Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thanh toán chuyển tiền điện tử tại chi nhánh ngân hàng công thương đống đa hà nội

www.luanvan.online LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đổi hoạt động Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế đất nước hội nhập kinh tế quốc tế đặt yêu cầu, thách thức mở rộng dịch vụ Ngân hàng Trước yêu cầu hội nhập nói chung trình đàm phán gia nhập WTO nói riêng, ngành ngân hàng cần phải xây dựng cho chiến lược, sách thích hợp để đảm bảo trình hội nhập thành công, mang lại lợi ích thật cho kinh tế Việt Nam Chiến lược chắn phải đặt vị công tác toán lên hàng đầu Bởi hoạt động ngân hàng hình thức kết thúc việc thanh- toán Trong tình hình mới, khó khăn, trăn trở nhiều ngân hàng việc cải tạo hệ thống toán đáp ứng yêu cầu mới, theo kịp xu hướng phát triển quốc tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư, đẩy nhanh trình chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán chuyển tiền điện tử đời tất yếu bùng nổ công nghệ thông tin Tuy mẻ khẳng định tính ưu việt định, đồng thời đánh dấu bước vươn mạnh mẽ công tác toán ngành Ngân hàng Qua thời gian học tập nghiên cứu Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa- Hà Nội, em tiếp cận đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa Từ nhận thức tầm quan trọng công tác toán, em nhận thấy việc nâng cao chất lượng hệ thống toán chuyển tiền điện tử vấn đề đầy xúc cấp thiết Điều khiến em chọn đề tài: “Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Từ sở lý luận thực trạng hoạt động toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội, em xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hiệu công tác toán chuyển tiền điện tử ngân hàng thời gian tới Phạm vi, đối tượng nghiên cứu Chuyên đề tập trung trình bày nội dung chủ yếu hoạt động toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Hà Nội từ năm 2003 đến Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử để phân tích xử lý vấn đề nghiên cứu Chuyên đề gồm ba chương Chương I: Lý luận chung Ngân hàng thương mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa -Hà Nội thời gian qua luanvan.online Page www.luanvan.online Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa- Hà Nội Do hạn chế thời gian nghiên cứu, tài liệu thu thập trình độ hiểu biết, đề tài nghiên cứu em không tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy cô giáo bạn độc giả quan tâm, tham gia đóng góp ý kiến quý báu cho đề tài thêm phong phú Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2006 Sinh viên thực Nguyễn Thị Thục Bình luanvan.online Page www.luanvan.online CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HỆ THỐNG THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại việc tổ chức toán NHTM 1.1.1 Vài nét khái quát Ngân hàng thương mại (NHTM) Ngân Hàng (NH) hình thành phát triển trải qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác Trong thời kỳ đầu vào khoảng kỷ thứ XV đến kỷ thứ XVIII, NH hoạt động độc lập với Đó trung gian tín dụng, trung gian toán cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lưu thông hàng hoá ngày phát triển Việc NH thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho lưu thông có nhiều loại giấy bạc khác cản trở cho trình lưu thông hàng hóa phát triển kinh tế Chính điều dẫn đến phân hoá hệ thống NH Lúc hệ thống NH phân làm hai nhóm: thứ nhóm NH phép phát hành tiền, gọi NH phát hành sau đổi thành NHTW Thứ hai NH không phép phát hành tiền, làm trung gian tín dụng, trung gian toán kinh tế gọi NH trung gian Đây mắt xích quan trọng nối NHTW với kinh tế, cầu nối để người có vốn người cần vốn gặp Thời kỳ đầu thực phân hoá hệ thống NH, NH trung gian thực tất hoạt động nhận tiền gửi, cho vay làm dịch vụ toán Ban đầu, NH chủ yếu nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau, thực cho vay trung hạn, dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành trái khoán Hoạt động NH ngày phát triển với phát triển thị trường chứng khoán đòi hỏi hình thành nên NH, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia NH trung gian thành NH hoạt động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu tư, NH phát triển Đặc trưng NH thể rõ thông qua chức sau: -Chức làm thủ quỹ cho xã hội -Chức trung gian toán -Chức làm trung gian tín dụng -Chức “tạo tiền” NH làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng như: trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NH thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ quỹ cho xã hội Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trò trung gian toán Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí toán lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa luanvan.online Page www.luanvan.online Chức trung gian toán có ý nghĩa quan trọng với kinh tế Trước hết, toán không dùng tiền mặt qua NH góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt đảm bảo toán an toàn Khả lựa chọn hình thức toán thích hợp cho phép khách hàng thực toán xác hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lưu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xã hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ toán không dùng tiền mặt có chất lượng làm tăng uy tín cho NH tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi Chu chuyển tiền tệ chủ yếu thông qua hệ thống NHTM vậy, chức trung gian toán hoàn thiện vai trò NHTM nâng cao với tư cách người thủ quỹ cho xã hội 1.1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán NHTM Khái niệm: Thanh toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Sự cần thiết toán NH: Hoạt động kinh tế ngày phát triển, theo phát triển toán tiền tệ nước quốc tế Mối quan hệ ngày đa dạng, điều không đòi hỏi gia tăng hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung mà làm cho hoạt động toán vốn NH ngày trở nên cần thiết Điều thể sau: Nền kinh tế ngày phát triển việc trao đổi hàng hoá dịch vụ không bó hẹp địa phương mà mở rộng miền đất nước Hiện nay, nhiều hệ thống NHTM tổ chức tín dụng khác có mạng lưới chi nhánh toàn quốc Bên cạnh đó, khách hàng quyền lựa chọn NH để mở tài khoản cho Do đó, toán tiền hàng hoá dịch vụ người mua người bán qua hai NH khác cần thiết Nó giúp cho việc toán khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem lại hiệu to lớn cho kinh tếxã hội Việc cấp chuyển vốn, kinh phí, chuyển tiền thực nghĩa vụ ngân sách diễn thường xuyên, liên tục đòi hỏi phải có nghiệp vụ toán NH để đáp ứng yêu cầu việc chuyển vốn kinh tế Ngân hàng, tổ chức tín dụng không nơi cung ứng dịch vụ toán mà chủ thể tổ chức tham gia vào hệ thống toán, thực việc toán phạm vi nội hệ thống NH như: điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhượng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lãi lỗ đảm bảo cho việc quản lý sử dụng vốn khép kín toàn hệ thống NHTM Để làm tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời tất yếu Ý nghĩa: Thanh toán NH hành lang cho toán không dùng tiền mặt phát triển Thanh toán NH góp phần phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hoá phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho toán luanvan.online Page www.luanvan.online nhanh, xác, an toàn Từ giúp cho doanh nghiệp, cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Thể chức tập trung vốn toán NH kinh tế quốc dân NH phát huy vai trò giám đốc kinh tế, nâng cao uy tín, góp phần tăng cường vai trò làm trung gian toán cho kinh tế Thực toán NH giúp cho NH TCTD thu hút lượng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân cư vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trưởng nguồn vốn cho NH Ngoài ra, thông qua dịch vụ toán, NH tiết kiệm chi phí lưu thông, chi phí bảo quản, hạn chế tham ô, lợi dụng, bảo vệ an toàn tài sản Trong trình toán, người mua mang lượng tiền mặt lớn để toán cho người bán mà thực toán thông qua dịch vụ toán qua NH Thanh toán NH không tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn điều hoà vốn có hiệu nước mà tạo điều kiện nối liền sở NH thành hệ thống chặt chẽ điều hoà vốn nội hệ thống NH Điều làm tăng tốc độ vòng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn mà phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng, lại có NH thiếu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, bỏ lỡ hội kinh doanh thu nguồn lợi lớn Thông qua điều chuyển vốn, NH thiếu vốn giữ khách hàng tiến hành hoạt động kinh doanh trôi chẩy, chi nhánh thừa vốn có thu nhập từ nguồn vốn thừa hưởng lãi suất điều hoà 1.1.3 Điều kiện toán NH Như ta biết, toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Vì vậy, điều kiện toán NH là: Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng hệ thống pháp lý ổn định tin cậy, thể lệ chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ sở để giải tranh chấp nẩy sinh ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua tài khoản tiền gửi mở ngân hàng khác phải có thoả thuận văn hai ngân hàng chủ quản, đồng thời, phải theo nguyên tắc mở sử dụng tài khoản Thanh toán kịp thời, cập nhật xác, an toàn tài sản, không chiếm dụng vốn lẫn Đối với uỷ nhiệm chi hộ, thu hộ phải có văn thoả thuận cam kết chặt chẽ hai ngân hàng bảo đảm tín nhiệm toán Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, toán sòng phẳng với Đối với toán bù trừ: Các NHTM, TCTD, Kho Bạc Nhà Nước muốn tham gia toán bù trừ phải có đơn xin tham gia toán bù trừ, phải chấp hành nội quy toán như: giới thiệu người giao dịch, mẫu chữ ký, chấp hành truyền nhận liệu hay phiên giao dịch Điều kiện tổ chức kỹ thuật: Thanh toán ngân hàng phải tổ chức cách khoa học, áp dụng kỹ thuật đại đảm bảo toán xác, nhanh chóng, an toàn, chi phí thấp; phải có trung tâm xử lý thông tin nhanh nhậy, thông suốt theo chuẩn mực quy định NHNN nhằm đáp ứng phương luanvan.online Page www.luanvan.online thức toán NH Thông tin phải cập nhật lưu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Phải bố trí người có trách nhiệm cao, trung thực thành thạo nghiệp vụ toán NH, đẩy nhanh tốc độ an toàn toán Điều kiện vốn: Các NHTM thực toán NH phải có đủ khả cân đối nguồn sử dụng vốn, phải chuẩn bị đủ lượng vốn đảm bảo khả khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trường hợp làm khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thực toán qua toán bù trừ phải trì tồn quỹ tiền mặt số dư tài khoản tiền gửi cần thiết NHNN để đảm bảo cho khả toán, sẵn sàng chi trả cho khách hàng Trường hợp thiếu vốn toán vay Ngân hàng chủ trì Ngân hàng thành viên 1.1.4 Các nghiệp vụ toán NH phát triển chúng 1.1.4.1 Các hình thức toán (Means of payment) Sản xuất hàng hoá phát triển hoạt động nghiệp vụ NH không ngừng mở rộng phát triển Các nghiệp vụ ngày cải tiến phù hợp với xu hướng phát triển chung khoa học công nghệ giới, lĩnh vực toán đặc biệt quan trọng với điều kiện trình độ phát triển nưóc Nhìn chung, nước có kinh tế thị trường hình thức toán qua NH phổ biến sau đây: Hình thức toán séc: Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản lập mẫu in sẵn NHNN quy định để yêu cầu đơn vị toán trích số tiền từ tài khoản tiền gửi toán để trả cho người thụ hưởng có tên séc người cầm séc Séc hình thức toán lâu đời, phổ biến hầu hết NH giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chéque (tiếng Pháp) dịch tiếng Việt “chi phiếu” Séc bao gồm nhiều loại khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân, séc du lịch Đối tượng áp dụng: Séc thường áp dụng để toán chi trả khoản tiền hàng hoá dịch vụ, công nợ Phạm vi áp dụng: Bên mua bên bán phải mở tài khoản NH khác NH hệ thống Trường hợp bên mua bên bán có tài khoản hai NH khác hệ thống hai đơn vị toán phải tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp Điều kiện để séc NH chấp nhận toán: -Người phát hành séc ghi số tiền séc phạm vi số dư tài khoản tiền gửi họ NH Nếu phát hành số dư NH không chấp nhận toán đồng thời, NH áp dụng phạt vi phạm hợp đồng toán phạt chậm trả -Trường hợp có nhiều tờ séc nộp vào NH lúc để đòi tiền từ tài khoản mà số dư tài khoản không đủ để toán toàn tờ séc thứ tự toán xác định theo số séc phát hành, séc có số thứ tự nhỏ toán -Séc phải đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ hình thức nội dung Séc chuyển khoản loại toán chủ tài khoản phát hành trực tiếp để trả tiền cho người thụ hưởng sở số dư tài khoản tiền gửi toán luanvan.online Page www.luanvan.online NH Loại séc tiện lợi cho bên mua không tiện lợi cho bên bán Do đó, toán truyền thống, séc ghi theo nguyên tắc ghi nợ trước ghi có sau Trường hợp bên bán yêu cầu bên mua có xác nhận đơn vị toán tờ séc, nhận yêu cầu, đơn vị toán làm thủ tục bảo chi sở số tiền mà người phát hành lưu ký Vì vậy, người chịu trách nhiệm toán séc NH hay đơn vị toán bảo chi séc Có thể thấy, việc áp dụng séc bảo chi có lợi cho người thụ hưởng Người thụ hưởng chắn nhận tiền, đó, người thụ hưởng không bị vốn, không bị chiếm dụng vốn Quá trình toán thực nhanh chóng NH bảo chi séc NH phục vụ người thụ hưởng ghi có cho người thụ hưởng Ngược lại, áp dụng toán séc bảo chi, người mua lại phải làm thủ tục ruờm rà để bảo chi séc, phải lưu ký tiền tài khoản tiền gửi bảo chi séc không hưởng lãi số tiền lưu ký Nhìn chung, toán séc thể thức đơn giản, thuận tiện sử dụng rộng rãi nhiều nước giới Công ước Séc quốc tế Giơ-ne-vơ năm 1931 số nước thông qua xem luật điều chỉnh quan hệ liên quan đến việc phát hành sử dụng séc Tuy nhiên, thực tế, sử dụng séc tuyệt đối an toàn, có xuất séc giả Do vậy, kỹ thuật toán séc không ngừng hoàn thiện phương diện Hình thức toán uỷ nhiệm thu (UNT): UNT chứng từ đòi tiền người bán lập uỷ nhiệm cho NH phục vụ đòi tiền người mua hay người nhận cung ứng dịch vụ sở hàng hoá hay đơn vị cung ứng Ngân hàng phục vụ người bán không chịu trách nhiệm việc người mua có toán hay không Chính thế, nghiệp vụ này, NH phải kết hợp nghiệp vụ bảng, ghi nhập sổ theo dõi UNT gửi để theo dõi tình hình toán, trả tiền người mua người mua có tài khoản tiền gửi NH khác Đối tượng áp dụng: UNT sử dụng để toán tiền hàng hoá người bán cung cấp cho người mua tiền điện, tiền nước, tiền điện thoại, tiền nhà đất Điều kiện áp dụng: Hai bên mua bán phải thống với dùng hình thức UNT với điều kiện cụ thể ghi hợp đồng, đồng thời, phải thông báo văn cho NH phục vụ bên chi trả biết để làm thực toán Phạm vi áp dụng: Hình thức toán áp dụng rộng rãi quan hệ toán nội địa toán quốc tế đối tượng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán Áp dụng uỷ nhiệm thu có lợi trường hợp thu hộ phí dịch vụ công cộng, giúp đơn vị cung ứng dịch vụ công cộng giảm chi phí nhân viên phải đến nhà để thu tiền Tuy nhiên, hạn chế UNT người bán lập chứng từ xuất phát điểm quy trình toán, mà nguyên tắc hạch toán ghi nợ trước có sau Mặc dù an toàn cho NH tham gia quy trình toán quy trình luân chuyển chứng từ vòng vèo, tốc độ toán chậm Hình thức toán uỷ nhiệm chi (UNC): UNC lệnh chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn NHNN uỷ quyền cho NH phục vụ trích số tiền định từ tài khoản tiền gửi để trả cho người thụ hưởng có tài khoản NH hay khác NH, hệ thống khác hệ thống luanvan.online Page www.luanvan.online Đối tượng áp dụng: UNC dùng chủ yếu để toán tiền hàng hoá, công nợ dịch vụ theo người mua người mở đầu quy trình toán, thực lệnh cho NH phục vụ trích tài khoản tiền gửi toán để chuyển trả cho người bán Phạm vi áp dụng: UNC sử dụng rộng rãi, người trả tiền hoàn toàn sử dụng UNC để trả tiền cho người thụ hưởng có tài khoản NH khác NH hệ thống hay khác hệ thống Ưu điểm uỷ nhiệm chi sử dụng rộng rãi phạm vi địa lý đối tượng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán UNC đảm bảo quyền lợi cho bên mua bên mua chấp nhận toán họ nhận hàng hoá, dịch vụ hợp ký kết, đồng thời, bảo vệ quyền lợi cho NH NH thực ghi nợ trước ghi có sau Ngược lại, UNC không bảo đảm quyền lợi cho bên bán Bên bán gặp rủi ro bên mua không đủ khả toán bên mua cố tình không toán Do đó, người ta áp dụng hình thức toán trường hợp bên mua bên bán có tín nhiệm toán có giá trị nhỏ chủ yếu toán phi mậu dịch Tuy nhiên, UNC hình thức toán ưa chuộng đơn giản, dễ thực Mặt khác, NH chuyển tiền nhanh đảm bảo yêu cầu khách hàng Hình thức toán thư tín dụng: Thư tín dụng lệnh NH phục vụ bên mua gửi cho NH phục vụ bên bán để tiến hành trả tiền cho người bán giá trị hàng hoá cung ứng sở người bán xuất trình hoá đơn, chứng từ hợp lệ, hợp pháp phù hợp với điều kiện, phạm vi thời hạn hiệu lực thư tín dụng Phạm vi áp dụng: Thư tín dụng áp dụng hai chi nhánh NH hệ thống địa bàn phục vụ người bán có NH hệ thống với NH bên mua có tham gia toán bù trừ Như thế, NH bên mua (NH phát hành) uỷ quyền cho NH hệ thống với địa bàn với NH bên bán có tham gia toán bù trừ thực toán chiết khấu chứng từ hợp lệ bên bán phương thức toán bù trừ Đối tượng áp dụng: Thư tín dụng thường sử dụng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ hai bên mua-bán chưa hiểu rõ nhau, chưa có mối quan hệ thân thiết không tin tưởng Bởi lẽ, thủ tục toán thư tín dụng rườm rà khó khăn bên mua bên bán Bên mua phải thực làm thủ tục mở thư tín dụng NH phục vụ chấp nhận phát hành thư tín dụng trước nhận hàng hoá dịch vụ từ người bán Ngược lại, bên bán muốn nhận toán NH phát hành NH toán NH chiết khấu phải lập chứng từ hoàn hảo, phù hợp điều kiện ghi thư tín dụng Trong hình thức này, thư tín dụng coi cứ, sở để hai bên mua bán trao đổi, toán tiền hàng hoá dịch vụ cho Thanh toán thư tín dụng hình thức toán hữu hiệu cho bên mua bên bán quyền lợi đáng hai bên bảo vệ Bên mua chấp nhận toán nhận hàng hoá với chứng từ đầy đủ thoả thuận hợp đồng bên bán chắn nhận tiền giao nhận luanvan.online Page www.luanvan.online chứng từ đầy đủ cho NH phục vụ Do an toàn chuẩn xác cao nên sử dụng phổ biến toán quốc tế Hình thức toán thẻ NH: Thẻ NH phương tiện toán đại gắn liền với kỹ thuật tin học ứng dụng tin học hoạt động NH Qua thẻ NH, người chủ thẻ sử dụng để rút tiền từ máy rút tiền tự động ATM toán tiền hàng hoá dịch vụ sở chấp nhận toán thẻ Thẻ toán áp dụng tảng công nghệ tin học viễn thông áp dụng công nghệ toán NH Thẻ toán NH phát hành bán cho khách hàng để toán chi trả khoản vật tư, hàng hoá, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền đại lý toán hay quầy rút tiền tự động Phạm vi áp dụng thẻ NH rộng rãi không bị giới hạn không gian, thời gian Nếu khách hàng toán, khách hàng sử dụng (rút tiền, gửi tiền, kiểm tra số dư tài khoản, toán chi trả tiền hàng hoá dịch vụ ) nơi có máy ATM sở chấp nhận thẻ Hơn nữa, toán thẻ tiết kiệm chi phí, công sức cho người mua, người bán, giảm lượng tiền mặt lưu thông tăng chu chuyển vốn cho kinh tế Chính tiện ích mà thẻ NH ưa chuộng nước giới Tuy nhiên, việc sử dụng toán thẻ NH bị giới hạn mức tối đa cho phép toán ngày để đảm bảo an toàn khả chi trả cho nguồn toán Với trình độ tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật ngày nay, tương lai, chắn thẻ toán chưa phải công cụ toán cuối 1.1.4.2 Các phương thức toán qua NH (Mode of payments) Tuỳ vào trình độ phát triển công nghệ ngân hàng đặc điểm tổ chức hệ thống NH, nước có phương thức toán qua NH khác Ở Việt Nam, từ hệ thống NH tổ chức theo hệ thống hai cấp, phương thức toán vốn NH bao gồm: Phương thức toán liên hàng: Thanh toán liên hàng quan hệ toán nội ngân hàng hệ thống phát sinh sở nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt khách hàng có mở tài khoản chi nhánh ngân hàng khác hệ thống nghiệp vụ chuyển tiền, điều hoà vốn nội hệ thống Thanh toán liên hàng phận thiếu công tác toán NH Làm tốt công tác toán liên hàng có vai trò quan trọng kinh tế nói chung với ngành NH nói riêng Cụ thể : Thanh toán liên hàng thúc đẩy trình toán nhanh chóng, xác Thay khách hàng phải mang tiền mặt từ NH mua đến toán cho người bán hàng, khách hàng cần uỷ nhiệm cho NH phục vụ trích tài khoản để toán cho người bán thông qua NH phục vụ người bán Thanh toán liên hàng góp phần nâng cao tốc độ luân chuyển vốn tiền tệ phục vụ trình tái sản xuất mở rộng, thời gian toán nhanh, rút ngắn trình sản xuất lưu thông hàng hoá dịch vụ Thanh toán liên hàng tạo điều kiện cho việc mở rộng phát triển toán không dùng tiền mặt, góp phần khuyến khích cá nhân, tổ chức mở tài khoản NH, ổn định mở rộng khách hàng luanvan.online Page www.luanvan.online Thanh toán liên hàng góp phần giảm chi phí lưu thông vận chuyển tiền mặt từ nơi đến nơi khác để toán, đồng thời, hạn chế mát tham ô toán Tuy nhiên, toán liên hàng áp dụng với ngân hàng hệ thống Việc xử lý chứng từ mang tính thủ công, phát sai lầm chậm, khó bảo toàn, bảo mật thông tin, đặc biệt việc toán cuối năm vất vả, công việc nhiều, sang năm sau công việc năm trước chưa giải xong Phương thức toán bù trừ: Thanh toán bù trừ phương thức toán NH khác hệ thống địa bàn NHNN chủ trì Thông qua nghiệp vụ này, NH thực thu hộ chi hộ cho NH khác toán toán ngày toán bù trừ Thanh toán bù trừ thực theo định 181/NH-QĐ ngày 10/10/1991 “Quy tắc tổ chức kỹ thuật nghiệp vụ toán bù trừ NH” Công văn 637/Kinh tế ngày 28/10/1991 hướng dẫn thực định 181/NH-QD Để tham gia toán bù trừ, thành viên phải tuân thủ đầy đủ quy định NH chủ trì quy định, phải mở tài khoản tiền gửi toán bù trừ NH chủ trì Cán giao dịch toán bù trừ phải có đủ lực, trình độ đảm bảo đủ điều kiện giao dịch, phải đăng ký mẫu chữ ký NH thành viên khác NH chủ trì Nếu để xẩy sai sót, tổn thất thành viên phải chịu trách nhiệm theo quy định Về toán số chênh lệch toán bù trừ: Phải trích TK tiền gửi để toán, không đủ phải nộp tiền mặt ngân phiếu toán, vay NH chủ trì để toán, trường hợp NH chủ trì không cho vay phải phạt chậm trả Chứng từ sử dụng toán bù trừ bao gồm chứng từ toán gốc, bảng kê mẫu số 12,14,15,16 giao nhận trực tiếp phiên toán bù trừ Các chứng từ chưa thuộc phạm vi toán bù trừ uỷ nhiệm thu, thư tín dụng, séc chuyển sang NH toán để thực ghi nợ trước TK sử dụng: Nếu NH chủ trì sử dụng TK 5011 Tài khoản dùng để hạch toán kết toán bù trừ NH chủ trì với NH thành viên tham gia toán bù trừ sau toán bù trừ xong hết số dư Nếu NH thành viên sử dụng TK 5012 Tài khoản dùng để hạch toán kết toán bù trừ với NH khác sau toán bù trừ xong phải hết số dư Phương thức toán qua tài khoản tiền gửi NHNN: Phương thức toán qua tài khoản tiền gửi NHNN phương thức toán NH khác hệ thống khác địa bàn, mở tài khoản NHNN Để áp dụng phương thức toán phải có điều kiện sau: -Hai NH phải mở tài khoản hay hai chi nhánh NHNN làm đầy đủ thủ tục mở tài khoản tiền gửi theo quy định -Tài khoản tiền gửi NH phải thường xuyên có số dư để đảm bảo khả toán kịp thời -Dấu chữ ký chứng từ bảng kê chứng từ toán qua NHNN phải với mẫu dấu, chữ ký đăng ký luanvan.online Page 10 www.luanvan.online xác an toàn đảm bảo chống xâm nhập trộm tin tặc vào hệ thống NH rà soát lại toàn trang thiết bị có, tận dụng nâng cấp thiết bị Mặt khác, tiếp tục xin trang bị thêm máy vi tính phù hợp với đòi hỏi công việc, cần ưu tiên trang bị máy móc có tốc độ xử lý cao cho công tác toán Việc đầu tư trang thiết bị tin học có tốc độ cao, tương thích phần cứng phần mềm giúp NH tránh tượng tắc nghẽn toán nhờ thu hút nhiều khách hàng đến giao dịch toán với NH, từ nâng vị NH thị trường cạnh tranh NH cần coi trọng công tác bảo dưỡng trang thiết bị vi tính, thường xuyên kiểm tra chạy thử thiết bị dự phòng, bên cạnh đó, coi trọng công tác bảo mật lưu trữ số liệu 3.4.2 Chính sách “chăm sóc” khách hàng hợp lý Hoạt động NH khách hàng lớn lên nhờ tác động hai chiều nhu cầu khách hàng lực đáp ứng NH Mối quan hệ NH- Khách hàng trở thành mục tiêu chiến lược tổ chức cách tế nhị Dịch vụ toán chuyển tiền điện tử có đặc điểm thường xuyên có giao tiếp nhân viên NH với khách hàng Vì thế, thái độ phục vụ phong cách phục vụ nhân viên quan trọng Nhận thức điều năm qua CN NHCT Đống Đa quan tâm hướng dẫn toán viên có thái độ phục vụ tốt tạo ấn tượng tốt đẹp lòng khách hàng Để có kết tốt hơn, NH nên tổ chức nói chuyện, hướng dẫn nhân viên quy tắc cư xử với khách hàng giao dịch quy tắc cư xử phổ biến lĩnh vực dịch vụ khác hàng không, ăn uống giải trí du lịch Mặt khác, cần có quy định chặt chẽ tác phong làm việc không làm việc khác để khách hàng phải chờ đợi, mặc đồng phục, đến , không nói chuyện riêng nhân viên tiếp khách hàng Đồng thời, nhân viên NH phải có thái độ nhiệt tình sẵn sàng giúp đỡ khách hàng Những khách hàng đến giao dịch chưa quen giao dịch với NH thường phải đến phòng để gặp để thực giao dịch Họ thường phải hỏi nhân viên NH Vì thế, NH cần có bảng hướng dẫn vị trí phòng ban cụ thể chức dịch vụ cung cấp cổng NH, phòng nên có bảng hướng dẫn quy trình giao dịch nghiệp vụ Phòng kế toán bàn giao dịch nên ghi rõ chức nhiệm vụ nhân viên toán viên giao dịch, toán viên điện tử, phó phòng kế toán lập bảng hướng dẫn nghiệp vụ chính, khách hàng muốn giao dịch cần gặp phải làm Bảng hướng dẫn đồng thời quảng cáo với khách hàng dịch vụ mà NH cung cấp, tiết kiệm thời gian cho khách hàng NH 3.4.3 Đẩy mạnh sách marketing Ngân hàng Đống Đa quận tập trung nhiều tổ chức tín dụng (NH quốc doanh, ngân hàng cổ phần, ngân hàng người nghèo) nhiều tổ chức bưu điện, bảo hiểm Đây tổ chức cạnh tranh gay gắt với CN NHCT Đống Đa Để cạnh tranh được, yếu tố tiềm lực NH việc xây dựng chiến lược Marketing hợp lý cần thiết luanvan.online Page 46 www.luanvan.online Giải pháp cụ thể NH không ngừng tăng cường thông tin tuyên truyền phương tiện thông tin đại chúng đài báo vô tuyến quảng cáo lợi ích tiện lợi chuyển tiền điện tử, giới thiệu cách chi tiết cụ thể thủ tục chuyển tiền, lợi ích mà khách hàng xã hội hưởng NH nên khuyến khích khách hàng cách giảm mức thu phí chuyển tiền điện tử khách hàng đặc biệt khách hàng thường xuyên giao dịch, chuyển tiền với khối lượng lớn Đồng thời, để tạo điều kiện cho khách hàng, NH cần kéo dài thời gian giao dịch chuyển tiền điện tử ngày, đơn giản thủ tục quy trình thực chuyển tiền xoá tâm lý ngại đến chuyển tiền qua NH Tuyên truyền việc mở sử dụng tài khoản cá nhân tới tầng lớp dân cư tạo thói quen sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt, tăng toán qua NH từ góp phần mở rộng phát triển toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa cần tạo lập nghệ thuật kinh doanh: khuyến khích vật chất, tinh thần cho khách hàng vào ngày lễ tết quà nhỏ, tờ quảng cáo dịch vụ NH, thăm hỏi khách hàng quen NH mở hội nghị khách hàng năm đến vài lần, mời khách hàng có uy tín toán, khách hàng truyền thống NH, khách hàng uy tín hoạt động với số dư lớn đến tham gia, từ cảm ơn họ, mời họ tiếp tục tham gia sử dụng dịch vụ NH đồng thời quảng cáo tuyên truyền dịch vụ NH quy định mang tính nguyên tắc giải thích thắc mắc cho khách hàng Một điểm đáng ý khách hàng CN NHCT Đống Đa thường doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp lớn vừa Tuy nhiên doanh nghiệp nhỏ cá nhân có thu nhập cao đặc biệt khách hàng khu vực quốc doanh khách hàng tiềm quan trọng Vì thế, thời gian tới, CN NHCT Đống Đa cần tăng cường biện pháp khuếch trương quảng cáo thu hút thị trường khách hàng tiềm (như cung cấp số dịch vụ miễn phí kèm với dịch vụ toán qua NH, cung cấp bảng kê hàng tháng theo yêu cầu tư vấn tài kinh doanh cho doanh nghiệp nhỏ ) 3.4.4 Đào tạo nguồn nhân lực Đây giải pháp mang tính chiến lược lâu dài công hoàn thiện hệ thống toán CN NHCT Đống Đa Công tác không việc đào tạo, tái đào tạo cán NH làm việc mà kết hợp chặt chẽ với trường đại học cao đẳng để có đội ngũ cán NH tương lai đầy triển vọng Công việc đào tạo tiến hành đồng thời nhiều phương diện cụ thể sau: Trích khoảng 5% lợi nhuận hàng năm dùng cho công tác đào tạo cán Mở lớp đào tạo nội bộ, nhân viên có nhiều kinh nghiệm truyền đạt cho người khác để tiết kiệm chi phí đào tạo Trao học bổng cho sinh viên ngành NH xuất sắc học tập tin học để tạo không khí thi đua khuyến khích học tập trường đại học cao đẳng Trực tiếp tuyển mộ sinh viên có trình độ từ trường đại học có chế độ đãi ngộ tốt với lực lượng cán trẻ, mạnh dạn trao việc để họ tiếp xúc thực tế có trăn trở suy nghĩ riêng luanvan.online Page 47 www.luanvan.online Luôn tận dụng mối quan hệ với nhà trường cung cấp dịch vụ thông tin để gửi cán NH học tập nghiên cứu quy trình toán điện tử đại nước 3.4.5 Giải pháp thủ tục toán Trong số trường hợp toán nên rút ngắn lược bỏ số thủ tục không cần thiết, thận trọng dẫn đến rườm rà, thời gian cho khách hàng Ví dụ, toán chuyển tiền khẩn điện tử nên bỏ thủ tục gọi điện cho NH khởi tạo để xác minh xem có số tiền địa người nhận hay không Thủ tục nhằm tránh nhầm lẫn đáng tiếc xẩy gây thiệt hại cho khách hàng cho NH Tuy nhiên, việc xác minh phải chờ điện trả lời vừa tăng chi phí cho NH, lãng phí thời gian khách hàng NH gây thiếu thiện cảm giao dịch với NH Cùng với phát triển CNTT, giới có nhiều NH toán thông qua việc xác minh mẫu vân tay giọng nói khách hàng việc xác minh đặt cho điều cần phải suy nghĩ Trong điều kiện nay, chưa thể có công nghệ đại thiết nghĩ NH cần có biện pháp hữu hiệu vừa đảm bảo chế độ kế toán toán vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vừa giảm chi phí cho NH 3.4.6 Giải pháp chế độ chứng từ Theo quy định, xử lý kiểm soát chuyển tiền điện tử người kiểm soát phải kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chứng từ giấy (chứng từ gốc chứng từ in ra) Ttuy nhiên, mẫu chứng từ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền theo chế độ hành chế độ thực từ ngày 1/5/2004 (UNC, UNT, giấy nộp tiền ) không quy định chữ ký kế toán chuyển tiền mà quy định chữ ký kế toán giao dịch Còn chứng từ in lệnh chuyển tiền gửi tới TTTT (tức người kiểm soát kiểm soát song) Thực tế, người kiểm soát kiểm soát song in lệnh chuyển tiền nên không nên quy định in lệnh chuyển Nếu in sau kiểm soát xong giúp cho việc kiểm soát lại lệnh chuyển tiền chứng từ gốc xác (vì kiểm soát chứng từ gốc với chương trình máy tính nhìn mắt thường có sai sót không phát ra) Như vậy, nên quy định việc kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch in lệnh chuyển tiền lưu kèm chứng từ gốc chuyển tiền phải kiểm tra xem có đầy đủ chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chữ ký kiểm soát Các lệnh chuyển tiền đến thiết kế in 03 liên quy định 01 liên hạch toán Nợ-Có đóng vào nhật ký chứng từ, 01 liên lưu kèm báo cáo chuyển tiền ngày, 01 liên dùng làm báo nợ báo có cho khách hàng Quy định chưa hợp lý chứng từ toán chuyển tiếp phải in thêm liên Để kế toán chuyển tiền in 01 liên sao, mà để kiểm soát tạo lại gốc in thêm 03 liên gây sai sót, khó khăn cho việc theo dõi kiểm tra Còn không chuyển tiếp liên hạch toán Nợ-Có kèm với “Báo cáo chuyển tiền đến ngày”, 01 liên lưu kèm phụ lục “Bảng đối chiếu chuyển tiền đến ngày” nằm tâp chuyển tiền điện tử tập nhật ký chứng từ ngày Như vậy, quy định lưu trữ theo cách trùng lặp, nên liên lưu kèm “Báo cáo chuyển tiền ngày” không đóng vào nhật ký chứng từ mà hàng ngày giao cho kế toán chuyển tiền lưu giữ quản lý để tiện cho việc tra soát sai sót luanvan.online Page 48 www.luanvan.online Đối với chứng từ chuyển tiền toán liên hàng thư khách hàng phải nộp vào NH 04 liên, chuyển tiền qua mạng vi tính khách hàng phải nộp 03 liên, chuyển tiền điện tử cần nộp có 02 liên Do vậy, chứng từ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền thiết phải liên để tránh chuyển tiền hai lần chuyển Tuy nhiên, chứng từ lập máy tính liên giống nên cần quy định thứ tự liên vào góc bên phải để dễ kiểm soát 3.4.7 Giải pháp thực phương thức toán thống Theo công văn 650 ngày 16/03/1999 NHCT VN quy định: khoản toán hệ thống (khác tỉnh) có giá trị 210 triệu đồng trở xuống qua NHCT tỉnh đó, 210 triệu đồng trở nên qua tài khoản trung gian NHNN (thanh toán bù trừ) Nếu toán bù trừ CN NHCT Đống Đa phải toán bù trừ với NHTM khác hệ thống địa bàn phiên Sau đó, NH chuyển chứng từ điện tử NH hệ thống khác địa bàn với CN NHCT Đống Đa Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Khách hàng TK thích hợp Có: TK Thanh toán bù trừ Tại NH khác hệ thống địa bàn với CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Thanh toán bù trừ Có: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Tại NH khác hệ thống khác địa bàn hạch toán sau: Nợ: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Có: TK Khách hàng Theo cách giảm áp lực toán cho NHCT VN thời gian toán chậm Mặt khác, vốn toán bị chẩy hệ thống, phải xử lý phí toán cho NHNN (phí bù trừ) phí chuyển tiền cho NHTM khác nên trở nên phức tạp tốn cho khách hàng Hơn nữa, để đảm bảo cho trình toán, CN NHCT Đống Đa phải lưu ký khoản tiền định tài khoản tiền gửi NHNN với lãi suất thấp Trong đó, CN NHCT Đống Đa phải nhận vốn điều hoà NHCT VN với lãi suất cao Điều làm lãng phí nguồn vốn sử dụng Nếu qua chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa chuyển chứng từ NHCT VN, sau NHCT VN chuyển qua toán bù trừ phiên NH khác hệ thống Quá trình hạch toán sau: Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Khách hàng Có: TK ĐCV kế hoạch Tại NHCT VN, hạch toán: Nợ: TK ĐCV kế hoạch Có: TK Thanh toán bù trừ Tại NH khác hệ thống, hạch toán: Nợ: TK Thanh toán bù trừ Có: TK Khách hàng Với phương thức này, thời gian toán nhanh, vốn không bị chẩy hệ thống, khách hàng phải trả phí chuyển tiền điện tử phí bù trừ cho NHNN, tiết kiệm chi phí luanvan.online Page 49 www.luanvan.online Xuất phát từ thực tế đó, NH cần nghiên cứu để sử dụng phương pháp vừa thuận lợi lại tiết kiệm cho NH khách hàng 3.4.8 Mở rộng dịch vụ toán đại NH phải trì ổn định dich vụ toán truyền thống mà phải tiếp tục nghiên cứu triển khai ứng dụng dịch vụ toán đại như: home banking, electronic banking, ATM, internet banking Với dịch vụ này, khái niệm thời gian giao dịch ngân hàng không gian giao dịch lùi khứ mang, mang lại thuận tiện tối ưu cho khách hàng 3.5 Một số kiến nghị với cấp có thẩm quyền nhằm hoàn thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 3.5.1 Kiến nghị với NHNN Chính Phủ Xây dựng sở hạ tầng pháp lý chuyện sớm chiều mà phải quan tâm nghiên cứu lâu dài cặn kẽ, quan tâm phối hợp nhiều ban ngành điều quan trọng phải điều chỉnh dần trình áp dụng vào thực tế Như biết, phần có sở để xây dựng định chế tài cho công tác toán điện tử Tuy vậy, trình xây dựng hệ thống, ứng với công cụ, hình thức, phương thức toán mới, NN cần xây dựng quy định chặt chẽ không dễ dẫn đến sai sót nhầm lầm toán có để kẻ gian lợi dụng Theo quy định nước, quy định phải có mặt Bộ luật NH văn bổ sung luật mà thực ngày Những điều luật phải thiết kế có tính hệ thống từ xuống, đảm bảo tính toàn diện, phân định rõ ràng, tránh chồng chéo Điển hình NN cần có văn luật làm rõ vấn đề pháp lý sau: Cần có luật công cụ chiết khấu Xây dựng Quyền thủ tục cho công cụ riêng biệt Cơ chế tra giám sát thông tin mạng Quy định bảo mật quyền nghĩa vụ bên tham gia mạng Quy chế khiếu nại đòi bồi thường có rủi ro NHNH cần nhanh chóng xây dựng ban hành Luật giao dịch điện tử áp dụng cho hoạt động giao dịch điện tử nói chung cho hoạt động toán ngân hàng nói riêng nhằm khắc phục tình trạng nay, hạn chế rủi ro xẩy toán NHNN Chính Phủ cần có sách đầu tư hạ tầng cở sở, công nghệ viễn thông đảm bảo chất lượng đường truyền thông cho hoạt động ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung, giảm giá cước thuê bao đường truyền, khuyến khích phát triển dịch vụ toán đại, trang bị máy in Laser tốc độ cao cho hệ thống NH NHNN cần hỗ trợ NH nhanh chóng hoàn thiện thủ tục, mở rộng dự án WB đại hoá ngân hàng hệ thống toán Đồng thời, chủ động đề nghị với ngành có liên quan phối hợp với ngân hàng thực việc hoàn thiện mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt Nghiên cứu đề hướng dẫn chung thống phát triển kỹ thuật tin học tổ chức tín dụng để tạo thuận lợi cho kết nối mạng toán sau luanvan.online Page 50 www.luanvan.online Chủ động kêu gọi giúp đỡ WB, IMF tổ chức tài tiền tệ khác giới khu vực với nghiệp đại hoá công nghệ ngân hàng Việt Nam 3.5.2 Kiến nghị với NHCT VN Là CN trực thuộc NHCT VN, CN NHCT Đống Đa chịu ràng buộc định vốn, trang thiết bị, quy định nghiệp vụ, quản lý chiến lược phát triển hay chí uy tín quan hệ bạn hàng NHCT VN Do đó, để mở rộng hoạt động toán điện tử nói riêng hoạt động toán nói chung CN NHCT Đống Đa cần giúp đỡ NHCT VN 3.5.2.1 Nâng cấp trang bị kỹ thuật tiến tới quy trình toán tối ưu Nâng cấp phần mềm chuyển tiền điện tử theo hướng toán điện tử phải phải phận logic mạng máy tính Phần giao dịch toán viên phải thực nhận yêu cầu chuyển tiền khách hàng sau chuyển tiếp cho phận toán điện tử qua mạng Bộ phận toán tiến hành kiểm tra số liệu, bổ sung liệu cần thiết mà lập lại chứng từ Sau kiểm soát kiểm tra lần cuối chuyển Như tiết kiệm thời gian mà đáp ứng nhu cầu quản lý Hoàn thiện chương trình từ trung tâm toán đến chi nhánh toán viên điện tử lập giấy báo liên tục, không bị cách số Vì có lúc toán viên điện tử lập chứng từ không huỷ chứng từ mà số giấy báo bị cách, không liên tục, khó theo dõi Hoàn thiện chương trình truyền nhận trung tâm để chi nhánh cuối ngày không bị ách tắc đường truyền nhận NHCT VN cần có sách hỗ trợ vốn kỹ thuật cho CN để tham gia ngày sâu rộng vào lĩnh vực toán đại dịch vụ NH khác thực cách nhanh chóng thuận lợi Mở rộng phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý nhằm giúp cho trình toán 3.5.2.2 Điều chỉnh mức toán cho hợp lý Như biết, theo quy định NHCT VN, chuyển tiền hệ thống có giá trị 210 triệu đồng trở lên toán qua tài khoản tiền gửi NHNN NHCT VN nên thay đổi mức giới hạn lên 400 triệu đồng để áp dụng tối đa tốc độ nhanh chóng, an toàn, xác hệ thống toán chuyển tiền điện tử Đồng thời, cho phép chuyển tiền bắc cầu hệ thống cho khách hàng cá nhân với hạn mức thấp hơn, ví dụ mức 200 triệu đồng 3.5.2.3 Điều chỉnh mức phí chuyển tiền cho phù hợp NHCT nên hạ thấp mức phí chuyển tiền áp dụng đối tượng khách hàng đặc biệt ưu tiên khách hàng truyền thống, chuyển tiền giá trị cao Hiện nay, theo quy định Tổng giám đốc NHCT VN, mức phí tối thiểu 20.000đ, tối đa 1.000.000 đ; 0.1% số tiền chuyển khách hàng có TK NH; 0.15% số tiền chuyển khách hàng TK NH Theo em, mức phí tối thiểu hợp lý đảm bảo tính cạnh tranh nên 10.000đ/món, chuyển tiền có giá trị >= 500.000đ áp dụng mức phí 0.05 %số tiền chuyển khách hàng có tài khoản NH, 0.1% số tiền chuyển khách hàng tài khoản NH, mức phí tối đa 500.000đ 3.5.2.4 Điều chỉnh lại giao dịch luanvan.online Page 51 www.luanvan.online Theo quy định từ 15h 30 đến 16h 30 NH khởi tạo tiến hành đối chiếu tập tin chuyển ngày với TTTT Từ 16h 30 đến 17h NH hạch toán nội bảng, lập báo biểu thống kê, báo cáo ngày theo mẫu biểu lập sẵn chương trình NHCT VN nên quy định rút ngắn thời gian thực phần việc để kéo dài thời gian phục vụ khách hàng chuyển tiền khoảng thời gian từ 15h -16h khoảng thời gian khách hàng đến giao dịch với NH nhiều đặc biệt mùa hè Theo em, thời gian kết thúc nhận chứng từ chuyển nên 16h tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch với NH 3.5.3 Kiến nghị CN NHCT Đống Đa Do vị trí địa điểm trụ sở CN NHCT Đống Đa nằm khuất đường Tây Sơn khó gây ý khách hàng, đặc biệt khách hàng chưa giao dịch với NH lần Vì theo em, NH nên đẩy mạnh sách khuếch trương giới thiệu hình ảnh NH, gây ý khách hàng CN NHCT Đống Đa nên thành lập phận cán chuyên trách nghiên cứu hoạt động ngân hàng đại nhằm đưa lại cho khách hàng dịch vụ tốt từ xây dựng hệ thống thương mại điện tử kinh tế mạng CN NHCT Đống Đa cần thiết phải trang bị điện thoại liên lạc ngoại tỉnh cho cán toán điện tử để dễ dàng xử lý nhầm lẫn xẩy Trong thời gian tới, CN NHCT Đống Đa nên có sách cụ thể cử cán toán điện tử học tập tiếp thu tinh hoa từ NH giới toán điện tử; tổ chức cán toán điện tử giỏi phát huy tinh thần học hỏi phấn đáu làm việc cán công nhân viên NH Tóm lại, quan tâm, giúp đỡ NHNN, Chính Phủ, NHCT VN vấn đề liên quan đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử có ý nghĩa quan trọngđối với CN NHCT Đống Đa Vì vậy, thời gian tới, cấp thẩm quyền cần phải quan tâm thường xuyên tới CN NHCT Đống Đa để có biện pháp hỗ trợ kịp thời cho CN NHCT Đống Đa đến với thành công tương lai luanvan.online Page 52 www.luanvan.online KẾT LUẬN Trong xu quốc tế hoá khu vực hoá diễn mạnh mẽ toàn giới, công nghệ thông tin ngành mũi nhọn làm thay đổi sâu sắc lĩnh vực kinh tế xã hội toàn cầu Hệ thống toán chuyển tiền điện tử đời góp phần quan trọng phát triển kinh tế Việt Nam nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Là chi nhánh trực thuộc NHCT VN, CN NHCT Đống Đa nhanh chóng bắt kịp tiến công nghệ Ngân hàng Việt Nam tiến hành triển khai đại hoá công tác toán hình thức chuyển tiền điện tử giành nhiều thành công đáng kể Tuy nhiên khó khăn tồn mà CN NHCT Đống Đa phải bước khắc phục vượt qua Với lĩnh sức động Ban lãnh đạo với phấn đấu vượt lên không mệt mỏi cán công nhân viên, Ngân hàng làm ngày tốt công tác toán chuyển tiền điện tử đáp ứng yêu cầu đòi hỏi kinh tế thị trường Chắc chắn tương lai gần, hệ thống toán Việt Nam nói chung hệ thống toán chuyển tiền điện tử nói riêng ngày đại phát triển vững đảm bảo toán nhanh chóng, xác, an toàn nhằm tăng cường uy tín khách hàng nước trường quốc tế Em xin chân thành cảm ơn! luanvan.online Page 53 www.luanvan.online MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HỆ THỐNG THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại việc tổ chức toán NHTM .3 1.2 Hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Công thương Việt Nam .11 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TỔ CHỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA - HÀ NỘI 19 2.1 Sự đời phát triển CN NHCT Đống Đa 19 2.1 Mô hình tổ chức chức phòng ban 19 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NH năm gần .21 2.4 Thực trạng toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 25 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ TẠI CN NHCT ĐỐNG ĐA - HÀ NỘI 40 3.1 Một số yêu cầu xây dựng hệ thống toán tương lai 40 3.2 Định hướng phát triển hệ thống toán chuyển tiền điện tử hệ thống ngân hàng nói chung CN NHCT Đống Đa thời gian tới .40 3.3 Một số giải pháp trước mắt nhằm hoàn thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 41 3.4 Các giải pháp lâu dài mang tính chiến lược nhằm đạt tới hệ thống toán điện tử hoàn thiện 42 3.5 Một số kiến nghị với cấp có thẩm quyền nhằm hoàn thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 46 KẾT LUẬN 50 luanvan.online Page 54 www.luanvan.online DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo nghiệp vụ toán năm 2003-2004 –Phòng Kế toán Tài CN NHCT Đống Đa Chuyển tiền điện tử hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam (Công văn số 3844/CV-NHCT 12 ngày01/12/2004) – Ngân hàng Công thương Việt Nam Các nghị định, định, thông tư liên quan Giáo trình Kế Toán Ngân Hàng-Tiến Sĩ Vũ Thiện Thập-Học Viện Ngân hàng2004 General Accounting office Report to the House Committee on Banking and Finance service 2004 Luật Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Lý thuyết Tiền tệ Ngân hàng-TS Ngô Hướng Và ThS Tô Kim Ngọc-Nhà Xuất Bản Thống Kê-2003 Tạp chí Ngân hàng số năm 2003,2004,2005 Tạp chí Tin học Ngân hàng số năm 2003,2004,2005 10 Tạp chí thị trường tài tiền tệ số từ năm 2004-2005 11 Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính-Fredric S.misbkin 12 Quản lý khoa học công nghệ- Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật 13 Workshop on payment systems IMF-Singapore Regional Training Institue/April 2004 luanvan.online Page 55 www.luanvan.online Phụ lục 01 NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU ĐIỆN TRA SOÁT Ngày lập: Số điện tra soát: Ngân hàng tra soát: Ngân hàng nhận TS: Ngân hàng B: Ngày gửi tra soát: Ngày nhận tra soát: Người tra soát: Thông tin giao dịch cần tra soát Số lệnh TT: Ngày lệnh TT: Nội dung yêu cầu: Số CT gốc: Số tiền: Phần trả lời: Người trả lời: Nội dung trả lời: Số tra soát yêu cầu: Ngày trả lời; NGÂN HÀNG GỬI TRA SOÁT (1) LẬP ĐIỆN(1) KIỂM SOÁT(1) (Họ tên người lập) (1) (Họ tên người KS) (1) NGÂN HÀNG NHẬN TRA SOÁT (2) KẾ TOÁN (2) (Họ tên người in) (2) KIỂM SOÁT (2) (Họ tên người KS) (2) Ghi chú: -(1) In NH gửi tra soát/trả lời tra soát -(2) IN NH nhận tra soát Phụ lục 02 NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU: ĐIỆN THÔNG BÁO Ngày điện: Số điệnTB: Đơn vị gửi: Ngày gửi: Đơn vị nhận: Ngày nhận: Nội dung thông báo: luanvan.online Page 56 www.luanvan.online NGÂN HÀNG GỬI THÔNG BÁO (1) LẬP ĐIỆN (1) (Họ tên người lập) (1) KIỂM SOÁT (1) (Họ tên người KS) (1) Ngân Hàng Nhận Thông Báo (2) KẾ TOÁN (2) KIỂM SOÁT (2) (Họ tên người in) Ghi chú: (Họ tên người KS) (2) -(1) In NH gửi thông báo -(2) In NH nhận thông báo luanvan.online Page 57 www.luanvan.online Phụ lục số 03 NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU: ĐIỆN CHẤP NHẬN LỆNH THANH TOÁN NỢ Lập ngày: / / Ngân hàng ( Ngân hàng nhận lệnh toán Nợ) Chấp nhận lệnh toán Nợ số: Ngân hàng phát lệnh: ( mã + tên NH) Người phát lệnh: Địa chỉ: Số CM Ngày cấp Tài khoản: Tại NH: Người nhận lệnh: Địa chỉ: Số CM Ngày cấp Tài khoản: Tại NH Số tiền số: Số tiền chữ: Ghi chú: Nơi cấp Nơi cấp NGÂN HÀNG NHẬN LỆNH THANH TOÁN NỢ Truyền lúc phút ngày KẾ TOÁN KIỂM SOÁT (Họ tên người lập) (Họ tên người KS) NGÂN HÀNG PHÁT LỆNH THANH TOÁN NỢ Nhận đến lúc phút ngày KẾ TOÁN (Họ tên người in) luanvan.online KIỂM SOÁT (Họ tên người KS) Page 58 www.luanvan.online Phụ lục số 04 NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU: BÁO CÁO CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ THÁNG Tháng .Năm Tài khoản (1) 5191.xx 5199.01 7110.03 8010.03 Kế toán Ghi chú: luanvan.online Doanh số tháng Nợ Có Doanh số năm Nợ Số dư cuối Có Nợ Có Kiểm soát -Báo cáo sử dụng để tạo đối chiếu định kỳ giữa: Chi nhánh với Trung tâm toán PGD, QTK với Chi nhánh-Số liệu báo cáo CN tự độngchuyển TTTT, PGD, QTK tự động chuyển CN để đối chiếu tự động -Số dư cuối tháng, năm CN phải khớp với số dư TTTT trừ tài khoản 5191.08,5191.09 -(1)Đối với CN, Doanh số số dư TK5191 với xx từ 01đến 49, TK 7110.03,TK8010.03 Đối với PGD, QTK: Doanh số số dư tài khoản 5199.01 Page 59 www.luanvan.online luanvan.online Page 60 [...]... thanh toỏn khụng ngng c nõng cao Thanh toỏn khụng dựng tin mt chim t l rt ln trong tng khi lng thanh toỏn v khụng ngng tng lờn Trong khi ú, thanh toỏn dựng tin mt chim t l thp trong tng khi lng thanh toỏn v cú xu hng gim xung C th: S lng thanh toỏn khụng dựng tin mt nm 2003 l 156.003 triu mún chim 79,72% tng khi lng thanh toỏn; nm 2004 l 167.083 triu mún chim 81,96% tng khi lng thanh toỏn, tng 11.080 triu... TK CV ch thanh toỏn Khi nhn c in tra soỏt v chuyn tin x lý ca NHPL, hch toỏn: N: TK CV ch thanh toỏn Cú: TK CV trong k hoch 1.2.6 i chiu v quyt toỏn 1.2.6.1 i chiu 1.2.6.1.1 i chiu hng ngy Vic t chc i chiu c thc hin theo hỡnh thc kim soỏt tp trung v i chiu tp trung ti NHTW Vic i chiu c thc hin tc thi theo tng lnh thanh toỏn Ti NHPL, ngay sau khi Lnh thanh toỏn c truyn i, chng trỡnh t ng to i chiu gi... thun v quy nh trong hp ng u thỏc thanh toỏn gia cỏc NH Mi khi phỏt sinh cỏc khon thanh toỏn thu h chi h, NH mi phỏt sinh phi gi cỏc chng t thanh toỏn cho NH cú quan h hch toỏn s sỏch nh k thanh toỏn, cỏc NH phi i chiu s liu vi nhau, quyt toỏn s tin ó thu h, chi h v thanh toỏn vi nhau s chờnh lch phi thu, phi tr Phng thc thanh toỏn m ti khon ti nhau ó lm gia tng tc thanh toỏn, hn ch c nhng nhc im ó... (5191.01xxx).Vi tng lnh thanh toỏn, phỏt sinh N ti TTTT phi bng phỏt sinh Cú ti CN v ngc li Cui ngy, cỏc Lnh thanh toỏn cha c i chiu s c chuyn sang vựng lm vic riờng tip tc i chiu vo ngy k tip cho n khi hon tt i chiu khp ỳng Trc khi khoỏ s ngy giao dch, cỏc n v thanh toỏn phi in bỏo cỏo i chiu theo quy nh, kim tra giỏm sỏt tỡnh trng i chiu ca n v mỡnh kim soỏt c cỏc chuyn tin cũn tn ng, cỏc Lnh thanh toỏn cha... ti nhau lm c s cho vic thanh toỏn cho nhau ó gõy ng vn cho cỏc NHTM Phng thc thanh toỏn u nhim thu h, chi h gia cỏc NHTM: khc phc nhng hn ch ca phng thc m ti khon ti nhau, NHNN cho phộp cỏc NHTM cú th ký hp ng thanh toỏn song biờn trờn c s s tớn nhim gia hai NHTM v hp ng thanh toỏn cú quy nh rừ ni dung thanh toỏn, s tin ti a cho mt mún thanh toỏn, tng s tin thanh toỏn, k hn thanh quyt toỏn qua ti... (TK 5191.019990) Cú: TK CV ch thanh toỏn ( TK 5191.08xxx) Khi nhn c in chp nhn lnh thanh toỏn N (Ph lc 03), KSV kim tra KHM, nu hp l, chng trỡnh t ng hch toỏn: N: TK CV ch thanh toỏn (TK 5191.08xxx) Cú: TK Khỏch hng Trng hp NHNL t chi thanh toỏn i vi Lnh thanh toỏn N, sau khi nhn c Lnh thanh toỏn ni b tr li trong ú cú ghi rừ lý do t chi, CN NHCT ng a hch toỏn: N: TK CV ch thanh toỏn (TK 5191.08xxx) Cú:... NHCT ng a phi ch ng liờn lc vi trung tõm thanh toỏn nhn ht chng t n, gia mng trung tõm vi CN s lm i chiu Khi i chiu, thanh toỏn viờn in t s sa cỏc TK trong ngy nu cú Sau ú truyn i chiu chi tit v trung tõm thanh toỏn v khi TTTT nhn c i chiu ca CN khụng cú gỡ sai sút v trờn TTTT ht bng kờ n ca CN NHCT ng a thỡ TTTT cho phộp CN NHCT ng a lu tr cui ngy 2.4.2.5.2 i chiu cui thỏng Ti CN NHCT ng a, thng l... CN ó hon tt vic cõn i thỡ CN chuyn ngay tp tin bỏo cỏo thanh toỏn chuyn tin in t ca thỏng ú v TTTT -Bỏo cỏo thanh toỏn in t thỏng (Ph lc 04) -Sao kờ chi tit ti khon iu chuyn vn ch thanh toỏn -Bỏo cỏo thanh toỏn thng kờ 2.4.2.5.3 i chiu cui nm Ngy 31/12, CN NHCT ng a phi chm dt vic chuyn Lnh thanh toỏn ỳng gi quy nh ca TTTT Sau ú tin hnh i chiu thanh toỏn 31/12 v doanh s thỏng, doanh s nm vi TTTT CN... Lnh thanh toỏn chuyn thiu trc ú, i chiu vi Lnh thanh toỏn chuyn b sung Nu ỳng thỡ hch toỏn nh i vi cỏc Lnh thanh toỏn ỳng bỡnh thng khỏc 1.2.5.2.2 Lnh thanh toỏn b sai tha Trng hp nhn c in thụng bỏo chuyn tin tha ca NHPL trc khi kim tra KHM v hch toỏn, NHNL phi kp thi ghi s theo dừi Lnh thanh toỏn b sai sút Khi nhn c Lnh thanh toỏn n, NH nhn kim soỏt, i chiu gia Lnh thanh toỏn vi ni dung thụng bỏo nhn... tớn dng khỏc Trng hp nhn c Lnh thanh toỏn ca NHPL sau gi khoỏ s ca TTTT, cỏc Lnh thanh toỏn ny s c hch toỏn v i chiu vo ngy hot ng k tip ca h thng Sau gi khoỏ s ca TTTT, cỏc Lnh thanh toỏn cha c i chiu c chuyn sang vựng riờng tip tc theo dừi, i chiu vo ngy lm vic k tip TTTT in cỏc bỏo cỏo i chiu, bỏo cỏo chng t tn ng kim tra, theo dừi x lý v lu tr Hch toỏn: -i vi lnh thanh toỏn Cú: N: TK CV trong