THANH TOÁN QUỐC tế

THANH TOÁN QUỐC TẾ CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 KHÁI NIỆM VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ Sự khác biệt địa lý, khí hậu, môi trường trình độ phát triển khoa học kỹ thuật nguồn nhân lực yếu tố xã hội học quốc gia làm cho lợi so sánh quốc gia nhau, nước có lợi mặt lại bất lợi mặt khác nước khác ngược lại Để tồn phát triển cách thuận lợi, quốc gia phải tiến hành trao đổi kinh tế thương mại với nguyên tắc mang có lợi trao đổi lấy chưa có lợi với nước khác Khi tiến hành trao đổi quốc gia phải thiết lập quan hệ kinh tế quốc tế, quan hệ ngoại thương chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động kinh tế quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động toán quốc tế, ngân hàng cầu nối trung gian bên.Từ đó, ta đến khái niệm hoạt động toán quốc tế sau: Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác hay quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan” Để thực hoạt động chi trả nói cách thuận lợi có hiệu quốc gia phải quy định yếu tố cấu thành chế toán quốc gia, quy định chủ thể tham gia toán, lựa chọn tiền tệ, công cụ phương thức đòi chi trả tiền tệ Do ta hiểu việc tổng hợp yếu tố cấu thành chế nói tạo hoạt động toán quốc tế quốc gia 1.2.Các chủ thể tham gia vào hoạt động toán quốc tế 1.2.1 Ngân hàng a Ngân hàng Trung ương Ngân hàng trung ương tham gia vào toán quốc tế với cương vị người thay mặt phủ ký kết thực hiệp định tiền tệ tín dụng quốc tế ngân hàng ngân hàng hoạt động toán quốc tế Với cương vị ngân hàng trung ương thực nhiệm vụ sau: +Chủ trì lập theo dõi việc thực cán cân toán quốc tế; + Quản lý ngoại hối hoạt động ngoại hối; + Thay mặt phủ ký kết điều ước quốc tế, luật quốc tế tiền tệ tín dụng; + Đại diện cho phủ tổ chức tiền tệ ngân hàng quốc tế; + Tổ chức hệ thống toán qua ngân hàng thực dịch vụ toán nước; + Quản lý cung ứng công cụ lưu thông tín dụng sử dụng toán quốc nội quốc tế; + Thực hợp tác quốc tế lĩnh vực tài ngân hàng b Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại chủ thể chủ yếu trung gian tài tham gia toán quốc tế Ngân hàng trung gian tài có mạng lưới bao trùm rộng khắp toàn quốc, nắm tay hầu hết toàn cải xã hội hình thức tiền, có mạng lưới đại lý hầu hết quốc gia đối tác phạm vi toàn cầu Hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại dựa chủ yếu chức năng: - Chức trung gian tín dụng - Chức trung gian toán - Chức tạo công cụ lưu thông tín dụng thay cho tiền mặt thực hiệu chức phương tiện lưu thông tiền tệ 1.2.2 Các loại chủ khác Các loại chủ thể khác bao gồm cá nhân, thể nhân hoạt động lĩnh vực phi ngân hàng kinh doanh xuất nhập hàng hoá, xuất nhập lao động chuyên gia, du lịch, vận tải, giao nhận, bảo hiểm, đầu tư hoạt động ngoại giao, quân sự, giao lưu văn hoá, nghệ thuật, khoa học kỹ thuật xã hội Các loại chủ thể tham gia vào hoạt động toán quốc tế với tư cách người uỷ thác cho ngân hàng thu hộ khoản phải thu lệnh cho ngân hàng chi khoản cho ngân hàng 1.3 Các loại tiền toán quốc tế Trong toán quốc tế bên phải thống với dùng loại tiền làm tiền tệ tính toán toán với Trong trình thực nghiệp vụ toán quốc tế người ta thường phân chia loại tiền tệ theo sở sau: 1.3.1 Căn vào phạm vi sử dụng - Tiền giới: Là loại tiền quốc gia giới thừa nhận làm phương tiện toán toán quốc tế cách đương nhiên mà không cần phải ký với hiệp ước hay hiệp định phủ Đó vàng, chưa có đồng tiền thay vàng thực chức tiền tệ giới Tuy nhiên, sử dụng vàng với tư cách tiền tệ giới cần lưu ý rằng, thời đại ngày nay: + Không dùng vàng để thể tính toán tổng giá trị hiệp định và/hoặc hợp đồng + Không dùng vàng để toán hàng ngày giao dịch phát sinh quốc gia + Tiền giấy không đổi vàng cách tự thông qua hàm lượng vàng tiền tệ + Vàng dự trữ quốc gia toán quốc tế + Vàng dùng làm tiền tệ chi trả nước mắc nợ nước chủ nợ cuối sau không tìm công cụ trả nợ khác thay - Tiền quốc tế: Là đồng tiền chung khối kinh tế Tiền quốc gọi tiền tệ hiệp định đời từ hiệp định tiền tệ ký nước thành viên, như: EUR, SDR - Tiền quốc gia: Là tiền tệ quốc gia riêng biệt, : USD, EUR, GBP, VND,v.v 1.3.2 Căn vào khả toán - Tiền mạnh: tiền quốc gia có kinh tế mạnh giá trị thường ổn định thị trường ngoại hối, có khả toán cao ngoại thương - Tiền yếu : tiền quốc gia có kinh tế yếu, sử dụng ngoại thương 1.4 Thời hạn toán Thời hạn toán có liên quan chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả tránh biến động tiền tệ toán, thường vấn đề quan trọng thường xảy tranh chấp bên đàm phán ký kết hợp đồng ngoại thương Vấn đề thời hạn toán đặc biệt quan trọng doanh nghiệp Việt nam, doanh nghiệp Việt nam thường phải vay vốn kinh doanh phải chịu mức lãi suất vay cao ngân hàng, nói cao vào loại nhì giới Chính việc thu tiền xuất hàng hoá nhanh tốt nhiêu có nghĩa lợi nhuận cao nhiêu, ngược lại, trả tiền chậm giảm lợi nhuận nhiêu chi phí cho xuất tăng Đối với bên nhập ngược lại 1.4.1 Thời hạn trả tiền trước Trả tiền trước việc người nhập trả tiền trước nhận hàng, trả trước toàn hay phần tuỳ theo thương lượng bên tham gia hợp đồng Việc trả trước thực sau ký hợp đồn, sau hợp đồng phê duyệt hay sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập trước giao hàng thời gian định Trả tiền trước với mục đích người nhập cấp tín dụng cho người xuất với mục đích nhằm đảm bảo thực hợp đồng người nhập a Trả tiền trước với mục đích cấp tín dụng cho nhà xuất Theo mục đích việc trả tiền thực sau ngày ký hợp đồng sau ngày hợp đồng có hiệu lực số ngày định theo thoả thuận bên tham gia hợp đồng Số tiền trả trước lớn hay nhỏ phụ thuộc vào nhu cầu vốn người xuất khả cấp tín dụng người nhập Lãi tín dụng tính cách trừ vào giá hàng nhập thường tính theo công thức sau: DP = [ ] PA (1 + R ) n − Q Trong đó: DP: Chiết khấu giá trị đơn vị hàng hoá PA: Số tiền ứng trước R: Lãi suất ( tháng, năm) N: Thời gian cấp tín dụng ứng trước (tháng, năm) Q: Số lượng hàng hoá hợp đồng b Trả trước với mục đích đặt cọc thực hợp đồng Với mục đích thời gian trả tiền trước thường ngắn trước ngày giao hàng Số tiền trả trước tính chất khoản tín dụng, thường không tính lãi Số tiền ứng trước nhiều hay phụ thuộc vào mức độ cá biệt hàng hoá 1.4.2 Thời hạn trả tiền Thời hạn thường chia thành loại tuỳ theo điều kiện sở giao hàng hai bên lựa chọn quy định hợp đồng: Người nhập trả tiền cho người xuất sau người xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng không phương tiện vận tải nơ giao hàng quy định Người nhập trả tiền cho người xuất sau người xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định Sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng người xuất lập chứng từ gửi hàng chuyển đến người nhập khẩu, người nhập trả tiền nhận chứng từ Người nhập trả tiền sau nhận chứng từ vòng đến ngày Trả sau nhận hàng nơi quy định cảng đến 1.4.3.Thời hạn trả sau Theo thoả thuận bên tham gia hợp đồng, thời hạn trả sau thực theo thời hạn đây: Trả tiền sau thời gian kể từ ngày nhận thông báo người xuất hoàn thành việc giao hàng không phương tiện người vận tải Trả tiền sau thời gian định kể từ ngày người xuất hoàn thành việc giao hàng phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định Trả tiền sau thời gian định kể từ ngày nhận chứng từ nhận hàng Trả tiền sau thời gian kể từ ngày nhận xong hàng hoá nơi quy định cảng đến 1.5 Các loại công cụ toán quốc tế.( phương tiện toán) Cùng với phát triển hoạt động kinh tế quốc tế công cụ tín dụng hình thành phát triển ngày đa dạng, phong phú tính hữu ích ngày cao - Quan hệ tín dụng thương mại sản sinh công cụ tín dụng thương phiếu ( commercial bill) gồm có Hối phiếu thương mại ( Bill of exchange) kỳ phiếu thương mại (Promissory note) - Quan hệ tín dụng ngân hàng sản sinh ông cụ tín dụng ngân hàng Hối phiếu Ngân hàng ( Bank draft), kỳ phiếu ngân hàng (Bank bond) séc (cheque) Chứng tiền gửi ( certificate of deposit) thư tín dụng ( letter of Credit), thư bảo lãnh ( letter of guarantee), Biên lai tín thác (Trust Receipt), Thẻ tín dụng (Credit card) - Quan hệ tín dụng đầu tư sản sinh ra: Cổ phiếu ( Stock) Trái phiếu ( Bond) chứng từ phái sinh ( Derivative Documents) quyền mua cổ phần ( Right certificate), chứng quyền (Warrant), Hợp đồng quyền chọn ( Option Contract) hợp đồng tương lai (future Contract) 1.6 Các phương thức toán Những người thụ hưởng khoản tiền phải thu từ hối phiếu, hoá đơn, séc chứng khoán có giá.v.v.v tự đứng thu tiền từ người nước ngoài, họ phải uỷ quyền cho ngân hàng thực việc thu tiền Những người có nghĩa vụ phải trả tiền chuyển tiền cũng tự đứng chuyển trả tiền cho người thụ hưởng nước họ phải uỷ thác cho ngân hàng chuyển và/ trả tiền Do ta hiểu việc ngân hàng bên uỷ thác thoả thuận cách, nội dung điều kiện để tiến hành thu chuyển trả tiền bên tham gia hoạt động kinh tế nói chung ngoại thương nói riêng phương thức toán quốc tế Trên thị trường quốc tế nhiều phương thức toán khác sử dụng, để phân loại người ta thường số tính chất khác biệt phương thức 1.6.1 Căn vào việc toán có kèm chứng từ thực nghĩa vụ điều kiện toán hay không, chia thành hai nhóm sau đây: a Nhóm phương thức toán không kèm chứng thực nghĩa vụ + chuyển tiền (Remittance) + Ghi sổ (Open Account) + Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection) b Nhóm phương thức kèm chứng từ + Nhơ thu kèm chứng từ (Documentary collection) +Tín dụng chứng từ ( Documentary Credit) 1.6.2 Căn vào vai trò ngân hàng phương thức toán chia thành nhóm a Nhóm toán trực tiếp + Chuyển tiền + Ghi sổ + Nhờ thu b Nhóm toán gián tiếp + Thư bảo lãnh +Tín dụng chứng từ CH ƯƠNG 2: TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI VÀ THỊ TRƯỜNG NGOẠI HỐI 2.1.Tỷ giá 2.1.1 Ngoại hối a.Khái niệm: Ngoại hối phương tiện có giá trị dùng việc toán quốc gia b Phân loại ngoại hối: Tuỳ theo quy định luật quản lý ngoại hối nước mà việc phân loại ngoại hối không giống nhau, xét đại thể ngoại hối gồm loại.Điều Pháp lệnh Ngoại hối Việt Nam quy định: Ngoại hối bao gồm: a Đồng tiền quốc gia khác đồng tiền chung thành viên khối EU đồng tiền chung khác sử dụng toán quốc tế khu vực gọi ngoại tệ b Phương tiện toán ngoại tệ, gồm cheque, thẻ toán, hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ phương tiện toán khác; c Các loại giấy tờ có giá ngoại tệ gồm trái phiếu phủ, trái phiếu công ty, kỳ phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá trị khác d Vàng thuộc dự trữ ngoại hối nhà nước, tài khoản nước người cư trú; vàng dạng khối, thỏi, hạt, miếng trường hợp mang vào mang khỏi lãnh thổ Việt Nam; e tiền nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển ( tiền có gốc từ ngoại tệ khác) sử dụng toán quốc tế 2.1.2 Tỷ giá hối đoái: Trong điều kiện kinh tế mở, quan hệ nước kinh tế, trị, văn hoá, ngoại giao, du lịch ngày phát triển, phát sinh quan hệ toán nước Trong đồng tiền nước lại công cụ chi trả bắt buộc có giá trị lưu thông lãnh thổ nước Vì thế, để thực hoạt động toán nước sử dụng đồng tiền khác đòi hỏi phải đổi đồng tiền nước đồng tiền nước khác, từ phát sinh vấn đề tỷ giá hối đoái: a Khái niệm tỷ giá hối đoái: Từ phân tích ta rút kết luận Tỷ giá hối đoái giá đơn vị tiền tệ quốc gia tính tiền tệ quốc gia khác, quan hệ so sánh mặt giá hai đồng tiền hai quốc gia khác nhau” b.Phương pháp yết giá: Theo tập quán kinh doanh tiền tệ ngân hàng, tỷ giá hối đoái thường yết sau: USD/JPY = 112,25/35 USD/VND = 15900/75 Đồng USD đứng trước gọi tiền yết giá đơn vị tiền tệ đồng tiền đứng sau JPY VND tiền định giá số đơn vị tiền tệ ( nhỏ lớn 1) Tỷ giá đứng trước tỷ giá ngân hàng mua USD trả JPY VND, gọi tỷ giá mua vào ngân hàng ( BID RATE) Tỷ giá đứng sau tỷ giá ngân hàng bán USD thu tiền JPY hay VND, gọi tỷ giá bán ngân hàng ( ASK RATE) Trong giao dịch mua bán ngoại hối, để đảm bảo tính nhanh, gọn người ta hay đọc phần biến động tỷ giá, số cuối đứng sau dấu phẩy, thường lấy số Các số chia thành nhóm, số đầu đọc số hai số sau đọc điểm Lưu ý: Ký hiệu tiền tệ Phương pháp yết giá trực tiếp Tức lấy đơn vị ngoại tệ làm đơn vị so sánh với đồng tiền nước Phương pháp yết giá gián tiếp Tức lấy đơn vị tiền tệ nước làm đơn vị so sánh với đồng tiền nước Trên thị trường tiền tệ quốc tế theo thói quen có số loại tiền tệ yết giá trực tiếp, là: USD, GBP, AUD đồng tiền quốc tế SDR EUR, lại hầu hết yết giá gián tiếp Khi ngân hàng niêm yết: USD/VND = 15900 đồng USD yết giá trực tiếp giá trị USD thể rõ 15900 VND, VND yết giá gián tiếp VND chưa rõ Muốn biết ta phải làm phép chia : VND …… c Xác định tỷ giá theo phương pháp tính chéo Là việc xác định tỷ giá hai tiền tệ thông qua đồng tiền thứ .1 Xác định tỷ giá hối đoái hai tiền tệ yết giá gián tiếp Ví dụ: Hai loại tiền A B ngân hang yết sau: USD/A = x/x+a USD/B = y/y+b + Muốn tìm tỷ giá hai tiền tệ yết giá gián tiếp ta lấy tỷ giá tiền định giá chia cho tỷ giá đồng tiền yết giá + Muốn tìm tỷ giá bán khách hàng ta lấy tỷ giá mua ngân hàng chia cho tỷ giá bán ngân hàng + Muốn tìm tỷ giá mua khách hàng ta lấy tỷ giá bán ngân hàng chia cho tỷ giá mua ngân hàng USD/Định giá Công thức: Yết giá/Định giá = USD/yết giá Xác định tỷ giá hối đoái hai tiền tệ yết giá trực tiếp Ví dụ: Hai loại tiền A B ngân hang yết sau: A/USD = x/x+a B/USD = y/y+b + Muốn tìm tỷ giá hối đoái hai đồng tiền yết giá trực tiếp ta lấy tỷ giá đồng tiền yết giá chia cho tỷ giá đồng tiền định giá + Muốn tìm tỷ giá bán khách ta lấy tỷ giá mua vào ngân hàng chia cho tỷ giá bán ngân hàng + Muốn tìm tỷ giá mua khách ta lấy tỷ giá bán ngân hàng chia cho tỷ giá mua vào ngân hàng Yết giá/USD Công thức: Yết giá/Định giá = Địnhgiá/USD Xác định tỷ giá hối đoái hai tiền tệ yết giá khác có vị trí khác Ví dụ: Hai loại tiền A B ngân hang yết sau: USD/A = x/x+a B/USD = y/y+b Công thức: Trường hợp A/B: 1 Bidk = = BidnUSD/A x BidnB/USD xy ASKk = = ASKn USD/A xAskB/USD (x+a) (y+b) Trường hợp B/A: BIDk B/A= ASKn USD/A xAskB/USD→ (x+a)(y+b) ASKk B/A= BidnUSD/A x BidnB/USD → xy Ứng dụng tỷ giá tính chéo Ví dụ: Một công ty xuất nhập Việt nam thu tiền bán hàng 800.000 JPY, đồng thời phải trả tiền mua hàng 10.000 SGD.Tại thời điểm thực hợp đồng, ngân hàng thương mại niêm yết tỷ sau: SGD/VND = 9.125/73 JPY/VND = 137,52/74 USD/SGD = 1,6925/85 USD/JPY = 111,15/75 Công ty dùng phương án tính toán: Phương án 1: Đổi JPY sang VND sau mua SGD để toán hợp đồng nhập Bước 1:Bán 800.000 JPY thu 800.000JPY 137,52 =110.016.000 Bước 2: Mua 10.000 SGD phải trả 10.000SGD 9.173 = 91.730.000 Tài khoản công ty dư 110.016.000 – 91.730.000 = 18.286.000 Phương án 2: Bư ớc 1: Dùng công thức tính tỷ giá tính chéo tiền tệ yết giá gián tiếp BIDk = ASKn SGD/JPY = 111,75/1,6925 =66,0266 JPY Bước 2: chuyển đổi ngoại tệ 10.000 SGD 66,0266 = 660.266 JPY Như số dư tài khoản công ty còn: 800.000 JPY – 660.266 JPY =139.734 Quy VND 139.734 JPY 137,52 =19.216.219.VND So sánh kết phương án tính theo phương án có lợi phương án là: 19.216.219 VND – 18.286.000 VND d.Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái Ngày nay, điều kiện lưu thông tiền giấy, mà tình trạng lạm phát tiền giấy trở thành phổ biến tỷ giá hối đoái trở nên thất thường Sự tăng giảm tỷ giá hối đoái chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố, như: chênh lệch lạm phát, tỷ lệ tăng trưởng thu nhập quốc dân, mức chênh lệch lãi suất… Trong phần này, vào nghiên cứu ảnh hưởng nhân tố Mức chênh lệch lạm phát quốc gia Nếu mức độ lạm phát hai quốc gia khác điều kiện nhân tố khác không đổi, dẫn đến giá hàng hoá hai nước có biến động khác nhau, làm cho ngang giá sức mua hai đồng tiền bị phá vỡ, tức làm thay đổi tỷ giá hối đoái Ví dụ: Giả sử điều kiện cạnh trnh hoàn hảo suất lao động hai nước tương đương nhau, quản lý ngoại hối tự do, loại hàng X nước Mỹ có giá USD Việt nam có giá 16000 VND có nghĩa ngang sức mua đối nội hai đồng tiền 1USD = 16000VND Trong điều kiện lạm phát, giả sử lạm phát Mỹ 5% Việt Nam 10% giá hàng X Mỹ 1,05USD tức tăng 5% nói cách khác sức mua đồng USD bị giảm 5% giá hàng hóa X Việt Nam 17600 VND sức mua VND giảm 10% Do ngang giá sức mua đối nội đồng tiền 1,05USD = 17600 VND, Hay USD/VND =17600/1,05 = 16762 VND Tỷ giá trước lạm phát USD/VND = 16000 Tỷ giá sau lạm phát USD/VND = 16762 VND Mức chênh lệch tỷ giá 762 VND 4,7625 % Bằng cách lấy tỷ giá trước lạm phát nhân với mức chênh lệch lạm phát quốc gia ta tính tỷ giá dự kiến USD = 16000 110/105 = 16762 VND Kết luận: Nước có tỷ lệ lạm phát lớn sức mua đồng tiền nước giảm nhiều Từ ví dụ ta quy công thức tổng quát sau Ta gọi mức lạm phát Mỹ IA, Việt nam IV tỷ giá trước lạm phat USD = a VND từ ta suy tỷ giá sau lạm phát USD + USD.IA = aVND +aVND IV → USD( 1+ IA) = aVND (1+ IV) USD = aVND(1+IV)/(1+IA) USD = a VND + aVND(IV-IA)/(1+IA) Nếu mức độ lạm phát Mỹ nhỏ coi 1+ IA ≈ Do tỷ giá sau lạm phát USD = a VND + a VND (IV – IA) Mức độ tăng hay giảm thu nhập quốc dân Thu nhập quốc dân tăng lên hay giảm xuống điều kiện nhân tố khác không thay đổi làm tăng hay giảm nhu cầu hàng hoá hay dịch vụ nhập khẩu, làm cho nhu cầu ngoại hối để toán cho hàng hoá dịch vụ nhập tăng giảm, ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ giá hối đoái Mức chênh lệch lãi suất nước Khi mức lãi suất ngắn hạn nước tăng lên cách tương đối so với nước khác cao LIBID ( London Inter-bank Bid Rate), điều kiện bình thường vốn ngắn hạn từ nước chảy vào nhằm thu phần chênh lệch tiền lãi tạo Điều làm cho cung ngoại hối tăng, cầu giảm dẫn đến thay đổi tỷ giá e Phân loại tỷ giá Để nhận biết tác động tỷ giá hối đoái hoạt động kinh tế, đặc biệt hoạt động xuất nhập khẩu, người ta thường phân loại tỷ giá hối đoái theo tiêu thức sau Căn vào phương tiện chuyển ngoại hối, tỷ giá chia thành hai loại: + Tỷ giá điện hối: tỷ giá chuyển ngoại hối điện Đây tỷ giá sở để xác định loại tỷ giá khác + Tỷ giá thư hối: tỷ giá chuyển ngoại hối thư Căn phương tiện toán quốc tế, tỷ giá chia thành: + Tỷ giá check: tỷ giá mua loại check ngoại tệ + Tỷ giá hối phiếu trả tiền ngay: tỷ giá mua bán loại hối phiếu trả tiền ngoại tệ Tỷ giá cheque B/E trả tiền mua bán theo tỷ sở xác định tỷ giá điện hối trừ số tiền lãi đơn vị ngoại tệ trị giá toàn cheque B/E phát sinh theo số ngày cần thiết bưu điện để chuyển cheque từ nước sang nước khác theo số ngày kể từ lúc ngân hàng mua hối phiếu đến lúc hối phiếu trả tiền + Tỷ giá hối phiếu có kỳ hạn: tỷ giá mua bán loại B/E ngoại tệ Tỷ giá tính cách lấy tỷ giá điện hối trừ số tiền lãi phát sinh tính từ lúc mua bán hối phiếu đến lúc hối phiếu trả tiền + Tỷ giá chuyển khoản: tỷ giá mua bán ngoại hối cách chuyển khoản qua ngân hàng + Tỷ giá tiền mặt: tỷ giá mua bán ngoại hối toán tiền mặt Căn vào thời điểm mua bán ngoại hối + Tỷ giá mở cửa: tỷ giá mua bán ngoại hối chuyến giao dịch ngoại hối ngày + Tỷ giá đóng cửa: tỷ giá mua bán ngoại hối chuyến giao dịch cuối ngày +Tỷ giá giao ( The spot rate) tỷ giá thỏa thuận ngày ký hợp đồng việc giao nhận ngoại hối thực chậm sau ngày làm việc + Tỷ giá giao kỳ hạn (The forward rate) tỷ giá thỏa thuận ngày hôm dựa sở tỷ giá giao lãi suất đồng tiền giao dịch, việc giao nhận ngoại hối thực sau thời gian, sơm sau ngày làm việc Ngoài thị trường hối đoái có hai loại tỷ giá thường ý: + Tỷ giá danh nghĩa ( nominal exchange rate), hay gọi tỷ giá thức Là tỷ lệ trao đổi loại ngoại tệ với nội tệ, tỷ giá ấn định giá trị đối ngoại đồng nội tệ Tỷ giá thường ngân hàng nhà nước công bố hàng ngày phương tiện thông tin đại chúng, tỷ giá làm cho doanh nghiệp nộp thuế xuát nhập tỷ giá hoạch toán tỷ giá xác định nợ nước phủ vay + Tỷ giá hối đoái thực tế ( real exchange rate) Là tỷ giá phản ánh tương quan sức mua hai đồng tiền, tỷ giá tính tỷ giá hối đoái danh nghĩa nhân với tỷ số số giá quốc tế giá nước mặt hàng Tỷ giá danh nghĩa x số giá quốc tế Tỷ giá hối đoái thực tế = -Chỉ số giá nước f Tác động tỷ giá hối đoái đến quan hệ kinh tế quốc tế Tác động đến thương mại quốc tế Khi tỷ giá hối đoái tăng lên có nghĩa đồng nội tệ có giá trị giảm so với ngoại tệ, có tác động bất lợi đến nhập lại có lợi cho xuất Bởi vì, lượng ngoại tệ thu xuất đổi nhiều đồng nội tệ hon, hàng xuất nước rẻ nâng cao lực cạnh tranh thị trường giới quy mô hàng xuất mở rộng Nhưng tình trạng giảm giá nội tệ kéo dài gây nguy hiểm cho kinh tế quốc dân, tỷ giá hối đoái tăng dẫn đến tình trạng hàng nhập đắt nhà nhập giảm quy mô nhập khẩu, đó, gây tình trạng khan hàng nhập khẩu, đặc biệt nguyên vật liệu nhập để sản xuất hàng xuất khẩu, gây khó khăn cho sản xuất nước.Quy mô sản xuất bị cắt giảm dẫn đến cắt giảm lao động gây tình trạng thất nghiệp Trường hợp tỷ giá giảm làm giảm quy mô xuất lượng ngoại tệ thu xuất đổi nội tệ Tuy vậy, lại hội tốt cho nhà nhập khẩu, đặc biệt nhập nguyên vật liệu, máy móc để phục vụ cho nhu cầu sản xuất nước Tuy nhiên, tỷ giá giảm liên tục gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế quốc dân, tình trạng ế thừa hàng hoá giá hàng hoá xuất tăng cao làm giảm lực cạnh tranh thị trường giới, dẫn đến giảm quy mô sản xuất, tăng tỷ lệ thất nghiệp Tác động đến đầu tư Khi tỷ giá tăng hạn chế xuất tư đồng nội tệ bị giá nhà đầu tư không đầu tư nước mà họ đầu tư vào dự án nước mua hàng hoá sản xuất nước để xuất nước Như vậy, hoạt động xuất đầu tư nước khuyến khích phát triển Do giá ngoại tệ tăng khuyến khích nhà đầu tư nước đầu tư nước Ngược lại, tỷ giá hối đoái giảm kích thích bành trướng tổ chức độc quyền nước đầu tư nước giảm đầu tư nước vào nước g Các biện pháp điều chỉnh tỷ giá hối đoái Chính sách chiết khấu: Là sách ngân hàng trung ương dùng cách thay đổi lãi suất chiết khấu để điều chỉnh tỷ giá hối đoái thị trường, tỷ giá tăng đến mức báo động cần can thiệp ngân hàng trung ương nâng cao lãi suất chiết khấu Khi lãi suất chiết khấu tăng kéo theo lãi vay thị trường tăng kích thích nguồn vốn nước chạy vào nước để thu lợi nhuận từ việc hưởng lãi suất cao, nhờ tỷ giá hối đoái giảm xuống Ngược lại tỷ giá giảm đến mức nguy hiểm ngân hàng trung ương lại giảm tỷ lệ chiết khấu làm cho lãi vay thị trường vốn giảm, không khuyến khích ngoại hối từ nước vào nước, trái lại dòng vốn có xu hướng chạy nước nhờ tỷ giá hối đoái tăng lên Chính sách hối đoái: Đây biện pháp can thiệp trực tiếp để tác động đến tỷ giá hối đoái Ngân hàng trung ương hay quan ngoại hối nhà nước dùng nghiệp vụ trực tiếp mua bán ngoại hối để điều chỉnh tỷ giá hối đoái Khi tỷ giá tăng đến mức nguy hiểm ngân hàng trung ương tung ngoại tệ bán để bổ sung cho nguồn cung, kéo theo tỷ giá xuống, tỷ giá giảm tới mức nguy hiểm ngân hàng lại mua ngoại tệ vào để kích cầu đẩy tỷ giá lên Dự trữ quỹ bình ổn ngoại hối: Đây dạng sách hối đoái, mục đích nhằm tạo cách chủ động lượng dự trữ ngoại hối để ứng phó với biến động tỷ giá hối đoái Có hai cách lập quỹ sử dụng quỹ: + Cách thứ nhất: Phát hành trái phiếu kho bạc tiền tệ Anh, Hà Lan v v v để tạo lập quỹ Khi ngoại tệ vào nhiều sử dụng vốn quỹ để mua ngoại tệ nhằm giữ không cho tỷ giá giảm Ngược lại, ngoại tệ chạy nước xuất ngoại tệ quỹ bán mua lại trái phiếu phát hành nhằm ngăn không cho tỷ giá tăng 10 ngân hàng cho người bán (người xuất khẩu) theo L/C Người xin mở L/C gọi người mở ( opener), người trả tiền (accountee) hay người ủy thác ( principal) thường gọi người mở L/C Muốn mở thư tín dụng người nhập phải lập đề nghị mở L/C ( theo mẫu thống ngân hàng ) gửi tới ngân hàng phục vụ Người yêu cầu mở L/C phải thực nghĩa vụ ký quỹ số tiền định ngân hàng phát hành Số tiền quỹ nhiều hay tùy theo giá trị L/C tỷ lệ ký quỹ ngân hàng phát hành ấn định Tỷ lệ phụ thuộc vào mức độ quan hệ, tín nhiệm lực tài người mở L/C với ngân hàng phát hành; từ 0% đến 100% giá trị L/C Người xin mở L/C có quyền đề nghị ngân hàng tu chỉnh hủy bỏ L/C mở theo quy định UCP 500 Họ có quyền kiểm tra chứng từ có quyền từ chối toán bồi hoàn toàn phần số tiền L/C cho ngân hàng xét thấy chứng từ toán không phù hợp với điều kiện mà họ nêu L/C Ngược lại chứng từ phù hợp với yêu cầu L/C họ có trách nhiệm toán bồi hoàn với ngân hàng, trị giá L/C khoản chi phí liên quan để trao chứng từ nhận hàng Dưới nội dung mẫu giấy yêu cầu mở L/C ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Nội dung đơn xin mở L/C thường bao gồm chi tiết sau: Tên địa đầy đủ người thụ hưởng Loại L/C hủy ngang hay không hủy ngang) Chi tiết L/C chuyển qua ngân hàng thông báo thư hay điện Nếu thư, cần kiểm tra thời gian có đủ trước L/C hết hạn Giá trị L/C : Nếu từ khoảng sử dụng 10% cho phép phía Những chứng từ yêu cầu xuất trình Điều phải logic Ví dụ hàng gửi máy bay, không logic yêu cầu vận đơn đường biển Mô tả hàng hóa phần quan trọng, xuất trình chứng từ hóa đơn phải mô tả hàng hóa xác mô tả L/C, chứng từ vận tải cần mô tả chung chung, miễn không mâu thuẫn với L/C Ngày giao hàng cuối ngày hết hạn Không cần phải ngày cuối gia hàng, có không muộn ngày hết hạn L/C Nếu ngày muộn giao hàng nêu lại 21 ngày trước L/C hết hạn nguy hiểm chứng từ đến chậm Vì giao dịch L/C có tính tiêu chuẩn cao nên ngân hàng thường in sẵn mẫu đơn xin mở L/C để khách hàng điền vào 59 Sau mẫu đơn xin mở L/C ngân hàng Ngoại thương Hà Nội YÊU CẦU MỞ THƯ TÍN DỤNG (Application for documentary credit) Kính gửi: Ngân hàng Ngoại thương Việt nam ( Vietcombank H.O Hanoi) Với trách nhiệm thuộc Applicant: đề nghị ngân hàng mở thư tín dụng theo Address: loại sau điện/ thư: Irrevocable Currency Với nội dung qua ngân hàng đại lý :…………………… …………………………………… Address: Swift code: Account No: Terms of shipment: Date and place of expiry: Latest shipment date: Description of goods Commodity: Item Discription Shipment from: Partial shipment Quantity Transhipment Unit price Amount Total: 2.Price Special conditions: Chỉ thị cho ngân hàng mở: - Ủy quyền ghi tài khoản số:…………….tại quý Ngân hàng để ký quỹ…….% trị giá L/C và/hoặc trả tiền nước cam kết đính kèm 60 Chúng chấp nhận quý ngân hàng ghi nợ chi phí liên quan đến L/C Kế toán trưởng Ngày… tháng… năm… Giám đốc Người thụ hưởng(Beneficiary): Người thụ hưởng gọi người hưởng lợi L/C Theo quy định L/C người hưởng số tiền toán hay sở hữu B/E chấp nhận toán Tùy hoàn cảnh cụ thể mà người thụ hưởng L/C người bán, người xuất khẩu, người ký phát hối phiếu, người thắng thầu (contractor) người người kể định cho thụ hưởng số tiền L/C Trong quy trình toán người ta dùng từ người hưởng lợi L/C Khi nhận L/C ngân hàng thông báo chuyển đến, người hưởng lợi phải tiến hành kiểm tra kỹ lưỡng xem có phù hợp với nội dung cua r hợp đồng thương mại không Nếu phát nội dung không phù hợp, không rõ ràng bất lợi cho người hưởng lợi có quyền yêu cầu người nhập đề nghị ngân hàng sửa đổi, bổ sung cho phù hợp Người xuất chuyển giao hàng hóa cho người nhập khấu sau có L/C phù hợp với hợp đồng đảm bảo quyền lợi Sau thực nghĩa vụ giao hàng cho người nhập theo hợp đồng ký người xuất phải khẩn trương lập chứng từ toán theo quy định thư xuất trình cho ngân hàng thời hạn hiệu lực Người xuất toán tiền ngân hàng kiểm tra thấy chứng từ phù hợp mặt hình thức với điều kiện L/C Nếu chứng từ bất hợp lệ người hưởng lợi bị ngân hàng từ chối toán C2 Các ngân hàng 1.Ngân hàng phát hành ( issuing bank) hay gọi ngân hàng mở L/C: Là ngân hàng theo yêu cầu người mua phát hành L/C cho người bán hàng hưởng lợi Ngân hàng phát hành thường hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng mua bán Nếu thỏa thuận trước người nhập phép tự chọn ngân hàng phát hành NH vào đơn xin mở L/C người nhập khẩu, hợp đồng thương mại để tiến hành mở L/C; thông báo nội dung L/C với việc gửi gốc cho người hưởng lợi thông qua NHTB NH tiếp nhận yêu cầu liên quan tới tu chỉnh L/C tiến hành việc tu chỉnh nội dung L/C theo yêu cầu thỏa thuận bên có liên quan Sau thông báo nội dung điều chỉnh cho bên có liên quan qua ngân hàng thông báo Sau tiếp nhận kiểm tra chứng từ toán cua người xuất gửi đến xem có phù hợp với quy định L/C hay không Nếu thấy phù hợp thực cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Trường hợp chứng từ bất hợp lệ có quyền từ chối toán thông báo cho người hưởng lợi biết để có hướng giải Theo phiên UCP ngân hàng chịu trách nhiệm kiểm tra bề chứng từ không chịu trách nhiệm tính xác thực, tính pháp lý chứng từ Mọi tranh chấp bên chứng từ hai bên mua bán tự giải Ngân hàng miễn trách nhiệm trường hợp rủi ro bất khả kháng chiến tranh, đình công, loạn, động đất, định phủ v.v.v Ngân hàng thông báo (Advising bank):Là ngân hàng NHPH yêu cầu thông báo L/C cho người hưởng NHTB thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHPH nước xuất Khi nhận thông báo L/C mở gốc L/C NHTB phải kiểm tra tính chân thực L/C sau phải chuyển cho người xuất khẩu.Khi nhận đsược 61 chứng từ toán người xuất gửi đến phải kiểm tra chuyển nguyên vẹn chứng từ đến NHPH NHTB không chịu trách nhiệm hậu phát sinh chậm trễ mát chứng từ đường đến NHPH cần chứng minh họ chuyển đầy đủ hạn chứng từ qua bưu điện Sau NHTB tiến hành thông báo cho người hưởng lợi kết toán NHPH Ngân hàng xác nhận (Confirming bank): Trong trường hợp nhà xuất muốn có đảm bảo chắn L/C ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu NHPH Thông thường Ngân hàng XN ngân hàng lớn có uy tín nhiều trường hợp NHTB đề nghị ngân hàng XN Muốn xác nhận NHPH phải trả phí cao bị rủi ro từ phía nhph thường phải đặt cọc trước, mức đặt cọc tới 100% giá trị L/C Ngân hàng định NHCĐ (Nominated bank): Là ngân hàng xác nhận ngân hàng khác NHPH ủy nhiệm để nhận chứng từ xuất trình phù hợp với quy định L/C thì: - Thanh toán cho người thụ hưởng Ngân hàng định toán có tên gọi Paying bank - Chấp nhận ( accept) B/E kỳ hạn Ngân hàng định chấp nhận B/E có tên gọi Accepting bank - Chiết khấu ( negotiate) B/E chứng từ Ngân hàng định chiết khấu chứng từ B/E có tên gọi Negotiating bank - Chịu trách nhiệm trả chậm giá trị L/C (deferred payment) Trách nhiệm kiểm tra chứng từ NHCĐ giống NHPH nhận chứng từ nhà xuất gửi đến 4.5.3.Khái niệm thư tín dụng Một cách tổng quát xem L/C bảo đảm toán có điều kiện ngân hàng cho người thụ hưởng người xuất trình chứng từ phù hợp với quy định L/C Hay nói cách khác L/C cam kết toán chấp nhận toán ngân hàng phát hành chứng trừ xuất trình phù hợp với quy định L/C Khái niệm: Thư tín dụng chứng thư (điện ấn chỉ), ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ đầy đủ phù hợp với nội dung L/C Thư tín dụng hình thành sở hợp đồng mua bán, sau thiết lập lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán Một L/C mở bên chấp nhận cho dù nội dung có phù hợp với hợp đồng ngoại thương hay không không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan Điều hàm ý người xuất xuất trình chứng từ phù hợp mặt hình thức vớ điều khoản quy định L/C NHPH phải trả tiền vô điều kiện cho người xuất thực tế hàng hóa không hoàn toàn với chứng từ xuất trình Như việc toán L/C không vào tình hình thực tế hàng hóa ; hàng hóa không khớp với chứng từ hai bên ký hợp đồng tự giải với không liên quan đến NHPH Chỉ trường hợp chứng không phù hợp với L/C mà ngân hàng toán cho người xuất ngân hàng phải hoàn toàn chịu trách nhiệm, người nhập có quyền từ chối toán lại tiền cho ngân hàng 4.4.4.Nội dung thư tín dụng - Số hiệu (Credit Number): Tất thư tín dụng phải có số hiệu riêng Tác dụng số hiệu để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực thư tín dụng 62 ví dụ: 453316 - Địa điểm mở L/C: Là nơi mà ngân hàng mở L/C viết cam kết trả tiền cho người xuất Địa điểm có ý nghĩa việc chọn luật áp dụng xảy tranh chấp có xung đột pháp luật L/C Ví dụ: First union national Bank, Hong Kong - Ngày mở L/C (Date of Issue): Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hàng mở L/C, ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C cuối để người nhập thực việc mở L/C có hạn quy định hợp đồng hay không Thông thường L/C người nhập mở trước ngày giao hàng thời gian định để người xuất có đủ thời gian cần thiết chuẩn bị hàng hóa gửi Nếu L/C mở sớm có lợi cho người xuất việc chuẩn bị hàng gửi cho người nhập Nhưng mở L/C sơm trước ngày giao hàng bên nhập bị đọng vốn phải ký quỹ mở L/C Vì cần phải xác định thờ gian mở L/C cho có lợi cho hai bên - Tên địa người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ.: Đó thương nhân ngân hàng Các thương nhân bao gồm người nhập khẩu, người yêu cầu mở L/C, người xuất người hưởng lợi L/C Các ngân hàng tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có ngân hàng mở L/C , ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận Quyền nghĩa vụ ngân hàng - Số tiền L/C: Số tiền L/C vừa ghi số vừa ghi chữ thống với Không thể chấp nhận L/C có số tiền ghi số chữ lại mâu thuẫn với - Thời hạn hiệu lực: Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất người xuất xuất trình chứng từ thời hạn phù hợp với điều quy định L/C Thời hạn hiệu lực tính từ ngày mở đến ngày hết hiệu lực.việc xác định thời hạn hiệu lực L/C phải đảm bảo nguyên tắc sau đây: + ngày giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực L/C không trùng với ngày hết hạn hiệu lực + Ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lý không trùng với ngày giao hàng Thời gian hợp lý tính tổng số ngày cần phải có để thông báo mở L/C, số ngày lưu L/C ngân hàng thông báo, số ngày chuẩn bị hàng để giao hàng cho người nhập + Ngày hết hạn hiệu lực phải sau ngày giao hàng thời gian hợp lý Thời gian thường bao gồm số ngày lập chứng từ, số ngày chuyển chứng từ đến ngân hàng mở L/C ( hay ngân hàng trả tiền) số ngày lưu trữ chứng từ ngân hàng thông báo ngày ngân hàng để ngân hàng thể ý chí chấp nhận hay từ chối trả tiền - Thời hạn trả tiền L/C: Là thời hạn trả tiền hay trả tiền sau Điều hoàn toàn phù hợp với quy định hợp đồng mua bán Nếu việc đòi tiền hối phiếu thời hạn trả tiền quy định yêu cầu ký phát hối phiếu Thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C trả tiền có kỳ hạn - Thời hạn giao hàng: Thời hạn ghi L/C hợp đồng mua bán quy định có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực L/C - Nội dung hàng hoá: tên hàng, số lượng, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu.v.v phải ghi rõ ràng cụ thể L/C 63 - Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hoá điều kiện sở giao hàng ( FOB, CIF, CIP v.v.v)nơi gửi nơi giao hàng cách vận chuyển cách giao hàng v.v.v phải ghi vào L/C - Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình: Đây nội dung then chốt L/C chứng từ quy định L/C chứng xuất chứng minh hoàn thành nghĩa vụ giao hàng làm điều quy định thư tín dụng, ngân hàng mở L/C phải dựa vào để tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu, chứng từ phù hợp với quy định L/C - Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C : Là nội dung ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C - Những điều kiện khác:Ngoài nêu trên, cần thiết ngân hàng mở L/C nhập thêm nội dung khác - Chữ ký ngân hàng: L/C hợp đồng dân người ký phải người có đầy đủ lực hành vi, lực pháp lý để tham gia thực quan hệ dân luật 4.5.5 Các loại thư tín dụng Trong toán quốc tế người ta thường sử dụng loại thư tín dụng đây: 1.L/C hủy bỏ ( revocable L/C): Là loại L/C mà sau phát hành ngân hàng phát hành có quyền sửa đổi bổ sung hủy bỏ mà không cần có đồng ý người hưởng lợi Loại sử dụng giới thương nhân L/C không hủy ngang( Irrevocable L/C):Là loại L/C mà sau phát hành ngân hàng phát hành quyền sửa đổi, bổ sung hủy bỏ phần hay toàn phần nội dung thời gian hiệu lực nó, muốn sửa đổi bổ sung hay hủy bỏ phải đồng ý văn người hưởng lợi L/C không hủy ngang cam kết chắn ngân hàng phát hành người hưởng lợi Vì loại L/C sử dụng phổ biến toán quốc tế.Khi sử dụng Irrevocsble L/C cần lưu ý số điểm sau đây: - Một L/C không chữ Irrevocable coi L/ C irrevocable ( theo UCP 500 – theo UCP 400 bị coi Revcocable L/C) - Thời gian hủy bỏ L/C thời gian hiệu lực L/C L/C xác nhận (confirmed L/C): Là loại thư tín dụng không hủy ngang ngân hàng khác xác nhận trả tiền theo yêu cầu ngân hàng phát hành L/C L/C loại đuợc ngân hàng cam kết trả tiền cho nguời hưởng lợi, mức độ an toàn toán cao, loại L/C sử dụng thông dụng toán quốc tế Trong đa số trường hợp, trách nhiệm ngân hàng xác nhận giống ngân hàng phát hành L/C ngân hàng phát hành L/C phải trả thủ tục phí xác nhận có đặt cọc tới 100% giá trị L/C ngân hàng xác nhận Ngân hàng xác nhận ngân hàng nước thứ nhiều trường hợp ngân hàng xác nhận ngân hàng thông báo Mọi sửa đổi L/C xác nhận phải có đồng ý ngân hàng xác nhận có giá trị thực 4.L/C miễn truy đòi (Irrevocable without recourse): Là loại L/C mà sau người hưởng lợi trả tiền ngân hàng phát hành L/C quyền đòi lại tiền người hưởng lợi tình Khi dùng loại L/C người hưởng lợi phải ghi lên B/E câu “ Miễn truy đòi người ký phát (Without recourse to drawer) L/C phải ghi Loại L/C sử dụng thông dụng toán quốc tế 5.Thư tín dụng chuyển nhượng (transferable L/C): Là L/C quy định quyền người hưởng lợi thứ yêu cầu Ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng định chuyển nhượng toàn hay phần quyền thực L/C cho hay nhiều người 64 khác L/C chuyển nhượng chuyển nhượng lần Chi phí chuyển nhượng thường người hưởng lợi chịu L/C tuần hoàn (revolving L/C): Là loại L/C không hủy ngang sau sử dụng xong lại tự động có giá trị trước, tuần hoàn tổng giá trị hợp đồng thực xong Ví dụ: Tổng giá trị hợp đồng 1200000 USD, thực 12 tháng Để tránh thiệt hại phải mở L/C có giá trị lớn, thời hạn dài, gây nên ứ đọng vốn không cần thiết, người nhập yêu cầu ngân hàng phát hành L/C trị giá 300.000 USD thời hạn hiệu lực tháng với điều kiện tuần hoàn lần năm.Cuối quý I giá trị L/C thực hết để toán số hàng giao quý, kim ngạch L/C lại mở lại cũ hết Sau 12 tháng (4 lần) để toán toàn khối lượng hàng hóa giao theo hợp đồng ký cho 12 tháng L/C giáp lưng( back to back L/C) Người hưởng lợi L/C dùng L/C tài sản chấp để yêu cầu phát hành L/C khác cho người hưởng lợi khác, L/C phát hành sau gọi L/C giáp lưng Về nội dung L/C gốc L/C giáp lưng giống nhiên chúng có điểm riêng biệt: - Hai L/C gốc L/C giáp lưng hoàn toàn độc lập - Số chứng từ L/C giáp lưng phải nhiều số chứng từ L/C gốc - Kim ngạch L/C giáp lưng phải nhỏ L/C gốc, khoản chênh lệch người trung gian hưởng dùng để chi trả phí mở L/C giáp lưng phần hoa hồng họ - Thời hạn giao hàng L/C giáp lưng phải sớm L/C gốc Nghiệp vụ L/C giáp lưng phức tạp đòi hỏi phải kết hợp khéo léo xác điều kiện L/C gốc với L/C giáp lưng, vấn đề có liên quan đến vận tải chứng từ hàng hóa khác L/C giáp lưng dùng mua bán hàng hóa thông qua trung gian mà người trung gian không muốn sử dụng L/C chuyển nhượng họ không muốn lộ bí mật khách hàng họ L/C đối ứng (Reciprocal L/C) loại L/C bắt đầu có hiệu lực tín dụng đối ứng mở L.C ban đầu thường phải ghi “ L/C có giá trị người hưởng lợi mở L/C đối ứng khác với người mở L/C hưởng L/C đối ứng phải ghi câu:” L/C đối ứng với L/C số… mở ngày… qua ngân hàng………… L/C đối ứng thường dùng phương thức mua bán hàng đổi hàng dùng gia công xuất L/C toán dần dần( Deferred payment L/C)Là loại L/C không hủy ngang, ngân hàng phát hành L/C hay ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi toán toàn số tiền L/C thời hạn quy định rõ L/C L/C có điều khoản đỏ (Red clause L/C) Là loại L/C mà ngân hàng PH cho phép ngân hàng TB ứng trước phần tiền cho người hưởng lợi L/C trước giao hàng Ngân hàng phát hành L/C điều khoản đỏ quy định, người hưởng lợi L/C trước giao hàng x ngày quyền ký phát B/E trơn đòi tiền ngân hàng phát hành kèm L/G ngân hàng ( Ngân hàng người hưởng lợi) cam kết hoàn trả tiền ứng trước không thực L/C điều khoản đỏ, L/C dự phòng hay kỳ phiếu có ký bảo lãnh ngân hàng 10 L/C dự phòng(Standby L/C): Để đảm bảo quyền lợi người nhập trường hợp người xuất nhận L/C tiền đặt cọc tiền ứng trước, khả giao hàng, không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng quy định L/C đòi hỏi ngân hàng phục vụ người xuất phát hành L/C cam kết với 65 người nhập hoàn trả lại số tiền đặt cọc, tiền ứng trước chi phí mở L/C cho nhà nhập Một L/C gọi L/C dự phòng 4.5.6.Những vấn đề lưu ý sử dụng phương thức tín dụng chứng từ 4.5.6.1.Văn pháp lý Các phiên UCP nêu mục văn bổ sung ICC ban hành để kiểm tra chứng từ theo L/C chứng từ điện tử: -Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C số 645 năm 2003.(International Standard Banking Practice for the examination of documents under documentary credits – ISBP 645 2003 ICC) - Bản phụ trương UCP 500 việc xuất trình chứng từ điện tử ( Supplement to UCP 500 for Electronic Presentation, version 1.0 eUCP 1.0 2002 ICC) Những văn tạo thành tập quán quốc tế dùng để điều chỉnh L/C phạm vi toàn thể giới Ở nước ta ngân hàng thương mại thống sử dụng tập quán quốc tế văn pháp lý điều chỉnh loại L/c áp dụng toán Việt Nam nước khác 4.5.6.2 Điền vào đơn xin mở thư tín dụng a Nguời nhập phải điền vào mẫu đơn yêu cầu mở L/C gửi đến ngân hàng Đây khâu quan trọng phương thức tín dụng chứng từ, văn có giá trị pháp lý điều chỉnh quan hệ người nhập với ngân hàng phát hành L/C, sở đơn yêu cầu ngân hàng phát hành L/C cho người xuất hưởng lợi sau người xuất giao hàng b Cơ sở pháp lý nội dung để lập đơn yêu cầu mở L/C hợp đồng ngoại thương ký kết người xuất người nhập nguồn luật có liên quan đến hợp đồng L/C sau c Những thủ tục nội dung cần lưu ý điền vào mẫu yêu cầu mở L/C: - Nguời nhập điền vào mẫu đơn yêu cầu mở L/C gửi đến ngân hàng Cùng với đơn này, người nhập phải có giấy ủy nhiệm chi: để trả thủ tục phí mở L/C, để ký quỹ mở L/C Khi điền điền nội dung cần thiết xóa nội dung không cần Lưu ý vấn đề sau: + L/C mở điện hay thư Nếu mở thư nhận điện thông báo L/C, ngân hàng thông báo phải xác báo văn cho người hưởng lợi L/C gốc L/C chuyển đến trao cho người hưởng lợi L/C Nếu mở điện, ngân hàng phát hành L/C chuyển telex, Fax hay điện SWIFT L/C gốc cho người hưởng lợi, không cần phải thông báo L/C + L/C mở qua ngân hàng người nhập phải ghi rõ ràng, cụ thể theo thỏa thuận hợp đồng, chưa có thỏa thuận trước, ngân hàng phát hành tự lựa chọn số ngân hàng đại lý họ + Căn vào quy định hợp đồng mà xác định loại L/C xóa bỏ chữ không cần thiết Ghi rõ, tê, địa đầy đủ địa điện tín người hưởng lợi L/C + Số tiền L/C cần phải ghi rõ ký hiệu tiền tệ, loại ngoại tệ, số chữ + Thanh toán bàng B/E trả xóa chỗ bỏ trống chữ “ At…sight” toán B/E trả chậm điền chữ số vào chỗ bỏ trống đó: “ At ninety days after ” + Chứng từ toán tối thiểu loại bản, cần nhiều ghi vào đơn yêu cầu mở L/C để ngân hàng đưa vào điều kiện L/C + Về loại chứng từ cần ý số điểm bật sau đây: 66 Vận đơn ghi “ Freight to collect” giá FOB, ghi chữ “ Freight prepaid” áp dụng giá CFR CIF Các vận đơn phải làm theo lệnh ngân hàng phát hành L/C phải thông báo cho người nhập Hóa đơn thương mại cần hóa đơn chi tiết phải thêm chữ Detailed đứng trước chữ Commercial Bảo hiểm đơn cần hợp theo giá CIF, hợp đồng FOB CFR xóa Cần ghi rõ điều kiện bảo hiểm A, B, C hay FPA, WA, All risks, % giá trị hóa đơn, toán loại tiền nào.v.v Giấy chứng nhận kiểm nghiệm cấp: Xí nghiệp sản xuất, người xuất hay quan kiểm nghiệm, giám định nhà nước hay tư nhân.v.v tùy theo thỏa thuận hợp đồng Giấy chứng nhận xuất xứ thông thường phòng thương mại nước xuất cấp người xuất tự cấp, tất nhiên phải có quy định hợp đồng + Những nội dung hàng hóa tên hàng, trọng lượng, quy cách phẩm chất, ký mã hiệu, đơn giá phải ghi vào đơn yêu cầu mở L/C Ví dụ: Evidencing shipment: Giao 5000MT than anthracite Hongay loại số số giá 100 USD/MT FOB cảng Cẩm phả Hongay Chú ý hàng phụ tùng giá chi tiết không cần ghi đơn giá Hoặc : Tín dụng dùng để toán mặt hàng sau đây: Spareparts for NSSAN diezel engine TW 50 engine RD8 + Cách vận tải giao nhận, nơi giao hàng, nơi bốc hàng v.v hợp đồng quy định đơn yêu cầu mở L/C ghi Ví dụ: hàng giao từ cảng KOBE JAPAN đến cảng Hải Phòng ViệtNam Hàng gửi chuyến Không cho phép chuyển tải + Hợp đồng ngoại thương sở để mở L/C cần ghi rõ số hiệu, ngày ký hợp đồng hai bên ký kết + Các điều kiện khác: Đây điều kiện mà người nhập đề người xuất yêu cầu thực Các điều kiện thường không nêu để cụ thể hóa điều kiện nêu Ví dụ: Phí xác nhận L/C cho ngân hàng chịu ? Chi phí sửa đổi L/C chịu ? Có tiến hàn trả tiền điện(TT) không? Nếu có chịu chi phí điện phí + Chữ ký giám đốc đơn vi kinh doanh nhập 4.5.6.3 Những vấn đề sửa đổi L/C Việc sửa đổi L/C phải làm văn có xác nhận ngân hàng phát hành L/C Văn sửa đổi xác nhận trở thành phận cấu thành L/C hủy bỏ nội dung cũ có liên quan Việc sửa đổi xuất phát từ phía người xuất ngân hàng phát hành L/C, nội dung sửa đổi có giá trị thực thỏa mãn điều kiện sau đây: - Sửa đổi bổ sung thực thời hạn hiệu lực L/C - Các nội dung giao dịch có liên quan đến nội dung sửa đổi hay bổ sung L/C phải tiến hành văn điện báo, thư từ, điện tín telex - Tất giao dịch có liên quan đến nội dung sửa đổi hay bổ sung trực tiếp người xuất nhập song kết cuối phải có xác nhận ngân hàng phát hành L/C ngân hàng xác nhận L/C có Cụ thể đồng ý sửa đổi L/C đơn vị kinh doanh nhập phải gửi giấy điều chỉnh thư tín dụng có chữ ký giám đốc đến ngân hàng phát hành L/C Trên sở 67 ngân hàng phát hành L/C tiến hành sửa đổi L/C Dưới mẫu đơn xin sửa đổi, bổ sung L/C ngân hàng ngoại thương Việt nam Tên đơn vị ( Tên giao dịch) Số: …… Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập Tự Hạnh phúc Yêu cầu sửa đổi thư tín dụng Application for Letter of Credit Amendment Kính gửi:………………………………………………………… Với trách nhiệm thuộc phần mình, đề nghị Quý ngân hàng sửa đổi thư/điện/ telex/ SWIFT Under our full responsibility, we ask you to amend by airmail/cable/ telex/ SWIFT Thư tín dụng số/Letter of Credit No:…………… dated……………………… Số tiền ?Amount:…………………………………………………………… Người hưởng lợi/ Beneficiary:……………………………………………… Nội dung sau/ With the following contents: Shipment date extended to………………………………………………… Expiry date extended to…………………………………………………………… Amount increased by Making a total of……………… Amount reduced to …………………………… Making a total of……………… ………… Sửa đổi khác (other)……………………………………………………… Other terms and conditions remain unchanged/Các điều khoản khác không đổi Chúng ủy quyền cho ngân hàng: Ghi Nợ tài khoản số………… để đặt cọc……………… % trị giá gia tăng L/C và/ trả tiền cho ngân hàng nước cam đoan kèm theo We authorize you: Debiting our account No:………… with you in order to deposit…………% increasing value of the credit and /or paying to foreign bank according to our commitment enclose Thủ tục phí thu bằng…………….(Banking charges for account in…………… ) Điện phí thu bằng…………………… Cable/ telex SWIFT fee for our account in…………………………………… Điều chỉnh tăng trị giá thực theo Phụ lục/ Hợp đồng thương mại số:……… ngày… tháng… năm……… Bộ Thương mại chấp thuận số……… The amendment of increasing value is effected under the Commercial Contract/ Annex No………….dated……….Approved by the Ministry of Trade No…… dated…… Khi cần liên hệ với ông /bà…………………… 68 Please connect with Mr/Mrs………………… Tel:………………………………….Fax:………………………………… ………………ngày… tháng…… năm…… Kế toán trưởng Giám đốc 4.5.6.4 Người hưởng lợi kiểm tra L/C Khi kiểm tra L/C đơn vị kinh doanh xuất ( người hưởng lợi ) cần ý số điểm sau: a.Cơ sở để kiểm tra L/C: Là hợp đồng Ngoại thương ký kết bên L/C phải phù hợp với hợp đồng không mâu thuẫn với nội dung hợp đồng Người kiểm tra L/C phải cán nghiệp vụ kinh doanh xuất khẩu, thấu hiểu hợp đồng mà thực Trường hợp kiểm tra L/C hợp đồng bổ sung phải vào hợp đồng mà phải dựa vào hợp đồng gốc hợp đồng bổ sung ký điều khoản cụ thể mà hợp đồng gốc chưa đề cập đến b Phải coi tập quán quốc tế điều chỉnh L/C ICC gồm UCP 500 600 – 2006, ISBP 645, eUCP 1.0 sở pháp lý quốc tế ( áp dụng ) để điều chỉnh L/C bên mở cho bên hưởng c Các nội dung L/C phải rõ ràng, không mơ hồ, không tối nghĩa không mâu thuẫn Người mở L/C đề yêu cầu vượt khả thực người xuất Khi phát thấy nội dung L/C không phù hợp với hợp đồng, trái với luật lệ tập quán mà nước áp dụng, khả thực phải đè nghị bổ sung sửa đổi L/C d Những nội dung L/C cần phải kiểm tra kỹ Số tiền L/C: ghi loại tiền quy định theo ký hiệu ISO Có sử dụng dung sai hay không ?Nếu giá ghi đồng tiền mà toán lại đồng tiền khác phải có tỷ giá phải quy định tỷ giá Ví dụ: payable in British currency, equivalent of United States Dollars converted at the rate of GBP = 1,85usd Hay: “Irrevocable Letter of Credit No… for Japanese Yen , equivalent of US Dollars 100.000 at the rate of the payment date…” Ngày hết hạn hiệu lực L/C Ngày hết hạn hiệu lực ghi dạng: + Expiry date in Beneficiary’s country for negotiation Dec.24th 200 + hay ghi:” All drafts drawn hereunder must be negotiated ( or presented to the drawee bank acceptance or for payment)on or before the expiry date of this Credit i.e July 31st 200 “ + hay ghi:”Amount: USSD 100.000 valid in London until 30 days after Bill of Lading date but not later than Sept 30th 200 for negotiation on Beneficiary’s drafts” + Hoặc ghi dạng cam kết “ We engage with you thatr all drafts drawn under and in comliance with the terms of this Credit will be duly hornoured on delivery of documents as specified, if presented at this office on or before July 30th 200 ” 69 Cần lưu ý thời hạn hiệu lực L/C phải đủ để người xuất thu gom hàng hóa xuất khẩu, giao cho người vận tải, lập chứng từ toán thời gian luân chuyển chứng từ toán đến ngân hàng toán Địa điểm hết hạn hiệu lực L/C: Đây nội dung có ý nghĩa quan trọng bên tham giá hợp đồng Người xuất thường muốn địa điểm hết hiệu lưc nước người xuất họ chủ động việc lập xuất trình chứng từ toán Ngược lại người nhập lại muốn địa nước người nhập họ trả tiền sớm mà lại nhận hàng nhanh Do vấn đề cần bên thương lượng ghi hợp đồng kiểm tra cần phải đối chiếu với hợp đồng xem việc quy định địa điểm L/C có phù hợp với hợp đồng hay không Loại thư tín dụng L/C áp dụng phổ biến loại Irrevocable Vì ta bên xuất nên ta chọn loại L/C với điều kiện miễn truy đòi xác nhận tốt Khi sử dụng L/C xác nhận ta cần phải quy định rõ chi phí xác nhận người nhập chịu Vì ta không nên chấp nhận confirmed irrevocable letter of credit, có ghi :” Our charges are for the account of the seller” 5.Thời hạn giao hàng Thời hạn giao hàng nội dung L/C Cách ghi thời hạn giao hàng sau: - Ngày giao hàng chậm ( Shipment must be effected not later than) ghi “Time of delivery: Latest … 200 hay Early August 200 - Trong vòng: “ Shipment must be effected during.” - Khoảng: Shipment must be effected about.” - Một ngày cụ thể: Shipment must be effected on.” Trong hợp đồng quy định thời hạn giao hàng cách L/C phải quy định cách Căn vào hợp đồng người bán kiểm tra xem người mua mở L/C có không Cách giao hàng Có nhiều cách giao hàng khác mà người mua cụ thể hóa L/C - Giao phần, cho phép L/C phải ghi: Partial shipment permitted, Nếu không cho phép ghi sau: Partial shipment is not permitted - Giao phần thời hạn quy định, số lượng quy định:Parial shipment allowed: during July/06 100MT, during August /06 100MT - Giao phần quy định trọng lượng chuyến, giới hạn số lần chuyến: “ Total: 1000 MT each shipment minimum 50 MT to maximum 100MT the intervening period between 20 to 10 - Giao phần lần số lượng Shipment is equal monthly in May, June and August for total 4000 MT Không nên chấp nhận L/C giao phần việc nhận hang chuyến phụ thuộc vào việc chấp nhận chuyến hàng giao trước người nhập khẩu, ví dụ: Second shipment to be effected after buyer’s confirmation of quality of the first shipment Cách vận tải Trong L/C cho phép chuyển tải hay không, có phải ghi”:Transhipment permitted” Còn không ghi”Transhipment is not allowed” Người bán 70 chấp nhận L/C quy định việc chuyển tải cách cứng nhắc khiến cho người chuyên chở thực Ví dụ: From Haiphong to connect with vessel “ VICTORIA” leaving Singapore about Nov 1st 2006 to London” quy định thực ngày 1/11/2006 có tầu Victoria rời Singapore London ngược lại vào ngày tầu Victoria khởi hành vào ngày quy định không thực chi phí phát sinh lưu kho, bảo quản chịu ? rõ rang người xuất phải chịu tất phí tổn liên quan Chứng từ thương mại - Hối phiếu : Người bán ký phát B/E đòi tiền ? Ta tổng kết sau: + Drafts drawn on the issuing bank Có nghĩa B/E đòi tiền ngân hang phát hành L/C B/E phải gửi cho ngân hang này: To the issuing bank + Drafts drawn on drawee bank B/E ký phát đòi tiền ngân hang trả tiền, L/C quy định ngân hang ngân hàng trả tiền B/E phải gửi cho ngân hàng đó: “To the drawee bank” + Drafts drawn on applicant bearing the issuing bank’s name điều có nghĩa B/E gửi cho ngân hàng mở thư tín dụng Người xuất chấp nhận L/C mà quy định:” This letter of credit available against beneficiary’s drafts drawn on applicant ( accountee) người có trách nhiệm trả tiền cho người hưởng lợi L/C thời hạn hiệu lực L/C ngân hàng phát hành L/C người yêu cầu mở L/C Về kỳ hạn B/E L/C quy định kỳ hạn B/E trả tiền trả tiền sau X ngày kể từ ngày chấp nhận B/E, từ ngày giao hàng, từ ngày ký phát B/E Nếu trả tiền ngay, ta người bán chấp nhận B/E at sight, trả tiền sau nên chấp nhận B/E after sight B/E có kỳ hạn thông dụng thị trường quốc tế - Hóa đơn thương mại (Invoices) Người bán phải cấp hóa đơn thương mại ký “ a singed commercial invoice”Đôi L/C yêu cầu phải ghi số giấy phép nhận “ indication import license No ” vào hóa đơn cách tính hóa đơn chiết giá, trừ hoa hồng Hóa đơn thường lập thành nhiều bản, điều tùy thuộc vào yêu cầu L/C Số hóa đơn quy định L/C ghi: a signed invoice with four copies” điều hiểu “ one original and four copies” - Vận tải đơn(Bill of Lading) L/C thường yêu cầu B/L “ A full set of clean shipped on board ocean bill of lading “ Với loại B/L kể L/C yêu cầu cụ thể sau:” A full set (3/3) of Bill of Lading” hay “ A full set of clean, shipped on board ocean bill of lading at least 03 copies” Cước phí trả trước ( Freight prepaid) hay trả sau ( freight collected) Người gửi hàng ( Shipper) , người hưởng lợi tín dụng người khác Thông thường người gửi hàng người hưởng lợi tín dụng B/L trao cho người gửi hàng theo lệnh ai, điều hoàn toàn phụ thuộc vào thỏa thuận người bán ngân hàng Trong L/C thỏa thuận hiểu dạng sau: + “Made out to order of the shipper and endorsed in blank” Tức “ Làm theo lệnh người gửi hàng ký hậu để trống “ B/L phải ghi “to ordere of shipper” người gửi hàng phải ký hậu để trống phía sau 71 + “ Made out to order of the issuing bank and endorsed in blank” tức “ làm theo lệnh ngân hàng phát hành L/C ký hậu để trống” B/L ghi “to order of the issuing bank” người gửi hàng phải ký hậu để trống phía sau B/L + “Made out to the order and endorsed in bank” tức làm theo lệnh ký hậu cho ngân hàng B/L ghi “ To order “ mặt sau B/L người gửi hàng ghi câu “ delivery to the order of the issuing bank” ký tên ( giao hàng hteo lệnh ngân hàng) B/L thông báo cho người nhận hàng “ Notify accountee” - Đơn bảo hiểm Nếu bảo hiểm người mua chịu L/C ghi”Insurance covered by buyer… the shipper must notify…”Ngưới xuất phải kiểm tra xem nội dung cần thông báo ? có chấp nhận hay khôpng ? L/C quy định điều kiện bảo hiểm nào, ví dụ: “ Insurance Policy covering FPA claim payable on (cơ quan nào) in ( tiền tệ nào) one original to be filed at (Ngân hàng nào) Trị giá bảo hiểm 110% trị giá hóa đơn” Insurance for 110% of invoice” hay “Insurance for 10% over invoice value” không ghi ….for 110% over invoice value” ghi có nghĩa 210% giá trị Invoice Xuất trình chứng từ cho ngân hàng thông báo - Khi ta người xuất khẩu, ngân hàng Việt Nam đóng vai trò ngân hàng thông báo Với vai trò người xuất nước ta xuất trình chứng từ cho ngân hàng thông báo Việt Nam - Đơn vị xuất phải xuất trình chứng từ toán phù hợp với yêu cầu L/C ngân hàng phát hành L/C trả tiền, ngược lại bị ngân hàng từ chối tiếp nhận chứng từ - Một chứng từ phù hợp với yêu cầu L/C phải đạt yêu cầu sau đây: + Các chứng từ phải phù hợp với luật lệ tập quán mà nước ký kết hợp đồng áp dụng có dẫn chiếu vào L/C + Nội dung hình thức chứng từ toán phải lập theo yêu cầu đề L/C, không làm trái với quy định Nếu làm trái ngân hàng từ chối toán + Những nội dung số liệu có liên quan chứng từ không mâu thuẫn nhau; có mâu thuẫn chứng từ mà từ người ta xác định cách rõ ràng thống nội dung thuộc tên hàng, số lượng trọng lượng, giá cả, tổng giá trị, tên người hưởng lợi v.v… chứng từ bị ngân hàng từ chối thanh toán họ cho chứng từ có mâu thuẫn với Khi kiểm tra phát thấy chứng từ có sai biệt tùy theo mức độ mà ngân hàng thông báo với người xuất bàn biện pháp khắc phục - Người xuất sửa chữa sai biệt bổ sung chứng từ thiếu Nếu sai biệt nghiêm trọng toán theo L/C áp dụng biện pháp khẩn cấp đề nghị phía đối tác sửa đổi L/C cho phù hợp với chứng từ lập - Người xuất viết thư bảo đảm cam kết chịu trách nhiệm chứng từ toán Thư bảo đảm gửi chi ngân hàng phát hành L/C - Thông qua đại diện người nhập nước xin chấp nhận toán gửi cho ngân hàng phát hành L/C -Điện cho ngân hàng phát hành L/C cấp hướng dẫn trả tiền (payment instruction) Trong trường hợp này, người xuất phải trình bày sai chứng từ giải thích mức độ không nghiêm trọng sai biệt 72 - Trường hợp vận tải đơn ghi số trọng lượng hàng lớn trọng lượng ghi L/C người xuất lập hai chứng từ toán: Một phù hợp với L/C dùng để toán theo L/C số tiền vượt chuyển sang phương thức nhờ thu nhờ ngân hàng phát hành L/C thu hộ số tiền vượt - Chuyển sang phương thức nhờ thu cách cuối biện pháp không áp dụng Chuyyển sang phương thức nhờ thu rõ ràng người xuất bị chậm tiến độ thu tiền không an toàn 73 [...]... THỨC THANH TOÁN THÔNG DỤNG TRÊN THỊ TRƯỜNG THẾ GIỚI Như đã biết, trên nguyên tắc, các mối quan hệ song phương trong thương mại quốc tế tất yếu sẽ làm nảy sinh những nghĩa vụ tiền tệ giữa các chủ thể ở các quốc gia khác nhau Việc thực hiện những nghĩa vụ tiền tiền tệ này thực chất là tiến hành cac mối quan hệ thanh toán quốc tế Quan hệ thanh toán quốc tế được tiến hành thông qua các phương thức thanh toán. .. -2000 -3000 -4600 Theo tính toán trên thì nhà xuất khẩu Mỹ sẽ hủy hợp đồng khi tỷ giá tăng từ 1,23 trở lên, vì nếu thực hiện họ sẽ lỗ vốn Họ chỉ thực hiện khi tỷ giá thấp hơn 1,22 20 CHƯƠNG 3 CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ THÔNG DỤNG TRONG NGOẠI THƯƠNG Về nguyên tắc các hoạt động thương mại quốc tế đều được kết thúc bằng các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, để việc thanh toán được thuận tiện có hiệu... thì cheque vẫn có thể được thanh toán, bởi vì theo nguyên tắc, muốn phát hành cheque, người ký phát cheque phải có số dư Có trên tài khoản Nhưng việc thanh toán không thể thực hiện ngay được mà phải áp dụng nguyên tắc xếp nhu cầu thanh toán loại cheque này vào trật tự thanh toán ưu tiên và không có thông báo đình chỉ thanh toán cheque bởi người ký phát Thông báo đình chỉ thanh toán chỉ có hiệu lực nếu... cùng tham gia tổ hợp thanh toán với ngân hàng phát hành thẻ 2.Thẻ thanh toán ngay ( Payment card) Ngoài việc sử dụng để rút tiền, kiểm tra số dư tài khoản tại ngân hàng, thẻ này còn được dùng để chi trả cho người bán về hàng hoá và dịch vụ thông qua máy bán hàng thanh toán thẻ được đặt tại các của hàng 3 Thẻ thanh toán chậm (Credit card) Thẻ thanh toán chậm là một công cụ thanh toán không dùng tiền... phương tiện thanh toán Do vậy trong hoạt động thương mại quốc tế từ lâu đã xuất hiện các phương tiện thanh toán Tuỳ theo từng hoàn cảnh cụ thể mà người ta lựa chọn các phương tiện thanh toán này hay phương tiện thanh toán khác Chương này chúng ta lần lượt nghiên cứu một số phương tiện thông dụng nhất 3.1 Hối phiếu( Bill of exchange) Hối phiếu là một loại thương phiếu, một loại phương tiện thanh toán chủ... tính dạng và phong phú của mối quan hệ thương mại quốc tế, trong hoạt động thanh toán người ta đã thiết lập những phương thức thanh toán khác nhau Tùy theo những hoàn cảnh và điều kiện cụ thể, các bên đối tác trong quan hệ thương mại quốc tế, sẽ lựa chọn và thỏa thuận với nhau sử dụng một phương thức thanh toán cho thích hợp Việc chọn phương thức thanh toán nào cũng phải xuất phát từ yêu cầu của cả hai... động đến tỷ giá hối đoái và cán cân thanh toán quốc tế Phá giá tiền tệ là sự đánh tụt sức mua của tiền tệ nước mình so với ngoại tệ, thấp hơn sức mua thực tế của nó Tác dụng của biện pháp này: - Khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu, do đó có tác dụng khôi phục lại sự cân bằng của cán cân thương mại quốc tế, nhờ đó góp phần cải thiện cán cân thanh toán quốc tế - Khuyến khích nhập khẩu vốn, kiều... tiến hành thông qua các phương thức thanh toán Phương thức thanh toán là một yếu tố rất quan trọng trong các điều kiện về thanh toán thương mại quốc tế Phương thức thanh toán nếu hiểu một cách đơn giản là một cách thức nhật định, thông qua đó người mua trả tiền, nhận hàng và người bán nhận tiền, giao hàng Ói một cách khác, phương thức thanh toán là một cách thức tiến hành nhất định mà thông qua đó thỏa... tiền 7: Thanh toán và quyết toán cheque 8: Báo có hoặc thanh toán tiền 9: Báo nợ - Cheque ngân hàng 3 Người NK Người XK 4 32 2 1 NH ký phát check (NH NK) 5 7 6 NH bi ký phát (NH XK) 1: Mua cheque ngoại tệ 4: trao cheque 2: Ký phát cheque cho người XK hưởng lợi 5: Xuất trình cheque đòi tiền qua ngân hàng của người XK 6: Thanh toán hoặc báo có 3: Người xuất khẩu giao hàng 7 :Thanh toán và quyết toán 3.3.5... xin trình bày nội dung của một số phương thức thanh toán được áp dụng trong thương mại quốc tế 4.1.Phương thức ghi sổ: 4.1.1.Khái niệm: Phương thức ghi sổ là một phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế, trong đó quy định rằng người xuất khẩu(còn gọi là người ghi sổ) sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo cam kết trong hợp đồng thương mại quốc tế thì sẽ mở một quyển sổ nợ để ghi nợ cho bên