Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thanh toán điện tử tại NHCT hai bà trưng

LỜI MỞ ĐẦU I Lý chọn đề tài Thực chủ trương phát triển mở rộng toán qua ngân hàng để bước phù hợp với trình chuyển đổi sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước, ngành ngân hàng bước triển khai mạnh mẽ công việc cụ thể là: hoàn thiện hoá thể lệ toán đại hoá công nghệ ngân hàng Thực chủ trương đại hoá công nghệ ngân hàng, đổi nghiệp vụ ngân hàng để phục vụ tốt khách hàng nước, bước hội nhập với hệ thống tài tiền tệ khu vực quốc tế, phương thức toán điện tử đời nối mạng toàn quốc hệ thống Ngân hàng công thương Việt Nam Dưới lãnh đạo Đảng, Chính phủ NHNN, đến nói chủ trương thực phù hợp với tình hình thực tế Tuy phương thức toán điện tử đưa vào áp dụng vài năm trở lại đây, qua kết minh chứng việc mở rộng toán điện tử cần thiết, hoàn toàn có khả thực tốt toán điện tử góp phần tạo thêm nguồn vốn cho nghiệp CNH-HĐH đất nước, giảm lượng tiền mặt lưu thông thị trường, thúc đẩy tiến trình đổi công nghệ toán qua ngân hàng Bên cạnh ưu điểm, phương thức toán điện tử bộc lộ số hạn chế cần nghiên cứu để hoàn thiện Xuất phát từ mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán NHTM nói chung chi nhánh Ngân hàng công thương Hai Bà nói riêng Vì em chọn đề tài "Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác toán điện tử NHCT Hai Bà Trưng" II Phạm vi nghiên cứu đề tài Page 1 Nghiên cứu vấn đề lý luận bản, tình hình thực tế chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng công tác toán điện tử Thời gian nghiên cứu tập trung chủ yếu năm 2003 năm 2004 Do điều kiện khả nghiên cứu, hiểu biết cá nhân hạn chế, thời gian thực tế chưa nhiều nên viết em không tránh khỏi thiếu xót Em mong giúp đỡ thầy, cô giáo để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Page Page Page Page tượng ổn định tiền tệ dẫn đến lạm phát, song việc đảm bảo an toàn tài khó khăn xảy cắp… Để khắc phục mặt tồn trên, phương thức toán không dùng tiền mặt đời Nó giúp giải khoản nợ kinh tế quốc dân cách dễ dàng mà đem lại hiệu to lớn cho kinh tế - xã hội 2.2 Ý nghĩa toán không dùng tiền mặt Trong thực tế, sản xuất xã hội ngày phát triển việc toán, chi trả tiền mặt ngày thay trình toán không dùng tiền mặt, nước có kinh tế phát triển tỷ lệ toán không dùng tiền mặt lớn, hầu hết giao dịch tập trung thông qua ngân hàng để toán, toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa lớn Thanh toán không dùng tiền mặt giúp ngân hàng tổ chức tài phát huy khả huy động vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế vay phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế, tăng cường nguồn vốn cho ngân hàng Việc mở rộng toán không dùng tiền mặt góp phần thực tốt sách tiền tệ nhà nước Tạo điều kiện giảm chi phí lưu thông tiền mặt, tiết kiệm lao động xã hội, tăng cường độ an toàn phòng ngừa rủi ro II VAI TRÒ, Ý NGHĨA, NGUYÊN TẮC THANH TOÁN VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG Vai trò Thanh toán qua lại ngân hàng thể chức tập trung toán ngân hàng kinh tế điều hoà vốn nội ngân hàng Thực tốt nghiệp vụ toán ngân hàng thực yêu cầu công tác toán không dùng tiền mặt là: nhanh chóng, kịp thời, xác, an toàn tài sản, tăng nhanh vòng quay vốn góp Page phần tiết giảm chi phí lưu thông in ấn vận chuyển tiền mặt từ nơi sang nơi khác Để thực tốt nghiệp vụ toán qua lại ngân hàng đòi hỏi ngân hàng phải cải tiến thể lệ, chế độ toán không dùng tiền mặt cho phù hợp với yêu cầu việc trao đổi toán tiền hàng hoá dịch vụ toàn xã hội, tăng cường trang thiết bị kỹ thuật phục vụ toán nhanh chóng xác, cải tiến việc điều hành quản lý vốn ngân hàng Ý nghĩa Thanh toán vốn ngân hàng hoạt động nghiệp vụ nhằm thực đầy đủ chức trung gian toán ngân hàng góp phần thực chức khác ngân hàng Là nghiệp vụ tạo nên mối liên hệ nối liền sở Ngân hàng thành hệ thống chặt chẽ, tạo điều kiện thu hút vốn nhàn rỗi vào Ngân hàng Có tác động qua lại ảnh hưởng đến chất công cụ có thị trường tiền tệ, tác động đến mức dự trữ ngân hàng, từ có tác động đến chế truyền động sách tiền tệ Các nguyên tắc Tổ chức tốt công tác toán ngân hàng kinh tế nhanh chóng, xác từ góp phần tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn Tăng cường trình kiểm soát nghiệp vụ toán, hạn chế di chuyển tiền mặt địa phương từ hạ chế tượng tham ô, lợi dụng tiết kiệm đáng kể chi phí lưu thông Phát huy vai trò ngân hàng việc tập trung công tác toán kinh tế, tăng cường nguồn vốn cho hoạt động ngân hàng Coi trình toán ngân hàng khâu trình toán không dùng tiền mặt Để đáp ứng nhu cầu kinh tế thị trường, đất nước phát triển, đời sống người dân không ngừng tăng lên, sản xuất lưu thông hàng hoá ngày phát triển, việc toán tổ chức, đơn vị kinh tế thực hình thức không dùng tiền mặt, với hình thức đa dạng không ngân hàng mà họ mở tài khoản ngân Page hàng khác nhau, việc tổ chức toán qua lại ngân hàng yêu cầu cần thiết khách quan Trong toán không dùng tiền mặt: Người trả tiền người thụ hưởng có tài khoản ngân hàng toán đơn giản trích chuyển tiền tài khoản ngân hàng Nhưng người trả tiền người thụ hưởng ngân hàng khác đòi hỏi phải có ngân hàng tham gia thực toán, thông qua nghiệp vụ toán qua lại ngân hàng Thanh toán ngân hàng nhu cầu việc tập trung điều hoà vốn thuộc ngân sách nhà nước, ngành, tổ chức kinh tế Ngoài ra, xuất phát từ nghiệp vụ ngân hàng từ yêu cầu công điều hoà vốn hệ thống ngân hàng đòi hỏi phải tổ chức nghiệp vụ toán ngân hàng Các phương thức toán ngân hàng Do cấu tổ chức hệ thông ngân hàng Việt Nam nay, hệ thống độc lập vốn, NHTM tổ chức thành lập từ trung ương đến sở Vì toán đơn vị ngân hàng thực theo phương thức sau: - Phương thức toán liên hàng - Phương thức toán bù trừ - Phương thức toán qua tài khoản tiền gửi NHNN qua tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng khác - Phương thức toán uỷ nhiệm thu hộ, chi hộ III PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN ĐIỆN TỬ (TTĐT) Ở NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG Các quy định chung Quy trình toán điện tử thay quy trình toán liên hàng qua máy vi tính hành quy trình hạch toán quản lý điều hành vốn tập trung hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam - Mọi khách hàng giao dịch với Ngân hàng Công thương Việt Nam tham gia hệ thống toán điện tử theo chế toán qua ngân Page hàng ban hành theo định số 22/QĐ-NH1 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước văn hướng dẫn Tổng giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam Page Page 10 Sau phải rà soát xử lý tất toán hết số dư tài khoản điều chuyển vốn chờ toán, điều chuyển vốn toán khác hệ thống cuối ngày 31/12 Kết thúc công việc toán năm, chi nhánh gửi tập tin báo toán điện tử trung tâm toán kèm theo: Báo cáo toán điện tử năm, Báo cáo toán theo chế toán ngân hàng Nhà nước, biểu thống kê, báo cáo lập sở số liệu bảng cân đối doanh nghiệp năm Trên số vấn đề tình hình sử dụng phương thức toán điện tử chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng * Mặt được: - Phương thức toán điện tử khắc phục hạn chế phương thức toán liên hàng Phương thức toán điện tử mẫu điện tử thực thống toàn hệ thống - Rút ngắn thời gian luân chuyển chứng từ hệ thống ngân hàng - Trong thực tế cho thấy phương thức phù hợp với tình hình kinh tế xã hội * Mặt chưa được: - Các tầng lớp dân cư chưa sử dụng nhiều dịch vụ chuyển tiền qua toán điện tử ngân hàng công thương, lệ phí thấp nhiều so với chuyển tiền qua bưu điện nhu cầu chuyển tiền dân cư tăng Nguyên nhân tiện lợi cho người chuyển người chuyển trang bị trụ sở chi nhánh NHCT, chưa trang bị tới phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm rộng khắp gần gũi tầng lớp dân cư - Hiện việc chuyển tiền qua chứng từ toán điện tử đáp ứng yêu cầu chuyển tiền nhanh, chuyển tiền khẩn theo quy định phải tra soát qua điện thoại toán Page 63 viên Ngân hàng A Ngân hàng B với chưa đảm bảo yếu tố pháp lý cho trình chi trả - Việc thực toán điện tử chưa đồng mức bán tự động Qua phân tích chương II ta thấy phương thức toán có ưu điểm riêng nó, sử dụng phương thức toán điện tử cho phép tiết kiệm chi phí lưu thông, tiết kiệm thời gian luân chuyển chứng từ nhanh chóng, xác, tạo an toàn hiệu kinh tế Do phát triển mở rộng, nâng cao hiệu phương thức toán điện tử mối quan tâm chung toàn hệ thống NHCT Page 64 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THANH TOÁN ĐIỆN TỬ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG KHU VỰC HAI BÀ TRƯNG Để đáp ứng yêu cầu ngày cao kinh tế, đồng thời tạo cho đứng cạnh tranh Trong phương thức toán áp dụng chi nhánh phương thức toán điện tử vũ khí lợi hại cạnh tranh Nó tạo lòng tin khách hàng ngân hàng công thương, là: khả toán nhanh, xác, an toàn, tiện lợi đảm bảo quyền lợi ngân hàng khách hàng Để thực mục tiêu đó, hệ thống ngân hàng công thương phải phát triển không ngừng, hoàn thiện có biện pháp thích hợp cho Với nguyện vọng góp phần vào việc hoàn thiện phương thức toán điện tử, em xin mạnh dạn nêu số ý kiến sau: I NHỮNG GIẢI PHÁP CHUNG Tuyên truyền quảng cáo Để phương thức toán điện tử ngày thu hút nhiều khách hàng, ngân hàng cần phải tăng cường công tác tuyên truyền lợi ích thuận tiện phương thức này, sử dụng phương tiện thông tin đại chúng radio, báo chí, tivi, bao bì đựng tiền… Để quảng cáo thuận tiện, an toàn, xác nhanh chóng phương thức toán điện tử Làm người dân hiểu, tiếp cận tích cực tham gia người dân Việt Nam có thói quen sử dụng tiền mặt để giao dịch Hơn nữa, tiếp cận với ngân hàng để thực việc toán phải có hiểu biết định, phải tốn thời gian lại, điều khiến cho người dân ngại, ngân hàng cần phải có bước phù hợp, vừa giải toả Page 65 khó khăn mang tính lịch sử vừa tạo tiền đề, điều kiện thuận lợi để thực phát triển Nếu người xã hội tích cực tham gia vào việc toán qua ngân hàng ngân hàng tạo nguồn vốn lớn để đầu tư góp phần xây dựng đất nước Tăng cường sở vật chất kỹ thuật Không ngừng đổi công nghệ toán ngân hàng yêu cầu cần thiết kinh tế xã hội nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Trong năm qua Ngân hàng công thương có nhiều cố gắng việc trang bị sở vật chất, áp dụng rộng rãi công nghệ thông tin hoạt động đạt kết tốt, đảm bảo toán nhanh chóng, xác, thuận tiện, phục vụ tốt nhu cầu giao dịch kháchhàng Tuy nhiên tránh khỏi việc xảy cố kỹ thuật, cần có phương án để khắc phục, phải trang bị đầy đủ hệ thống dự phòng như: nguồn điện, máy chủ… tiến hành lưu trữ kịp thời, đầy đủ để xảy cố khôi phục lại số liệu nhanh chóng, kịp thời Cải tạo nâng cấp hệ thống mạng, đường truyền đảm bảo cho việc truyền nhận thông tin thông suốt công việc toán đảm bảo tính kịp thời, an toàn hiệu Tóm lại việc trang bị thiết bị xử lý công nghệ phục vụ cho toán Ngân hàng công thương có nhiều cố gắng so với hệ thống ngân hàng giới nhiều khoảng cách mà sớm chiều rút ngắn khoảng cách Do phải tranh thủ cải tiến, giúp đỡ vốn công nghệ để không ngừng nâng cao trình độ sở vật chất hệ thống chiều rộng lẫn chiều sâu Tổ chức đào tạo nguồn nhân lực Để có hệ thống ngân hàng phát triển toàn diện, nắm bắt kịp thời văn minh, tiên tiến hệ thống ngân hàng giới việc đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán lành nghề yêu cầu cấp bách thiết thực Page 66 Trong phải kể đến đội ngũ cán thực toán điện tử, với yêu cầu nghiệp vụ ngày cao cần phải có kế hoạch đào tạo cán mặt, tạo hình mẫu cho cán toán viên thành thạo xử lý nghiệp vụ, sử dụng máy vi tính, tác phong nhanh nhẹn hợp yêu cầu chế thị trường, có khả hướng dẫn khách hàng nghiệp vụ toán để khách hàng lựa chọn thể thức toán cho phù hợp, qua tao lòng tin khách hàng với ngân hàng, đồng thời phải đề biện pháp khen thưởng kịp thời, hợp lý cá nhân tập thể thực tốt phương thức toán điện tử để khuyến khích thi đua phấn đấu từ đáp ứng nhu cầu nâng cao tín nhiệm khách hàng Ngược lại có hình thức kỷ luật cá nhân làm sai sửa đổi quy trình toán điện tử nhằm làm giảm tối thiểu sai sót xảy Trên số kiến nghị giải pháp mà ngân hàng cần tiến hành đồng để đạt hiệu cao kinh doanh góp phần hoàn thiện, nâng cao hiệu phương thức toán điện tử hệ thống Ngân hàng công thương II NHỮNG GIẢI PHÁP CỤ THỂ Ngành ngân hàng trình đổi cách toàn diện Tuy nhiên trình đổi mới, ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng công thương Hai Bà Trưng nói riêng gặp phải số khó khăn Điều quan trọng sau khó khăn đó, hệ thống ngân hàng công thương phải nhanh chóng nhận khắc phục kịp thời Có đáp ứng nhu cầu khách hàng Phương thức toán điện tử khắc phục nhiều nhược điểm nhiều phương thức toán phương thức toán liên hàng… Nhưng yếu so với nhu cầu đổi kinh tế, để thực mục tiêu nâng cao trình độ phương thức toán điện tử đòi hỏi hệ thống Ngân hàng công thương phải nhanh chóng cải tiến mở rộng thêm, sâu vào tầng lớp dân cư Xuất phát từ yêu cầu em xin Page 67 đưa số kiến nghị giải pháp cụ thể nhằm cải tiến hoàn thiện phương thức toán điện tử để phục vụ tốt công xây dựng phát triển đất nước Phát triển dịch vụ chuyển tiền điện tử phục vụ dân cư qua ngân hàng Ngân hàng công thương ngân hàng thương mại ứng dụng hiệu công nghệ tin học hoạt động kinh doanh mình, đặc biệt công tác toán, chuyển tiền Phạm vi hoạt động, đối tượng khách hàng sử dụng dịch vụ Ngân hàng công thương ngày rộng, phát triển, với chất lượng dịch vụ đạt hiệu cao Ngoài đối tượng phục vụ doanh nghiệp việc phát triển dịch vụ chuyển tiền cho dân cư có ý nghĩa quan trọng nhằm cấu lại nguồn thu nhập, góp phần bước xã hội hoá hoạt động ngân hàng công thương Một đặc điểm lợi Ngân hàng công thương địa bàn hoạt động thường khu vực kinh tế tập trung sôi động địa phương Công tác toán đại hoá đáp ứng yêu cầu nhanh chóng, chi phí thấp, hiệu Nhưng tầng lớp dân cư chưa sử dụng nhiều dịch vụ chuyển tiền qua Ngân hàng công thương biết dịch vụ chuyển tiền qua Ngân hàng công thương thấp nhiều so với chuyển tiền qua bưu điện Để phát triển dịch vụ chuyển tiền dân cư Ngân hàng công thương cần mở rộng dịch vụ tới tận phòng giao dịch (hoặc quỹ tiết kiệm), tóm tắt sau: + Tại phòng giao dịch (hoặc quỹ tiết kiệm) trở thành địa nơi khách hàng trực tiếp chuyển nhận tiền từ nơi khác đến Các giao dịch chuyển tiền đi, đến phòng giao dịch truyền nhận tự động bán tự động qua hệ thống máy vi tính chi nhánh phòng giao dịch trực thuộc + Tại chi nhánh: Page 68 - Nếu giao dịch chuyển tiền đi, đến từ phòng giao dịch chi nhánh đến phòng giao dịch chi nhánh khác chi nhánh Ngân hàng công thương thực chuyển tiếp, nhận đến, đối chiếu cuối ngày cho phòng giao dịch trực thuộc Ví dụ: Một khách hàng muốn chuyển tiền từ phòng giao dịch A1 chi nhánh Ngân hàng công thương A đến phòng giao dịch B1 chi nhánh Ngân hàng công thương B Như khách hàng đến phòng giao dịch A1 thực giao dịch chuyển tiền Sau kiểm tra yếu tố thấy phù hợp phòng giao dịch A nhập số liệu vào chương trình máy tính truyền số liệu chi nhánh Ngân hàng công thương A, Ngân hàng công thương A tiến hành kiểm soát chứng từ nhập chuyển tiền cho chi nhánh Ngân hàng công thương B qua chương trình toán điện tử Tại chi nhánh B sau nhận bảng kê chuyển tiền từ chi nhánh chuyển tiếp tới phòng giao dịch B1, người nhận tiền đến phòng giao dịch B1 để nhận tiền Như vậy, để thực theo mô hình cần có quy trình cụ thể mang tính pháp lý nhằm xác định rõ trách nhiệm, quyền hạn đơn vị, phận tham gia, nghiên cứu xây dựng chương trình máy tính phục vụ cho chuyển tiền toán chi nhánh Ngân hàng công thương phòng giao dịch trực thuộc (hoặc quỹ tiết kiệm) Với mô hình này, Ngân hàng công thương nâng số địa điểm tham gia chuyển tiền lên nhiều lần, tiền đề để mở rộng áp dụng công cụ toán đại, góp phần bước xã hội hoá công tác toán nói chung, hoạt động toán điện tử Ngân hàng công thương nói riêng Tạo sở pháp lý vững việc toán chi trả chuyển tiền khẩn qua chương trình toán điện tử ngân hàng công thương Page 69 Như nêu phần tồn tại, việc toán chi trả chuyển tiền khẩn qua chương trình toán điện tử chưa thực đảm bảo tính an toàn tài sản Vì vậy, Ngân hàng công thương cần quy định việc tính ký hiệu mật chứng từ chuyển tiền khẩn, việc tính ghi ký hiệu mật ghi phần nội dung chứng từ toán điện tử chuyển quy định việc tính ký hiệu mật phần nội dung điện thông báo (không phải tra soát điẹn thoại làm nay) Việc tính kiểm tra ký hiệu mật thực trường hợp quy định tính ký hiệu mật toán séc bảo chi nay, sai lầm việc chuyển tiền khẩn xảy như: chuyển sai số tiền địa ngân hàng nhận tiền… Ngân hàng công thương B kiểm tra lại ký hiệu mật kịp thời phát có hướng xử lý theo chế độ quy định Tuy nhiên trường hợp sai sót xảy khả chuyển tiền lần cố kỹ thuật Ngân hàng A chuyển tiền cập nhật vào hệ thống toán điện tử chuyển lần Vì vậy, song song với quy định trên, trách nhiệm chi nhánh B phải mở sổ theo dõi việc chi trả chuyển tiền khẩn ngày đề phòng trường hợp sai sót xảy chi trả nhiều lần chuyển tiền nhầm lẫn, trùng lặp… Như vậy, việc quy định đưa vào thực đảm bảo tính pháp lý toán ngày củng cố, mặt khác ngân hàng tiết giảm khoảng chi phí hoạt động kinh doanh Còn phía khách hàng ngày tin tưởng vào hệ thống toán Ngân hàng công thương Nâng mức chuyển tiền ngân hàng hệ thống từ 500 triệu đồng trở lên phải toán qua NHNN Hiện nay, chuyển tiền từ Ngân hàng công thương đến số ngân hàng khác hệ thống Ngân hàng ngoại thương, Ngân hàng nông nghiệp, Kho bạc Nhà nước… chương trình toán điện tử đáp ứng Page 70 chuyển tiền từ 200 triệu đồng trở xuống, mức phải toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng nhà nước, nhằm đảm bảo cho ngân hàng nhận chuyển tiền chủ động nguồn vốn toán Tuy nhiên toán vậy, mức thu phí dịch vụ Ngân hàng công thương lại bị giảm xuống phải trả phí dịch vụ cho Ngân hàng Nhà nước Vì để nâng cao doanh thu hàng hoá ngân hàng nói chung doanh thu dịch vụ Ngân hàng công thương nói riêng nâng mức chuyển tiền ngân hàng hệ thống từ 500 triệu đồng trở lên phải toán qua Ngân hàng Nhà nước Mặt khác đáp ứng yêu cầu chuyển tiền nhanh qua khách hàng cách tốt Nối mạng trực tiếp với khách hàng lớn Hiện công tác toán điện tử đáp ứng yêu cầu toán, trang bị công nghệ khoa học kỹ thuật đại mức bán tự động Khách hàng phải lập nộp chứng từ giấy, ngân hàng đối chiếu phải chấm tay… đặc biệt khách hàng muốn giao dịch phải đến ngân hàng gây khó khăn thời gian cho khách hàng Trong thời gian tới ngân hàng cần có kế hoạch nối mạng trực tiếp với khách hàng Trước mắt doanh nghiệp lớn có nhu cầu toán cao, lâu dài Mỗi có gia dịch phát sinh khách hàng chuyển chứng từ đến cho ngân hàng phục vụ thông qua mạng máy tính nối với ngân hàng Qua khách hàng đến ngân hàng nữa, công tác toán tiện lợi, an toàn hiệu nhanh chóng, đồng thời giảm bớt khối lượng công việc cho cán ngân hàng Page 71 KẾT LUẬN Hướng tới kinh tế phát triển toàn diện không nói đến vai trò to lớn ngành ngân hàng Với điểm xuất phát thấp lên từ kinh tế nông nghiệp lạc hậu, tiền vốn nỗi trăn trở toàn kinh tế Việt Nam Đứng trước bối cảnh toàn ngành ngân hàng nói chung ngân hàng công thương nói riêng không ngừng nghiên cứu, tìm tòi cách khắc phục khó khăn Đảng Nhà nước ta xác định: Để công nghiệp hoá - đại hoá đất nước cần nhiều vốn gắn với việc sử dụng hiệu đồng vốn Mặt khác, theo đánh giá chuyên gia kinh tế hàng đầu Việt Nam thực tế "mách bảo", nguồn vốn khai thác dân cư tiềm tàng lâu dài Điều giúp cho ngân hàng trở thành trung gian chu chuyển đồng vốn kinh tế, tạo điều kiện để toán không dùng tiền mặt, áp dụng công cụ toán đại Hiện nay, toán điện tử chi nhánh áp dụng toán thuận tiện, an toàn xác, tìm cách để trì thực tốt hơn, tạo lòng tin khách hàng phải có bước phù hợp vừa phải giải toả khó khăn mang tính lịch sử vừa tạo tiền đề điều kiện thuận lợi để thực phát triển Kết chứng minh việc mở rộng toán điện tử Ngân hàng công thương Hai Bà Trong viết em muốn đóng góp số giải pháp để nhằm nâng cao hiệu phương thức mà em tâm đắc, đóng góp phần vào nghiệp đổi công nghệ toán ngân hàng Với thời gian nghiên cứu có hạn nên viết em không tránh khỏi thiếu sót Em mong muón nhận giúp đỡ đóng góp ý kiến thầy cô Một lần em xin chân thành cảm ơn! Page 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tập huấn nghiệp vụ toán điện tử hệ thống Ngân hàng công thương Việt Nam (Lưu hành nội tháng 7/1995) Thanh toán điện tử hệ thống NHCT (NHCT Việt Nam tháng 12/1997) Hạch toán kế toán xử lý thông tin hệ thống NHVN (Học viện Ngân hàng 1995) Quy trình nghiệp vụ kế toán toán máy NHNN Việt Nam (NHNN VN7/1995) Quy chế chuyển tiền điện tử (Quyết định số 353/1997/QĐ-NHNN ngày 22/10/1997 Thống đốc NHNN) + Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004 Ngân hàng công thương Hai Bà Trưng + Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2004, Mục tiêu phương hướng kinh doanh năm 2005 NHCT Hai Bà Trưng + Báo cáo nghiệp vụ toán (tháng, quý, năm) Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng Các Tạp chí Ngân hàng, Báo Ngân hàng Page 73 MỤC LỤC Lời mở đầu .1 Chương I: Lý luận chung toán không dùng tiền mặt toán ngân hàng I Vị trí chức ngân hàng thương mại kinh tế Vị trí chức ngân hàng thương mại 1.1 Vị trí 1.2 Chức 1.2.1 Chức trung gian tín dụng 1.2.2 Chức trung gian toán 1.2.3 Chức "tạo tiền" ngân hàng thương mại Sự cần thiết ý nghĩa toán qua ngân hàng 2.1 Sự cần thiết toán không dùng tiền mặt .5 2.2 Ý nghĩa toán không dùng tiền mặt II Vai trò, ý nghĩa, nguyên tắc toán phương thức toán ngân hàng Vai trò Ý nghĩa Các nguyên tắc Các phương thức toán ngân hàng III Phương thức toán điện tử (TTĐT) ngân hàng công thương Các quy định chung .8 Tài khoản chứng từ sử dụng 2.1 Tài khoản 2.2 Chứng từ điện tử .11 2.3 Cách lập chứng từ điện tử .11 2.4 Quy trình luân chuyển chứng từ 12 Quy trình hạch toán 16 Page 74 3.1 Tại ngân hàng phát lệnh (NHPL) 16 3.2 Hạch toán 17 3.2.1 Tại ngân hàng phát lệnh 17 3.2.2 Tại ngân hàng nhận lệnh (NHNL) .18 3.2.3 Tại Trung tâm toán 20 3.2.4 Sai số điều chỉnh .24 3.2.5 Đối chiếu toán .33 Chương II: Thực trạng trình thực phương thức toán điện tử ngân hàng công thương khu vực Hai Bà 37 I Khái quát tình hình kinh tế - xã hội quận Hai Bà .37 II Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng Công thương khu vực Hai Bà 38 Mô hình tổ chức 38 Hoạt động nguồn vốn 38 Hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh khác 40 Kết kinh doanh .41 III Thực trạng toán điện tử NHCT khu vực Hai Bà Trưng .42 Một số nét tình hình thực nghiệp vụ toán nói chung 42 Thực trạng nghiệp vụ toán điện tử 43 2.1 Quy trình đầu ngày vào làm việc .46 2.2 Với tư cách ngân hàng khởi tạo 46 2.3 Với tư cách ngân hàng nhận lệnh .52 2.4 Điều chỉnh sai lầm 54 2.4.1 Tại ngân hàng khởi tạo 54 2.4.2 Tại ngân hàng nhận lệnh 55 2.5 Xử lý toán điện tử 56 2.5.1 Xử lý sai lầm đối chiếu 56 2.5.2 Xử lý cố kỹ thuật 56 2.6 Quy trình cuối ngày 56 Page 75 2.7 Đối chiếu, toán 57 Chương III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình toán điện tử Ngân hàng công thương khu vực Hai Bà Trưng 60 I Những giải pháp chung 60 Tuyên truyền quảng cáo 60 Tăng cường sở vật chất kỹ thuật 61 Tổ chức đào tạo nguồn nhân lực 61 II Những giải pháp cụ thể 62 Phát triển dịch vụ chuyển tiền điện tử phục vụ dân cư qua ngân hàng 63 Tạo sở pháp lý vững việc toán chi trả chuyển tiền khẩn qua chương trình toán điện tử ngân hàng công thương 64 Nâng mức chuyển tiền ngân hàng hệ thống từ 500 triệu đồng trở lên phải toán qua NHNN 65 Nối mạng trực tiếp với khách hàng lớn .66 Kết luận 67 Tài liệu tham khảo .68 Page 76 XÁC NHẬN CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Page 77 [...]... kế toán CTĐT chuyên trách - Sau khi tính KHM, chứng từ được tự động hạch toán và chuyển đi, bút toán hạch toán được tự động gửi về trung tâm/ chi nhánh để đối chiếu 3.1.1.2 Lệnh thanh toán tạo lập từ chứng từ điện tử: NHPL nhận được chứng từ điện tử từ các hệ thống thanh toán nội bộ, thanh toán song biên, thanh toán điện tử liên ngân hàng (TTLNH), bù trừ điện Page 17 tử, ngân hàng bán lẻ (thanh toán. .. Page 30 + Đối với lệnh thanh toán nợ, hạch toán: Nợ: TK ĐCV chờ thanh toán Có: TK ĐCV trong kế hoạch Toàn bộ số tiền Khi nhận được lệnh thanh toán có đến với nội dung thu hồi tiền chuyển thừa, NHNL hạch toán: Nợ: TK ĐCV trong KH Số tiền thừa Có: TK ĐCV chờ thanh toán Đồng thời lập phiếu để hạch toán số tiền đúng Nợ: TK thích hợp Có: TK ĐCV chờ thanh toán Số tiền đúng * Lệnh thanh toán bị sai thừa phát... thanh toán có, hạch toán: Nợ: TK ĐCV trong kế hoạch Toàn bộ số tiền Có: TK ĐCV chờ thanh toán Sau khi nhận được điện tra soát yêu cầu chuyển trả tiền thừa của NHPL, căn cứ điện tra soát, NHNL lập lệnh thanh toán có đi hoàn trả NHPL, hạch toán: Nợ: TK ĐCV chờ thanh toán Số tiền thừa Có: TK ĐCV trong kế hoạch Đồng thời lập phiếu để hạch toán số tiền đúng Nợ: TK ĐCV chờ thanh toán Có: TK thích hợp Số tiền... thoả thuận được NHCTVN chấp thuận): Khi lập lệnh thanh toán nợ chuyển đi hạch toán: Nợ: TK ĐCV trong kế hoạch Có: TK ĐCV chờ thanh toán Khi nhận được điện chấp nhận lệnh thanh toán nợ (mẫu 17 - CTĐT), KSV kiểm tra KHM, nếu hợp lệ chương trình tự động hạch toán: Nợ: TK ĐCV chờ thanh toán Có: TK khách hàng Trường hợp NHNL từ chối thanh toán đối với lệnh thanh toán nợ, NHNL lập lệnh thanh toán nợ nội bộ... thống thanh toán - Kế toán CTĐT in báo cáo đối chiếu chứng từ đến (mẫu 03-CTĐT) theo từng nhóm thanh toán để thực hiện chuyển tiếp - Đối với lệnh thanh toán đến để đi thanh toán bù trừ giấy, kế toán CTĐT in phục hồi lệnh thanh toán ra giấy để lập bảng kê đi thanh toán bù trừ theo quy định của NHNNVN - Các chứng từ nhận đến từ điểm giao dịch để đi thanh toán song biên được chương trình tự động hạch toán. .. xử lý Đối với lệnh thanh toán nợ: Lập phiếu điều chỉnh hạch toán: Có đỏ: TK thích hợp Có: TK ĐCV chờ thanh toán Số tiền chuyển thừa Đồng thời lập lệnh thanh toán có chuyển đến NH nhận lệnh để huỷ số tiền chuyển thừa trên lệnh thanh toán nợ hạch toán: Nợ: TK ĐCV chờ thanh toán Số tiền chuyển thừa Có: TK ĐCV trong kế hoạch + Trường hợp phát hiện chuyển tiền thừa sau khi gửi lệnh thanh toán đi, NHNL đã... điều hoà về NHCT TW: Hàng ngày khi cân đối vốn kinh doanh, quỹ đảm bảo thanh toán tại chi nhánh vượt tỷ lệ quy định, chi nhánh chuyển vốn về NHCTVN Trên cơ sở số vốn phải nộp, kế toán viên lập chứng từ trích TK tiền gửi của chi nhánh tại NHNN trên địa bàn theo quy chế thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán để chuyển sang NHNN Đồng thời KTV lập lệnh thanh toán chuyển về NHCTVN (số hiệu 999)... toán, NHNL hạch toán vào tài khoản người trả tiền đồng thời lập điện chấp nhận lệnh thanh toán nợ (mẫu 17-CTĐT) gửi đến NHPL Nếu không đủ điều kiện thanh toán, NHNL hạch toán vào TK ĐCV chừo thanh toán sau đó lập lệnh thanh toán chuyển trả NHPL, trong nội dung lệnh thanh toán ghi rõ lý do từ chối * Đối với lệnh thanh toán chuyển tiếp cho các điểm giao dịch trực tiếp thuộc CN - Các lệnh thanh toán này được... xử lý Khi nhận lệnh thanh toán đến, NHNL kiểm soát, đối chiếu với điện thông báo nhận được, nếu đúng thì xử lý: + Đối với lệnh thanh toán có Nợ: TK ĐCV trong kế hoạch Có: TK ĐCV chờ thanh toán Khi nhận được điện tra soát NHNL lập lệnh thanh toán chuyển trả lại NHPL hạch toán: Nợ: TK ĐCV chờ thanh toán Có: TK ĐCV trong kế hoạch + Đối với lệnh thanh toán nợ: Nợ: TK ĐCV chờ thanh toán Có: TK ĐCV trong... huỷ đỏ toàn bộ số tiền trên lệnh thanh toán bị huỷ Đồng thời lập lệnh thanh toán khác thay thế 3.2.4.2 Sai sót và điều chỉnh ngân hàng nhận lệnh * Đối với lệnh thanh toán bị sai thiếu: Khi nhận được lệnh thanh toán bổ sung chuyển tiền thiếu, NHNL kiểm tra lệnh thanh toán chuyển thiếu trước đó, đối chiếu với lệnh thanh toán chuyển bổ sung Nếu đúng thì hạch toán như đối với các lệnh thanh toán đúng bình