Đề tài nghiên cứu phân tích cơ cấu và sự biến động của nguồn vốn công ty cổ phần đồ hộp hạ long CANFOCO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH QUẢN TRỊ KINH DOANH KHOA KẾ TOÁN KIỂM TOÁN LỚP KD1D Học phần: Phân tích tài doanh nghiệp Chủ đề: Phân tích cấu biến động nguồn vốn công ty cổ phần đồ hộp Hạ Long CANFOCO Giới thiệu công ty cổ phần đồ hộp Hạ long 1.1 Lịch sử hình thành • Thành lập năm 1957 Hải Phòng • Với 50 năm xây dựng phát triển Giới thiệu công ty cổ phần đồ hộp Hạ long 1.2 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh • Sản xuất chế biến mặt hàng thuỷ sản sản phẩm thực phẩm khác •Đóng hộp, chế biến tổng hợp mặt hàng thuỷ sản, đặc sản, bột cá thức ăn chăn nuôi; •Xuất mặt hàng thuỷ, hải sản, súc sản đông lạnh •Nhập thiết bị, công nghệ, nguyên vật liệu, hoá chất phục vụ cho sản xuất mặt hàng Công ty; •Sản xuất dầu gan cá chế phẩm nang mềm Sản xuất chế phẩm từ rong biển: Agar-Alginat; Giới thiệu công ty cổ phần đồ hộp Hạ long 1.3 Thị trường cạnh tranh a Thị trường • Trong nước: Halong Canfoco có độ bao phủ thị trường nước; nhiên sản phẩm chủ lực tập trung chủ yếu miền Bắc •Nước : Công ty có thị trường truyền thống Hồng Kông, Áo, Đức, đồng thời hướng tới thị trường tiềm Mỹ, Đông Âu, Trung đông… Công ty có hai code xuất cá đóng hộp vào thị trường EU Giới thiệu công ty cổ phần đồ hộp Hạ long 1.3 Thị trường cạnh tranh b.Cạnh tranh • Công ty TNHH thành viên Vissan • Công ty TNHH thực phẩm Ngôi Sao (Starfood) Giới thiệu công ty cổ phần đồ hộp Hạ long 1.4 Thành tựu •Giải thưởng “Sao Vàng Đất Việt” năm 2005 •9 năm liền người tiêu dùng binh chọn “Hàng Việt Nam chất lượng cao” •Sản phẩm “Tin Dùng” Việt Nam năm 2006 •Thương hiệu “Hạ Long- Canfoco” đứng tốp 100 thương hiệu mạnh nước •Top 500 doanh nghiệp Việt Nam lớn Việt Nam năm 2012 bầu chọn VNR (Vietnam Report) Phân tích cấu biến động nguồn vốn Cơ cấu biến động nguồn vốn năm 2013 Cơ cấu biến động nguồn vốn năm 2014 Cơ cấu biến động nguồn vốn năm 2015 Tổng hợp cấu biến động nguồn vốn năm canfoco số kiến nghị Tổng hợp cấu biến động nguồn vốn năm canfoco Kiến nghị điều hướng 2.Phân tích cấu biến động nguồn vốn 2.1.Cơ cấu biến động nguồn vốn năm 2013 Khái quát BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2013 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2013 31/12/2012 So sánh Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) (Trđ) (%) (Trđ) (%) (Trđ) A NỢ PHẢI TRẢ I.Nợ ngắn hạn 1.Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua tra tiền trước 72582 72311 11282 24083 2210 40.47 99.63 15.60 33.30 3.06 126280 123237 63615 15679 1894 55.29 97.59 51.62 24.65 12.08 Thuế khoản phải nộp nhà nước 8673 11.99 14559 Phải trả người lao động Chi phí phải trả 11381 6100 15.74 8.44 Các khoản phải trả, phải nộp khác 854 Dự phòng phải trả 10 Quỹ khen thưởng phúc lợi Giảm 53698 triệu đồng (42,52%) -53698 -50926 -52333 8404 316 -42.52 -41.32 -82.27 53.60 16.68 -14.82 2.04 -36.02 8.66 -9.02 768.69 -5886 -40.43 -756.70 9755 6114 67.00 62.68 1626 -14 16.67 -0.23 -51.26 -54.24 1.18 3142 51.39 5458 7.55 5458 173.71 2279 3.15 3020 55.33 271 271 106754 106754 50000 15753 12233 10856 0.37 100.00 59.53 100.00 46.84 14.76 11.46 10.17 3043 271 2772 102114 102114 50000 15753 11302 10674 2.41 8.91 91.09 44.71 100.00 48.96 15.43 11.07 10.45 Lợi nhuận chưa phân phối 17911 16.78 14384 NGUỒN VỐN 179336 100.00 228394 II Vay nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU I.Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần 3.Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài 179336 triệu đồng 4640 triệu đồng (tăng 4.54%) -2288 -72.82 -50.21 0.00 -166.16 -741 -24.54 -52.18 -2772 4640 4640 0 931 182 -91.09 0.00 4.54 4.54 0.00 0.00 8.24 1.71 -2.04 91.09 14.82 0.00 -2.13 -0.67 0.39 -0.28 14.09 3527 24.52 2.69 100.00 -49058 -21.48 0.00 Giảm 49058 triệu đồng ( 21,48%) BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2013 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2013 31/12/2012 So sánh Tỷ Tỷ Chỉ tiêu Số tiền Số tiền Số tiền trọng trọng Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) (Trđ) (Trđ) (Trđ) (%) (%) 72582 40.47 126280 55.29 -53698 -53698 -42,52 A NỢ PHẢI TRẢ 72582 -42.52 -14.82 I.Nợ ngắn hạn 72311 99.63 99,63 123237 97.59 -50926 -50926 -41.32 -41.32 1.Vay nợ ngắn hạn 11282 15.60 63615 51.62 -52333 -52333 -82.27 -82.27 Phải trả người bán 24083 33.30 15679 24.65 8404 53.60 8.66 Người mua tra tiền trước 2210 3.06 1894 12.08 316 16.68 -9.02 Thuế khoản phải nộp nhà nước 8673 11.99 14559 768.69 -5886 -5886 -40.43 -756.70 Phải trả người lao động 11381 15.74 9755 67.00 1626 16.67 -51.26 Chi phí phải trả 6100 8.44 6114 62.68 -14 -0.23 -54.24 Các khoản phải trả, phải nộp khác 854 1.18 3142 51.39 -2288 -72.82 -50.21 5458 7.55 5458 173.71 0.00 -166.16 2279 3.15 3020 55.33 -741 271 271 0.37 100.00 3043 271 - - 2.41 -2772 8.91 91,09 Dự phòng phải trả 10 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Vay nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay dài hạn 5458 5458 2772 2772 91.09 -741 - 2,04 2.04 -36.02 -24,54 -24.54 -52.18 -91.09 0.00 -2.04 91.09 - - BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VÔN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2014 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2014 Chỉ tiêu 31/12/2013 So sánh Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) A NỢ PHẢI TRẢ 80589 41.07 72,582 40.47 8007 11.03 0.60 I Nợ ngắn hạn 80317 99.66 72,311 99.63 8006 11.07 0.04 Vay nợ ngắn hạn 5916 7.37 11,281 15.60 Phải trả cho người bán 41158 51.24 24,082 33.30 Người mua trả tiền trước 3099 3.86 2,209 3.05 Thuế CKPNNN 4256 5.30 8,673 11.99 Phải trả người lao động 12102 15.07 11,381 15.74 721 6.34 0.67 Chi phí phải trả 5311 6.61 6,090 8.42 -779 -12.79 -1.81 Các khoản PTPNK 457 0.57 854 1.18 -397 -46.49 -0.61 Dự phòng phải trả 5458 6.80 5,458 7.55 0.00 -0.75 Quỹ khen thưởng phúc lợi 2560 3.19 2,278 3.15 12.38 0.04 II Vay nợ dài hạn 271 0.34 271 0.37 0.00 -0.04 1.Phải trả dài hạn khác 271 100.00 271 100.00 0.00 0.00 -5365 -5365 -47.56% -47.56 70.91 17076 17076 70.91 % 40,29 890 40.29 890 % -4417 -50.93 282 282 -8.23 17.94 0.80 -6.70 BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VÔN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2014 Chỉ tiêu ĐVT: Triệu đồng 31/12/2014 31/12/2013 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (trđ) (%) (trđ) (%) So sánh Số tiền (trđ) Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) B VỐN CHỦ SỞ HỮU 115633 58.93 106,753 59.53 8880 8.32 -0.60 I Vốn chủ sở hữu 115533 99.91 106,753 100.00 8780 8.22 -0.09 Vốn cổ phần 50000 43.28 50,000 46.84 0.00 -3.56 Thặng dư vốn cổ phần 15573 13.48 15,753 14.76 -180 -1.14 -1.28 25000 25000 21.64 12,232 11.46 11493 9.95 10,856 10.17 24880 21.52 196221 100.00 Quỹ đầu tư phát triển 4.Dự phòng quỹ tài 5.Lợi nhuận chưa phân phối NGUỒN VỐN 17,911 16.78 179,335 100.00 4,38 12768 12768 4.38 % 637 6969 16886 10.18 5.87 -0.22 38.91 4.74 9.42 0.00 BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VÔN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2014 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2014 31/12/2013 So sánh Số tiền Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) (trđ) Chỉ tiêu A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn 80589 80317 5916 41.07 99.66 7.37 72,582 72,311 11,281 40.47 99.63 15.60 8007 8006 -5365 11.03 11.07 -4756 0.60 0.04 -8.23 Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế CKPNNN Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản PTPNK Dự phòng phải trả Quỹ khen thưởng phúc lợi II Vay nợ dài hạn 1.Phải trả dài hạn khác B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển 4.Dự phòng quỹ tài 5.Lợi nhuận chưa phân phối NGUỒN VỐN 41158 51.24 3.86 5.30 15.07 6.61 0.57 6.80 3.19 0.34 100.00 58.93 99.91 43.28 13.48 21.64 9.95 21.52 100.00 33.30 3.05 11.99 15.74 8.42 1.18 7.55 3.15 0.37 100.00 59.53 100.00 46.84 14.76 11.46 10.17 16.78 100.00 17076 3099 4256 12102 5311 457 5458 2560 271 271 115633 115533 50000 15573 25000 11493 24880 196221 24,082 2,209 8,673 11,381 6,090 854 5,458 2,278 271 271 106,753 106,753 50,000 15,753 12,232 10,856 17,911 179,335 70.91 40.29 -50.93 6.34 -12.79 -46.49 0.00 12.38 0.00 0.00 8.32 8.22 0.00 -1.14 104.38 5.87 38.91 9.42 17.94 0.80 -6.70 0.67 -1.81 -0.61 -0.75 0.04 -0.04 0.00 -0.60 -0.09 -3.56 -1.28 10.18 -0.22 4.74 0.00 890 -4417 721 -779 -397 282 0 8880 8780 -180 12768 637 6969 16886 2.Phân tích cấu biến động nguồn vốn 2.3.Cơ cấu biến động nguồn vốn năm 2015 Khái quát BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VÔN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2015 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2015 31/12/2014 So sánh 40,54 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 32668 Số tiền Tỷ trọng Tỷ lệ (%) 7.3% % (trđ) (%) (trđ) (%) (trđ) (%) 113257 48.37 80589 41.07 32668 40.54 7.30 A NỢ PHẢI TRẢ 112985 99.76 80317 99.66 32668 40.67 0.10 I Nợ ngắn hạn 21780 19.28 5916 7.37 15864 268.15 11.91 Vay nợ ngắn hạn 59721 52.86 41158 51.24 18563 45.10 1.61 Phải trả cho người bán 2527 2.24 3099 3.86 -572 -18.46 -1.62 Người mua trả tiền trước 6977 6.18 4256 5.30 2721 63.93 0.88 Thuế CKPNNN 9825 8.70 12102 15.07 -2277 -18.82 -6.37 Phải trả người lao động 2829 2.50 5311 6.61 -2482 -46.73 -4.11 Chi phí phải trả 606 0.54 457 0.57 149 32.60 -0.03 Các khoản PTPNK 5458 4.83 5458 6.80 0.00 -1.96 Dự phòng phải trả 3261 2.89 2560 3.19 701 27.38 -0.30 Quỹ khen thưởng phúc lợi 271 0.24 271 0.34 0.00 -0.10 II Vay nợ dài hạn 271 100.00 271 100.00 0.00 0.00 1.Phải trả dài hạn khác 120872 51.63 115633 58.93 5239 4.53 -7.30 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 120872 100.00 115533 99.91 5339 4.62 0.09 I Vốn chủ sở hữu 50000 41.37 50000 43.28 0.00 -1.91 Vốn cổ phần 15573 12.88 15573 13.48 0.00 -0.60 Thặng dư vốn cổ phần 27648 22.87 25000 21.64 2648 10.59 1.23 Quỹ đầu tư phát triển 27471 4.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối cuối kỳ 13748 234129 trước 13722 LNST chưa phân phối kỳ NGUỒN VỐN 234129 22.73 24880 21.53 50.05 7224 29.04 49.95 100.00 17656 196221 70.96 100.00 2591 10.41 1.19 6524 19,32 90.31 37908 % -3934 -22.28 21.01 37908 19.32 -21.01 0.00 BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VÔN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2015 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2015 31/12/2014 So sánh Chỉ tiêu Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) A NỢ PHẢI TRẢ 113257 48.37 80589 41.07 32668 40.54 7.30 I Nợ ngắn hạn 112985 99.76 80317 99.66 Vay nợ ngắn hạn 21780 19.28 5916 7.37 Phải trả cho người bán 59721 52.86 41158 51.24 Người mua trả tiền trước 2527 2.24 3099 3.86 Thuế CKPNNN 6977 6.18 4256 5.30 Phải trả người lao động 9825 8.70 12102 15.07 Chi phí phải trả 2829 2.50 5311 6.61 -2482 -46.73 -4.11 Các khoản PTPNK 606 0.54 457 0.57 149 32.60 -0.03 Dự phòng phải trả 5458 4.83 5458 6.80 0.00 -1.96 3261 2.89 2560 3.19 701 27.38 -0.30 II Vay nợ dài hạn 271 0.24 271 0.34 0.00 -0.10 1.Phải trả dài hạn khác 271 100.00 271 100.00 0.00 0.00 40,67 32668 32668 40.67 % 0.10 15864 268.15 11.91 18563 45.10 1.61 63,93 -572 -572 -18.46 % 2721 63.93 2721 -2277 -2277 -18.82 -1.62 0.88 -6.37 Quỹ khen thưởng phúc lợi BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VÔN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2015 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2015 Chỉ tiêu So sánh (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) B VỐN CHỦ SỞ HỮU 120872 51.63 115633 58.93 5239 I Vốn chủ sở hữu 120872 100.00 115533 99.91 5339 Vốn cổ phần 50000 41.37 50000 43.28 00 Thặng dư vốn cổ phần 15573 12.88 15573 13.48 Quỹ đầu tư phát triển 27648 22.87 25000 21.64 2648 10.59 1.23 4.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 27471 22.73 24880 21.53 2591 10.41 1.19 LNST chưa phân phối cuối kỳ trước 13748 50.05 7224 29.04 6524 90.31 21.01 13722 49.95 17656 70.96 -3934 -22.28 -21.01 LNST chưa phân phối kỳ Số tiền 120872 31/12/2014 Số tiền Tỷ trọng Tỷ lệ (%) 5239 (trđ) (%) 4,53 4.53 % -7.30 0.00 10,59 0.00 % -1.91 1.23 -0.60 % 4.62 0.09 BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VÔN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2015 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2015 31/12/2014 So sánh Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Tỷ lệ (%) (trđ) (%) (trđ) (%) (trđ) (%) 113257 48.37 80589 41.07 32668 40.54 7.30 A NỢ PHẢI TRẢ 112985 99.76 80317 99.66 32668 40.67 0.10 I Nợ ngắn hạn 21780 19.28 5916 7.37 15864 268.15 11.91 Vay nợ ngắn hạn 59721 52.86 41158 51.24 18563 45.10 1.61 Phải trả cho người bán 2527 2.24 3099 3.86 -572 -18.46 -1.62 Người mua trả tiền trước 6977 6.18 4256 5.30 2721 63.93 0.88 Thuế CKPNNN 9825 8.70 12102 15.07 -2277 -18.82 -6.37 Phải trả người lao động 2829 2.50 5311 6.61 -2482 -46.73 -4.11 Chi phí phải trả 606 0.54 457 0.57 149 32.60 -0.03 Các khoản PTPNK 5458 4.83 5458 6.80 0.00 -1.96 Dự phòng phải trả 3261 2.89 2560 3.19 701 27.38 -0.30 Quỹ khen thưởng phúc lợi 271 0.24 271 0.34 0.00 -0.10 II Vay nợ dài hạn 271 100.00 271 100.00 0.00 0.00 1.Phải trả dài hạn khác 120872 51.63 115633 58.93 5239 4.53 -7.30 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 120872 100.00 115533 99.91 5339 4.62 0.09 I Vốn chủ sở hữu 50000 41.37 50000 43.28 0.00 -1.91 Vốn cổ phần 15573 12.88 15573 13.48 0.00 -0.60 Thặng dư vốn cổ phần 27648 22.87 25000 21.64 2648 10.59 1.23 Quỹ đầu tư phát triển 4.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối cuối kỳ trước LNST chưa phân phối kỳ NGUỒN VỐN 27471 22.73 24880 21.53 2591 10.41 1.19 13748 50.05 7224 29.04 6524 90.31 21.01 13722 234129 49.95 100.00 17656 196221 70.96 100.00 -3934 37908 -22.28 19.32 -21.01 0.00 3.Tổng hợp cấu biến động nguồn vốn năm canfoco số kiến nghị 3.1.Tổng hợp cấu biến động nguồn vốn năm canfoco BẢNG TỔNG HỢP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG TRONG NĂM Chỉ tiêu A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế CKPNNN Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản PTPNK Dự phòng phải trả Quỹ khen thưởng phúc lợi II Vay nợ dài hạn 1.Phải trả dài hạn khác 2.Vay dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển 4.Quỹ dự phòng tài LNST chưa phân phối cuối kỳ trước NGUỒN VỐN ĐVT: triệu đồng 31/12/2012 31/12/2013 Tỷ trọng Tỷ Số tiền Số tiền (%) trọng(%) 126280 55.29 72582 40.47 123236 97.59 72311 99.63 63614 51.62 11281 15.60 15679 12.72 24082 33.30 1893 1.54 2209 3.05 14559 11.81 8673 11.99 9754 7.91 11381 15.74 6113 4.96 6090 8.42 3142 2.55 854 1.18 5458 4.43 5458 7.55 3020 2.45 2278 3.15 3043 2.41 271 0.37 271 8.91 271 100.00 2772 91.09 102113 44.71 106753 59.53 102113 100.00 106753 100.00 50000 48.97 50000 46.84 15753 15.43 15753 14.76 11301 11.07 12232 11.46 10674 10.45 10856 10.17 31/12/2014 Tỷ Số tiền trọng(%) 80589 41.07 80317 99.66 5916 7.37 41158 51.24 3099 3.86 4256 5.30 12102 15.07 5311 6.61 457 0.57 5458 6.80 2560 3.19 271 0.34 271 100.00 115632 58.93 115632 100.00 50000 43.24 15753 13.62 13506 11.68 11493 9.94 31/12/2015 Tỷ Số tiền trọng(%) 113257 48.37 112985 99.76 21780 19.28 59721 52.86 2527 2.24 6977 6.18 9825 8.70 2829 2.50 606 0.54 5458 4.83 3261 2.89 271 0.24 271 100.00 120872 51.63 120872 100.00 50000 41.37 50000 41.37 15573 12.88 27648 22.87 14384 14.09 17911 16.78 24879 21.52 27471 22.73 228393 100.00 179336 100.00 196211 100.00 234129 100.00 Cơ cấu nguồn vốn Năm 2013 Năm 2012 Nợ phải trả Nợ phải trả Vốn chủ sở hữu 40% 45% 55% 60% Năm 2015 Năm 2014 Nơ phải trả Vốn chủ sở hữu 41% 59% Nợ phải trả 52% Vốn chủ sở hữu 48% Tổng nguồn vốn Năm Tổng nguồn 234129 228393 196211 179336 2012 2013 2014 2015 BẢNG TỔNG HỢP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG TRONG NĂM Chỉ tiêu A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế CKPNNN Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản PTPNK Dự phòng phải trả Quỹ khen thưởng phúc lợi II Vay nợ dài hạn 1.Phải trả dài hạn khác 2.Vay dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển 4.Quỹ dự phòng tài LNST chưa phân phối cuối kỳ trước NGUỒN VỐN ĐVT: triệu đồng 31/12/2012 31/12/2013 Tỷ trọng Tỷ Số tiền Số tiền (%) trọng(%) 126280 55.29 72582 40.47 123236 97.59 72311 99.63 63614 51.62 11281 15.60 15679 12.72 24082 33.30 1893 1.54 2209 3.05 14559 11.81 8673 11.99 9754 7.91 11381 15.74 6113 4.96 6090 8.42 3142 2.55 854 1.18 5458 4.43 5458 7.55 3020 2.45 2278 3.15 3043 2.41 271 0.37 271 8.91 271 100.00 2772 91.09 102113 44.71 106753 59.53 102113 100.00 106753 100.00 50000 48.97 50000 46.84 15753 15.43 15753 14.76 11301 11.07 12232 11.46 10674 10.45 10856 10.17 31/12/2014 Tỷ Số tiền trọng(%) 80589 41.07 80317 99.66 5916 7.37 41158 51.24 3099 3.86 4256 5.30 12102 15.07 5311 6.61 457 0.57 5458 6.80 2560 3.19 271 0.34 271 100.00 115632 58.93 115632 100.00 50000 43.24 15753 13.62 13506 11.68 11493 9.94 31/12/2015 Tỷ Số tiền trọng(%) 113257 48.37 112985 99.76 21780 19.28 59721 52.86 2527 2.24 6977 6.18 9825 8.70 2829 2.50 606 0.54 5458 4.83 3261 2.89 271 0.24 271 100.00 120872 51.63 120872 100.00 50000 41.37 50000 41.37 15573 12.88 27648 22.87 14384 14.09 17911 16.78 24879 21.52 27471 22.73 228393 100.00 179336 100.00 196211 100.00 234129 100.00 3.Tổng hợp cấu biến động nguồn vốn năm canfoco số kiến nghị 3.2.Kiến nghị điều hướng  Cần tận dụng lợi quy mô lớn để lựa chọn phương án tối ưu  Thường xuyên theo dõi khoản công nợ để kịp thời toán  Đẩy nhanh tiến độ dự án để đảm bảo uy tín ngăn ngừa rủi ro tài  Đầu tư máy móc thiết bị để mang lại suất tối ưu  Quản lý vốn hợp lý, tránh độn chi phí làm giảm lợi nhuận  Tiếp tục xây dựng hiệu:”TINH HOA HƯƠNG VỊ TRUYỀN THỐNG” Cảm ơn liệu cô bạn theo Các tài sửcác dụng tham khảo: •Giáo trìnhbài phân tích tài doanh nghiệp Ngô Thế Chi dõi thảo luận củaTG nhóm nhà xuất tài năm 2015 Học viên tài •Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp nhà xuất Lao Sinh viên thực hiện: động xã hội trường đại học tài quản trị kinh doanh Nguyễn Hương Giang năm 2013 Mai Ngọc Anh Cao2013, Thu2014, Hòa 2015 công ty cổ phần •Báo cáo tài năm đồ hộp Hạ Long Vũ Thị Ngọc Mai Nguyễn Thị Quỳnh Phương •Và tài liệu tham khảo Internet [...]... phòng tài chính 10856 10.17 10674 10.45 182 1.71 -0.28 5 Lợi nhuận chưa phân phối 17911 16.78 14384 14.09 3527 24.52 2.69 NGUỒN VỐN 179336 100.00 228394 100.00 -49058 -21.48 0.00 2 .Phân tích cơ cấu và sự biến động của nguồn vốn 2.2 .Cơ cấu và sự biến động của nguồn vốn năm 2014 Khái quát BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VÔN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2014 31/12/2014 Chỉ tiêu ĐVT: Triệu đồng 31/12/2013... -3.56 -1.28 10.18 -0.22 4.74 0.00 890 -4417 721 -779 -397 0 282 0 0 8880 8780 0 -180 12768 637 6969 16886 2 .Phân tích cơ cấu và sự biến động của nguồn vốn 2.3 .Cơ cấu và sự biến động của nguồn vốn năm 2015 Khái quát BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VÔN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2015 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2015 31/12/2014 So sánh 40,54 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 32668 Số tiền Tỷ trọng... thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối cuối kỳ trước LNST chưa phân phối kỳ này NGUỒN VỐN 27471 22.73 24880 21.53 2591 10.41 1.19 13748 50.05 7224 29.04 6524 90.31 21.01 13722 234129 49.95 100.00 17656 196221 70.96 100.00 -3934 37908 -22.28 19.32 -21.01 0.00 3.Tổng hợp cơ cấu và sự biến động nguồn vốn 3 năm của canfoco và một số kiến nghị 3.1.Tổng hợp cơ cấu và sự biến động nguồn vốn 3 năm của canfoco. .. 100.00 Cơ cấu nguồn vốn Năm 2013 Năm 2012 Nợ phải trả Nợ phải trả Vốn chủ sở hữu 40% 45% 55% 60% Năm 2015 Năm 2014 Nơ phải trả Vốn chủ sở hữu 41% 59% Nợ phải trả 52% Vốn chủ sở hữu 48% Tổng nguồn vốn Năm Tổng nguồn 234129 228393 196211 179336 2012 2013 2014 2015 BẢNG TỔNG HỢP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG TRONG 3 NĂM Chỉ tiêu A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn 1 Vay và nợ ngắn hạn... TỔNG HỢP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG TRONG 3 NĂM Chỉ tiêu A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn 1 Vay và nợ ngắn hạn 2 Phải trả cho người bán 3 Người mua trả tiền trước 4 Thuế và CKPNNN 5 Phải trả người lao động 6 Chi phí phải trả 7 Các khoản PTPNK 8 Dự phòng phải trả 9 Quỹ khen thưởng và phúc lợi II Vay và nợ dài hạn 1.Phải trả dài hạn khác 2.Vay dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ... trả tiền trước 4 Thuế và CKPNNN 5 Phải trả người lao động 6 Chi phí phải trả 7 Các khoản PTPNK 8 Dự phòng phải trả 9 Quỹ khen thưởng và phúc lợi II Vay và nợ dài hạn 1.Phải trả dài hạn khác 2.Vay dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu 1 Vốn cổ phần 2 Thặng dư vốn cổ phần 3 Quỹ đầu tư phát triển 4.Quỹ dự phòng tài chính 5 LNST chưa phân phối cuối kỳ trước NGUỒN VỐN ĐVT: triệu đồng 31/12/2012 31/12/2013... người bán 3 Người mua trả tiền trước 4 Thuế và CKPNNN 5 Phải trả người lao động 6 Chi phí phải trả 7 Các khoản PTPNK 8 Dự phòng phải trả 9 Quỹ khen thưởng và phúc lợi II Vay và nợ dài hạn 1.Phải trả dài hạn khác B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu 1 Vốn cổ phần 2 Thặng dư vốn cổ phần 3 Quỹ đầu tư phát triển 4.Dự phòng quỹ tài chính 5.Lợi nhuận chưa phân phối NGUỒN VỐN 41158 51.24 3.86 5.30 15.07 6.61 0.57... -2.13 2 Thặng dư vốn cổ phần 15753 15753 14.76 15753 15753 15.43 0 0.00 -0.67 3.Quỹ đầu tư phát triển 12233 12233 11.46 11302 11.07 931 8.24 8,24 0.39 4 Quỹ dự phòng tài chính 10856 10856 10.17 10674 10.45 182 1.71 1,71 -0.28 5 Lợi nhuận chưa phân phối 17911 16.78 14384 14.09 3527 24.52 2.69 Chỉ tiêu BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2013 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2013...BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2013 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2013 31/12/2012 So sánh Số tiền (Trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (Trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (Trđ) Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) B VỐN CHỦ SỞ HỮU 106754 106754 59.53 102114 44.71 4640 4.54 4.54 14.82 14,82 I .Vốn chủ sở hữu 106754 100.00 102114 100.00 4640 4.54 0.00 1 Vốn cổ phần 50000 50000 46.84 50000... hạn 1.Phải trả dài hạn khác 4.Dự phòng quỹ tài chính 5.Lợi nhuận chưa phân phối NGUỒN VỐN Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) 196221 Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) 11.03 11.07 -4756 0.60 0.04 -8.23 104.38 9.42% 10.18 16886 12768 637 5.87 -0.22 16.78 6969 38.91 4.74 100.00 16886 9.42 0.00 BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VÔN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐỒ HỘP HẠ LONG NĂM 2014 ĐVT: Triệu đồng 31/12/2014 Chỉ