1. Hối phiếu ( Bill of exchange) BE 1.1 Khái niệm : Hối phiếu là tờ mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện do người ký phát ( người xuất khẩu, người bán, người cung ứng dịch vụ, ngân hàng) để đòi tiền người nhập khẩu ( người mua, người nhận cung ứng dịch vụ)
CHƯƠNG II: CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Các phương tiện toán quốc tế chủ yếu • Hối phiếu ( Bill of exchange or draft) • Lệnh phiếu (promissory notes) • Sec (cheque) -1- Các phương tiện toán quốc tế chủ yếu Hối phiếu ( Bill of exchange) B/E 1.1 Khái niệm : Hối phiếu tờ mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện người ký phát ( người xuất khẩu, người bán, người cung ứng dịch vụ, ngân hàng) để đòi tiền người nhập ( người mua, người nhận cung ứng dịch vụ) -2- Các phương tiện toán quốc tế chủ yếu Hối phiếu ( Bill of exchange) B/E 1.1 Khái niệm : Đối tượng liên quan hối phiếu: - Người ký phát hối phiếu (drawer) - Người nhận hối phiếu ( drawee) - Người thụ hưởng (beneficiary) - Người mua (Buyer)=người NK (Importer)=người yêu cầu mở L/C (Applicant for the credit/Issuer) - Ngân hàng người mua=NH phát hành (Issuing Bank)=NH mở tín dụng (Opening Bank) -3- Các phương tiện toán quốc tế chủ yếu Hối phiếu ( Bill of exchange) B/E 1.1 Khái niệm : Đối tượng liên quan hối phiếu: - Người bán (Seller)=người XK (Exporter)=Người ký phát hối phiếu (Drawer)=Người thụ hưởng (Beneficiary) - Ngân hàng người bán=ngân hàng thông báo (Advising Bank)=NH giao dịch (Correspondent Bank)= NH xác nhận (Confirming Bank)= NH toán (Paying Bank) -4- Các phương tiện toán quốc tế chủ yếu 1.2 Qui định hối phiếu: • Hối phiếu viết tay hay mẫu có sẵn có giá trị • Khi điền vào hối phiếu cách viết tay hay đánh máy phải sử dụng mực không phai, không sử dụng viết chì, mực đỏ • Ngôn ngữ viết hối phiếu thứ tiếng (thường tiếng anh) • Hối phiếu lập thành hay nhiều (thường bản) có giá trị ngang -5- Các phương tiện toán quốc tế1.3.chủ yếu Phân loại hối phiếu: • • • • Căn vào người ký phát hội phiếu: loại – Hối phiếu thương mại ( commercial bill) – Hối phiếu ngân hàng ( bank bill) Căn vào thời hạn trả tiền: loại - Hối phiếu trả ( sight bill) - Hối phiếu có kỳ hạn ( usance bill) Căn vào phương thức toán : loại - Hối phiếu sử dụng phương thức nhờ thu - Hối phiếu sử dụng phương thức tín dụng chứng từ Căn vào chứng từ kèm theo : loại - Hối phiếu trơn ( clean bill) - Hối phiếu kèm chứng từ ( documentary bill) (documents against payment D/P), ( documents against acceptance D/A) -6- Các phương tiện toán quốc tếPhân chủloạiyếu hối phiếu: • • • • Căn vào người thụ hưởng : loại Hối phiếu đính danh ( hay hối phiếu có ghi tên) ( Nominal bill) loại hối phiếu ghi rõ tên người thụ hưởng Hối phiếu không chuyển nhượng Hối phiếu vô danh ( hối phiếu không ghi tên) ( bearer bill) ghi PAY TO BEARER ( trả cho người cầm phiếu) không ghi Đối với loại hối phiếu cầm trở thành người thụ hưởng Hối phiếu theo lệnh (order bill) loại hối phiếu ghi rõ PAY TO THE ORDER OF ( trả theo lệnh người thụ hưởng) Muốn chuyển nhượng hối phiếu này, người thụ hưởng phải ký hậu Hối phiếu sử dụng phổ biến toán quốc tế -7- Các phương tiện toán quốc tế chủ yếu 1.4 Ký hậu hối phiếu: • • • • Là thủ tục chuyển nhượng hối phiều cách ký vào mặt sau hối phiếu theo thủ tục qui định trao hối phiếu cho người chuyển nhượng Hành vi ký hậu có ý nghĩa pháp lý quan trọng: - Thứ nhất: thừa nhận quyền hưởng lợi người chuyển nhượng - Thứ hai : xác định trách nhiệm người ký hậu việc trả tiền hối phiếu chuyển nhượng nhằm bảo vệ quyền lợi thụ hưởng Nếu người trả tiền lý thất bại việc toán người ký hậu phải có trách nhiệm toán cho người chuyển nhượng -8- Nội dung hối phiếu Tiêu đề hối phiếu ( bill of exchange) B/E Số hiệu hối phiếu Địa điểm, thời gian ký phát hối phiếu Số tiền số Thời hạn trả tiền hối phiếu (trả trả sau thời gian) Thứ tự số hối phiếu Tên người thụ hưởng: Số tiền chữ: Tham chiếu chứng từ kèm theo: 10.Tên người nhận trả tiền hối phiếu 11.Tên chữ ký người ký phát hối phiếu -9- Hãy lập hối phiếu dựa vào liệu sau: 3) Hãy lập hối phiếu dựa vào liệu sau: - Importer ( nhà nhập khẩu) Sony Electronics, 13800 Perai, Province Wellesley Penang Malaysia - Exporter ( nhà xuất khẩu) Sony Vietnam LTD, 248A No Trang Long st, Binh Thanh Dist, HCMC, Vietnam - Mean of payment (phương thức toán) D/A 240 days after delivery (D/A sau 240 ngày giao hàng) - Amount of payment ( số tiền ) USD 5,931.00 - Exporter’s bank ( ngân hàng xuất khẩu) Vietcombank HCMC , Vietnam - Date of shipment ( ngày giao hàng) 12/11/2009 - Invoice No ( số hóa đơn) #20 ngày 11/11/2009 - 19 - Hãy lập hối phiếu dựa vào liệu sau: 4/ Hãy lập hối phiếu dựa vào liệu sau đây: • Nhà xuất khẩu: Salphant LTD, 1245 Predale str, Singapor • Nhà nhập khẩu: Tường An Company • Ngân hàng mở LC ( opening bank): Vietcombank, HCMC branch • Ngân hàng nhà xuất khầu ( Exporter’s bank): HSBC Singapor • Số tiền ( Amount of payment) USD 892,000.00 • Means of payment ( phương thức toán) L/C • L/C no AI 1258 ngày 12/122008 • Shipment date ( ngày giao hàng ) 22/1/2209 • Invoice No ( số hóa đơn) 02/SP ngày 22/1/2009 - 20 - TÌNH HUỐNG THẢO LUẬN PHÂN BIỆT HỐI PHIẾU VÀ LỆNH PHIẾU? CHO VÍ DỤ MINH HỌA - 21 - Văn pháp lý điều chỉnh hoạt động chuyển tiền • Quy định kiểm sóat ngoại hối Việt Nam - 31 - Nhờ thu (Collection) • Khái niệm phân loại • Quy trình toán • Nhận xét • Trường hợp áp dụng - 32 - Khái niệm Đại lý Ngân hàng người bán Hối phiếu Ngân hàng người bán ủy thác Thu hộ tiền hàng Người mua Nhà NK Giao hàng Người bán Nhà XK Người Bán= Người ủy nhiệm (The Principal) NHcủa người bán= NHchuyển chứng từ (the remitting Bank) Đại lý NH người bán= ngân hàng thu ngân (The collecting Bank) Người mua= Người thụ tạo (Drawee) - 33 - Phân loại - 34 - Phân biệt clean collection documentary collection Clean collection Collecting bank Hối phiếu Remitting bank Trả tiền Documentary collection Collecting bank ủy thác The Drawee Giao principal hàng Chứng từ nhận hàng Hối phiếu Trả tiền Remitting bank ủy thác The Drawee Giao principal hàng Người mua trả tiền hàng nhận chứng từ: D/P Người mua chấp nhận toán nhận bộchứng từ: D/A Chứng từ nhận hàng - 35 - Nhận xét • Việc nhận hàng người mua độc lập với khâu toán dẫn đến rủi ro người bán: chứng từ không ngân hàng khống chế người mua làm toán Do đó, người mua sau nhận chứng từ từ người bán tiến hành nhận hàng không toán toán chậm cho người bán • Rủi ro người mua: hối phiếu đến sớm chứng từ hàng hóa dẫn đến việc toán trước mà chứng từ có phù hợp với hàng thực giao hay không - 36 - Trường hợp áp dụng • Ít áp dụng không đảm bảo toán người bán • Người bán người mua tin cẩn lẫn hau, quen biết nhiều giao dịch lâu năm với Họ liên doanh hình thức công ty mẹ- con, chi nhánh, văn phòng • Dùng toán cước vận tải, bảo hiểm, tiền phạt, bồi thường… việc toán không kèm theo chứng từ - 37 - Nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ Người mua người bán Collecting Remitting ký kết HĐMBHH Người bán lập hối phiếu bank bank (3) chứng từ hàng hóa gửi (4) (2) (7) ngân hàng nhờ (5) thu hộ tiền hàng The principal Ngân hàng người bán gửi Drawee thư ủy nhiệm, giao hối Drawer (1) phiếu chứng từ cho ngân hàng đại lý Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua nước người mua thu hộ toán chấp nhận tiền hàng toán hối phiếu Ngân hàng đại lý trao chứng từ nhận hàng cho người NK sau người toán chấp nhận toán hối phiếu Ngân hàng đại lý chuyển tiềncho ngân hàng nhờ thu - 38 Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền cho nhà XK (6) Ví dụ nhờ thu kèm chứng từ Công ty PSA Geneva, Thụy sĩ PSA Công ty VLM Melbourne, Úc Hợp đồng Các điều khoản hợp đồng: - Hàng : dược phẩm - Trị giá hàng giao : USD 65,000 - Điều kiện giao hàng : CFR Melbourne - Điều kiện toán : D/P at sight CBM VLM (6) UBS (3) (5b (5a) (4) PSA - 39 - (2) (1) (7) VLM Nhận xét Ưu điểm • Đối với người bán: - Đảm bảo toán nhà XK: người mua phải toán chấp nhận toán nhận chứng từ nhận hàng - Nhà XK có quyền kiện nhà NK nhà NK không toán hối phiếu chấp nhận đến hạn toán - Có thể định người đại diện nước NK để giải trường hợp người mua không toán • Đối với người mua: - Nhà NK kiểm tra chứng từ trước chấp nhận toán toán tiền hàng theo hối phiếu - Đối với hình thức D/A: người NK có quyền bán lại hàng hóa trước toán hối phiếu trrong thời hạn quy định - 40 - Nhận xét (tt) • Nhược điểm: - Ít thông dụng so với phương thức L/C - Cách thức nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo cho người bán việc thu tiền hàng Tuy nhiên, người bán chịu rủi ro trường hợp người mua không cần nhận hàng không đến ngân hàng nhận chứng từ toán cho người bán - Thời gian toán tiền hàng chậm ( kéo dài từ lúc gửi hàng đến lúc nhận tiền kéo dài nhiều tháng) - Ngân hàng trách nhiệm đến việc trả tiền người bán người mua Họ đảm nhận vai trò trung gian thu hộ tiền hàng - 41 - Trường hợp áp dụng • Người XK người NK có tin tưởng lẫn nhau, có mối liên hệ tin cậy trước • Khả tài người mua ý muốn toán tiền hàng phải chắn • Tình hình trị, kinh tế luật pháp nước NK phải ổn định • Việc toán quốc tế nước NK không chịu hạn chế bị đe dọa việc kiểm soát hối đoái nhà nước quy định - 42 - [...]... (the remitting Bank) Đại lý NH của người bán= ngân hàng thu ngân (The collecting Bank) Người mua= Người thụ tạo (Drawee) - 33 - Phân loại - 34 - Phân biệt giữa clean collection và documentary collection Clean collection Collecting bank Hối phiếu Remitting bank Trả tiền Documentary collection Collecting bank ủy thác The Drawee Giao principal hàng Chứng từ nhận hàng Hối phiếu Trả tiền Remitting bank