứng từ Số Ngày 311 1/2 312 2/2 313 4/2 314 7/2 511 7/2 512 8/2 317 9/2 514 10/2 515 11/2 319 13/2 517 14/2 522 20/2 Diễn giải NK vải cty B.Minh chưa trả tiền TKĐƯ 152 133 NK lưỡi trai cty H Gia 152 133 NK khoá cty P Nam 152 133 NK mác cty N Cường 152 133 Trả tiền cho cty B.Minh 111 Trả tiền cho cty H Gia 111 NK cty Phong Phú 152 chưa trả tiền 133 Trả tiền cho cty P Nam 111 Trả tiền cho cty N Cường 111 NK xăng cty 152 Petrolimex chưa trả tiền 133 Trả tiền cho cty P.Phú 111 Trả tiền cho cty Petrolimex 111 Cộng luanvan.online Số phát sinh Nợ Có Số dư Nợ Có 42.960.00 26.400.000 2.640.000 7.830.000 783.000 4.450.000 445.000 2.640.000 264.000 29.040.000 8.613.000 41.850.000 4.185.000 4.895.000 2.904.000 32.450.000 3.245.000 46.035.000 35.695.000 127.182.000 127.182.000 42.960.000 Page www.luanvan.online Đối tượng: Phải thu khách hàng Chứng từ Số Ngày 611 17/2 613 23/2 423 23/2 Diễn giải Thu tiền nợ Khách hàng từ đầu tháng Hoa hang đại lý 3% Bán cho công ty Tuấn Việt chưa thu tiền 614 24/2 424 25/2 Thu tiền cty Tuấn Việt Bán cho cty Hải Bình 425 26/2 Bán cho cty P.Đông thu nửa tiền hàng 616 27/2 617 28/2 619 29/2 Thu tiền cty Hải Bình Bán hàng cho cty P.Trang thu nửa tiền hàng Thu nốt tiền cty P.Trang Cộng luanvan.online TK ĐƯ Trang số: 10 ĐVT;Đồng Số phát sinh Nợ Có 111 Số dư Nợ 181.900.000 181.900.000 511 3331 511 4.318.800 431.880 70.600.000 3331 111 511 3331 511 7.060.000 3331 111 111 3.537.500 511 3331 39.000.000 3.900.000 241.003.180 77.660.000 69.800.000 6.890.000 35.375.000 76.780.000 42.900.000 Page 418.152.500 4.750.000 Có www.luanvan.online SỔ THEO DÕI THUẾ GTGT ĐVT: Đồng Chứng từ Số Ngày 4455645 1/2 579898 2/2 113325 4/2 656733 5/2 513212 7/2 545443 8/2 177869 9/2 798232 11/2 355479 13/2 652347 15/2 519 689812 15/2 16/2 132948 522 19/2 22/2 613 23/2 231949 231950 231951 23/2 25/2 26/2 231952 29/2 Diễn giải Số thuế GTGT đầu Mua vải cty Bình Minh Mua lưỡi trai cty H Gia Mua khoá cty P Nam Mua khuy chỏm cty Đ.Bắc Mua mác cty N.Cường Mua nẹp nhựa cty C.Long Mua cty P.Phú Mua bao bì cty L.Nguyên Mua xăng cty LNguyên Chiphí hác phận quản lý phân xưởng Chi phí điện nước, điện thoại Mua máy thêu dàn cty H.Tú Bán hàng cho cty Minh Sơn 7.225.000 Hàng bán bị trả lại cty M.Sơn Báo cao bán hàng đại 13.964.120 lý 413.880 Bán hàng cho cyt Tuấn Việt 7.060.000 Bán hàng cho cty Hải Bình 6.980.000 Bán hàng cho cty P.Đông 3.537.500 3.537.500 Bán hàng cho cty P.Trang 3.900.000 3.900.000 Cộng 50.536.000 Số thuế GTGT đầu 2.640.000 783.000 445.000 525.000 264.000 349.000 4.185.000 889.000 3.245.000 3.214.000 5.245.000 3.700.000 4.625.000 31.110.650 Số thuế GTGT đầu kì: 13.630.000 Số thuế phải nộp nhà nước là: 25.485.650 Số thuế GTGT phải nộp: 33.166.000 luanvan.online Page www.luanvan.online BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI Ngày 29/2/2004 Loại chứng từ gốc: Hoá đơn GTGT Số: 07 Chứng từ Diễn giải Số Ngày 231949 23/2 Bán hàng cho cty Tuấn Việt chưa trả tiền 231950 25/2 Bán hàng ho cyt Hải Bình chưa trả tiền 231951 26/2 Cty Phương Đông nợ Nửa tiền hàng 231952 29/2 Cty Phong Trang nợ nửa tiền hàng Cộng Ghi Nợ TK 331 Tổng số tiền Tk 511 77.660.000 70.600.000 TK 3331 7.060.000 76.780.000 69.800.000 6.980.000 38.912.500 35.375.000 3.537.500 42.900.000 39.000.000 3.900.000 236.252.50 214.775.00 21.477.500 CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG- HN Chứng từ Số Ngày 07 29/2 Số: 16 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Diễn giải Bán hàng chưa thu tiền Cộng Cộng Kèm theo… chứng từ gốc Người lập luanvan.online Số hiệu TK Nợ Có 131 511 3331 Thành tiền 214.775.000 21.477.500 236.252.500 Kế toán trưởng Page www.luanvan.online CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG - XK Chứng từ Số Ngày Diễn giải Kết chuyển thuế GTGT Cộng kèm theo….chứng từ gốc Người lập luanvan.online Số:17 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Số hiệu TK Thành tiền Nợ Có 3331 133 25.458.650 25.458.650 Kế toán trưởng Page www.luanvan.online PHẦN IX: KẾ TOÁN HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ TÀI CHÍNH BẤT THƯỜNG Ta nghiên cứu kế toán hoạt động sản xuất kinh doanh , không theo dõi hoạt động nghiệp vụ bất thường PHẦN X:KẾ TOÁN TỔNG HỢP VÀ CHI TIẾT CÁC NGUỒN VỐN Kế toán loại vốn: Nguồn vốn kinh doanh Kế toán loại quĩ: Quĩ đầu tư phát triển SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT TK loại I: 138, 141, 311, 341, 411, 414, 441 Chứng từ Diễn giải Số Ngày TK 138 TK 141 TKĐƯ Số phát sinh Nợ Có Số dư Nợ 81.462.03 Có 14.300.00 TK 311 142.800.000 TK 341 891.900.000 TK 411 1.010.583.681 TK 414 462.664.663 TK 441 193.948.337 luanvan.online Page www.luanvan.online PHẦN XI: CÔNG TÁC KẾ TOÁN VÀ QUYẾT TOÁN Phương pháp xác định kết kinh doanh Sơ đồ: Xác định kết kinh doanh TK911 TK641,642 TK511 Kết chuyển chi phí Kết chuyển doanh thu TK531 K/c hàng bán TK632 bị trả lại Kết chuyển giá vốn TK421 Lãi Nhìn vào sơ đồ muốn xác định kết sản xuất kinh doanh phảI kết chuyển TK liên quan sang TK 911 + Kết chuyển chi phí: Nợ TK 911: 25.261.476 Có TK 641: 14.001.870 Có TK 642: 11.259.606 + Kết chuyển hàng bán bị trả lại Nợ TK 511: 46.250.000 Có TK 531: 46.250.000 + Kết chuyển gía vốn hàng bán NỢ TK 911: 315.128.390 Có TK 632: 315.128.390 Giá vốn hàng bán = 456.566.900 (Tổng TK 632) – 31.438.510 ( Hàng bán bị trả lại) + Kết chuyển doanh thu Nợ TK 511: 459.110.000 ( 505.360.000 – 46.250.000 ) luanvan.online Page www.luanvan.online Có TK 911: 459.110.000 Lãi ( lỗ) = Có TK 911 – Nợ TK 911 Nếu ( + ) : Lãi Nếu ( - ) : Lỗ Có TK 911 – Nợ TK 911 = 459.110.000 – (25.261.476+315.128.390 ) = 118.720.134 Kết chuyển lãi Nợ TK 911: 118.720.134 Có TK 421: 118.720.134 BÁO CÁO KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOAND THÁNG- 2/2004 ĐVT: Đồng STT CHỈ TIÊU SỐ TIỀN Tổng doanh thu 505.360.000 Các khoản giảm trừ 46.250.000 Doanh thu (1) – (2) 459.110.000 Giávốn hàng bán 315.128.390 Lợi nhuận gộp (3) – (4) 143.981.610 Chi phí quản lý 11.259.606 Chi phí bán hàng 14.001.870 Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất KD [ (5)-(6+7)] 118.720.134 Tổng lợi nhuận trước thuế 118.720.134 10 Thuế thu nhập doanh nghiệp (32%) 37.990.443 11 Tổng lợi nhuận sau thuế (9) – (10) 80.729.691 CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG - HN Số: 18 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Chứng từ Số Ngày Diễn giải Kết chuyển chi phí bán hàng Kết chuyển chi phí QLDN Kết chuyển giá vốn hàng bán Kết chuyển lãi Cộng luanvan.online Số hiệu TK Nợ Có 911 641 Thành tiền 14.001.870 911 911 642 632 11.259.606 315.128.390 911 421 118.720.134 459.110.000 Page www.luanvan.online Kèm theo….chứng từ gốc Người lập Kế toán trưởng CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG - HN Chứng từ Số Ngày Số:19 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Diễn giải Số hiệu TK Nợ Có Kết chuyển doanh thu 511 911 Kèm theo…chứng từ gốc Người lập Thành tiền 459.110.000 459.110.000 Kế toán trưởng CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG - HN Chứng từ Số Ngày Diễn giải Kết chuyển hàng bán bị trả lại Cộng Kèm theo …chứng từ gốc Người lập Số:20 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Số hiệu TK Thành tiền Nợ Có 511 531 46.250.000 46.250.000 Kế toán trưởng SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Trang số: 01 Chứng từ Số Ngày 01 29/2 02 29/2 03 29/2 04 29/2 05 29/2 06 29/2 07 29/2 08 29/2 09 29/2 luanvan.online Số tiền 46.966.938 28.290.350 127.182.000 96.473.000 5.925.000 67.130.000 16.782.500 308.597.662 348.044.100 Chứng từ Số Ngày 11 29/2 12 29/2 13 29/2 14 29/2 15 29/2 16 29/2 17 29/2 18 29/2 19 29/2 Số tiền 346.566.900 101.458.800 31.438.510 198.063.500 271.763.300 236.252.500 25.458.650 459.110.000 459.110.000 Page www.luanvan.online 10 29/2 733.045.320 20 29/2 Cộng 46.250.000 SỔ CÁI – CHỨNG TỪ GHI SỔ Tên tài khoản: Tiền mặt NT GS Chứng từ GS Số Ngày 29/2 29/2 29/2 29/2 314 511 512 316 5/2 7/2 8/2 8/2 29/2 514 10/2 29/2 29/2 515 318 11/2 11/2 29/2 29/2 29/2 516 517 518 14/2 15/2 16/2 29/2 611 17/2 29/2 612 19/2 29/2 519 20/2 luanvan.online Diễn giải Số dư ĐK Mua khuy chỏm cty Đ.Bắc Trả tiền cho cty B.Minh Trả tiền cho cty H Gia NK nẹp nhựa cty C Long Trả tiền cho cty Phương Nam Trả tiền cho cty N Cường NK bao bì cty L.Nguyên Trả tiền cho cty P.Phú Chi phí khác phận QLPX Mua máy thêu dàn cty H.Tú Thu tiền nợ khách hàng Bán hàng cho cty M Sơn thu tiền Ch tạm ứng lương cho CNV TK ĐƯ Trang: 01 Số hiệu: 111 Đơn vị: Đồng Số tiền Nợ 392.640.000 Có 152 5.250.000 133 331 331 152 525.000 29.040.000 8.613.000 3.490.000 133 331 349.000 4.895.000 331 153 2.904.000 17.787.000 133 331 627 889.350 46.035.000 32.147.000 133 211 3.214.700 37.000.000 133 131 3.700.000 181.900.000 511 72.250.000 3331 641 7.225.000 642 7.467.200 9.929.300 7.467.200 Page 10 www.luanvan.online Đơn vị: Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU THU Ngày 23/2/2004 Quyển số: Số: 613 Nợ: 111 Có: 511, 3331 Họ tên người nộp tiền: Cơ sở đại lý Địa chỉ: HN Lý nộp: Trả tiền mua hàng Số tiền:153.605.320 ( Viết chữ ): Một trăm năm ba triệu sáu trăm linh năm nghìn ba trăm hai mươi đồng chẵn Kèm theo: chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền Ngày 23 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Đơn vị: Mũ XK Địa chỉ: CG-HN Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nộp Thủ quĩ PHIẾU THU Quyển số: Số: 614 Ngày 24/2/2004 Nợ: 111 Có: 131 Họ tên người nộp tiền: Công ty Tuấn Việt Địa chỉ: HN Lý nộp: Trả tiền mua hàng Số tiền:77.660.000 ( Viết chữ ): Bảy bảy triệu sau trăm sáu mươi nghìn đồng chẵn Kèm theo: chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền Ngày 24 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị luanvan.online Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nộp Thủ quĩ Page 89 www.luanvan.online Đơn vị: Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU THU Ngày 26/2/2004 Quyển số: Số: 615 Nợ: 111 Có: 511, 3331 Họ tên người nộp tiền: Công ty Phương Đông Địa chỉ: HN Lý nộp: ứng trước nửa tiền hàng Số tiền:38.912.500 ( Viết chữ ): Ba tám triệu chín trăm mười hai nghìn năm trăm đồng chẵn Kèm theo: chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền Ngày 26 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Đơn vị: Mũ XK Địa chỉ: CG-HN Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nộp Thủ quĩ PHIẾU THU Ngày 27/2/2004 Quyển số: Số: 616 Nợ: 111 Có: 131 Họ tên người nộp tiền: Công ty Hải Bình Địa chỉ: HN Lý nộp: Trả tiền mua hàng Số tiền:76.780.000 ( Viết chữ ): Bảy sáu triệu bảy trăm tám mươi nghìn đồng chẵn Kèm theo: chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền Ngày 27 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị luanvan.online Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nộp Thủ quĩ Page 90 www.luanvan.online Đơn vị: Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU THU Ngày 28/2/2004 Quyển số: Số: 617 Nợ: 111 Có: 511, 3331 Họ tên người nộp tiền: Công ty Phong Trang Địa chỉ: HN Lý nộp: ứng trước nửa tiền hàng Số tiền:42.900.000 ( Viết chữ ): Bốn hai triệu chín trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo: chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền Ngày 28 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Đơn vị: Mũ XK Địa chỉ: CG-HN Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nộp Thủ quĩ PHIẾU THU Ngày 28/2/2004 Quyển số: Số: 618 Nợ: 111 Có: 131 Họ tên người nộp tiền: Công ty Phương Đông Địa chỉ: HN Lý nộp: Thanh toán nốt tiền hàng Số tiền:38.912.500 ( Viết chữ ): Ba tám triệu chín trăm mười hai nghìn đồng chẵn Kèm theo: chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền Ngày 28 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị luanvan.online Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nộp Thủ quĩ Page 91 www.luanvan.online Đơn vị: Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU THU Ngày 29/2/2004 Quyển số: Số: 619 Nợ: 111 Có: 511, 3331 Họ tên người nộp tiền: Công ty Phong Trang Địa chỉ: HN Lý nộp: Thanh toán nốt tiền hàng Số tiền:42.900.000 ( Viết chữ ): Bốn hai triệu chín trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo: chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền Ngày 29 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị luanvan.online Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nộp Thủ quĩ Page 92 www.luanvan.online Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 5/2/2004 Quyển số: Số: 510 Nợ: 331 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty Đài Bắc Địa chỉ: HN Lý chi: Mua khuy chỏm Số tiền: 5.775.000 ( Viết chữ ): Năm triệu bảy trăm bảy năm nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền luanvan.online Page 93 www.luanvan.online Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 7/2/2004 Quyển số: Số: 511 Nợ: 152 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty Bình Minh Địa chỉ: HN Lý chi: Mua vải cotton Số tiền:29.040.000 ( Viết chữ ): Hai chín triệu không trăm linh bốn nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền luanvan.online Page 94 www.luanvan.online Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 8/2/2004 Quyển số: Số: 512 Nợ: 331 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty Hoàng Gia Địa chỉ: HN Lý chi: Mua lưỡi trai Số tiền:8.613.000 ( Viết chữ ): Tám triệu sáu trăm mười ba nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền luanvan.online Page 95 www.luanvan.online Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 8/2/2004 Quyển số: Số: 513 Nợ: 152 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty Châu Long Địa chỉ: HN Lý chi: Mua nẹp nhựa Số tiền:3.839.000 ( Viết chữ ): Ba triệu tám trăm ba chín nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 10/2/2004 Quyển số: Số: 514 Nợ: 331 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty Phương Nam Địa chỉ: HN Lý chi: Mua khoá Số tiền:4.895.000 ( Viết chữ ): Bốn triệu tám trăm chín năm nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày 10 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền luanvan.online Page 96 www.luanvan.online Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 11/2/2004 Quyển số: Số: 515 Nợ: 152 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty Nam Cường Địa chỉ: HN Lý chi: Mua mác Số tiền:2.904.000 ( Viết chữ ): Hai chín chín trăm linh bốn nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày 11 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền luanvan.online Page 97 www.luanvan.online Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 11/2/2004 Quyển số: Số: 516 Nợ: 152 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty bao bì Long nguyên Địa chỉ: HN Lý chi: Mua bao bì Số tiền:18.676.350 ( Viết chữ ): Mười tám triệu sáu trăm bảy sáu ba trăm năm mươi nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày 11 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 14/2/2004 Quyển số: Số: 517 Nợ: 331 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty Phong phú Địa chỉ: HN Lý chi: Mua Số tiền:46.035.000 ( Viết chữ ): Bốn sáu triệu không trăm ba năm nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày 14 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền luanvan.online Page 98 www.luanvan.online Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 15/2/2004 Quyển số: Số: 518 Nợ: 627 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Phân xưởng Địa chỉ: XN Lý chi: Chi phí khác phận phân xưởng Số tiền:35.361.000 ( Viết chữ ): Ba năm triệu ba trăm sáu mốt nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày15 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 15/2/2004 Quyển số: Số: 519 Nợ: 152 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty điện lực, Công ty viễn thông Địa chỉ: HN Lý chi: Trả tièn điện nước, điện thoại Số tiền:57.701.600 ( Viết chữ ): Năm bảy triệu bảy trăm linh nghìn sáu trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày 15 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền luanvan.online Page 99 www.luanvan.online Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 16/2/2004 Quyển số: Số: 520 Nợ: 211 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty Hoàng Tú Địa chỉ: HN Lý chi: Mua dàn may thêu Số tiền:40.700.000 ( Viết chữ ):Bốn mươi triệu bảy trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày 16 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 20/2/2004 Quyển số: Số: 521 Nợ: 642, 641 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công nhân viên Địa chỉ: XN Lý chi: Chi tạm ứng lương Số tiền:17.396.500 ( Viết chữ ): Mười bảy triệu ba trăm chín sáu nghìn năm trăm đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày 20 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền luanvan.online Page 100 www.luanvan.online Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 20/2/2004 Quyển số: Số: 522 Nợ: 331 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty xăn dầu Petrolimex Địa chỉ: HN Lý chi: Mua xăng Số tiền:35.695.000 ( Viết chữ ): Ba năm triệu sáu trăm chín năm nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày 20 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền luanvan.online Page 101 www.luanvan.online Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 21/2/2004 Quyển số: Số: 523 Nợ: 641 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Địa chỉ: HN Lý chi: Chi vận chuyển hàng hoá Số tiền:2.610.000 ( Viết chữ ): Hai triệu sáu trăm mười nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày 21 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 22/2/2004 Quyển số: Số: 524 Nợ: 511,3331 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Công ty Minh Sơn Địa chỉ: HN Lý chi: Trả tiền hàng bán bị trả lại Số tiền:50.875.000 ( Viết chữ ): Năm mươi triệu tám trăm bảy trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày 22 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền luanvan.online Page 102 www.luanvan.online Đơn vị: XN Mũ XK Địa chỉ: CG-HN PHIẾU CHI Ngày 24/2/2004 Quyển số: Số: 525 Nợ: 112 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Ngân Hàng ACB Địa chỉ: HN Lý chi: Xuất tiền mặt gử vào ngân hàng Số tiền:138.000.000 ( Viết chữ ): Một trăn ba tám triệu đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ tiền Ngày 24 tháng năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền luanvan.online Page 103 [...]... 29/2/2004 Người lập biểu luanvan.online Kế toán trưởng Giám đốc Page 28 www.luanvan.online Đợn vị: Xí nghiệp may mũ xuất khẩu TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NHÀ NƯỚC Tháng 2/2004 Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu 1 I.Thuế(0=11+12+13+14+15+16+17 +18+19+20 ) 1 Thuế GTGT hàng bán nội địa 2 Thuế GTGT hàng nhập khẩu 3 Thuế tiêu thụ đặc biệt 4 Thuế xuất, nhập khẩu 5 Thuế thu nhập doanh nghiệp 6 Thuế tài nguyên 7 Thuế... 193.948.337 3.504.400.000 2.267.500.632 2.267.500.632 3.770.396.402 Kế toán trưởng Giám đốc Page 32 89.992.200 29.860.000 891.900.000 1.010.000.000 788.720.134 193.948.337 3.770.396.402 www.luanvan.online Đơn vị: Xí nghiệp may mũ xuất khẩu BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Lập tại: phòng tài vụ Ngày 29 tháng 2 năm 2004 Người lập biểu luanvan.online Kế toán trưởng Giám đốc Page 33 www.luanvan.online Đơn vị tính: Đồng... Các loại thuế khác II Các hoản phải nộp khác ( 30=31+32+33 ) 1 Các khoản phụ thu 2 Các khoản phí lệ phí 3 Các khoản khác Tổng cộng Người lập biểu luanvan.online Mã Số Số còn phải nộp năm trước chuyển sang Số phát sinh trong năm Số phải nộp Số đã nộp 19 20 30 31 32 33 40 Kế toán trưởng 13.630.000 63.376.093 Lập, ngày 29/2/2004 Giám đốc Page 30 77.106.093 www.luanvan.online Đơn vị: Xí nghiệp may mũ xuất. .. đinh kết quả sản xuất kinh doanh NT GS 29/2 Chứng từ GS Số Ngày 29/2 29/2 29/2 luanvan.online Diễn giải Kết chuyển chi phí Bán hàng Kết chuyển chi phí QLDN Kết chuyển lãi Kết chuyển doanh thu thuần Cộng số phát sinh Có 11.259.606 Số hiệu: 911 TK ĐƯ 641 Số tiền Nợ 14.001.870 642 11.259.606 Có 421 118.720.134 511 459.110.000 459.110.000 459.110.000 Page 26 www.luanvan.online DOANH NGHIỆP: XÍ NGHIÊP MAY MŨ... 118.720.134 511 459.110.000 459.110.000 459.110.000 Page 26 www.luanvan.online DOANH NGHIỆP: XÍ NGHIÊP MAY MŨ XUẤT KHẨU BÁO CÁO TÀI CHÍNH THÁNG 2/2004 luanvan.online Page 27 www.luanvan.online Đơn vị: Xí nghiệp may mũ xuất khẩu Mẫu sốB02- DNN (theo quyết định số 144/2001/QĐ-BTC ngày 21/12/2001) của Bộ Tài Chính KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THÁNG 2 NĂM: 2004 Đơn vi tính: Đồng CHỈ TIÊU 1 Doanh thu thuần 2 Giá vốn... của cty Bình Minh NK lưỡi trai của cty H Gia Xuất vải cho PXSX Nk khoá của cty P.Nam NK Khuy chỏm của cty Đ.Bắc Xuất lưỡi trai cho PXSX NK mác của cty N.Cường Xuất khoá cho PXSX NK nẹp nhựa của cty C.Long NK chỉ của cty P.Phú Xuất khuy chỏm cho PXSX Xuất mác cho PXSX Xuất nẹp nhựa cho PXSX Xuất chỉ cho PXSX NK xăng của cty Petrolimex Xuất NVL phụ cho PXSX Xuất xăng cho PXSX Cộng số phát sinh Số dư CK... 320 luanvan.online 16/2 Diễn giải Xuất khoá cho PXSX Xuất khuy chỏm cho PXSX Xuất mác cho PXSX Xuất nẹp nhựa cho PXSX Xuất chỉ cho PXSX Xuất NVL phụ cho PXSX Xuất bao bì cho PXSX Xuất xăng cho PXSX Lương phải trả CNV PX Trích BHXH, BHYT, KPCĐ Trích khấu hao ở bộ phận SX Chi phí khác ở bộ phận QLPX Trả tiền điện nước, điện thoại Kết chuyển CPSXC Cộng số phát sinh Số hiệu: 627 TK ĐƯ 152 Số tiền Nợ 4.287.500... 17.787.000 Số dư ĐK NK bao bì của cty bao 111 bì L.Nguyên Xuất bao bì cho PXSX 627 Công phát sinh Số số dư CK 5.925.000 17.787.000 5.925.000 25.612.000 Trang: 09 Tên tài khoản: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang NT GS Chứng từ GS Số Ngày 29/2 29/2 29/2 320 320 320 16/2 16/2 16/2 29/2 320 16/2 Diễn giải Số dư ĐK Kết chuyển CPNVLTT Kết chuyển CPNCTT Kết chuyển CPSXC NK từ bộ phận SX Cộng số phát sinh TK... chính 5 Lơi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh ( 20 = 11 – 12 – 13 – 14 ) 6 Lãi khác 7 Lỗ khác 8 Tổng lợi nhuận kế toán ( 30= 20 + 21 – 22 ) 9 Các khoản điều chỉnh tăng hoăc giảm lợi nhuận để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN 10 Tổng lợi chịu thuế TNDN ( 50 = 30 + (-) 40 ) 11 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 12 Lợi nhuận sau thuế ( 70 = 30 – 60 ) MÃ SỐ 11 12 13 14 20 THÁNG 1 21 22 30 THÁNG 2 459.110.000... BHYT, KPCĐ Kết chuyển 154 CPNCTT Cộng số phát sinh 10.900.30 0 68.270.300 68.270.30 0 68.270.300 Page 23 www.luanvan.online Trang: 28 Tên tài khoản: Chi phí sản xuất chung NT GS 29/2 Chứng từ Số Ngày 413 7/2 29/2 414 9/2 29/2 415 10/2 29/2 416 12/2 29/2 417 12/2 29/2 418 13/2 29/2 419 19/2 29/2 420 14/2 29/2 29/2 29/2 29/2 15/2 29/2 15/2 29/2 320 luanvan.online 16/2 Diễn giải Xuất khoá cho PXSX Xuất khuy